FOLIO # 1

EMPRESA COMERCIAL "AMRICA" Cia. Ltda.

LIBRO DIARIO
del 01 al 31 de Julio del 2013
FECHA

DETALLE

1-jul

Caja
Bancos
Inventario de Mercaderia
Documentos y Cuentas por Cobrar
Muebles de Oficina
Equipos de Computacion
Cuentas y Documentos por Pagar Proveedores
Prestamos Bancarios
Depreciacin Acumulada de Muebles de Oficina
Depreciacin Acumulada de Equipos de Computacin
Capital
P/R. El Estado de Situacion Inicial de la Empresa
"AMRICA" Cia. Ltda. al 01 de Julio del 2013.
3-jul
2
Caja Chica
Secretaria
Caja
P/R. Creacin del Fondo de Caja Chica, se emite un chq
a nombre de la Secretaria
4-jul
3
Compras
Iva (Compras)
Bancos
Cuentas y Documentos por Pagar Proveedores
Distribuidora Pichincha
1% Retencin en la Fuente
P/R. Compra de Mercaderia a Distribuidora Pichicha segn
Fact. # 001-002-012988
06-julio
4
Arriendos Pagados
Iva (Compras)
Bancos
8% Retencin en la Fuente
30% Retencin del IVA
P/R. Pago de Arrendamiento de local comercial
08-julio
5
Cuentas y Documentos por Pagar a Proveedores
Distribuidora Pichincha S.A.
Inventario de Mercaderia
IVA (Compras)

PARCIAL DEBE

HABER

9,000.00
95,600.00
22,550.00
9,500.00
4,500.00
8,000.00
8,000.00
10,000.00
500.00
2,500.00
128,150.00

300.00
300.00
.

8,550.00
1,026.00
1,898.10
7,592.40
85.50

700.00
84.00
702.80
56.00
25.20

2,273.60
2,030.00
243.60

PASAN

162,083.60

162,083.60
FOLIO # 2

FECHA

10-julio

10-julio

10-julio

11-julio

13-julio

13-julio

13-julio

14-julio

14-julio

DETALLE
VIENEN
P/R. Devolucion a Fact # 001-002-012988
6
Servicios Basicos
CNT
Iva (Compras)
Caja
P/R. Pago en efectivo por Servicio Telefnico
7
Caja
Documentos y Cuentas por Cobrar
Ventas
IVA (Ventas)
P/R. Venta segn Fact # 001-002-004654
8
Costo de Venta
Inventario de Mercaderia
P/R. Salida de mercaderia precio de Costo
9
Bancos
Caja
P/R. Deposito por recaudacion de dinero del dia
10
Caja
1% Retencin en la Fuente
Ventas
IVA (Ventas)
P/R. Venta segn Fact # 001-002-004655
11
Costo de Venta
Inventario de Mercaderia
p/r. Salida de mercaderia precio de Costo
12
Caja
Docuentos y Cuentas por Cobrar
P/R. Abono a la Cuenta pendiente de cobro del 01-07-2013
13
Material de Aseo y Limpieza
Iva Compras
Bancos
1% Retencin en la Fuente
P/R. Compra a Podocarpus segn Fact # 001-002-008345
14

