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1 13 de Marzo de 2009

Regmenes

Afiliacin

Cotizaci n

Prestaciones

rgano Gestor

Fiscalizaci n

Reclamacion es

Pensiones

* vejez * Invalidez * sobrevivenc ia * mdicas * Pecuniarias * Lic. mdicas * Prestacione s Pecuniarias

Privado s y Pblico s

Salud

Accidente del Trabajo Desempleo Asignacion es Familiares Desahucio

En nuestro estudio slo abarcaremos hasta el desempleo. Ley 17322 que regula la forma de cobrar las prestaciones laborales. Parte histrica no. Conceptos s estados de necesidad, contingencias riesgos y cargas sociales, definiciones y clasificaciones. El sistema tradicional de las reparaciones de las contingencias, asistencialidad. Principios que informan la seguridad social. AFILIACIN:

Definicin: acto administrativo en virtud del cual un trabajador se incorpora a un determinado rgimen de la seguridad social, adquiriendo con ello deberes y derechos a efectos de percibir las prestaciones del correspondiente rgimen cuando concurran las circunstancias legales. Naturaleza Jurdica de la afiliacin: lo que tiene importancia
por ej. en relacin a los rgimenes de seguridad. La afiliacin es el mtodo mediante el cual el trabajador se incorpora a un rgimen de la seguridad social.

2 Se materializa a travs de un documento que materializa la incorporacin del trabajador a un rgimen de la seguridad social. Este acto jurdico de afiliacin no se agota en la incorporacin del trabajador, sino que debe ser puesto adems en conocimiento de un tercero: el empleador. En otras reas donde no hay relacin laboral tambin existe afiliacin, por ej. los trabajadores independientes, los que con la reforma prcticamente los obliga a la afiliacin.

Clasificacin de la afiliacin:
1.- Si este acto administrativo se hace en forma unitaria o colectiva. Por tanto puede ser de carcter individual o colectiva. Individual: por ej. rgimen de pensiones. Es el trabajador el que se incorpora por s solo en forma individual a una AFP determinada. As tambin en el caso del rgimen de salud, es el trabajador quien toma la decisin de incorporarse a FONASA o alguna isapre. Colectiva: es efectuado a travs de la decisin mayoritaria de los trabajadores de una empresa. En una empresa pueden haber algunos en una u otra o AFP, a diferencia de la afiliacin por accidentes del trabajo, en que es por empresa, la que se produce en teora en forma democrtica, en el sentido de que debe haber una votacin en la cual los trabajadores deciden a qu mutual deciden que se enve la cotizacin, por lo tanto toda la empresa est afiliada a una sola mutual determinada. La razn es de carcter tcnico porque en el caso de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, que son las acciones de prevencin al interior de la empresa, las que abarcan a todos los trabajadores, por tanto general, no podran haber 2 tipos de acciones distintas para una sola actividad. 2.- La afiliacin tambin se puede clasificar en obligatoria o voluntaria. La regla general en materia de afiliacin respecto de esta clasificacin, es que la afiliacin es obligatoria, opera por el solo ministerio de la ley, dndose ciertas situaciones fcticas, por ej. operando un rgimen de dependencia y subordinacin, automticamente opera la afiliacin, va a estar incorporado al rgimen de pensiones, tanto es as que respecto de aquellos trabajadores que recin se inician a la vida laboral y que todava en forma individual no ha tomado la decisin de afiliarse a un rgimen de pensiones, la ley obliga al empleador en este caso a que se debe entender que el trabajador nuevo se entiende afiliado a la AFP que tenga la mayora de los trabajadores, al igual que en el caso de salud, el que se entiende incorporado a FONASA. La voluntaria se da en 2 situaciones: en el rgimen de pensiones vamos a tener 2 regimenes paralelos, como las antiguas cajas de pensin y por otro lado las AFP, en el caso de salud fonasa y las isapres, por tanto en ambos casos regmenes privados y estatales. En el caso de accidentes del trabajo y enf profesionales tambin hay un rgano gestor de carcter privado y un rgano pblico: privados:

