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1365
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1380
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1390

Nombre
Concepto Formato
N/A
Observaciones
Activo
Disponible
Caja
1105
1011
1
Bancos
1110
1012
2
Moneda extranjera
1115
1012
2
Remesas en trnsito
1110
1012
2
Moneda nacional
1110
1012
2
Moneda extranjera
1115
1012
2
Cuentas de ahorro
1110
1012
2
Fondos
1110
1012
2
Inversiones
Acciones
1205
1012
2
Cuotas o partes de inters social
1205
1012
2
Bonos
1200
1012
2
Cdulas
1204
1012
2
Certificados
1201
1012
2
Papeles comerciales
1204
1012
2
Ttulos
1202
1012
2
Aceptaciones bancarias o financieras
1204
1012
2
Derechos fiduciarios
1203
1012
2
Derechos de recompra de inversiones negociadas (repos)
1204
1012
2
Obligatorias
1204
1012
2
Cuentas en participacin
1204
1012
2
otras inversiones
1204
1012
2
provisiones
N/A
deudores
clientes
1315
1008
4
cuentas corrientes comerciales
1316
1008
4
cuentas por cobrar a casa matriz
1316
1008
4
cuentas por cobrar a vinculados economicos
1316
1008
4
cuentas por cobrar a directores
1317
1008
4
cuentas por cobrar a socios y accionistas
1316
1008
4
aportes por cobrar
1317
1008
4
anticipos y avances
1317
1008
4
cuentas de operacion conjunta
1350
1051
13
depositos
1317
1008
4
promesas de compra venta
1317
1008
4
ingresos por cobrar
1317
1008
4
retencion sobre contratos
1317
1008
4
anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
1317
1008
4
retencion en la fuente
1317
1008
4
Ventas
1302
1003
11
Servicios
1303
1003
11
Honorarios
1304
1003
11
Comisiones
1305
1003
11
Rendimientos financieros
1306
1003
11
Arrendamientos
1307
1003
11
Otras retenciones
1308
1003
11
Salarios
1301
1003
11
Retencion por dividendos y participaciones
1310
1003
11
Retencin por enajenacin de activos fijos de personas
1311
naturales1003
ante oficinas de trnsito y otras 11
entidades autorizadas
Retencin por ingresos de tarjetas dbito y crdito 1312
1003
11
Retencin por loterias, rifas, apuestas y similares
1313
1003
11
Impuesto a las ventas y retenido
1309
1003
11
Impuesto de Industria y comercio y retenido
1317
1008
4
reclamaciones
1317
1008
4
cuentas por cobrar a trabajadores
1317
1008
4
prestamos a particulares
1317
1008
4
deudores varios
1317
1008
4
derechos de recompra de cartera negociada
1317
1008
4
deudas de dificil cobro
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provisiones
Clientes
inventarios
inventarios
inventarios
materias primas
productos en proceso
obras de construccion en curso
obras de urbanismo
contratos en ejecucion
cultivos en desarrollo
plantaciones agricolas
productos terminados
mercancias no fabricadas por la empresa
bienes raices para la venta
semovientes
semovientes
semovientes
terrenos
materiales, repuestos y accesorios
envases y empaques
inventarios en transito
provisiones
propiedades planta y equipo
propiedades planta y equipo
terrenos
terrenos
materiales proyectos petroleros
materiales proyectos petroleros
construcciones en curso
construcciones en curso
maquinaria y equipos en montaje
maquinaria y equipos en montaje
construcciones y edificaciones
construcciones y edificaciones
maquinaria y equipo
maquinaria y equipo
equipo de oficina
equipo de oficina
equipo de computacion y comunicacion
equipo de computacion y comunicacion
equipo medico - cientifico
equipo de hoteles y restaurantes
flota y equipo de transporte
flota y equipo de transporte
flota y equipo fluvial y/o maritimo
flota y equipo fluvial y/o maritimo
flota y equipo aereo
flota y equipo aereo
flota y equipo ferreo
flota y equipo ferreo
acueductos plantas y redes
armamento de vigilancia
envases y empaques
plantaciones agricolas y forestales
plantaciones agricolas y forestales
vias de comunicacion
vias de comunicacion
minas y canteras
minas y canteras
pozos artesianos
pozos artesianos