PARCIAL DEBE
162,083.60

HABER
162,083.60

140.00
16.80
156.80

4,396.00
4,396.00
7,850.00
942.00

5,777.67
5,777.67

4,396.00
4,396.00

11,377.50
102.50
10,250.00
1,230.00

7,622.37
7,622.37

3,000.00
3,000.00

600.00
72.00
666.00
6.00

Ventas
PASAN

1,655.00
205,635.44

203,980.44
FOLIO # 3

FECHA

14-julio

16-julio

18-julio

23-julio

31-julio

31-julio

31-julio

31-julio

DETALLE

PARCIAL DEBE

VIENEN
IVA (Ventas)
Bancos
P/R. Devolucion a Fact # 001-002-004655 del 13-07-2013
15
Seguros Pagados
Aseguradora del Sur cia. Ltda.
Iva (Compras)
Bancos
1% Retencin en la Fuente
16
Sueldos por Anticipado
Sr. XX
Bancos
P/R. Anticipo que sera descontado en el rol de pagos
17
Prestamos Bancarios
Intereses Pagados
Bancos
P/R. Abono al Prestamo Bancario del 01-07-2013 incluyendo
los intereses
18
Cuentas y Documentos por Pagar a Proveedores
Bancos
19
Sueldos y Salarios
Bancos
P/R. Pago de Sueldos al personal de la empresa
20
Gastos de Beneficios Sociales
Aporte Patronal, IECE, SECAP.
Bancos
P/R. Las Obligaciones Patronales del mes
21
Bancos
Caja
P/R. Deposito en la Cta. Cte el dinero en efectivo que al momen
to dispone la Empresa segun Libro Mayor.
22
Comisiones Bancarias
Bancos
P/R. Debito bancario por concepto de Chequera

205,635.44
198.60

HABER
203,980.44
1,853.60

1,800.00
216.00
1,998.00
18.00
300.00
300.00

1,000.00
150.00
1,150.00

3,000.00
3,000.00
2,715.34
2,715.34

413.10
413.10

22,920.70
22,920.70

25.00
25.00

31-julio

23
Publicidad y Propaganda
PASAN

120.00
238,494.18

238,374.18
FOLIO # 4

FECHA

DETALLE

PARCIAL DEBE

VIENEN
Publicidad y Propagando por Pagar
P/R. El pago pendiente por publicidad correspondiente del mes
31-julio
24
Material de Aseo y Limpieza
Materiales de Aseo y Limpieza por Pagar
P/R. Pago pendiente por el consumo de Materiales de Aseo
y Limpieza correspondientes al mes
31-julio
25
Gastos de Depreciacin de Muebles de Oficina
Depreciacin Acumulada de Muebles de Oficina
P/R. Depreciacin de Activos Fijos del Mes
31-julio
26
Gastos de Depreciacin de Equipos de Computacin
Depreciacin Acumulada de Equipos de Computacin
P/R. Depreciacin de Activos Fijos del Mes

238,494.18

HABER
238,374.18
120.00

60.00
60.00

41.47
41.47

208.33
208.33

238,803.98

238,803.98

CAJA
BANCOS
INVENTARIOS
DYCXCOBRAR
CXPAGAR

0.00
108,194.76
7,119.96
10,896.00
5,681.20

EMPRESA COMERCIAL "AMRICA" Cia. Ltda.

LIBRO MAYOR
del 01 al 31 de Julio del 2013
CUENTA: CAJA
CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial
3-jul
Creacin del Fondo de Caja Chica
10-julio Pago de Consumo Telefonico
10-julio Venta segn Fact # 001-002-004654
11-julio Recaudaci[on de dinero en efectivo del dia
13-julio Venta segn Fact # 001-002-004655
13-julio Abono a la Cuenta pendiente de cobro del 01-07-2013
31-julio Deposito en la Cta. Cte. dinero en efectivo a la fecha
SUMAN

CUENTA: BANCOS
CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacion Inicial
4-jul
Compra de Mercaderia segn Fact. # 001-002-012988
06-julio Pago de Arrendamiento de local comercial
11-julio Deposito por recaudacion de dinero del dia
14-julio Compra a Podocarpus segn Fact # 001-002-008345
14-julio Devolucion a Fact # 001-002-004655 del 13-07-2013
14-julio Contrato con Aseguradora del Sur
16-julio Anticipo a Sueldo
18-julio Abono al Prestamo Bancario del 01-07-2013
23-julio Abono a la Cuenta y Documentos a Proveedores
31-julio Pago de Sueldos al personal de la empresa
31-julio Las Obligaciones Patronales del mes
31-julio Deposito en la Cta. Cte. dinero en efectivo a la fecha
31-julio Debito bancario por concepto de Chequera
SUMAN

CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIA

CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial
08-julio Devolucion a Fact # 001-002-012988
10-julio Salida de mercaderia precio de Costo
13-julio Salida de mercaderia precio de Costo
SUMAN

