Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
ANTECEDENTES HISTRICOS
El Banco Central de la Republica Argentina (BCRA) fue
creado en 1935 por la ley 12.155 (Adla, 1920 1940, 596) en el marco de una reforma monetaria y bancaria en que se elimin la Caja de Conversin.(1889)
ANTECEDENTES HISTRICOS
ANTECEDENTES HISTRICOS
1931 se estableci como poltica cambiaria un mercado
nico de cambios, razn por la cual las transacciones cambiarias requeran autorizacin de la Comisin de Control de Cambios. Esta situacin se agudiz an ms entrada la dcada de los 40.
ANTECEDENTES HISTRICOS
En los aos 50 la poltica cambiaria efectu un giro de
180 grados, ya que a la inversa, se propiciaba el ingreso de fondos, a punto que en 1955 las decisiones sobre remesas de divisas en concepto de repatriacin de capital y pago de utilidades quedaban a discrecin de inversores extranjeros
En los aos 60, se permita la constitucin de depsitos
en moneda extranjera y supeditar la transferencia de fondos al extranjero, pero esto no tard mucho en modificarse ya que para la dcada siguiente se restablecieron los controles de cambio y restricciones al egreso de divisas.
ANTECEDENTES HISTRICOS
Durante la dcada del 80, se produjo como Poltica
ANTECEDENTES HISTRICOS
La convertibilidad
Desde 1991 vigente hasta el 2001, se pas del tipo de
cambio fijo a un libre. Durante la vigencia del plan de convertibilidad, se renunci de alguna forma a una poltica monetaria independiente, y ello desemboco en la inexistencia de controles de cambio.
1$ = 1u$s
El Corralito - la corrida
En diciembre de 2001 se reanudaron las restricciones.
As conforme lo dispuesto por el decreto 1570/01, toda las transferencias al exterior, salvo un nmero limitado de excepciones, quedaron sujetas a la autorizacin del BCRA.
la LPC
Legislacin
El actual Rgimen Penal Cambiario se
constituye del texto de la Ley 19.359, con las modificaciones introducidas por las leyes 22.338, 23.928 y 24.144, cuerpo normativo ordenado por el decreto 480/95 y resulta conocido como Ley del Rgimen Penal Cambiario. Texto Ordenado en 1995
sanciones que se establecen en la presente ley: a) Toda negociacin de cambio que se realice sin intervencin de institucin autorizada para efectuar dichas operaciones
de cambio; d) La omisin de rectificar las declaraciones producidas y de efectuar los reajustes correspondientes s las operaciones reales resultaren distintas de las denunciadas; e) Toda operacin de cambio que no se realice por la cantidad; moneda o al tipo de cotizacin, en los plazos y dems condiciones establecidos por las normas en vigor; f) Todo acto u omisin que infrinja las normas sobre el rgimen de cambios;
antes analizados puede deducirse que el legislador ha normado una ley penal en blanco, dejando en manos de la autoridad correspondiente, el BCRA, el poder administrativo para la especificacin de las caractersticas del Rgimen Penal Cambiario.
SANCIONES
Para la comisin de la primera conducta descripta por los tipos
sancin es de prisin de 1 a 4 aos o una multa de tres a diez veces el monto de la operacin en infraccin.
prisin de 1 a 8 aos juntamente con el mximo de multa, que consiste en 10 veces el monto de la operacin.
aplica el principio de la ley ms benigna, es decir, no existe retroactividad de sta en el caso de los delitos conminados con pena privativa de la libertad, prevista en los incisos b) y c) del artculo 2, si posee y tiene plena vigencia el artculo 2 del Cdigo Penal de la Nacin, haciendo operativo para estos casos la aplicacin del principio de retroactividad de la ley penal ms benigna.
culpabilidad se presume, que rige el principio de inversin de la carga de la prueba (onus probandi) y que es el inculpado el que debe probar que no es culpable
CPE Y CSJN
La Cmara en lo Penal Econmico ha expresado que en
materia de infraccin cambiaria es de aplicacin el principio de la inversin de la prueba Fallo CNPenal Econmico Sala I- 9 de agosto de 1989 Compaa Intraductora de Buenos Aires S.A.
La Corte Suprema de Justicia de la Nacin ha establecido
que en las infracciones cambiarias, la culpabilidad se presume, estando a cargo del imputado la carga de la prueba que lo exima de responsabilidad. CSJN, 11/4/78,
ATMA, S.A. REV. La Ley, tomo 1978- C, la inversin de la carga de la prueba configura una clara lesin
reincidencia prevista por esta ley, se computarn las sentencias condenatorias firmes pronunciadas a partir de su vigencia, an cuando impongan pena de multa y siempre que no hayan transcurrido cinco (5) aos entre la condena anterior y la nueva infraccin.
prescripcin de la accin para perseguir las infracciones de cambio se operara a los seis (6) aos. Dicho lapso se interrumpir por los procedimientos que impulsen la investigacin, practicados con conocimiento del inspeccionado, por los actos procesales de impulsin dictados por la jurisdiccin administrativa o judicial y por la comisin de otra infraccin
la pena de multa.????
existencia ideal, (directores, representantes legales, gerentes) o por sndicos o miembros del consejo de vigilancia, la responsabilidad se extiende a aqulla tanto en cuanto a las penas de multa, como a las suspensin o cancelacin de la autorizacin para intermediar u operara en cambios o la inhabilitacin para actuar como importador, exportador, corredor de cambio o instituciones autorizadas para operar en cambios (art.2, inc. E, del R.P.C.)
Trmite
Denuncia delito Banco Central de la Repblica