Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
Contenido
Anlisis de seleccin de tecnologas u opciones tecnolgicas ......................................... 4 MQUINAS Y EQUIPOS ........................................................................................... 4 HERRAMIENTAS AUXILIARES .............................................................................. 4 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA ...................................................................... 5 Anlisis del tamao del proyecto ..................................................................................... 5 ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................................ 5 INVERSIN INICIAL DEL PROYECTO .................................................................. 6 Gastos Preoperativos ................................................................................................ 6 Inversin Fija ............................................................................................................ 6 Capital de trabajo ...................................................................................................... 7 Inversin Inicial Total .............................................................................................. 8 FINANCIAMIENTO ............................................................................................... 8 PRESUPUESTO DE INGRESOS ............................................................................ 9 Proyeccin de Ingresos ............................................................................................. 9 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS ............................................................. 10 Costos fijos ............................................................................................................. 10 Remuneraciones...................................................................................................... 10 Gastos Generales y de Administracin ................................................................... 11 Resumen de Costos Fijos del Servicio de Mantenimiento ..................................... 11 Costos Variables ..................................................................................................... 12 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ......................................................... 12 Flujo de Fondos ...................................................................................................... 12 EVALUACIN DEL PROYECTO ....................................................................... 15 Valor Actual Neto (VAN) ...................................................................................... 15 Tasa Interna de Retorno (TIR)................................................................................ 15 Periodo de Recuperacin de la Inversin: .............................................................. 15 Anlisis de la localizacin del proyecto ......................................................................... 16 LOCALIZACION DEL PROYECTO ....................................................................... 16 Macro localizacin ................................................................................................. 16 Micro localizacin .................................................................................................. 16 Tabla de seleccin .................................................................................................. 16 Factores objetivos ................................................................................................... 16 TAMAO DE LA PLANTA ................................................................................. 18
Anlisis organizacional (organigrama) y detalle de la planilla de salarios del proyecto.18 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ..................................................................... 18 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.................................................................. 18 Diseo de los procesos administrativos .................................................................. 19 Estructuraciones de los procesos ............................................................................ 19 PROCESOS GOBERNANTES.............................................................................. 19 Planificacin ........................................................................................................... 19 Control de Gestin .................................................................................................. 19 PROCESOS INSTITUCIONALES........................................................................ 19 Comercializacin .................................................................................................... 19 Prestacin de Servicios ........................................................................................... 19 PROCESOS DE APOYO ....................................................................................... 20 Administracin Financiera ..................................................................................... 20 Gestin de Talento Humano ................................................................................... 20 Gestin Logstica .................................................................................................... 20 PERSONAL REQUERIDO EN LA EMPRESA ....................................................... 20 DETERMINACIN DE CARGOS ....................................................................... 20 PERSONAL ADMINISTRATIVO ........................................................................ 21 PERSONAL TCNICO ......................................................................................... 21
MQUINAS Y EQUIPOS
Constituye el equipo bsico para la prestacin del servicio de mantenimiento.
TIPO DE EQUIPO O MQUINA MQUIINAS ELCTRICAS N UNIDADES 1 1 2 1 2 2 2 1 1 DETALLE Soldadora Elctrica, 110V, 60Hz Equipo de Soldadura Oxiacetilnica Taladro manual, 110V, 60Hz Bomba de vaco, 110V, 60Hz Juego de manmetros Termmetro digital Detector de fugas Anemmetro Multmetro con pinza amperimtrica
EQUIPOS DE MEDICIN
HERRAMIENTAS AUXILIARES
Constituye todo el equipo auxiliar para la porestacin del servicio de mantenimiento.