3 ACHS, por ej. y por otro lado estaba el Departamento del INP. Por tanto siempre van a existir estos 2 rganos, por tanto la libertad de afiliacin se da en la situacin de que el trabajador tiene la opcin de elegir cul de las AFP o ISAPRE se va a incorporar. Por tanto la voluntaria se da slo respecto de la libertad para elegir el rgano gestor dentro de la afiliacin obligatoria. La importancia de la clasificacin entre voluntaria y obligatoria radica: hay un caso de afiliacin que es efectivamente voluntaria, el derecho de cambiarse del antiguo sistema de pensiones al nuevo sistema de pensiones. Coexisten rgimenes paralelos, en materia de pensiones tenemos por un lado un rgimen estatal que es donde estn agrupadas las antiguas cajas de pensiones, antiguamente denominado INP y las privadas que son las Administradoras de Fondos de Pensiones. Este rgimen de pensiones de las AFP sali a la luz pblica en el ao 1981 en que se dictan 3 DL 3500, 3501 Y 3502. el 3500 da vida al rgimen de pensiones y crea un sistema de pensiones a travs de la capitalizacin individual, versus el rgimen estatal de capitalizacin comn. El 3501 cambia el rgimen de cotizacin que antes era de cargo principalmente del empleador, al trabajador. El 3502 refunde en un solo rgano a todas las antiguas cajas de pensin. Antes de las AFP existan innumerables cajas de previsin, las que se fueron difundiendo cada da ms por razones histricas y sociales, por ej. la de empleados pblicos y periodistas, o de los empleados particulares, del Servicio de Seguro Social, 60 70, porque los grupos de presin ms organizados, conseguan a travs del Parlamento mediante una ley la creacin de su propia caja de previsin, y cada una de estas cajas tena su propio reglamento y requisitos, y para pensionarse con pensiones de vejez hoy en da, no se pensionaba por edad, sino que por aos de servicio y por tanto cada caja tena sus propios beneficios, por tanto en algunas cajas podan jubilarse a los 35 aos, otros a los 20, etc. Los que tenan mejor rgimen eran los legisladores, que podan jubilarse con dos periodos, esto es, a los 10 aos. La perseguidora: en que cuando se reformula el sistema previosnal chileno hay un rea de la previsin que no se toca: la de la defensa nacional donde estn las fuerzas armadas, la que en la actualidad se pensionan por aos de servicios, y en algunos casos se mantiene la institucin de la perseguidora y en algunos casos tambin las pensiones de sobrevivencia, lo que hace que estas pensiones se transformen en vitalicia: cuyos beneficiarios son la cnyuge, los hijos hasta los 18 aos y son solteros y entre los 18 a los 24 si son solteros y estn estudiando, pero en este caso son los beneficiarios los hijos, los cnyuges y las hijas solteras si la madre falleca. Por tanto al fallecer la madre, las hijas casadas utilizaban la figura de la nulidad del matrimonio, para quedar ocn estado civil soltera y percibir la pensin de sobrevivencia. En el actual sistema de previsin se pensionan en base al ahorro que individualmente se ha realizado durante sus aos de

4 cotizacin. La pensin va a estar calculado en base a 2 variantes: capital individual y expectativas de vida. El sistema se modific y se crearon estas instituciones con fines de lucro, las que se realiza a travs de la comisin por la administracin de los fondos de pensiones. Ahora, con respecto de los sistemas de previsin antiguo y las nuevas, los trabajadores que ya se encontraban laborando en el 81, la ley les dio la opcin de quedarse en el sistema antiguo o cambiarse al nuevo, slo ah se ve la voluntariedad. Chile fue pionero en crear este rgimen, que en alguna medida fue un hbrido entre el sistema americano y el suizo, cuyo modelo previsional fue copiado en varios pases del mundo. Para incentivar el cambio de los trabajadores del antiguo al nuevo sistema el legislador cre un bono de reconocimiento, para que se traspasara al nuevo sistema, cumplindose algunos requisitos: debiendo a lo menos haber cotizado 12 meses entre el ao 75 y el 79, sin embargo hubo muchas personas en dicho periodo no cotizaron por razones polticas por ej. luego de ello la ley hizo una excepcin en que en esos casos en que no tuviera las 12 cotizaciones, la persona tena derecho a volverse al antiguo sistema. En el antiguo sistema cada caja de previsin tena distintos sistemas de otorgamiento de prestaciones, lo que era normal es que las cotizaciones eran muy altas, alrededor del 24%, llegando hasta un 27%. Hasta antes de la modificacin del sistema, una de las cosas que hace la entrada del rgimen previsional, en el DL 2479 unifica los requisitos de prestacin para la pensin de vejez, eliminando la alternativa de pensionarse por aos de servicio y slo por edad, indistintamente cul fuera la caja de previsin, 60 para las mujeres y 65 para los hombres (esa es la antesala). Ahora por qu se crearon las AFP? 1.- porque el rgimen antiguo que era un rgimen masivo, tena como filosofa de que existira un fondo inagotable, puesto que mientras unos se iban a ir pensionando, otros se encontraran cotizando, sin embargo lleg una poca en que prcticamente las cajas estaban quebradas y por tanto el Estado tena que aportar. El fundamento de este rgimen es que era solidario, en cambio el nuevo es de capitalizacin individual se deca que era egosta, porque el que ganaba ms no le pasaba al que ganaba menos. Hasta antes del DL 3501 las cotizaciones eran bsicamente de cargo del empleador, puesto que la base de clculo era las remuneraciones de los ltimos 3 aos, sin embargo era usual que los empleadores llegaban a un acuerdo con los trabjaadores de que por ej. le pagara 500 mil pero cotizara por 100 mil, y los ltimos tres aos cotizaba por la remuneracin real, por tanto en la prctica retiraba de la caja mucho ms de lo que haba aportado, lo que contribuy a sus quiebras, conjuntamente con los prstamos que les solicitaba el Estado, en que ste colocaba las reglas del prstamo y generalmente no los pagaba.

