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CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad Empresarial- Rgimen Simplificado Ene Feb Mar Abr May Jun

Jul Ago Sep Oct Nov Dic

1 Solicitar su inscripcin en el RFC 2 Presentar aviso dentro de los 15 das al inicio del ao en el que se comience a pagar como rgimen simplificado. 3 Formular un Estado de Posicin Financiera al 31 de diciembre de cada ao o relacin de bienes y deudas. 4 Hacer inventario de mercanca al 31 de diciembre de cada ao o el 30 de noviembre o conteos fsicos parciales. 5 Llevar un cuaderno de entradas y salidas 6 Llevar un registro de bienes y deudas 7 Expedir y conservar los comprobantes (facturas) y deben decir "Contribuyente del Rgimen Simplificado" 8 Conservar la contabilidad y los comprobantes, declaraciones. 9 Llevar un Registro de las aportaciones de capital 10 Presentar declaraciones provisionales trimestrales 11 Presentar declaracin anual 12 Presentar declaracin informativa de los 50 principales clientes y 50 principales proveedores 13 Presesentar informativa por las retenciones efectuadas ( Honorarios, Arrendamiento y Sueldos) 14 Presentar informativa de donativos 15 Informativa de Crdito al salario X X
X

X X

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Morales- Rgimen General Artculo 86 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Llevar Contabilidad - Libro Diario y Libro Mayor Si se dedica a la agricultura, ganaderia, pesca y silvicola slo se lleva un libro de ingresos,egresos, inversiones y deducciones II Expedir y conservar comprobantes de los ingresos (facturas) las personas que adquieran bienes, disfruten de su uso o goce temporal o reciban servicios deberan solicitar el compromprobante fiscal digital respectivo. obligaciones a cumplir: contar con un certificado de firma electronica III avanzada vigente, tramitar ante el SAT el certificado para el uso de sellos digitales, remitir al SAT antes de su expedicion el comprobante fiscal digital para su autorizacin. respectivo. obligaciones a cumplir: contar con un certificado de firma electronica avanzada vigente, tramitar ante el SAT el certificado para el uso de sellos digitales, remitir al SAT antes de su expedicion el comprobante fiscal digital para su autorizacin. Cuando el cobro se haga en parcialidades: en el comprobante se debe indicar el importe de la parcialidad que se cubre en ese momento y expedir un comprobante por cada parcialidad, este comprobante debe contener el nombre, domicilio fiscal, RFC, de quien los expide nmero de folio, lugar y fecha de expedicin, RFC a favor de quien se expide, importe de la parcialidad, como se realializ el pago nmero y fecha de la factura. Papelera Ropa Productos de limpieza Computadoras Gasolina Refacciones del auto Mantemiento del auto Auto

4 IV Conservar la contabilidad y los comprobantes, declaraciones. 5 V Formular un Estado de Posicin Financiera al 31 de diciembre de cada ao.

V Hacer inventario de mercanca al 31 de diciembre de cada ao o el 30 de noviembre o conteos fsicos parciales. X X X X


X

7art 127 Efectuar pagos provisionales mensuales 8 X Presentar declaracin anual

9 VII Presentar declaracin informativa de los 50 principales clientes y 50 principales proveedores mayores a 5o mil pesos 10 IX Presentar informativa por las retenciones efectuadas en sueldos 11 VII Declaracin de prestmos recibidos del extranjero 12 XI Obtener y conservar la documentacin con empresas relacionadas del extranjero 13 IX Efectuar retenciones de salarios 14 15 clculo de PTU si se tiene trabajadores Registro especifco de inversiones- cuando se haga inversin inmediata

X X

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Morales- Rgimen General Artculo 86

