UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Escuela de Contabilidad

ALUMNO

: BARBOZA BECERRA EDGAR DAVIS

ASIGNATURA

: CONTABILIDAD INTERMEDIA

DOCENTE

: RODRIGUEZ MURO CSAR

Lambayeque, Agosto 2013

UNIVERSIDAD NACIONAL PERO RUIZ GALLO ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CURSO: CONTABILIDAD INTERMEDIA TEMA: FORMULACION DEL LIBRO CAJA

CICLO ACADMICO: 2 DOCENTE: CSAR A. RODRIGUEZ MURO.

LIBRO CAJA
I. ENUNCIADO: La Empresa El Per Ms Grande Que Sus Problemas S.A. al terminar el mes de Julio del 2013 culmina con un saldo de S/. 120,000. II. OPERACIONES DEL MES DEL 2013: 1. Se vende mercaderas al contado, por S/. 40,000 ms IGV a nuestro cliente Chunga Ortiz Oscar. 2. Se compra mercaderas al crdito por S/. 14,000 ms IGV, a nuestro proveedor Morn Vsquez Carlos. 3. Se deposita al Banco de Crdito en cuenta corriente, el ingreso de la operacin 01. 4. Con cheque N 5001 se cancela tributos municipales del mes anterior por S/. 800.00 5. Nuestra cliente Becerra Cruz Luz cancela factura N 01-223 pendiente por S/. 12,000.00 6. El importe de la planilla de haberes del presente mes da un total de S/.7,300.00 7. Con cheque N5002, cancelamos factura de nuestro proveedor Morn Vsquez Carlos (OP-02). 8. Se deposita en cuenta corriente el 50% del saldo inicial (apertura). 9. El neto de planilla de haberes, se cancela con cheque N5003. 10. Las retenciones de la planilla de haberes, se cancela con efectivo. 11. Se vende mercaderas al contado, segn Factura N 2334, por S/. 22,000.00 ms IGV, a nuestro cliente Becerra Cruz Luz, por el importe de la factura nos cancela con cheque de su cuenta corriente. 12. A nuestro proveedor Cieza Herrera David le cancelamos por factura el importe de 4,500.00 (Factura-01-1123). 13. Nuestro cliente Edgar Barboza nos cancela por letra vencida el importe de S/. 5,000.00 14. El ingreso de la operacin N 11 se deposita en nuestra cuenta corriente. 15. El 27 de julio del presente ao, la empresa recibe de parte de la Municipalidad de Lambayeque recibo por arbitrios municipales del mes que se indica por un importe de S/. 300.00 con vencimiento de pago para el da 09. 16. Se compra mercaderas al crdito, por S/. 7,000.00 ms IGV a nuestro proveedor Cieza Herrera David, segn factura N01-223, con el importe de la factura se acepta pagarlo firmando tres en partes iguales. 17. Nuestro cliente Manuel Pajares, nos cancela por letra vencida el importe de S/. 2,500.00 18. Con cheque N5004 cancelamos la letra vencida de la operacin N16. 19. El importe de la planilla de haberes es como sigue: TRABAJADOR MARA JUANA KARLA HABER 1,000.00 1,200.00 1,100.00 ASIG. FAM. PRSTAMOS 100.00 50.00

20. Se vende mercaderas al contado a nuestro cliente Sals Peralta Jordy, segn factura N 2023, por el importe de S/. 25,000.00 ms IGV, operacin que nos cancela con cheque de su cuenta corriente. 21. El neto de la planilla de haberes se cancela con efectivo. 22. El cheque de la operacin N 20 se deposita en nuestra cuenta corriente. 23. Con cheque N5005 cancelamos factura N1232 a nuestro proveedor Fernndez Vsquez Mara, el importe de S/. 7,000.00 24. El Banco de Crdito nos enva N/C por S/.150.00 por el mantenimiento de cuenta corriente. 25. Se compra suministros a la Empresa Manuela S.A. segn factura N1265, al crdito, el importe de S/800.00 ms IGV. 26. Con efectivo se cancela las leyes sociales de la planilla de haberes (Operacin N 19) 27. Se retira para el consumo el importe de S/.300.00 de suministros diversos. 28. Con cheque N 3434, cancelamos el importe de la operacin N 25. III. SE PIDE: 3.1. Con la informacin que antecede formule el movimiento en el libro caja 3.1.1. en el mismo libro formule el resumen por los ingresos y egresos. 3.2. Traslade Ud. Al libro diario los asientos por los ingresos y egresos.