DEBE

AO 2013
HABER

9,000.00
300.00
156.80
4,396.00
4,396.00
11,377.50
3,000.00
22,920.70
27,773.50

DEBE

27,773.50

AO 2013
HABER

95,600.00
1,898.10
702.80
4,396.00
666.00
1,853.60
1,998.00
300.00
1,150.00
3,000.00
2,715.34
413.10

22,920.70
25.00
122,916.70

DEBE

14,721.94

AO 2013
HABER

22,550.00
2,030.00
5,777.67
7,622.37
22,550.00

15,430.04

CUENTA: DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR

CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial
10-julio Venta segn Fact # 001-002-004654
13-julio Abono a la Cuenta pendiente de cobro del 01-07-2013
SUMAN

CUENTA: MUEBLES DE OFICINA

CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial

SUMAN

CUENTA: EQUIPOS DE COMPUTACIN

CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial

SUMAN

CUENTA: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A PROVEEDORES

CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial
4-jul
Compra de Mercaderia Fact. # 001-002-012988
08-julio Devolucion a Fact # 001-002-012988
23-julio Abono a la cuenta a proveedores
SUMAN

CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial
18-julio Abono al Prestamo Bancario del 01-07-2013
SUMAN

DEBE

AO 2013
HABER

9,500.00
4,396.00
3,000.00
13,896.00

DEBE

3,000.00

AO 2013
HABER

4,500.00

4,500.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

8,000.00

8,000.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER
8,000.00
7,592.40

2,273.60
3,000.00
5,273.60

DEBE

15,592.40

AO 2013
HABER
10,000.00

1,000.00
1,000.00

10,000.00

CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA

CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial
31-julio
Depreciacin de Activos Fijos del Mes
SUMAN

CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIN

CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial
31-julio
Depreciacin de Activos Fijos del Mes
SUMAN

CUENTA: CAPITAL
CDIGO:
FECHA
DETALLE
1-jul
Estado de Situacin Inicial
SUMAN

CUENTA: CAJA CHICA

CDIGO:
FECHA
DETALLE
3-jul
Estado de Situacin Inicial
SUMAN

CUENTA: COMPRAS
CDIGO:
FECHA
DETALLE
4-jul
Compra de Mercaderia Fact. # 001-002-012988
SUMAN

CUENTA: IVA EN COMPRAS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
4-jul
Compra de Mercaderia Fact. # 001-002-012988
06-julio Pago de Arrendamiento de local comercial
08-julio Devolucion a Fact # 001-002-012988
10-julio Pago en efectivo por Servicio Telefnico
14-julio Compra a Podocarpus segn Fact # 001-002-008345
14-julio Contrado de Seguro
SUMAN

DEBE

AO 2013
HABER
500.00
41.47

0.00

DEBE

541.47

AO 2013
HABER
2,500.00
208.33

0.00

DEBE

2,708.33

AO 2013
HABER
128,150.00

0.00

DEBE

128,150.00

AO 2013
HABER

300.00
300.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

8,550.00
8,550.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

1,026.00
84.00
243.60
16.80
72.00
216.00
1,414.80

243.60

CUENTA: RETENCION EN LA FUENTE 1%

CDIGO:
FECHA
DETALLE
4-jul
Compra de Mercaderia Fact. # 001-002-012988
13-julio Venta segn Fact # 001-002-004655
14-julio Compra a Podocarpus segn Fact # 001-002-008345
14-julio Contrato de Seguro a Aseguradora del Sur
SUMAN

CUENTA: ARRIENDOS PAGADOS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
06-julio Pago de Arrendamiento de local comercial
SUMAN

CUENTA: RETENCIN EN LA FUENTE 8%

CDIGO:
FECHA
DETALLE
06-julio Pago de Arrendamiento de local comercial
SUMAN

CUENTA: RETENCIN DEL IVA 30%

CDIGO:
FECHA
DETALLE
06-julio Pago de Arrendamiento de local comercial
SUMAN

CUENTA: SERVICIOS BASICOS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
10-julio Pago en efectivo por Servicio Telefnico
SUMAN

CUENTA: VENTAS
CDIGO:
FECHA
DETALLE
10-julio Venta segn Fact # 001-002-004654
13-julio Venta segn Fact # 001-002-004655
14-julio Devolucion a Fact # 001-002-004655 del 13-07-2013
SUMAN