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

1 I 2 II

Solicitar su inscripcin en el RFC Llevar Contabilidad - Libro Diario y Libro Mayor Si se dedica a la agricultura, ganaderia, pesca y silvicola slo se lleva un libro de ingresos,egresos, inversiones y deducciones Expedir y conservar comprobantes de los ingresos (facturas) y escribir la leyenda" Efectos fiscales al pago". Cuando el cobro se haga en parcialidades: en el comprobante se debe indicar el importe de la parcialidad que se cubre en ese momento y expedir un comprobante por cada parcialidad, este comprobante debe contener el nombre, domicilio fiscal, RFC, de quien los expide nmero de folio, lugar y fecha de expedicin, RFC a favor de quien se expide, importe de la parcialidad, como se realializ el pago nmero y fecha de la factura. Conservar la contabilidad y los comprobantes, declaraciones. Formular un Estado de Posicin Financiera al 31 de diciembre de cada ao. Hacer inventario de mercanca al 31 de diciembre de cada ao o el 30 de noviembre o conteos fsicos parciales. Efectuar pagos provisionales mensuales Presentar declaracin anual Presentar declaracin informativa de los 50 principales clientes y 50 principales proveedores mayores a 5o mil pesos Presentar informativa por las retenciones efectuadas en sueldos Declaracin de prestmos recibidos del extranjero Obtener y conservar la documentacin con empresas relacionadas del extranjero Efectuar retenciones de salarios clculo de PTU si se tiene trabajadores Registro especifco de inversiones- cuando se haga inversin inmediata X X X X X X X X X X X X X X X X

3 III

4 IV 5 V

6 V

7 art 14 8 VI y art 10 9 VII

10 IX 11 VII 12 XI

X X

13 IX 14 15

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad empresarial y profesional- Rgimen General ( Honorarios) Artculo 133 LISR Ene Feb Mar Abr May Jun Fraccin 1 I 2 II Solicitar su inscripcin en el RFC Llevar contabilidad que slo incluye un libro foliado de ingresos, egresos y de inversiones y deducciones X X X X X X X

Jul Ago Sep Oct Nov Dic

3 art 127 Presentar declaraciones provisionales mensuales 4 X 5 III Presentar declaracin anual Expedir y conservar comprobantes de los ingresos (facturas) y escribir la leyenda" Efectos fiscales al pago". Cuando el cobro se haga en parcialidades: en el comprobante se debe indicar el importe de la parcialidad que se cubre en ese momento y expedir un comprobante por cada parcialidad, este comprobante debe contener el nombre, domicilio fiscal, RFC, de quien los expide nmero de folio, lugar y fecha de expedicin, RFC a favor de quien se expide, importe de la parcialidad, como se realializ el pago nmero y fecha de la factura. Conservar la contabilidad y comprobantes Informacin de prestmos recibidos Informacin de clientes y proveedores mayores a $50,000 clculo de PTU si se tiene trabajadores Registro especifco de inversiones- cuando se haga inversin inmediata

6 IV 7 X

X X

8 9

REQUISITOS DE LAS DEDUCCIONES Personas Morales- Rgimen General Artculo 86

1I 2 II 3 III

Que los gastos sean indispensables para el fin del negocio. Los Activos fijos ( mobiliario, equipo de transporte, computadoras) slo sern deducibles a travs de la depreciacin. Expedir y conservar comprobantes de los ingresos (facturas) y escribir la leyenda" Efectos fiscales al pago". Cuando el cobro se haga en parcialidades: en el comprobante se debe indicar el importe de la parcialidad que se cubre en ese momento y expedir un comprobante por cada parcialidad, este comprobante debe contener el nombre, domicilio fiscal, RFC, de quien los expide nmero de folio, lugar y fecha de expedicin, RFC a favor de quien se expide, importe de la parcialidad, como se realializ el pago nmero y fecha de la factura. Conservar la contabilidad y los comprobantes, declaraciones. Formular un Estado de Posicin Financiera al 31 de diciembre de cada ao. Hacer inventario de mercanca al 31 de diciembre de cada ao o el 30 de noviembre o conteos fsicos parciales.