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FONDO FIJO
I. CASO PRCTICO: La empresa comercial La Pedro Es nica S.A. cuya administracin est a cargo del CPC Barboza Becerra Edgar, dispone la apertura del fondo fijo para lo cual encarga esta responsabilidad al servidor Fernndez Delgado Jos, para que lleve el control, en el libro respectivo, formando los asientos contables, toda vez que la persona asignada tiene amplios conocimientos de contabilidad. II. OPERACIONES: DA 01 DETALLE Se gira cheque N1514 por S/. 8,000.00 a nombre del seor responsable, de acuerdo al registro interno el monto mximo del desembolso no debe exceder de S/700.00 por encima de este importe se debe girar cheque. A la municipalidad de Lambayeque, se cancela por tributos municipales del presente mes, el importe de S/.600.00 Al Sr. Juanjo se cancela factura N 2085, por el mantenimiento de computadoras el importe de S/350.00 ms IGV. Con autorizacin del Sr. Gerente Barboza Becerra Edgar se cancela a la Srta. Juana la loca, el importe de S/. 500.00 Por energa elctrica se cancela, segn c/p N 171 Electronorte, por el consumo del mes el importe de S/. 450.00 ms IGV. Se compra bebidas gaseosas a la empresa PEPSI S.A. segn factura 135 por el importe de S/. 100.00 ms IGV. A nuestro proveedor Barrantes Morn Juan cancelamos factura N2070 por la compra de suministros para uso inmediato, el importe de S/.300.00 ms IGV. Se cancela movilidad interna por S/.200.00 respaldada por recibos internos del 1 al 20. A la empresa editora EL CHINO S.A. se cancela Factura N2000 por el importe de S/.320.00 m s IGV por el concepto de publicidad. El Sr. Gerente Edgar Barboza dispone la cancelacin de la Factura N4031, a la empresa Toms Mano Seca, por concepto de alquiler el importe de S/500.00 ms IGV. Se liquida recibos internos del 21 al 40, por concepto de movilidad interna, el importe de S/. 250.00 A la empresa Ensa, segn C/P N 5061, se cancela por el consumo de agua potable del presente mes, el importe de S/. 350.00 ms IGV.

03 05 08 12 15 17 19 23 26 28 30

III. SE PIDE: 01. 02. 03. 04. Asiento contable por la creacin de fondo fijo. Trasladar los desembolsos a Libro Auxiliar. Liquide el fondo fijo. Reponga el fondo fijo.

UNIVERSIDAD NACIONAL PERO RUIZ GALLO ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CURSO: CONTABILIDAD INTERMEDIA TEMA: PRESUPUESTO DE CAJA.

PRESUPUESTO
I. ENUNCIADO: La pequea empresa La Mano poderosa, solicita prstamo al banco de crdito-Chiclayo, con el propsito de adquirir 2 mquinas Caterpillar que le permitir incrementar su trabajo y produccin; para tal efecto el Banco De Crdito mediante su departamento de crdito, le solicita que presente el presupuesto de caja (ingresos y egresos), mientras dure el periodo de devolucin de prstamo, con el propsito de evaluar el riesgo. La institucin financiera, con el documento solicitado le otorga el prstamo de S/.72,000.00 para ser devuelto por el solicitante en 12 mensualidades en partes iguales a un inters del 2% sobre los saldos insolutos. II. DATOS PARA LA FORMULACIN DEL PRESUPUESTO: 2.1. La empresa cuenta con un saldo en cuenta corriente de S/. 15,000.00 2.2. El primer mes de operaciones: 1. Ventas (P/V) S/.40,000.00 2. Compras (P/C) S/.25,000.00 3. Prstamos S/.72,000.00 4. Devolucin del prstamo S/. 6,000.00 5. Otros ingresos S/. 500.00 6. Remuneraciones y leyes sociales S/. 3,000.00 7. Gastos y servicios S/. 500.00 III. OPERACIONES DEL PERIODO DEL PRSTAMO: 3.1. Las ventas se incrementan a partir del segundo mes en 60%, mientras que las compras en el 10% hasta el quinto mes. 3.2. Las remuneraciones y leyes sociales se mantienen hasta el sptimo mes, a partir del octavo mes aumentan en 20% hasta la devolucin del prstamo. 3.3. Los servicios y gastos, a partir del sexto mes se incrementa en S/. 300.00 hasta la devolucin del prstamo. 3.4. las compras a partir del sexto mes se incrementa en 10%. 3.5. Las ventas aumentan en 10% a partir del sexto mes. IV. SE PIDE:

4.1. Formule la tabla de la devolucin del prstamo. 4.2. Formule el cuadro demostrativo del presupuesto de caja proyectado hasta la devolucin del prstamo.