5 Las cajas de previsin tambin construa viviendas, y le otorgaba un crdito al trabajador, crditos que no estaban afectas al IPC y se prestaban a valores netos, por tanto en la medida de que el dinero se fue depreciando, seguan pagando lo mismo, por tanto lleg una poca de que los dividendos eran de un peso nominal. El bono de reconocimiento es un bono representativo de dinero que lo entrega la casa de moneda, el que slo se transforma en dinero cuando el trabajador cumple los requisitos para pensionarse, no significa que el dinero se traspase a la cuenta de la AFP. LA COTIZACIN Definicin: Es un descuento de carcter coactivo, destinado al financiamiento de las prestaciones de la seguridad social. La cotizacin es de carcter coactivo, afectado a garantizar prestaciones de seguridad social. La cotizacin por tanto en trminos generales es un descuento de una parte de la remuneracin del Trabajador, en trminos generales, puesto que este descuento puede ser una parte de cargo del Trabajador, una parte del empleador y del Estado o una combinacin de todas ellas. En relacin con las cotizaciones la OIT seala que de la mejor forma que se expresan algunos de los ppios. De la seguridad social sobre todo el de la solidaridad y redistribucin de los ingresos es a travs del aporte tripartito, el que en chile slo se da a travs del seguro de desempleo. Clasificacin de las cotizaciones de la previsin social en cuanto a quin aporta: 1 son de cargo del trabajador o una parte de ellas respecto del rgimen de pensiones y del rgimen de salud. 2 de cargo del empleador, en el caso de accidentes del trabajo. 3 Rgimen del Seguro de desempleo, en el cual las cotizaciones son de carcter tripartita, una parte la aporta el trabajador, otra el empleador y otra el Estado. En cuanto a la naturaleza jurdica de la cotizacin , hay varias discusiones, sin embargo hoy en da la cotizacin propiamente tal podramos decir que constituye un ahorro de carcter obligatorio, lo que es representativo del rgimen de pensiones y en el rgimen de seguro de desempleo. La diferencia que sea considerado como un seguro o de un ahorro, dice relacin a quin va a estar detentado esta cotizacin. . Rgimen de capitalizacin individual : cada trabajador producto de su propio esfuerzo de este ahorro de carcter coactivo, concurre a formar un patrimonio destinado a pagar el rgimen de pensiones, igual caso en el seguro de desempleo, sin embargo el pago de la prestacin del beneficio no solamente va a depender del ahorro del propio trabajador, sin embargo el estado tambin, bajo

6 ciertas condiciones, va a contribuir tambin en cumplimiento de los ppios de solidaridad y redistribucin de los ingresos. Qu se entiende por remuneracin? Las cotizaciones se aplican respecto de las remuneraciones del trabajador. El obligado a pagarlas es el empleador. La cotizacin es la obligacin que tiene el trabajador de aportar a un determinado rgimen y consiste en un descuento, el que se efecta sobre las remuneraciones. Cules son las obligaciones del empleador respecto de las cotizaciones que son de cargo del trabajador? Est obligado a descontar cada vez que paga una remuneracin las correspondientes cotizaciones de la seguridad social, sobre las que tengan el carcter de imponibles. Las que no son imponibles en general son las siguientes: 1.- Las asignaciones familiares, la asignacin de colacin, la asignacin de movilizacin, el desgaste de herramientas. Las cotizaciones adems estn afectas a un mnimo y un mximo de la remuneracin. El mnimo es el ingreso mnimo legal, actualmente ningn trabajador puede tener una remuneracin inferior a 159000, el mximo es de 60 UF (hasta un 1200.000 y fraccin), lo que exceda no est afecto al descuento de la cotizacin de la seguridad social. Obligaciones del empleador respecto de las cotizaciones de cargo del Trabajador: Retener y pagar. Retener: cuando confecciona la correspondiente liquidacin, debe descontar la cotizacin a la remuneracin del trabajador. Pagar: debe declarar y pagar dicho descuento en la correspondiente institucin de la seguridad social en la que se encuentre incorporado el trabajador. El plazo mximo para enterar las cotizaciones, hasta el 10 da del mes siguientes al mes de devengo. Remuneracin de marzo: hasta el 10 de abril, o al da siguiente si ste recayera en sbado, domingo o inhbil. Excepcin: el empleador puede declarar y pagar hasta el da 13 cuando lo hace por un medio electrnico de pago: PREVIRED. Sanciones al incumplimiento de estas obligaciones: 1.- el empleador respecto del pago la ley le otorga una opcin en el evento de que no tenga el dinero para pagarla, le da la opcin de declararla solamente. Las sanciones son bsicamente de carcter administrativa y tambin puede estar sujeto a apremios de carcter penal. Si el empleador no paga, o no declara, o la declaracin es errnea, tiene como sancin de 0,75 UF multa a beneficio fiscal por cada trabajador que no haya pagado o declarado o haya hecho una