4 IV 5V

6V

7 art 14Efectuar pagos provisionales mensuales 8 VI y art Presentar 10 declaracin anual 9 VII Presentar declaracin informativa de los 50 principales clientes y 50 principales proveedores mayores a 5o mil pesos Presentar informativa por las retenciones efectuadas en sueldos Declaracin de prestmos recibidos del extranjero Obtener y conservar la documentacin con empresas relacionadas del extranjero Efectuar retenciones de salarios clculo de PTU si se tiene trabajadores Registro especifco de inversiones- cuando se haga inversin inmediata

10 IX 11 VII 12 XI

13 IX 14 15

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas exclusivamente Actividad Empresarial- Regimen Intermedio ingresoso en el ao anterior que no excedan a 4,000,000
ART. FRACC.

ENE
133 134 134 I I II

FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP

OCT

NOV

DIC

Solicitar su inscripcin en el RFC

Llevar un solo libro de Ingresos, Egresos, Inversiones y Deducciones El pago en parcialidades solamente se anota en el reverso de la factura
Expedir y conservar comprobantes que acrediten los ingresos que perciban ( facturas, Nota de Cargo Nota de Crdito, Carta Porte (fletes) impreso el codigo bidimensional o de lo contrario factura electronica

133

III

2DO. PARRAFO 133

133 86 86

86

133

133

133

133 127 133

(Declaracin anual ) se puede hacer de forma impresa Conservar la contabilidad y los comprobantes de los asientos respectivos, as como las declaraciones presentadas (5 aos). VII Presentar y mantener a disposicin de las autoridades fiscales; VII Datos de prestamos recibidos de residentes en el extranjero VIII Datos de operaciones con clientes y proveedores (si se presenta DIOT ya no es obligatoria) IX A los que se les haya efectuado retencin de ISR (sueldos) Residentes en el extranjero a los que se les hayan efectuado pagos A los que se le haya otorgado donativos Contraprestacin resibida en efectivo, en moneda nacional extranjera mayores a $100,000 VIII Expedir constancias de pagos a residentes en el extranjero con fuente de riqueza en Mxico (formato 36) Presentar declaracin informativa anual IX para pago de sueldos Declaracin Informativa Hacer calculo anual Expedir comprobantes de Retenciones (formato 37) X Presentar informacin con partes relacionadas residentes en el extranjero. XII Llevar un registro de inversiones de deduccin inmediata art.220 136 BIS Efectuar pagos provisionales al sat y tambien a la entidad federativa. XII Llevar un registro de inversiones de deduccin inmediata Anotar atrs del comprobante fecha de pago,monto del impuesto en el caso de impuesto retenido.
IV

15 15 15 15 15

X x x x 15 15 15

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad Empresarial- Pequeos Contribuyentes ingresos que no excedan a 2,000,000 Ene Feb ARTICULO 139
ART. FRACC. 139 I

Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Solicitar su inscripcin en el RFC Presentar aviso ante las autoridades fiscales a ms tardar el 31 x de marzo del ejercicio en el que comiencen a pagar impuestos o dentro del primer mes siguiente al inicio de operaciones como pequeo contribuyente (letra muerta que significa que esta en ley, pero no se hace) (letra muerta que significa que esta en ley, pero no se hace) Conservar comprobantes que reunan requisitos fiscales por la compras de bienes nuevos que se usen en el negocio cuando el precio sea superior a $2,000.00 Llevar un registro de sus ingresos diarios Entregar a sus clientes copias de las notas de venta y conservar las originales de las mismas (requisitos de las notas: RFC de quien los expide,en caso de que tenga ms de un local o establecimiento se debera sealar al direccin del mismo, numero de folio y el sello del Sistema de Administracin Tributaria as como el sello digital del contribuyente, lugar y fecha de expedicin). Expedir notas mayores a 100 pesos. Presentar a ms tardar el da 17 del mes inmediato posterior a aquel al que corresponda el pago de declaraciones mensuales Si tiene 2 o mas sucursales pagara en cada entidad por los ingresos obtenidos en cada entidad. Retener ISR por salarios pagados (slo si se tienen empleados) (esta obligacin podrno ser aplicada hasta por tres trabajadores cuyo salario no exceda del salario minimo general) Retener y pagar el ISR x salarios pagados solo cuando se tengan mas de tres trabajadores. No realizar actividades a travs de fideicomisos