TIPO DE EQUIPO N UNIDADES 1 1 3 3 2 2 2 2 2 1 3 3 3 3 15 m 3 cajas 6 6 6 6 DETALLE Juego de llaves Juego de destornilladores Cepillos metlicos Alicates Calibrador Pie de rey Juego de expansores y flageladores Cortador de tubos Vlvulas pinchadoras Limas Cilindro de nitrgeno Lija abrasiva Solvente limpiador Cinta de tefln Cinta de aluminio Cinta aislante Rubatex Tornillos, tacos y remaches Ropa de trabajo: camiseta y jeans Lentes de seguridad Guantes de cuero Calzado de seguridad
EQUIPO DE SERVICIO
EQUIPO DE SEGURIDAD
EQUIPO DE COMUNICACIN
Telfonos celulares
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE LIMPIEZA
Gastos Preoperativos
Los gastos preoperativos estn constituidos por los gastos de constitucin, gastos de publicidad y promocin, y gastos del local, que en total es de USD $3.571.
GASTOS PREOPERATIVOS GASTOS DE CONSTITUCIN CONCEPTO Aprobacin de Constitucin Publicacin de extracto Certificacin municipal Inscripcin en Cmara o Gremio Registro mercantil Notaria: Anotacin Marginal SRI: Obtencin del RUC Inscripcin en Registro Societario TOTAL Letreros Pgina Web Vallas publicitarias Tarjetas de visita TOTAL GASTOS DEL LOCAL Garanta Mes de anticipo Adecuacin del local TOTAL TOTAL 500 500 750 1.750 3.571 COSTO ($USD) 500 76 60 50 62 11 2 10 771 250 300 450 50 1.050
Inversin Fija
La inversin fija total de la empresa tendr un valor de USD $16.665, y comprende la inversin en activos fijos operativos y la inversin en activos fijos administrativos.
INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS EQUIPOS DE TRABAJO Y HERRAMIENTAS CONCEPTO Equipos Herramientas TOTAL MUEBLES Y ENSERES Muebles de oficina 1.675 COSTO ($USD) 1.840 600 2.440
Tabla 5: Inversin en Activos Fijos El detalle de cada uno de los rubros mencionados se presenta en la Tabla 6.
INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS MUEBLES Y ENSERES DETALLE Equipos de Computacin (computadora, impresora, etc) Muebles de Oficina (sillas, escritorios, etc) Equipos de Oficina (TV, aire acondicionado, etc) EQUIPOS DE TRABAJO Equipo de recuperacin Soldadura oxiacetilnica Bomba de vaco Camioneta HERRAMIENTAS Secuenciador de fases Termmetro digital Vlvula extractora Detector de refrigerant Vacumetro Manmetros Multmetro fuga de 1 1 1 1 1 1 1 140 90 55 50 85 70 110 140 90 55 50 85 70 110 16.665 7 8 5 5 6 6 8 60 35 25 25 40 30 60 $ 11,43 $ 6,88 $ 6,00 $ 5,00 $ 7,50 $ 6,67 $ 6,25 TOTAL INVERSIN TOTAL TOTAL DEPRECIACIN MENSUAL $ 0,95 $ 0,57 $ 0,50 $ 0,42 $ 0,62 $ 0,55 $ 0,52 $ 43,77 $ 63,73 1 1 1 1 840 650 350 10.500 840 650 350 10.500 8 8 6 15 450 380 110 7.500 $ 48,75 $ 33,75 $ 40,00 $ 353,33 $ 4,06 $ 2,81 $ 3,33 $ 29,44 # Precio Unitario Precio Total 1.350 1.675 700 Vida til 7 15 7 Valor Residual 110 140 65 Depreciacin Anual $ 177,14 $ 17,33 $ 45,10 TOTAL Depreciacin Mensual $ 14,76 $ 1,44 $ 3,76 $ 19,96
Capital de trabajo
Para el inicio de las operaciones se estima que se requiere un capital de trabajo mensual de al menos USD $5.351, para cubrir los diferentes costos y gastos, relativos a la prestacin de servicios de mantenimiento que se pretende cubrir.