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5008
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1001
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1580
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1705
1705
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171080
171095
1710
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yacimientos
yacimientos
semovientes
semovientes
propiedades planta y equipo en transito
depreciacion acumulada
depreciacion diferida
amortizacion acumulada
agotamiento acumulado
provisiones
intangibles - Regalas
credito mercantil
marcas
marcas
patentes
patentes
concesiones y franquicias
derechos
know how
licencias
Depreciacin y/o amortizacin acumulada
Depreciacin acumulada
Amortizacin acumulada
provisiones
diferidos
gastos pagados por anticipado
intereses
honorarios
comisiones
seguros y fianzas
arrendamientos
bodegajes
mantenimiento equipos
servicios
suscripciones
otros
gastos pagados por anticipado
gastos pagados por anticipado
cargos diferidos
organizacion y preoperativos
remodelaciones
estudios, investigaciones y proyectos
programas para computador (software)
utiles y papeleria
mejoras a propiedades ajenas
contribuciones y afiliaciones
entrenamiento de personal
ferias y exposiciones
licencias
publicidad, propaganda y avisos
elementos de aseo y cafeteria
moldes y troqueles
instrumental quirurgico
dotacion y suministro a trabajadores
elementos de roperia y lenceria
loza y cristaleria
descuento en colocacion de bonos
impuesto de renta diferido debitos por diferencias
concursos y licitaciones
otros - impuesto al patrimonio
cargos diferidos
cargos diferidos

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N/A

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N/A
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1
1
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1
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1
1
1
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N/A

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5035
5029

1001
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1001
1001

5035

1001

temporales
5057
5019
1511

1001
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6.1
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6.1
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1
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6.1
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6.2
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1805
1895
1899
19
1905
1910
1995
2
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2110
2115
2120
2125
2130
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2205
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2360
2360
2365
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236540
236540
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236555
236560
236565
236565
236570
23657525
23657535
23657540
23657570
2367

costos de exploracion por amortizar


costos de explotacion y desarrollo
amortizacion acumulada
1515
otros activos
bienes de arte y cultura
1518
diversos
provisiones
valorizaciones
de inversiones
de propiedades planta y equipo
de otros activos
Pasivo
2208
Bancos nacionales
2203
Bancos del exterior
2203
Corporaciones financieras
2203
Compaas de financiamiento comercial
2203
Corporaciones de ahorro y vivienda
2203
Entidades financieras del exterior
2203
Compromisos de recompra de inversiones negociadas 2203
Compromisos de recompra de cartera negociada
2203
Obligaciones gubernamentales
2203
Otras obligaciones
2203
Nacionales
2201
Del exterior
2201
Cuentas corrientes comerciales
2201
Casa matriz
2201
Compaas vinculadas
2201
Cuentas corrientes comerciales
2206
A casa matriz
2202
A compaas vinculadas
2202
A contratistas
2206
rdenes de compra por utilizar
2206
Costos y gastos por pagar
2206
Instalamentos por pagar
2206
Acreedores oficiales
2206
Regalas por pagar
2206
Deudas con accionistas o socios
2202
Deudas con directores
2206
Dividendos o participaciones por pagar
5043
Dividendos o participaciones por pagar
2202
Retencin en la fuente
5028
Salarios y pagos laborales
5001
Dividendos y/o participaciones
5043
Honorarios
5002
Comisiones
5003
Servicios
5004
Arrendamientos
5005
Rendimientos financieros
5006
Compras
5007
Compras
5008
Loteras, rifas, apuestas y similares
5044
Por pagos al exterior
Por ingresos obtenidos en el exterior
Enajenacin propiedades planta y equipo, personas naturales
5046
Por impuesto de timbre
5056
Por impuesto de timbre
5054
Otras retenciones y patrimonio
5016
Autorretenciones por servicios
5050
Autorretenciones por rendimientos
5051
Autorretenciones por ventas
5049
Otras autorretenciones
5052
Impuesto a las ventas retenido (Dbito)

13
13
1

1011
1011

1
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A

1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1009
1001
1009
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001

14
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
9
4
8.4
8.2
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1

8.2
8.1
8.4
8.1
8.3
8.3
8.3
8.3
8.4

249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
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272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310