7 declaracin manifiestamente errnea, amen de que tambin est afecto a otras sanciones reguladas en el Cdigo del Trabajo que fiscaliza la Inspeccin del Trabajo, lo que es discutido y de hecho se han presentado acciones de proteccin, por cuanto en oportunidades se aplica una doble sancin, y por aplicacin de un principio de derecho penal, la Suprema ha determinado que no procede doble sancin por un mismo hecho. 2 La segunda sancin dice relacin con que las normas relativas a las cotizaciones de la previsin sociales, establece una medida de carcter coercitiva o punitiva que es una medida cautelar de carcter personal y que consiste en 2 aspectos: Que dicho empleador que no pueda ser apremiado con pena de crcel, lo que le otorga algunos beneficios especficos a la remuneracin, toda vez que la cotizacin es una parte de la remuneracin. Este empleador tiene a su favor el recurso de amparo, de conformidad con el artculo 20 de la CPR. El que procede ante la lCorte de Apelaciones respectiva, quien acta como Tribunal de Primera Instancia, toda vez que a su respecto procede recurso de apelacin ante la Corte Suprema como Tribunal de Segunda Instancia, pero la Suprema en aquellos casos en que la Corte de Apelaciones acoge estos amparos, la ha revocado, por cuanto en la ley 17.322 se establece que cuando el empleador no paga la cotizacin previsional, lo asimila al delito de apropiacin indebida, puesto que son de cargo del trabajador, lo que fue modificado con el DL 3500, en atencin a que antiguamente la cotizacin era de cargo del empleador, este es el fundamento para establecer como mtodo de presin o castigo al empleador, de que si no paga oportunamente va a poder ser apremiado. Junto con el apremio tambin trae aparejada otra sancin coetnea, esto es, que dictada la orden de apremio contra el correspondiente empleador, trae aparejada la orden de arraigo nacional. 3 Tercera sancin: el empleador que no paga oportunamente las cotizaciones de la seguridad social y que procede al despido de un trabajador, artculo 162 del Cdigo del Trabajo, la ley seala que el despido es nulo. Sin embargo esta nulidad es de carcter especial, cuyo nico efecto consiste en que mientras el empleador no pague el total de cotizaciones adeudadas, queda vigente la obligacin del empleador de seguir pagando las remuneraciones al trabajador, sin que ste preste servicios. La norma general nunca seal plazo, sino que hasta que el empleador convalidara el despido, esto es, cuando pague las cotizaciones previsionales. Sin embargo la Suprema por la va interpretativa, estableci que esta sancin era de carcter muy onerosa para el empleador, cuando llegaba el momento del cumplimiento de una sentencia, seal que desde el punto de vista de la certeza del derecho, le coloc un plazo, el determinado en el artculo 480 para el ejercicio de la accin de nulidad del despido, esto es, 6 meses, pero ello fue modificado el ao 2008, se promulg una