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL DE PRESTACIN DEL SERVICIO CONCEPTO Fletes (gastos de gasolina, mant. del vehculo) Materiales e insumos para mantenimiento Remuneracin Personal Tcnico TOTAL DE ADMINISTRACIN Suministros de oficina Arriendo de la Oficina Servicios bsicos Remuneracin Personal Administrativo TOTAL DE MERCADEO Material Publicitario DE FINANCIAMIENTO No aplica (Capital propio) IMPREVISTOS (5%) Caja Chica TOTAL 350 5.351 0 150 95 500 220 1.450 2.265 VALOR 150 550 1.886 2.586
FINANCIAMIENTO
La empresa SERVIFRIO que se pretende conformar no realizar ningn prstamo, es decir iniciar sus operaciones sin recurrir al endeudamiento, esto garantizar una cierta estabilidad y liquidez en los primeros meses. El capital necesario para la puesta en funcionamiento de la empresa ser aportado por los cinco socios del grupo, quienes sern accionistas y trabajadores a la vez, y compartirn por igual prdidas y ganancias de la empresa. A continuacin se presenta detalladamente la estructura del capital de financiamiento, dado por los socios fundadores.
APORTES PERSONALES DE ACCIONISTAS
FUENTE
PRESUPUESTO DE INGRESOS
La fuente de ingresos de la empresa SERVIFRIO ser los pagos recibidos de los clientes por el servicio de mantenimiento que se pretende realizar en el primer ao econmico. Considerando un rango de 60 a 90 mantenimientos por mes que realizara la empresa SERVIFRIO, se establece los ingresos mensuales del primer ao econmico de la misma de la siguiente manera.
INGRESOS POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE AIRE ACONDICIONADO AO 2013 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ANUAL NMERO DE MANTENIMIENTOS 70 60 64 80 71 90 66 72 84 79 88 90 914 PRECIO POR MANT. ($USD) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 INGRESO MENSUAL 5.600 4.800 5.120 6.400 5.680 7.200 5.280 5.760 6.720 6.320 7.040 7.200 73.120
Proyeccin de Ingresos
Para la proyeccin de ingresos se ha tomado en consideracin un crecimiento de la demanda insatisfecha a cubrir en mantenimientos anuales durante todo el horizonte del proyecto (10 aos a partir del 2013), los precios asignados por los servicios de SERVIFRIO sern considerados sin IVA y afectados por la inflacin anual reportada por el INEC a noviembre del 2012.
El total de ingresos anuales para los cuatro aos proyectados (2013 2022), se expone a continuacin.
Ingresos Proyectados del Servicio de Mantenimiento AOS INGRESOS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 73.120 87.744 105.292,80 126.351,40 151.621,63 181.945,96 218.335,15 262.002,18 314.402,62 377.283,14
Costos fijos
Los costos fijos debido a los servicios de mantenimiento que realice la empresa, debern ser solventados por la misma. Estos costos fijos estn compuestos por las remuneraciones, gastos generales y de administracin, y gastos de comercializacin, como se observa a continuacin.
Remuneraciones
En este rubro se considera el costo mensual de la mano de obra operativa y administrativa, y las obligaciones sociales (fondo de reserva) que por ley se pagan en el transcurso del ao, en conjunto constituyen un valor que hay que solventar cada mes con los ingresos de la empresa.
CARGO Gerente General Asistente administrativo Contador TOTAL PERSONAL OPERATIVO Jefe de taller Tcnicos especialistas (2) ($400 c/u) Asistentes tcnicos (2) ($318 c/u) TOTAL
REMUNERACIN BSICA MNIMA UNIFICADA 700 350 400 1.450 450 800 636 1.886
BENEFICIOS SOCIALES 231 115,5 132 478,5 148,5 264 209,88 622,38 TOTAL
SUELDO TOTAL MENSUAL 931 465,5 532 1.928,5 598,5 1.064 845,88 2.508,38 4.436,88
Costos Variables
Los costos variables del servicio de mantenimiento est compuesto por el valor de los insumos necesarios que se requieren mensualmente para poderlos realizar.