236701
236702
236703
2365
236505
236510
236515
236520
236525
236530
236535
236540
236540
236545
236550
236555
236560
236565
236570
2367
236701
236702
236703
2368
2370
2375
2380
2404
2408
2408
2408
2412
2416
2420
2424
2428
2432
2436
2440
2444
2448
2452
2456
2460
2464
2468
2472
2476
2495
2505
2510
2515
2520
2525
2530
2532
2535
2540
2605
2610
2615
2620

Impuesto a las ventas retenido - Rgimen comn


1001
Impuesto a las ventas retenido - Rgimen simplificado
1001
Impuesto a las ventas retenido - Personas o entidades del exterior
1001
Retencin en la fuente
2206
1009
Salarios y pagos laborales
2206
1009
Dividendos y/o participaciones
2206
1009
Honorarios
2206
1009
Comisiones
2206
1009
Servicios
2206
1009
Arrendamientos
2206
1009
Rendimientos financieros
2206
1009
Compras
2206
1009
Compras
2206
1009
Loteras, rifas, apuestas y similares
2206
1009
Por pagos al exterior
2206
1009
Por ingresos obtenidos en el exterior
2206
1009
Enajenacin propiedades planta y equipo, personas naturales
2206
1009
Por impuesto de timbre
2206
1009
Otras retenciones y patrimonio
2206
1009
Impuesto a las ventas retenido (Dbito)
2206
1009
Impuesto a las ventas retenido - Rgimen comn
2206
1009
Impuesto a las ventas retenido - Rgimen simplificado2206
1009
Impuesto a las ventas retenido - Personas o entidades2206
del exterior
1009
Impuesto de industria y comercio retenido
2206
1009
Retenciones y aportes de nmina
2206
1009
Cuotas por devolver
2206
1009
Acreedores varios
2206
1009
De renta y complementarios
2204
1009
Impuesto sobre las ventas por pagar
2204
1009
Impuesto sobre las ventas por pagar (Dbito)
1005
Impuesto sobre las ventas por pagar (Crdito)
1006
De industria y comercio
2204
1009
A la propiedad raz
2204
1009
Derechos sobre instrumentos pblicos
2204
1009
De valorizacin
2204
1009
De turismo
2204
1009
Tasa por utilizacin de puertos
2204
1009
De vehculos
2204
1009
De espectculos pblicos
2204
1009
De hidrocarburos y minas
2204
1009
Regalas e impuestos a la pequea y mediana minera2204
1009
A las exportaciones cafeteras
2204
1009
A las importaciones
2204
1009
Cuotas de fomento
2204
1009
De licores, cervezas y cigarrillos
2204
1009
Al sacrificio de ganado
2204
1009
Al azar y juego
2204
1009
Gravmenes y regalas por utilizacin del suelo
2204
1009
Otros
2204
1009
Salarios por pagar
2205
1009
Cesantas consolidadas
2205
1009
Intereses sobre cesantas
2205
1009
Prima de servicios
2205
1009
Vacaciones consolidadas
2205
1009
Prestaciones extralegales
2205
1009
Pensiones por pagar
2205
1009
Cuotas partes pensiones de jubilacin
2205
1009
Indemnizaciones laborales
2205
1009
Para costos y gastos
Para obligaciones laborales
Para obligaciones fiscales
Pensiones de jubilacin
2207
1009

8.1
8.1
8.1
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
10
10
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

4.1

311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372

2625
2630
2635
2640
2695
27
2705
2710
2715
2720
2725
2805
2810
2815
2820
2825
2830
2835
2840
2895
2905
2910
2915
2920
2925
3
31
3105
3115
3120
3125
3130
3135
3140
32
3205
3210
3215
3220
3225
33
3305
3310
3315
34
3405
3410
3415
35
3505
3510
36
3605
3610
37
3705
3710
38
3805
3810
3895
4