8 ley interpretativa del artculo 162 del Cdigo del Trabajo, sealando que la convalidacin del despido slo se produce una vez que se pagan las cotizaciones previsionales adeudadas al trabajador. Adems se establece una especie de mecanismo, esto es, cuando lo adeudado por el empleador representa menos del 10% del total de la plantilla de la remuneracin, y a pesar de que al momento del despido, y lo paga antes de 15 das de la notificacin de la demanda, se entiende que se convalida el despido. Supongamos que el empleador debe la cotizacin de un trabajador que gana 200000, si tiene como 3 trabajadores, lo que debe es superior al 10%, sin embargo si tiene 100 trabajadores y le debe slo a uno, ser menor del 10%. Esta es una forma especial de convalidacin del despido. Supongamos que las cotizaciones mensuales de la Empresa X arroja un total de $1.000.000, (10% fondos de pensiones, 7% salud, 3% cotizacin adicional y en algunos casos 0,6% seguro de desempleo). Si fuera slo del fondo de pensiones, la planilla de sueldo sera 10.000.000. por tanto si debe la cotizacin de jua nperez por un total de 80.000, va a poder convalidar el despido si paga antes del da 15 desde notificada la demanda, en este caso estos 15 das no debe remunerarlo. LEY 17.322: QUE ESTABLECE LA NORMA DE COBRANZA DE LAS COTIZACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL: Tribunal competente: una de las modificaciones importantes que le hacen al Cdigo del Trabajo es el cambio del procedimiento de laboral, dentro de los cuales se establecen los Tribunales Laborales, que tienen como ppal principio la oralidad, junto con ello se estableci la creacin de los Tribunales de la Cobranza Laboral y Previsional: estos tribunales tienen por objeto fundamental conocer todos los juicios que digan relacin con la cobranza de las cotizaciones previsionales, por tanto, una vez dictada sentencia en el Tribunal Laboral, pasa a este Tribunal para exigir su cumplimiento. Junto con la modificacin del procedimiento, se introdujo un captulo fundamental en el cdigo del trabajo sobre tutela de las garantas fundamentales, que es la proteccin de los derechos garantizados por la constitucin al interior de la empresa, en donde se otorga accin no slo al trabajador, sino que tambin a las organizaciones sindicales, gremiales, inclusive a todo el que tenga inters en dicha accin y a la Inspeccin del Trabajo, lo que va a significar un aumento explosivo de demandas. Hoy en da el 99, 9% dice relacin con relaciones laborales ya terminadas, por tanto se critica que los jueces actuales no son ms que calculadores de indemnizaciones, a diferencia del nuevo procedimiento, en que tiene por objeto hacer efectivos las garantas durante la relacin de trabajo.

14 de abril de 2009

PROCEDIMIENTO PARA EL COBRO DE LAS COTIZACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL: LE 17.322 Cuando hablamos de la cotizacin, la definimos como un descuento de carcter coactivo, afectado al financiamiento de las prestaciones de la seguridad social, dicho en otras palabras, la cotizacin es la fuente del financiamiento de las prestaciones que otorgan los distintos regmenes de la seguridad social. Cuando sealados que es un patrimonio de afectacin, es porque le estamos dando una connotacin especial al destino de estas cotizaciones, las que estn destinadas a un fin especfico, el cual por regla general es financiar las distintas prestaciones de la seguridad social. Sin embargo hay algunas excepciones a travs de las cuales estos fondos no van a ser destinados a un fin especfico y van a poder ser retirados como excedentes de libre disposicin o en otros casos van a aumentar la masa de bienes de un determinado afiliado cuando fallece. Como se seal, la cotizacin es un descuento de carcter coactivo, lo que denota que la cotizacin como tal es obligatoria para todos los afiliados. Adems la cotizacin puede provenir de parte del trabajador, de cargo del empleador o de cargo del Estado, donde hablbamos de cotizacin unipartita, bipartita o tripartita. La OIT seala que la forma ms adecuada o la que mejor expresa alguno de los principios de la Seguridad Social como son la solidaridad y la redistribucin de los ingresos, es la cotizacin de carcter tripartita. Cuando se defini adems la cotizacin como de carcter coactiva, sta dice relacin con un tipo de cotizacin, esto es, aquellas que son de cargo del trabajador. Si son del trabajador, nacen coetnamente con esta obligacin del trabajador las obligaciones del empleador que son bsicamente 2: retener y enterar (que significa declarar y pagar). La retencin se materializa de la siguiente forma: cada vez que el empleador paga la respectiva remuneracin debe descontar de la remuneracin los porcentajes correspondientes a aquellas cotizaciones que son de cargo del trabajador, bsicamente las cotizaciones destinadas a financiar el fondo de pensiones, la cotizacin destinada a financiar las prestaciones de salud, las cotizaciones en algunos casos destinadas a financiar el seguro de desempleo y lo que se llama la cotizacin adicional que est destinada a financiar el seguro de invalidez del rgimen de pensiones y que constituye tambin una parte de los ingresos propios de la respectiva AFP. A partir de estas obligaciones del empleador puede ocurrir que ste no cumpla con sus obligaciones de retener y enterar.

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Sanciones para el empleador en caso de incumplimiento en cuanto al no pago o no declaracin y no pago de las cotizaciones de la seguridad social:
- En caso de trmino de la relacin laboral opera la nulidad del despido, vale decir, queda vigente la obligacin del empleador de seguir pagando las remuneraciones. - Adems se le aplica una sancin de carcter administrativo al empleador que declara y no paga que es de 0.75 UF por cada trabajador que no haya declarado o pagado o lo haya hecho en forma maliciosa o abiertamente errnea. - Adems de los apremios considerados en la ley: * Posibilidad de una orden de arraigo * Orden de detencin por no pago de las cotizaciones de la seguridad social. La ley que se encarga de establecer el procedimiento a seguir es la ley 17.322.