139

II

139

III

139

IV

139

139

VI

139

VII

139

VIII

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad Empresarial- Rgimen General ARTICULO 133
ART. 133 132 ll c) 133 28 CFF 30 RCF 2do. Parr. 28 CFF II FRACC. I II

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

28 CFF III 133 III

Solicitar su inscripcin en el RFC Llevar Contabilidad de acuerdo al codigo fiscal de la federacin Libro Mayor y Libro diario (los asientos deben ser analticos y deben efectuarse dentro de los meses siguientes a la fecha en que se realicen las acividades respectivas) Llevarn la contabilidad en su domicilio fiscal Expedir y conservar comprobantes que acrediten los ingresos que perciban ( facturas, Nota de Cargo Nota de Crdito, Carta Porte (fletes) menos de 4,000,000 Ingresos en el ao anterior debe contener impreso el codigo bidimensional ms de 4,000,000 Ingresos en el ao anterior factura electronica

recibo de honorarios

Conservar la contabilidad y los comprobantes de los asientos respectivos, as como las declaraciones presentadas (5 aos). 130 133 V Formular un Estado de Posicin Financiera y levantar inventario de existencia al 31 de diciembre de cada ao. 28 CFF IV Llevar un control de sus inventarios, que permita identificar por unidad y por producto 133 VI Determinar la utilidad fiscal y el monto que corresponda a la partici10 ISR FRACC.II pacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa 2DO. PARRAFO (Declaracin anual ) La forma de presentacin es por medios electronicos. 133 VII Presentar y mantener a disposicin de las autoridades fiscales; 86 VII Datos de prestamos recibidos de residentes en el extranjero 86 VIII Datos de operaciones con clientes y proveedores (si se presenta DIOT ya no es obligatoria) 86 IX A los que se les haya efectuado retencin de ISR (sueldos) Residentes en el extranjero a los que se les hayan efectuado pagos A los que se le haya otorgado donativos Contraprestacin resibida en efectivo, en moneda nacional extranjera mayores a $100,000 1-17 del mes siguiente en que se recibo 133 VIII Expedir constancias de pagos a residentes en el extranjero con fuente de riqueza en Mxico (formato 36) Presentar declaracin informativa anual 133 IX para pago de sueldos obligaciones; Hacer calculo anual Expedir comprobantes de Retenciones (formato 37) 133 X Presentar junto con declaracin a nual la informacin con partes relacionadas residentes en el extranjero. 133 XI Obtener y Conservar informacin con partes relacionadas con residentes en el extranjero (Que sus ingresos no sea superiores a $13,000,000.00 133 XII Llevar un registro de inversiones de deduccin inmediata 127 Efectuar pagos provisionales 133 Fracc.III 2do. Parr.Expedir comprobantes de pago en parcialidades
133 IV CFF 29-A. Fraccin I II III IV

x x x x x

15 15 15 15 15

15

art 220 x x x x x x x x x x x x

VIII

RFC y regimen de quien lo expide No. De Folio y Sello Digital Lugar y Fecha de expedicin Clave del RFC a quien se expide expedir constancias en las que se asienten

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad Empresarial- Servicios Profesionales ARTICULO 133 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
ART. 133 FRACC. I

Solicitar su inscripcin en el RFC Llevar un solo libro de Ingresos, Egresos e Inversiones y Deducciones Expedir y conservar comprobantes que acrediten los ingresos que perciban ( Recibo de Honorarios, Nota de Crdito, Nota de Cargo. - $4000 codigo bidimencional.' +$4000 factura electronica.