DEBE

AO 2013
HABER
85.50

102.50
6.00
18.00
102.50

DEBE

109.50

AO 2013
HABER

700.00
700.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER
56.00

0.00

DEBE

56.00

AO 2013
HABER
25.20

0.00

DEBE

25.20

AO 2013
HABER

140.00
140.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER
7,850.00
10,250.00

1,655.00
1,655.00

18,100.00

CUENTA: IVA (VENTAS)

CDIGO:
FECHA
DETALLE
10-julio Venta segn Fact # 001-002-004654
13-julio Venta segn Fact # 001-002-004655
14-julio Devolucion a Fact # 001-002-004655 del 13-07-2013
SUMAN

CUENTA: COSTO DE VENTA

CDIGO:
FECHA
DETALLE
10-julio Venta segn Fact # 001-002-004654
13-julio Venta segn Fact # 001-002-004655
SUMAN

CUENTA: MATERIAL DE ASEO Y LIMPIEZA

CDIGO:
FECHA
DETALLE
14-julio Compra a Podocarpus segn Fact # 001-002-008345
13-julio Venta segn Fact # 001-002-004655
31-julio
Pago pendiente por el consumo de Materiales de Aseo
SUMAN

CUENTA: SEGUROS PAGADOS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
14-julio Compra a Podocarpus segn Fact # 001-002-008345

SUMAN

CUENTA: SUELDOS POR ANTICIPADOS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
16-julio Anticipo que sera descontado en el rol de pagos

SUMAN

CUENTA: INTERESE PAGADOS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
18-julio Abono al Prestamo Bancario del 01-07-2013 + INTERESE

DEBE

AO 2013
HABER
942.00
1,230.00

198.60
198.60

DEBE

2,172.00

AO 2013
HABER

5,777.67
7,622.37
13,400.04

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

600.00
7,622.37
60.00
8,282.37

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

1,800.00

1,800.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

300.00

300.00

DEBE
150.00

0.00

AO 2013
HABER

SUMAN

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
31-julio Pago de Sueldos al personal de la empresa

SUMAN

CUENTA: GASTOS DE BENEFICIOS SOCIALES

CDIGO:
FECHA
DETALLE
31-julio Las Obligaciones Patronales del mes
SUMAN

CUENTA: COMISIONES BANCARIAS

CDIGO:
FECHA
DETALLE
31-julio Debito bancario por concepto de Chequera
SUMAN

CUENTA: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

CDIGO:
FECHA
DETALLE
31-julio El pago pendiente por publicidad correspondiente del mes
SUMAN

CUENTA: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA POR PAGAR

CDIGO:
FECHA
DETALLE
31-julio El pago pendiente por publicidad correspondiente del mes
SUMAN

CUENTA: MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA POR PAGAR

CDIGO:
FECHA
DETALLE
31-julio
El pago pendiente por publicidad correspondiente del mes
SUMAN

150.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

2,715.34

2,715.34

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

413.10
413.10

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

25.00
25.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

120.00
120.00

DEBE

0.00

AO 2013
HABER
120.00

0.00

DEBE

120.00

AO 2013
HABER
60.00

0.00

60.00

CUENTA: GASTOS DE DEPRECIACIN DE MUEBLES DE OFICINA

CDIGO:
FECHA
DETALLE
31-julio
Depreciacin de Activos Fijos del Mes
SUMAN

CUENTA: GASTOS DE DEPRECIACIN DE EQUIPOS DE COMPUTACIN

CDIGO:
FECHA
DETALLE
31-julio
Depreciacin de Activos Fijos del Mes
SUMAN

DEBE

AO 2013
HABER

41.47
41.47

DEBE

0.00

AO 2013
HABER

208.33
208.33

0.00

SALDO
9000
8,700.00
8,543.20
12,939.20
8,543.20
19,920.70
22,920.70
0.00
0.00

SALDO
95600
93,701.90
92,999.10
97,395.10
96,729.10
94,875.50
92,877.50
92,577.50
91,427.50
88,427.50
85,712.16
85,299.06
108,219.76
108,194.76
108,194.76