Hay que distinguir: Actualmente est vigente en algunas regiones del pas la reforma laboral que cre los tribunales laborales y los tribunales de la cobranza laboral y previsional, dicho Tribunal est contemplado para los procedimientos de cumplimiento de la sentencia una vez ejecutoriada, para el cumplimiento compulsivo. En este Tribunal tambin se ve el tema del cobro de las cotizaciones de la seguridad social. Si no existe este Tribunal de cobranza, ser competente el Tribunal laboral y a falta de ste, corresponder al correspondiente Juzgado de Letras o Juzgado civil. El Tribunal donde debe entablarse la demanda en el evento de que demande el trabajador, es aquel correspondiente al lugar donde se prestaron los servicios o el correspondiente a su domicilio.

TRIBUNAL COMPETENTE:

LEGITIMARIO ACTIVO PARA DEMANDAR: Quin puede demandar el cotizaciones de la seguridad social: cobro de las

Hasta antes de la reforma el nico legitimario activo era el correspondiente rgano gestor, la correspondiente administradora de los fondos de pensiones, AFP, INP, ISAPRES, CAJAS DE COMPENSACIN, FONASA, Mutual, etc. Con las modificaciones en la ley 17322 se establece una obligacin adicional para el rgano gestor y establece de que en aquellos casos que por culpa del rgano gestor no sea factible recuperar ntegramente las cotizaciones del trabajador, ste rgano va a ser solidariamente responsable del pago conjuntamente con el respectivo empleador. Esta norma introduce a 2 legitimarios activos ms, el que puede ser el trabajador e inclusive la correspondiente organizacin sindical o gremial de la respectiva

11 empresa (el trabajador entre comillas porque no es legitimario activo propiamente tal).

Esa actuacin de los trabajadores y de la organizacin sindical tiene las siguientes caractersticas:
1.- Cuando el trabajador inicia la accin, lo que hace no es demandar directamente el cobro, sino que recurre al Tribunal para que aperciba al rgano gestor para que dentro de un plazo determinado inicie el cobro de las cotizaciones de la seguridad social. Si el rgano gestor no lo inicia dentro del plazo fijado por el Tribunal, va a poder solicitarse que se declare negligente la actuacin del rgano gestor, lo que puede traer como consecuencia que dicho rgano sea quien deba pagar las cotizaciones adeudadas. Esto se debe a que muchas veces el rgano gestor ya sea por desidia o por descuido de los abogados, al momento que iniciaba la accin de cobros, la empresa ya no exista o no tena bienes suficientes para responder, o que habiendo tenido bienes suficientes para responder, el rgano gestor no interpuso las correspondientes terceras para asegurar el pago, toda vez que las cotizaciones previsionales adeudadas gozan de un privilegio en el mismo lugar que las remuneraciones, con preferencia de otro tipo de crditos; o que al momento de presentarse las acciones de cobro por parte del rgano gestor, stas se encontraban prescritas, perdindose por tanto la accin para cobrar la correspondiente cotizacin. La prescripcin en materia de cobro de cotizaciones previsionales opera transcurridos 5 aos desde el trmino de la relacin laboral, por tanto puede existir un trabajador que lleve 30 aos trabajando y detecte que entre el ao 90 al 2000 el empleador no pag las cotizaciones, lo que podra dar la idea de que estn prescritas, sin embargo ello no es efectivo, puesto que el plazo se cuenta desde que termina la relacin laboral, por tanto si lo despidieran el 2005, tendra plazo para interponer la accin hasta el 2010, independiente de que se traten de cotizaciones impagas desde el ao 90.

ACCIN DE COBRO DE COTIZACIONES:


En esta accin el trabajador o la organizacin sindical o gremial, deber acompaar documentos fundantes que permita al juez determinar la admisibilidad de dicha accin, esto es, algn ttulo que lo habilite para concurrir al Tribunal.

Estos ttulos son los siguientes:


1.- Actas firmadas por las partes y autorizadas por los inspectores del trabajo que den cuenta o constancia de acuerdos producidos ante stos o que contengan el