Para obras de urbanismo


Para mantenimiento y reparaciones
Para contingencias
Para obligaciones de garantas
Provisiones diversas
Pasivos estimados y provisiones
Ingresos recibidos por anticipado
2206
1009
Abonos diferidos
2206
1009
Utilidad diferida en ventas a plazos
2206
1009
Crdito por correccin monetaria diferida < Derogado con el Decreto 1536 de 39209 >
Impuestos diferidos
Anticipos y avances recibidos
2206
1009
Depsitos recibidos
2206
1009
Ingresos recibidos para terceros
2206
1009
Cuentas de operacin conjunta
2250
1009
Retenciones a terceros sobre contratos
2206
1009
Embargos judiciales
2206
1009
Acreedores del sistema
2206
1009
Cuentas en participacin
2206
1009
Diversos
2206
1009
Bonos en circulacin
Bonos obligatoriamente convertibles en acciones
Papeles comerciales
Bonos pensionales
Ttulos pensionales
patrimonio
Capital social
Capital suscrito y pagado
Aportes sociales
Capital asignado
Inversin suplementaria al capital asignado
Capital de personas naturales
Aportes del Estado
Fondo social
Supervit de capital
Prima en colocacin de acciones, cuotas o partes de inters social
Donaciones
Crdito mercantil
Know how
Supervit mtodo de participacin
Reservas
Reservas obligatorias
Reservas estatutarias
Reservas ocasionales
Revalorizacin del patrimonio
Ajustes por inflacin < Derogado con el Decreto 1536 de 39209 >
Saneamiento fiscal
Ajustes por inflacin Decreto 3019 de 1989
Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes de inters social
Dividendos decretados en acciones
Participaciones decretadas en cuotas o partes de inters social
Resultados del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Prdida del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidades acumuladas
Prdidas acumuladas
Supervit por valorizaciones
De inversiones
De propiedades, planta y equipo
De otros activos
Ingresos

4
4
4
4
4
4
4
13
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434

41
4105
4110
4115
4120
4125
4130
4135
4140
4145
4150
4155
4160
4165
4170
4175
42
4205
4210
4215
4218
4220
4225
4230
4235
4240
4245
4248
4250
4255
4260
4265
4275
4295
5
51
5105
5105
510503
510506
510512
510515
510518
510521
510524
510527
510530
510533
510536
510539
510542
510545
510548
510551
510554
510557
510558
510559
510560
510561
510562
510563

Operacionales
4001
1007
Agricultura, ganadera, caza y silvicultura
4001
1007
Pesca
4001
1007
Explotacin de minas y canteras
4001
1007
Industrias manufactureras
4001
1007
Suministro de electricidad, gas y agua
4001
1007
Construccin
4001
1007
Comercio al por mayor y al por menor
4001
1007
Hoteles y restaurantes
4001
1007
Transporte, almacenamiento y comunicaciones
4001
1007
Actividad financiera
4001
1007
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 4001
1007
Enseanza
4001
1007
Servicios sociales y de salud
4001
1007
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y4001
personales
1007
Devoluciones en ventas (DB)
4001
1007
No operacionales
4002
1007
Otras ventas
4002
1007
financieros
4002
1007
dividendos y participaciones
4002
1007 N/A
Ingresos metodos de participacin
arrendamientos
4002
1007
comisiones
4002
1007
honorarios
4002
1007
servicios
4002
1007
utilidad en venta de inversiones
4002
1007
utilidad en venta de propiedades planta y equipo
4002
1007
utilidad en venta de otros bienes
4002
1007
recuperaciones
4002
1007
indemnizaciones
4002
1007
participaciones en concesiones
4002
1007
ingresos de ejercicios anteriores
N/A
devoluciones, rebajas y descuentos en otras ventas (db)
4002
1007
diversos
4002
1007
Gastos
Operacionales de administracin
Gastos de personal
5001
1001
Gastos de personal
8207
1011
Salario integral
5001
1001
Sueldos
5001
1001
Jornales
5001
1001
Horas extras y recargos
5001
1001
Comisiones
5001
1001
Viticos
5055
1001
Incapacidades
5001
1001
Auxilio de transporte
5001
1001
Cesantas
5001
1001
Intereses sobre cesantas
5001
1001
Prima de servicios
5001
1001
Vacaciones
5001
1001
Primas extralegales
5001
1001
Auxilios
5001
1001
Bonificaciones
5001
1001
Dotacin y suministro a trabajadores
5016
1001
Seguros
5016
1001
Cuotas partes pensiones de jubilacin
1001
Amortizacin clculo actuarial pensiones de jubilacin
1001
Pensiones de jubilacin
5022
1001
Indemnizaciones laborales
5001
1001
Amortizacin bonos pensionales
1001
Amortizacin ttulos pensionales
1001
Capacitacin al personal
5016
1001