SALDO
22,550.00
20,520.00
14,742.33
7,119.96
7,119.96

SALDO
9500
13,896.00
10,896.00
10,896.00

SALDO
4500

4,500.00

SALDO
8000

8,000.00

SALDO
8,000.00
15,592.40
13,318.80
10,318.80
10,318.80

SALDO
10,000.00
9,000.00
9,000.00

SALDO
500.00
541.47
541.47

SALDO
2,500.00
2,708.33
2,708.33

SALDO
128,150.00
128,150.00

SALDO
300.00
300.00

SALDO
8,550.00
8,550.00

SALDO
1,026.00
1,110.00
866.40
883.20
955.20
1,171.20
1,171.20

SALDO
85.50
17.00
23.00
41.00
7.00

SALDO
700.00
700.00
700.00

SALDO
56.00
56.00
56.00

SALDO
25.20
25.20

SALDO
140.00
140.00

SALDO
7,850.00
18,100.00
16,445.00
16,445.00

SALDO
942.00
2,172.00
1,973.40
1,973.40

SALDO
5,777.67
13,400.04
13,400.04

SALDO
600.00
8,222.37
8,282.37
8,282.37

SALDO
1,800.00

1,800.00

SALDO
300.00

300.00

SALDO
150.00

150.00

SALDO
2,715.34

2,715.34

SALDO
413.10
413.10

SALDO
25.00
25.00

SALDO
120.00
120.00

SALDO
120.00
120.00

SALDO
60.00
60.00

SALDO
41.47
41.47

SALDO
208.33
208.33

EMPRESA COMERCIAL "AMRICA" Cia. Ltda.

LIBRO DIARIO
del 01 al 31 de Julio del 2013
N.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
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17
18
19
20
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24
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26
27
28

CUENTAS
Caja
Bancos
Inventario de Mercaderia
Documentos y Cuentas por Cobrar
Muebles de Oficina
Equipos de Computacin
Cuentas y Documentos x Pagar Proveedores
Prestamos Bancarios
Depreciacin Acumulada de Muebles de Ofc.
Depreciacin acumulada de Equipos de Comp.
Capital
Caja Chica
Compras
Iva en Compras
Retencion en la Fuente 1%
Arriendos Pagados
Retencion en la Fuente 8%
Retencin IVA 30%
Servicios Basicos
Ventas
Iva en Ventas
Costo de Ventas
Material de Aseo y Limpieza
Seguros Pagados
Sueldos por Anticipado
Intereses Pagados
Sueldos y Salarios
Gastos Beneficios Sociales
Comision Bancaria
Publicidad y Propaganda
Publicidad y Propagaanda por Pagar
Material de Aseo y Limpieza por pagar
Gastos Depreciacin de Muebles de Oficina
Gastos Depreciacin de Equipos de Computo
TOTAL

SUMAS
DEBE
HABER
122,916.70
22,550.00
13,896.00
4,500.00
8,000.00
5,273.60
10,000.00

300.00
8,550.00
1,414.80
102.50
700.00

14,721.94
15,430.04
3,000.00

SALDOS
DEUDOR
108,194.76
7,119.96
10,896.00
4,500.00
8,000.00

15,592.40
1,000.00
541.47
2,708.33
128,150.00

243.60
109.50

300.00
8,550.00
1,171.20
700.00

56.00
25.20
140.00
1,655.00
198.60
13,400.04
8,282.37
1,800.00
300.00
150.00
2,715.34
413.10
25.00
120.00

140.00
18,100.00
2,172.00
13,400.04
8,282.37
1,800.00
300.00
150.00
2,715.34
413.10
25.00
120.00
120.00
60.00