12 reconocimiento de una obligacin laboral o de cotizaciones de la seguridad social. Estas actas en relacin con las obligaciones laborales tienen mrito ejecutivo, vale decir, es ttulo suficiente para concurrir ante el Tribunal. 2.- Sentencia firme dictada en un juicio laboral que ordene el pago de las cotizaciones de la seguridad social. Hasta antes de la modificacin, los trabajadores no tenan accin para demandar el cobro, sin embargo cada vez que un trabajador demanda en un juicio laboral de carcter ordinario, ya sea por despido injustificado o nulidad del despido, puede demandar en ese juicio para el slo efecto declarativo, para que el juez declare en la sentencia de que efectivamente se la adeudan las cotizaciones de la seguridad social. Por lo tanto, antiguamente cuando el trabajador no tena accin, se le poda al juez que al momento en que la sentencia estuviera firme y ejecutoriada, remitiera copia de la sentencia al respectivo rgano para que l las cobrara. 3.- Liquidacin de remuneraciones pagadas en la que conste la retencin de las respectivas cotizaciones y un certificado de la correspondiente institucin de la seguridad social que establezca su no pago por el mismo periodo . Al trabajador por ej. le pagaron la remuneracin del mes de marzo y en dicha liquidacin aparecen descontadas las cotizaciones y al mes siguiente se da cuenta que el empleador no las pag, si desea iniciar la accin deber acompaar la liquidacin y el certificado del rgano gestor que seale que no se pag la cotizacin en el mes de marzo. 4.- Cualquiera otro ttulo al que las leyes den fuerza ejecutiva. Estos ttulos son los que puede presentar el trabajador o la organizacin gremial o sindical al Tribunal para que aperciba al rgano gestor a iniciar la accin de cobro.

Tramitacin de la accin de cobro:


Deducido el reclamo por parte del trabajador o de la respectiva organizacin gremial, el Tribunal deber dictar la resolucin pngase en conocimiento del rgano gestor, lo que se materializa a travs de la respectiva notificacin. El plazo del rgano gestor para concurrir, hacerse parte en el juicio y seguir adelante con el procedimiento es de 30 das hbiles a contar de la notificacin. Si dentro de dicho plazo el rgano gestor no concurre con su intencin, el trabajador podr solicitar al Tribunal que se declare que la accin del rgano gestor ha sido negligente y que lo aperciba o lo obligue para que l pague las cotizaciones de la seguridad social. En dicho caso el Tribunal en caso de acogerlo,

13 condenar al rgano gestor al pago de las cotizaciones impagas, sin perjuicio de su derecho de repetir en contra del empleador. Si el rgano gestor comparece y demanda el cobro de las cotizaciones de la seguridad social, el Tribunal ordenar la notificacin de esa demanda al respectivo empleador que est adeudando, lo que debe realizarse dentro del plazo de 15 das. Este es un procedimiento ejecutivo especial, por tanto se despacha el mandamiento de ejecucin y embargo. Otra caracterstica de este procedimiento es que en materia del cobro de las cotizaciones de la seguridad social, no corre la institucin del abandono del procedimiento, lo que tampoco tiene aplicacin en la reforma laboral. Esta institucin actualmente en materia laboral tiene aplicacin, lo que es muy discutido por algunos, puesto que el abandono del procedimiento tiene como efecto que no produce cosa juzgada, se pierde todo lo obrado en el procedimiento, se entiende de que no se ha presentado nunca demanda, por tanto queda a salvo reintentar las acciones, a menos que stas hayan prescrito. Sin embargo en materia de derecho laboral y de las acciones de los trabajadores, tenemos aparte de la prescripcin otro plazo ms corto y que dice relacin con lo dispuesto en el artculo 168 del Cdigo de Trabajo, que seala que la regla general para demandar es de 60 das, por tanto en caso de ejercer una accin civil de carcter comn y no realizar gestiones tiles durante seis meses, la contraparte puede presentar un incidente de abandono de procedimiento y de acogerse, si han pasado ms de 6 meses, no podr demandarse nuevamente puesto que la accin estara prescrita, por tanto el trabajador quedara en indefensin. Por ello es que siempre se aleg que el abandono del procedimiento en materia laboral no proceda, esa es una de las razones ms fuertes, la otra razn dice relacin con que en el actual procedimiento laboral quien tiene el impulso procesal es bsicamente el juez y no las partes, y el abandono del procedimiento procede cuando el impulso procesal es de las partes. Igual situacin ocurre en materia penal, en que tampoco tiene cabida el abandono del procedimiento, salvo tratndose de delitos de accin penal privada.

Medios de defensa del empleador (el deudor)


Las excepciones que puede oponer el empleador estn circunscritas al plazo de 5 das a contar del requerimiento de pago o el mandamiento de ejecucin de pago: Estas excepciones son:

1.- Inexistencia de la prestacin de servicios . Ej. Podra


tratarse de una equivocacin del rgano gestor en la individualizacin del empleador.

2.- No ser imponibles total o parcialmente los estipendios pagados o existir error de hecho en el clculo

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de las cotizaciones adeudadas.

Por ej. que se haya tomado como base el total de haberes y no el imponible, en atencin a que no todas las prestaciones que recibe el trabajador son imponible. Entre las no imponibles tenemos por ej. la asignacin de colacin, de movilizacin, de caja, de asignacin familiar, etc. Puede ocurrir tambin que se trate de un trabajador que tenga una remuneracin superior al tope para el clculo de las cotizaciones previsionales, esto es de ms de 60 UF, lo que se dara en el caso de que se haya efectuado el clculo por ej. sobre una remuneracin de 3 millones de pesos.