COSTOS VARIABLES DEL SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE AIRE ACONDICIONADO UNIDAD DE COSTEO: 1 MANTENIMIENTO INSUMOS Solvente limpiador Cinta de tefln Cinta aislante Rubatex Limpiador de tuberas de cobre Lquido desincrustante Pintura anticorrosiva UNIDAD DE COMPRA lt m m lt lt lt COSTO UNITARIO ($USD) 15 1,5 2,4 30 30 6 UNIDADES UTILIZADAS 0,5 1 0,5 0,5 0,5 0,125 TOTAL COSTO ($USD) 7,5 1,5 1,2 15 15 0,75 40,95
Flujo de Fondos
El flujo de fondos proyectado para la empresa SERVIFRIO, permite observar fcilmente los ingresos y los egresos que por la operacin de la empresa se estiman, y como conclusin el efectivo disponible al final del ejercicio. Los ingresos hacen referencia a la cantidad monetaria por los servicios de mantenimiento brindados, mientras que los egresos se refiere a los costos del servicio y a los gastos de operacin. El flujo de fondos o de caja ser el dato ms importante dentro de este estudio, ya que muestra la liquidez con que se maneja la empresa. Para las estimaciones de flujo de fondos, cada uno de los costos componentes se han multiplicado por el nmero de mantenimientos a realizar por mes o ao respectivo. A continuacin se presenta el flujo de caja del proyecto a largo plazo (10 aos).
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DESCRIPCIN 0 Saldo Inicial Ingresos por Mantenimiento TOTAL INGRESOS DE FONDOS EGRESOS DE FONDOS Costos Fijos del Servicio Costos Variables Costo del Servicio Gastos de Operacin Gastos Administrativos Mano de obra administrativa Obligaciones Sociales Alquiler de Oficina Servicios Generales Depreciacin Muebles y Enseres Suministros de Oficina Material Publicitario GASTOS FINANCIEROS Gastos Preoperativos Inversin en activos fijos Capital de Trabajo TOTAL EGRESOS DE FONDOS FLUJO NETO DE FONDOS ANUAL Participacin a Trabajadores UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos a la Renta Pagado UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO -25.587 -3.571 -16.665 -5.351 -25.587 -25.587 75.211,97 3.259,03 488,85 2.770,18 692,54 2.077,63 83.003,38 6.818,25 1.022,74 5.795,51 1.448,88 4.346,63 91.627,98 18.011,46 2.701,72 15.309,74 3.827,43 11.482,30 101.179,89 36.653,78 5.498,07 31.155,71 7.788,93 23.366,78 111.764,81 63.223,61 9.483,54 53.740,07 13.435,02 40.305,05 123.501,60 98.749,41 14.812,41 83.936,99 20.984,25 62.952,75 136.524,15 144.763,75 21.714,56 123.049,19 30.762,30 92.286,89 150.983,42 203.305,65 30.495,85 172.809,80 43.202,45 129.607,35 167.049,99 276.959,98 41.544,00 235.415,98 58.854,00 176.561,99 184.916,86 368.928,26 55.339,24 313.589,02 78.397,26 235.191,77 2.702,15 37.428,30 40.130,45 35.081,52 33.641,52 17.400,00 4.753,80 6.000,00 2.640,00 239,52 1.140,00 1.440,00 0,00 3.242,58 41.171,13 44.413,71 38.589,67 38.687,75 19.140,00 5.229,18 6.600,00 2.904,00 275.45 1.254,00 1.512,00 0,00 3.891,10 45.288,24 49.179,34 42.448,64 44.490,91 21.054,00 5.752,10 7.260,00 3.194,40 316,77 1.379,40 1.587,60 0,00 4.669,32 49.817,07 54.486,38 46.693,50 51.164,55 23.159,40 6.327,31 7.986,00 3.513,84 364,28 1.517,34 1.666,98 0,00 5.603,18 54.798,77 60.401,95 51.362,85 58.839,23 