133

II

133 y 132

III

133

IV

Conservar la contabilidad y los comprobantes (5 aos) de los asientos respectivos asi como las declaraciones presentadas Determinar la utilidad fiscal y el monto que corresponda a la participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa (Declaracin anual ) Presentar y mantener a disposicin de las autoridades fiscales; Datos de prestamos recibidos de residentes en el extranjero Datos de operaciones con clientes y proveedores (si se presenta DIOT ya no es obligatoria) A los que se les haya efectuado retencin de ISR (sueldos) Residentes en el extranjero a los que se les hayan efectuado pagos A los que se le haya otorgado donativos Contraprestacin resibida en efectivo, en moneda nacional extranjera mayores a $100,000 1-17 del mes siguiente. Expedir constancias de pagos a residentes en el extranjero con fuente de riqueza en Mxico (formato 36) Presentar declaracin informativa anual 15 de febrero. para pago de sueldos obligaciones; Hacer calculo anual 15 de febrero Expedir comprobantes de Retenciones (formato 37) Presentar informacin con partes relacionadas residentes en el extranjero. Obtener y Conservar informacin con partes relacionadas con residentes en el extranjero (Que sus ingresos no sea superiores a $13,000,000.00 Llevar un registro de inversiones de deduccin inmediata x x x x x X 15
15

133-- 130 10 ISR FRACC.II 2DO. PARRAFO

VI

133 86 86

VII VII VIII

x x x x x

15 15 15 15 15

86

IX

XIX

133

VIII

133

IX

133

133

XI

133 127

XII

Efectuar pagos provisionales x x x x x x x Servicios esporadicos -----> pagos 15 dias posterior a la prestacion del servicio y sera el 20% despues del ingreso exporadico.

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad Arrendamiento ARTICULO 145


ART. 145 FRACC. I

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Solicitar su inscripcin en el RFC llevar contabilidad cuando obtengan ingresos superiores a $1500 en el ao de calendariio anterior,exepto quienes opten ppor la deduccion del 35% al que se refiere el art.142. Expedir comprobantes por las contraprestaciones recibidas.

145

II

145

III

145 145

IV IV

presentar declaraciones provicionales conforme a la ley presentar declaraciones anuaales conforme a la ley Informar a autoridades fiscales atravez de medios electronicos a mas tardar el 17 del mes inmediato posterior a quel en el que se realice la operacon, de las contraprestaciones recibidas en efectivo.

x x

145

17

17

17

17

17

17

17

17

17

17

17 17

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad adquisicin ARTICULO 155


ART. FRACC. I

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Solicitar su inscripcin en el RFC

155

se consideran ingresos por adquisicion la donacion, los tesoros, la adquisicion por prescipcion ,las construcciones
l ll ll IV

156

se considerann las sig. Deducciones: contribuciones locales y federales gastos por juicios en los que se reconozca el derecho de adquirir. pagos por motivo de avaluo comisiones pagadas por el adquiriente Pago provisional del impuesto 20% sobre el ingreso dentro de los 15 dias siguientes depues de la obtencion

157

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad intereses ARTICULO 158 Ene
ART. 161 161 161 FRACC. I ll ll

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Solicitar su inscripcin en el RFC Presentar declaracin anual Conservar documentacin relacionada con sus ingresos, retenciones y pago de impuestos. No aplica a quienes solo Ing. x Intereses y < $100,000

NOA

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad otros ARTICULO 169


ART.

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic ene sigiente ao

169

Solicitar su inscripcin en el RFC se consideran otros ingresos: deudas condonadas por el acreedor ganacia cambiaria e intereses de crditos prestaciones obtenidas con motivo del otorgamiento de finanzas ingresos provenientes de inversiones en sociedades residentes en el extranjero dividendos distribuidos por sociedades residentes en el extranjero ingresos por explotacin de conceciones, permisos, atorizaciones , etc. ingresos por contratos de explotacion del subsuelo intereses moratorios e indemnizaciones remanente distribuible derechos de autor cantidades de cuentas personales ingresos estimados

cantidades que paguen instituciones de credito provenientes de regalias planes personales de retiro 168 se entendera como inters toda percepcion obtenida por el acreedor. ingresos por interese depositos en el extranjero de crditos pago mensual del ISR por los intereses x x x x x x x x x x x x mensualmente conforme estos se devenguen pago provisional x x pago provisional para contribuyentes que obtengan ingresos en forma 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% exporadica