5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

7.4
1
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7.4
7
7

7.9
7.4

435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
466
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
479
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496

510566
510568
510569
510570
510572
510575
510578
510581
510584
510595
5110
511035
5115
511505
511510
511510
511515
511520
511525
511530
511535
511540
511545
511550
511565
511565
511570
511595
5120
5125
512505
5130
5135
513515
5140
5145
5150
5155
5160
5165
5195
519505
519520
5199
519905
519910
519915
519995
5205
5205
520521
520551
520554
520559
520563
520566
520568
520669
520570
520572
520575
520578

Gastos deportivos y de recreacin


Aportes a administradoras de riesgos profesionales,
Aportes a entidades promotoras de salud, EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas
Aportes cajas de compensacin familiar
Aportes ICBF
SENA
Aportes sindicales
Gastos mdicos y drogas
Otros
Honorarios
Asesora tcnica
Impuestos
Industria y comercio
De timbres
De timbres
A la propiedad raz
Derechos sobre instrumentos pblicos
De valorizacin
De turismo
Tasa por utilizacin de puertos
De vehculos
De espectculos pblicos
Cuotas de fomento
Gravamen a los movimientos financieros
Gravamen a los movimientos financieros
IVA descontable
Otros
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Contribuciones
Seguros
Servicios
Asistencia tcnica
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuacin e instalacin
Gastos de viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
Comisiones
Gastos de representacin y relaciones pblicas
Provisiones
Inversiones
Deudores
Propiedades, planta y equipo
Otros activos
Gastos de personal
Gastos de personal
Viticos
Dotacin y suministro a trabajadores
Seguros
Pensiones de jubilacin
Capacitacin al personal
Gastos deportivos y de recreacin
Aportes a administradoras de riesgos profesionales,
Aportes a entidades promotoras de salud, EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas
Aportes cajas de compensacin familiar
Aportes ICBF
SENA

5016
ARP
5001
5001
5012
5001
5001
5001
5016
5016
5016
5002
5027
5015
5015
5015
1314
5015
5015
5015
5015
5058
5015
5015
5015
5015
8211
5015
5015
5005
5016
5058
5016
5004
5023
5016
5004
5004
5016
8206
8206
5016
5003
5055

1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1003
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1011
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1011
1011
1001
1001
1001

8205

1011

5001
8207
5055
5016
5016
5022
5016
5016
ARP
5011
5011
5012
5010
5010
5010

1001
1011
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001

7
7.8
7.8
7.8
7.7
7.7
7.7
7
7
7
7
7.1
7.5
7.5
7.5
11
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
3
7.5
7.5
7
7
7
7
7
7.1
7
7
7
7
3
3
7
7
7.4
12
12
3
12
12
7.4
3
7.4
7
7
7.9
7
7
7.8
7.8
7.8
7.7
7.7
7.7

497
498
499
500
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
516
517
518
519
520
521
522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
555
556
557
558

520581
520584
520595
5210
521035
5215
521535
5220
5225
522505
5230
5235
523515
5240
5245
5250
5255
5260
5265
5270
5275
5295
529505
529520
5299
529905
529910
529915
5305
530505
5310
5313
5315
531505
531510
531515
531520
531595
5395
539520
539525
539525
54
59
6
61
613570
62
71
72
7205
720521
720551
720554
720559
720563
720566
720568
720669
720570
720572
720575