25.475,34 6.960,04 8.784,60 3.865,22 418,92 1.669,07 1.750,33 0,00 6.723,81 60.278,65 67.002,47 56.499,14 67.665,11 28.022,87 7.656,04 9.663,06 4.251,75 481,76 1.835,98 1.837,85 0,00 8.068,58 66.306,52 74.375,09 62.149,05 77.814,88 30.825,16 8.421,65 10.629,37 4.676,92 554,02 2.019,58 1.929,74 0,00 9.682,29 72.937,17 82.619,46 68.363,96 89.487,11 33.907,68 9.263,81 11.692,30 5.144,61 637,13 2.221,54 2.026,22 0,00 11.618,75 80.230,89 91.849,64 75.200,35 102.910,18 37.298,45 10.190,19 12.861,53 5.659,07 732,70 2.443,69 2.127,54 0,00 13.942,50 88.253,97 102.196,47 82.720,39 118.346,71 41.028,29 11.209,21 14.147,69 6.224,98 842,60 2.688,06 2.233,91 0,00 1 5.351,00 73.120,00 78.471,00 2 2.077,63 87.744,00 89.821,63 3 4.346,63 105.292,80 109.639,43 4 11.482,30 126.351,36 137.833,66 5 23.366,78 151.621,63 174.988,42 AOS 6 40.305,05 181.945,96 222.251,01 7 62.952,75 218.335,15 281.287,90 8 92.286,89 262.002,18 354.289,07 9 129.607,35 314.402,62 444.009,97 10 176.561,99 377.283,14 553.845,13
Como se puede observar en la tabla 18, el primer ao de operaciones presenta el flujo neto de fondos ms bajo, valor aceptable para una empresa que inicia sus operaciones en un entorno de competencia alta.
En base a la tabla 16 se puede decir que el capital de la inversin inicial se recuperara en 4 aos y 3 semanas aproximadamente.
Macro localizacin
El proyecto por ser parte de la cadena de suministro de sistema de climatizacin al consumidor final se ubica en el sector norte de la ciudad de Guayaquil es decir cerca de la mayor cantidad de casas a servir y adicionalmente cerca de los principales proveedores de materiales necesarios para la realizacin de los servicios que pretende implementar.
Micro localizacin
La definicin del sitio preciso para la ubicacin de la empresa, se bas en el anlisis del mtodo de Brown y Gibson de tres avenidas potenciales de Guayaquil; para las alternativas de micro localizacin se consider como factores ms significativos: mano de obra, transporte; materia prima.
Total
0,00412
1,00000
Factores subjetivos
NDICE DE IMPORTANCIA RELATIVA Wj
COMPARACIONES PAREADAS
1 1 1
2 0 1
3 0 1
Suma de preferencias 1 1 2
Total
Clim a
Comparaciones pareadas
Suma de
1 1 0
2 1 0
3 preferencias 2 0 0 1 1
1 0 1
2 1 0
1 0 1
2 1 0
Total
FS
0,417
0,500
0,083
1,000
MPL
0,4005
0,3448
0,2546
La opcin con mayor puntuacin que nos dio despus de hacer el anlisis por medio del mtodo de Brown Gibson es con 0.4005 la Va Daule ganadora.
TAMAO DE LA PLANTA
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
La estructura funcional de la empresa est basada en el siguiente organigrama.
CONSEJO ADMINISTRATIVO
GERENTE GENERAL
CONTADOR
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
JEFE DE TALLER
TCNICOS
AYUDANTES
Como se puede apreciar, en trminos de valor de servicio, el cliente ser el que fija el rumbo de la empresa respecto a los estndares de calidad a mantener de los servicios ofertados. La representacin legal y direccin estar a cargo del Gerente General, y la ejecucin de los servicios de mantenimiento estar a cargo del Jefe de taller, que involucra bajo su control a tcnicos y ayudantes.