41.47
208.33
227,652.85

202,030.48

41.47
208.33
177,027.57

SALDOS
ACREEDOR

10,318.80
9,000.00
541.47
2,708.33
128,150.00

7.00
56.00
25.20
16,445.00
1,973.40

120.00
60.00

169,405.20

K A R D E X
ARTICULO: Portatil Toshiba INTEL Pentium 2.1 ghz 500 gb 6 gb ram

COD. REFERENCIA
PRESENTACION

UNIDAD DE MEDIDA

EXISTENCIA MINIMA
PROMEDIO X LIFO

PROVEEDORES
ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

CANTIDAD

EXISTENCIAS

VALOR
VALOR TOTAL
UNITARIO

01-JULIO

Inventario Inicial de Mercaderia

04-JULIO

Compras Fact No. 001-002-012988

610.00

3,050.00

08-JULIO

Devolucion a Fact No. 001-002-012988

-1

610.00

610.00

10-JULIO

Venta factura No. 001-002-004654

602.11

3,010.55

13-JULIO

Venta factura No. 001-002-004655

602.10

14-JULIO

Devolucion a fact. No. 001-002-004655

-2

602.10

9,000.00

(+) Compras Netas

2,440.00

(-) Devolucion en Compras

3,050.00
610.00

(-) Inventario Final

6,623.15

(=) Costo de ventas

4,816.85

CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

15

600.00

20

602.50

19

602.11

14

602.10

3,010.50

602.11

1,204.20

11

602.10

4,816.85
(+) Inventario Inicial

Compras Brutas

FIFO

SALIDAS
VALOR TOTAL

EXISTENCIA MAXIMA

K A R D E X
ARTICULO: Camara Nikon L810

COD. REFERENCIA
PRESENTACION

UNIDAD DE MEDIDA

EXISTENCIA MINIMA
PROMEDIO X LIFO

PROVEEDORES
ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

CANTIDAD

EXISTENCIAS

VALOR
VALOR TOTAL
UNITARIO

01-JULIO

Inventario Inicial de Mercaderia

04-JULIO

Compra Fact. No. 001-002-012988

460.00

2,300.00

08-JULIO

Devolucion a Fact No. 001-002-012988

-1

460.00

460.00

10-JULIO

Venta factura No. 001-002-004654

456.43

1,369.29

13-JULIO

Venta factura No. 001-002-004655

456.43

14-JULIO

Devolucion a fact. No. 001-002-00465

-1

456.43

(+) Inventario Inicial

4,550.00

(+) Compras Netas

1,840.00

(-) Devolucion en Compras

2,300.00
460.00

(-) Inventario Final

3,195.00

(=) Costo de ventas

3,195.00

CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

10

455.00

15

456.67

14

456.43

11

456.43

2,282.14

456.43

456.43

456.43

3,195.00

Compras Brutas

FIFO

SALIDAS
VALOR TOTAL

EXISTENCIA MAXIMA

K A R D E X
ARTICULO:

Mini Componente MHC Sony

COD. REFERENCIA
PRESENTACION

UNIDAD DE MEDIDA

EXISTENCIA MINIMA
PROMEDIO X LIFO

PROVEEDORES
ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

CANTIDAD

EXISTENCIAS

VALOR
VALOR TOTAL
UNITARIO

01-JULIO

Inventario Inicial de Mercaderia

04-JULIO

Compra Fact. No. 001-002-012988

10

320.00

3,200.00

08-JULIO

Devolucion a Fact No. 001-002-012988

-3

320.00

960.00

10-JULIO

Venta factura No. 001-002-004654

465.95

1,397.84

13-JULIO

Venta factura No. 001-002-004655

465.95

2,329.73

3,727.57

(+) Inventario Inicial

15,000.00

(+) Compras Netas

Compras Brutas
(-) Devolucion en Compras

FIFO

SALIDAS
VALOR TOTAL

2,240.00
3,200.00
960.00

(-) Inventario Final

13,512.43

(=) Costo de ventas

3,727.57

EXISTENCIA MAXIMA

CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

30

500.00

40

455.00

37

465.95

34

465.95

29

465.95

TENCIA MAXIMA
OTROS

CIAS
VALOR TOTAL
9,000.00
12,050.00
11,440.00
8,429.45

5,777.67

5,418.95
6,623.15

7,622.37

TENCIA MAXIMA
OTROS

CIAS
VALOR TOTAL
4,550.00
6,850.00
6,390.00
5,020.71
2,738.57
3,195.00

TENCIA MAXIMA
OTROS

CIAS
VALOR TOTAL
15,000.00
18,200.00
17,240.00
15,842.16
13,512.43