Aportes sindicales
5016
Gastos mdicos y drogas
5016
Otros
5016
Honorarios
5002
Asesora tcnica
5027
Impuestos
5015
Tasa por utilizacin de puertos
5058
Arrendamientos
5005
Contribuciones y afiliaciones
5016
Contribuciones
5058
Seguros
5016
Servicios
5004
Asistencia tcnica
5023
Gastos legales
5016
Mantenimiento y reparaciones
5004
Adecuacin e instalacin
5004
Gastos de viaje
5016
Depreciaciones
8206
Amortizaciones
8206
Financieros-reajuste del sistema
Prdidas mtodo de participacin
Diversos
5016
Comisiones
5003
Gastos de representacin y relaciones pblicas
5055
Provisiones
Inversiones
Deudores
8205
Inventarios
Financieros
5006
Gastos bancarios
5016
Prdida en venta y retiro de bienes
Prdidas mtodo de participacin
Gastos extraordinarios
5016
Costas y procesos judiciales
5016
Actividades culturales y cvicas
5016
Costos y gastos de ejercicios anteriores
5016
Impuestos asumidos
5016
Otros
5016
Gastos diversos
Multas, sanciones y litigios
5016
Donaciones en dinero
5013
Donaciones en otros activos
5014
Impuesto de renta y complementarios
Ganancias y prdidas
Costos
Costo de ventas y de prestacin de servicios
1406
Venta de loteras, rifas, chance, apuestas y similares 5044
Compras
5007
Materia prima
5007
Mano de obra directa
5001
Gastos de personal
5001
Viticos
5055
Dotacin y suministro a trabajadores
5016
Seguros
5016
Pensiones de jubilacin
5022
Capacitacin al personal
5016
Gastos deportivos y de recreacin
5016
Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP
5011
Aportes a entidades promotoras de salud, EPS
5011
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas
5012
Aportes cajas de compensacin familiar
5010
Aportes ICBF
5010

1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1011
1011

7
7
7
7
7.1
7.5
7
7
7
7
7
7
7.1
7
7
7
7
3
3
N/A

1001
1001
1001

7
7
7
12
12
3
12
7
7

1011
1001
1001
N/A
N/A
1001
1001
1001
1001
1001
1001

7.1

1001
1001
1001

7.1

1011
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001

7
7
7.1
7.1
7.1

7
7

1
7
7.6
7.4
7.4
7.4
7.4
7
7
7.9
7
7
7.8
7.8
7.8
7.7
7.7

559
560
561
562
563
564
565
566
567
568
569
570
571
572
573
574
575
576

720578
720581
720584
720595
73
7310
7315
7320
7325
7330
7335
7340
7345
7350
7355
7360
7365
74

SENA
Aportes sindicales
Gastos mdicos y drogas
Otros
Costos indirectos
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuacin e instalacin
Gastos de viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Contratos de servicios

5010
5016
5016
5016
1404
5002
5015
5005
5016
5016
5004
5016
5004
5004
5016
8206
8206

1001
1001
1001
1001
1011
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1001
1011
1011
1001

7.7
7
7
7
1
7
7.4
7
7
7
7
7
7
7
7
3
3
7

Observaciones

Observacin
1
1.1
2
3
4
4.1
5
6.1
6.2

7.1
7.2

7.3

Descripcin

Se informa el valor patrimonial a 31 de Diciembre.


Si el contribuyente incluy en su declaracin de renta, ao gravable 2011, activos
omitidos en periodos no revisables debe reportar dicho valor.
Se informa el valor patrimonial a 31 de Diciembre, identificando a cada uno de los
terceros.
Se deben informar los costos y deducciones solicitados enla declaracin de renta
(Cdigos 8200 al 8250 y 8253 a 8264)
Saldo a 31 de diciembre de Deudores y Acreedores que sean aceptados fiscalmente.
Incluye el saldo fiscal de la provisin de cartera el cual se debe informar con el nit
del Deudor.
9 y 10
El valor del pasivo determinado por el clculo actuarial se debe reportar en un solo
registro, con el nit del informante, concepto 2207.
Corresponde al total de los ingresos ordinarios y extraordinarios recibidos. Los
ingresos brutos se deben reportar segn el origen de los ingresos, (propios,
recibidos por consorcios, entre otros)
Los conceptos 5029 a 5035 se utilizan para reportar el valor de los cargos diferidos
y gastos pagados por anticipado.
Las amortizaciones se registran en concepto 5019, identificando a cada tercero y la
del impuesto al patrimonio en el 5057.
Pagos o abonos en cuenta, que constituyan costo o deduccin o den derecho a
impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, los cuales se
informarn, segn el concepto contable a que corresponda y las correspondientes
retenciones.
Pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos y gastos no solicitados como
deduccin en la declaracin de renta ao gravable 2011, en la casilla "Pago o abono
en cuenta no deducible".
Se informa la compra de activos fijos efectuadas en el ao gravable 2011 sobre los
cuales no se solicite la deduccin de activos fijos productivos.
Se informa el valor pagado efectivamente al trabajador superior o igual a
$10.000.000, es decir, el devengado; los asalariados que exclusivamente hubiesen
devengado salarios, honorarios, comisiones, servicios y otros conceptos menores a
dicha cuanta, se informarn con el nit 222222222 en el concepto correspondiente.