PROCESOS GOBERNANTES
Para la empresa del proyecto, los procesos gobernantes contemplan las actividades de planificacin y control de gestin.
Planificacin
El consejo administrativo, tiene por objeto determinar las polticas de funcionamiento organizacional tomando en cuenta los recursos con que se cuentan en base a los estados financieros provistos peridicamente.
Control de Gestin
El proceso de control de gestin tiene por objeto determinar las normas de control que aseguren el cumplimiento de los estndares de calidad en los servicios prestados.
PROCESOS INSTITUCIONALES
En orden a aplicar un enfoque sistemtico del servicio, se han identificado los procesos de comercializacin y de prestacin de servicios.
Comercializacin
Realiza actividades relacionadas con el establecimiento de relaciones con los potenciales clientes y la propuesta del servicio, contempla el proceso de captacin de clientes y cotizacin del servicio.
Prestacin de Servicios
Realiza actividades relacionadas con los diferentes tipos de mantenimiento de equipos de aire acondicionado, contempla los procesos del servicio de mantenimiento.
PROCESOS DE APOYO
Comprende los procesos de administracin financiera, de gestin de talento humano y de gestin logstica.
Administracin Financiera
Tiene por objeto gestionar y auditar el manejo de recursos financieros que se entregan a los dems procesos para el desarrollo eficiente de sus actividades.
Gestin Logstica
Involucra a los procesos de seleccin de proveedores y compras, para abastecer a los procesos institucionales de equipos, accesorios, materiales y dems insumos necesarios para la prestacin de servicio.
DETERMINACIN DE CARGOS
A fin de cumplir y fomentar los conceptos de responsabilidad y autoridad se establece la relacin funcin-responsabilidad del personal de la empresa, en cada uno de los puestos de trabajo identificados en la estructura organizacional definida anteriormente.
PERSONAL ADMINISTRATIVO
PERSONAL ADMINISTRATIVO PERFIL DEL CARGO FUNCIONES Y RESPONSABILIDAD Encargado de tomar las decisiones. Planificar, controlar, administrar y comercializar la prestacin de los servicios de mantenimiento. Organizar y dirigir los procesos de la empresa. Gerente General Seleccionar y contratar al personal de la empresa. Verificar que se cumpla los estndares de calidad del servicio prestado. Recepcin y Servicio al cliente. Preparar las Cotizaciones. Llevar los libros auxiliares de contabilidad. Llevar los libros auxiliares de contabilidad. Realizar Balances y Estados Financieros. Pagar al personal.
CANTIDAD
NIVEL DE FORMACIN
Asistente Administrativa
Secretaria Ejecutiva
Contador
Contador CPA
PERSONAL TCNICO
PERSONAL TCNICO
CANTIDAD
Jefe de taller
FUNCIONES Y RESPONSABILIDAD Responsable del control, supervisin y autorizacin de cualquier trabajo de mantenimiento. Supervisa a todo el personal tcnico. Coordina con el gerente general los presupuestos para el servicio de mantenimiento. Adquisicin de equipos, accesorios, materiales e insumos. Mantenimiento general de equipos de aire acondicionado. Chequear y realizar conexiones de la parte elctrica del sistema. Realizar vaco al sistema y carga del Refrigerante. Reemplazo de componentes mecnicos o elctricos. Limpieza en general y chequeo de fugas de las tuberas del sistema. Asistir y colaborar tcnicamente en todas las actividades que tengan a cargo los tcnicos.
NIVEL DE FORMACIN
Tcnicos
Ayudantes
Tabla 18: Personal Tcnico Como se puede apreciar, en trminos de integracin, cada persona responsable del puesto realizar actividades que fomentan las relaciones entre el personal.