168 169 170

CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES Personas Fsicas Actividad sueldos y salarios ARTICULO 117
ART. 117 FRACC. I

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Solicitar su inscripcin en el RFC solicitud de constancia de retencion de impuestos presentacion de declaracion anual exedan $400,000 de ingresos comunicar por erscrito al empleador si se prestan servicios a ptro empleador OBLIGACION DEL PATRON retencin del ISR calculo del impuesto anual proporcion de constancias a los subordinados solicitud de constancia cuando el trabajador laboro para otros patrones solicitud de datos para efectos del RFC presentacion de constancias de viaticos

117

II

117

lll

IV

118 118 118 118 188

l ll lll IV y V VI VI

x x x x

LOGISTICA FIDELIS S.A DE C.V REGIMEN GENERAL

PAGOS PROVISIONALES EJERCICIO 2012 INGRESOS NOMINALES 400 SERVICIOS 407 INGRESOS PENDIE. DE COBRO SUMA DE INGR. NOMINA. SUMA DE INGR. ACUMUL. X COEFICIENTE DE UTILIDAD 2011 $ 324,000.00 =.0623 $ 5,200,000.00 =UTILIDAD FISCAL
-PERDIDA FISCAL PEN DE AMORT.

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

$ $ $ $

373,776.00 239,031.00 612,807.00 612,807.00

$ $ $ $

188,011.00 197,470.00 385,481.00 998,288.00

$ 289,395.00 $ 203,088.00 $ 492,483.00 $ 1,490,771.00

$ 140,760.00 $ 186,751.00 $ 327,511.00 $ 1,818,282.00

$ 341,499.00 $ 323,710.00 $ 665,209.00 $ 2,483,491.00

0.0623

0.0623

0.0623

0.0623

0.0623

$ $ $

=UTILIDAD FISCAL ESTIMADA X TASA =ISR CAUSADO -PAGOS PROVISIONALES -IDE -ISR X INTERES =ISR A CARGO O FAVOR

38,177.88 0 38,177.88 30% 11,453.36 0 0 0 11,453.36

$ $ $ $

62,193.34 0 62,193.34 30% 18,658.00 11,453.36 0 0 7,204.64

$ $ $ $

92,875.03 0 92,875.03 30% 27,862.51 18,658.00 0 0 9,204.51

$ 113,278.97 0 $ 113,278.97 30% $ 33,983.69 $ 27,862.51 0 0 $ 6,121.18

$ $ $ $

154,721.49 0 154,721.49 30% 46,416.45 33,983.69 0 0 12,432.76

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

C BANCOS $ 38,558.00 $ 101,199.00 $ 87,589.00 $ 88,291.00 $ 109,331.00 $ 424,968.00

C CLIENTES $ 261,185.00 $ 286,227.00 $ 193,304.00 $ 244,770.00 $ 236,274.00 $1,221,760.00

AJUSTE ANUAL POR INFLACION C DEUDORES $ 493.00 $ 493.00 $ 493.00 $ 493.00 $ 493.00 $ 2,465.00

D PROVEEDORES $ 204,133.00 $ 255,473.00 $ 237,273.00 $ 273,742.00 $ 263,446.00 $1,234,067.00

D IVA POR PAGAR $ 1,148.00 $ 1,148.00 $ 1,148.00 $ 1,148.00 $ 1,148.00 $ 5,740.00

CREDITOS =

$ 1,649,193.00

DEUDAS= SI CREDITOS>DEUDAS = AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