7.4

7.5

7.6
7.7
7.8
7.4
7.9
7.10

Resolucin
E.T.
11429/201 Artculo
1 Artculo 631 literal
11 k

En el concepto 5015 en la casilla "PAGO" (Pago o abono en cuenta deducible) se


deben reportar los impuestos deducibles, es decir el 100% de los impuestos
pagados efectivamente de Industria y comercio, avisos y tableros y predial y el 25%
G.M.F y los no deducibles en la casilla "pnded" (Pago o abono en cuenta NO
deducible).
Corresponde al valor pagado o abonado en cuenta por el ente econmico en la
adquisicin de materias primas, materiales indirectos y mercancas para ser
utilizadas en la produccin y/o comercializacin en desarrollo de la actividad.
Se incluye el valor pagado de los aportes parafiscales correspondiente al ao
gravable 2011 solicitado como deduccin.
Se incluye el valor pagado correspondiente al ao gravable 2011, incluido el aporte
efectuado por el trabajador.
Los gastos de representacin y los viticos que no constituyan ingreso para el
trabajador
Los pagos superiores o iguales a $10.000.000, efectuados por pensiones de
jubilacin se deben informar en el concepto 5022.
Para reportar los pagos o abonos en cuenta efectuadas al exterior, por concepto de
asistencia tcnica, marcas, patentes, regalas y servicios tcnicos los cuales se
reportan utilizando los conceptos 5023 a 5027.

11 k
11 k
11 k

h-i
9 h

7 f
4 e
4 e

4 e

4 e
4 e

4 e
4 e

4 e

4 e
4 e
4 e
4 e
4 e

4 e

8.1
8.2
8.3
8.4
8.4
9
9

10

11

12

13
*
N/A

Todos los agentes de retencin deben informar las retenciones practicadas a ttulo
de renta y a ttulo de IVA a responsables del rgimen comn y a personas o
entidades no residentes o no domiciliados, independientemente de la cuanta
retenida en el formato 1001.
Los notarios no deben reportar este concepto en el formato 1001.
Las autorretenciones se informan con el NIT del informante, en el formato 1001 en
los conceptos 5049 a 5052.
Las devoluciones de las retenciones a ttulo de renta y a ttulo de IVA de aos
anteriores se deben reportar con el NIT de los terceros a quienes se les efectu la
devolucin en el concepto 5028.
Las devoluciones de retenciones a ttulo de timbre de aos anteriores se reportan
en el concepto 5054.
Valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad
de exigibles, el cual se reporta en el formato 1001.
El valor patriminonial de las acciones o aportes y el porcentaje de participacin se
reporta en el formato 1010.
Corresponde al valor del impuesto descontable, incluidas las ventas devueltas,
anuladas y resueltas y el impuesto generado por la venta de bienes y servicios
gravados, incluido el impuesto correspondiente a las compras devueltas, anuladas o
resueltas.
Se informa el valor de las retenciones en la fuente que le practicaron a ttulo de
renta, IVA y a ttulo de timbre, identificando a cada una de las personas o entidades
que le practicaron la retencin.
Esta informacin no se procesa, corresponde a pagos o abonos en cuenta de costos
y/o gastos que no tienen tercero, por lo tanto NO se pueden reportar en el formato
1001.
Las cuentas de operacin conjunta son de uso exclusivo de los entes econmicos
dedicados a la exploracin y explotacin de recursos naturales renovables y no
renovables.
La informacion a reportar IVA descontable y generado, no tiene cdigo para
reportarlo.
Esta informacin no se procesa, porque corresponde a conceptos no solicitados por
la DIAN.

4 b
4 b
4 b

4 b
4 b
4 a
3 a

4 e-f

4 e

5 c

13 b-e-f-g-h-i
8 e-f