$ 1,239,807.00

CREDITOS DEUDAS

$ 1,649,193.00 $ 1,239,807.00 $ 409,386.00 AJUSTE ANUAL POR INFLACION =

Dec-12 Dec-11 $

107.246 103.551 14,608.08

1.0356829 -1=

0.0356829

INGRESOS ACUMULABLES 400 SERVICIOS 407 ING PEN DE COBRO DEDUCCIONES AUTORIZADAS 501700 PRIMAS DE SEGURO 5001100 PAPELERIA UTILES 5011100 FLETES Y ACARREOS 5020000GASTS FINANCIEROS 5030000GASTOS ADVOS
AJUSTE ANUAL X INFLACION DEDUCIBLE

CALCULO ANUAL $ 2,484,392.00 $ $ 1,333,441.00 1,150,951.00 $ $ $ $ $ $ $ 3,653.00 26,585.00 1,088,668.73 1,950.00 18,531.00 14,608.08 $ 0 1,330,396.19 0 $ $ $ 1,330,396.19 30% 399,118.86 46,416.45 0 0 0 352,702.41 1,153,995.81

-PTU =UTILIDAD O PERDIDA FISCAL -PERDIDAS FISCALES PEN DE AMORTIZAR = =RESULTADO FISCA X TASA =ISR CAUSADO -PAGOS PROVISIONALES -IDE -ISR X INTERES -ISRPAG EN EL EXTRA =ISR A CARGO FAVOR

LOGISTICA FIDELIS S.A DE C.V REGIMEN SIMPLIFICADO

PAGOS PROVISIONALES EJERCICIO 2012 INGRESOS ACUMULUABLES 400 SERVICIOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

$ 373,776.00 $ 373,776.00 $ 373,776.00

$ $ $

188,011.00 188,011.00 561,787.00

$ 289,395.00 $ 289,395.00 $ 851,182.00

$ 140,760.00 $ 140,760.00 $ 991,942.00

341,499.00

SUMA DE INGRESOS -DEDUCCIONES 501GASTO POR SERVICIOS 502 GASTOS FINANCIEROS 503GASTOS ADVOS DEDUCCIONES DEL MES DEDUCCINES ACUMULADAS -PTU -PERDIDAS FISCALES =BASE GRAVABLE X TASA =ISR CAUSADO -PAGOS PROVISIONALES

$ 341,499.00 $ 1,333,441.00

$ 344,054.00 $ 390.00 $ 6,785.00 $ 351,229.00 $ 351,229.00 $ $ $ 22,547.00 30% $ 6,764.10 $ $ 6,764.10

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

187,840.00 390.00 3,195.00 191,425.00 542,654.00 19,133.00 30% 5,739.90 6,764.10 -

$ 277,401.00 $ 390.00 $ 5,488.00 $ 283,279.00 $ 825,933.00 $ $ $ 25,249.00 30% $ 7,574.70 $ 6,764.10 $ 810.60

$ 142,853.00 $ 390.00 $ 1,564.00 $ 144,807.00 $ 970,740.00 $ $ $ 21,202.00 30% $ 6,360.60 $ 7,574.70 $ -

$ $ $

311,250.00 390.00 1,500.00

$ 313,140.00 $ 1,283,880.00 $ $ $ 49,561.00 30% $ 14,868.30 $ 7,574.70 $ 7,293.60

INGRESOS ACUMULABLES DEDUCCIONES AUT. 501GASTO POR SERVICIOS 502 GASTOS FINANCIEROS 503GASTOS ADVOS -PTU -PERDIDAS FISCALES PEN DE AMORTIZAR =RESULTADO FISCA X TASA =ISR CAUSADO -PAGOS PROVISIONALES -IDE -ISR X INTERES -ISRPAG EN EL EXTRA =ISR A CARGO FAVOR

CALCULO ANUAL $ 1,333,441.00 $ 1,283,880.00 $ $ $ 1,263,398.00 1,950.00 18,532.00 $ 0 $ $ $ 49,561.00 30% 14,868.30 14,868.30 0 0 0 -