3.Errada calificacin desempeadas por el trabajador.

de

las

funciones

En general las cotizaciones pueden ser de cargo del trabajador, del empleador o del estado. En materia de cotizaciones relativas al fondo de pensiones, stas pueden ser: a).- De vejez: - Normal: 60 aos la mujer y 65 aos el varn o - Anticipada: la que se subclasifica en: * Pensin anticipada de carcter normal o * Pensin anticipada por trabajos pesados (puesto que hay un mayor debilitamiento de sus fuerzas fsicas), b).- De invalidez y c).- De sobrevivencia. En el evento de que se trate de una pensin de vejez anticipada, tenemos un fondo x que tendr que distribuirse en los aos de expectativa de vida del trabajador, por tanto, como sta es anticipada, ese fondo deber dividirse en mayor cantidad de aos, lo que podra constituir un castigo para el trabajador, puesto que su pensin ser menor. La ley, para compensar esta situacin, estableci de que los trabajadores que desarrollen labores pesadas, deben cotizar un 1% ms y los empleadores otro 1% para compensar la menor pensin que podra tener atendida su mayor expectativa de vida. Es en esta situacin que podra caber esta excepcin, en el sentido de que si el rgano gestor calculara que debe pagar una cotizacin de 11 12%, el empleador podra oponer esta excepcin sealando que el trabajador no ejecuta trabajos pesados y por tanto no le corresponde pagar este porcentaje.

4.- Compensacin de cotizaciones pagadas en exceso ,


respecto de las cotizaciones que son de cargo del empleador.

5.- Las excepciones de los nmeros 9 y 11 artculo 464 del Cdigo de Procedimiento Civil . (Pago de la deuda y
prrroga del plazo).

El apremio:

15 El cobro de las cotizaciones de la seguridad social est dotado de una serie de herramientas para que sea ms efectivo el fiel pago de estas cotizaciones, la ms importante de ellas es la posibilidad cierta de que el rgano gestor solicite al Tribunal el apremio en contra del empleador que adeuda estas cotizaciones.

En la prctica se realiza en un otros en la demanda de cobro, a lo que el Tribunal resuelve pdase cuando corresponda, sin embargo legalmente el apremio procede transcurridos 15 das luego de notificado si no ha opuesto excepciones (stas se deben oponer dentro de 5 das). La oposicin de las excepciones suspende el apremio hasta la dictacin de la sentencia definitiva, sin embargo si las excepciones son declaradas inadmisibles, se puede solicitar el apremio transcurridos 15 das desde que se notifica dicha resolucin. El arresto se puede otorgar hasta por 15 das, los que dependen en general de los montos adeudados. 17 de abril de 2009 Contenidos primera prueba: Conceptos de estado de necesidad, riesgos y carga social. Los principios que forman a la seguridad social, los Sistemas financieros bsicamente dentro del ahorro y del seguro, y dentro del ahorro clasificamos en sistema de reparto y sistema de capitalizacin individual, cotizacin y afiliacin: definicin, caractersticas y clasificaciones, efectos. En el caso de la cotizacin adems el procedimiento de cobro de las cotizaciones de la seguridad social. (NO ENTRAN LAS INSTITUCIONES).

Oportunidad para pedir el apremio:

REGMENES DE LA SEGURIDAD SOCIAL PROPIAMENTE TALES:


1.ACCIDENTES PROFESIONALES: DEL TRABAJO Y ENFERMEDADES

Se trata de un rgimen que al igual que todos los dems y que dice relacin con los objetivos de la Seguridad Social, otorgando cobertura, proteccin a travs de las prestaciones a todas aquellas personas que se ven enfrentados a un estado de necesidad a consecuencia o con ocasin de un accidente o de una enfermedad, pero no de cualquier accidente ni tampoco de cualquier enfermedad, sino con un accidente y enfermedad con nombre y apellido, puesto que entrando al tema de los regmenes de las prestaciones vamos a encontrarnos con que a pesar de ser regmenes distintos, otorgan el mismo tipo de prestaciones, y as por ej. si efectuamos un paralelo entre las prestaciones de este rgimen que vamos a ver ahora con las

16 prestaciones del rgimen de pensiones, vamos a ver que otorgan casi las mismas prestaciones: El rgimen de pensiones por ejemplo, dentro de las prestaciones que otorga estn bsicamente las pensiones, y esas pensiones son de vejez, invalidez y sobrevivencia. En el rgimen de accidentes del trabajo, las prestaciones son de carcter mdicas o pecuniarias, y dentro de las pecuniarias estn tambin las de invalidez y sobrevivencia. Por lo tanto, cundo corresponder que un determinado

rgimen entre estas prestaciones, toda vez que la regla general es que las pensiones son incompatibles entre s?,
dicho de otra manera, yo no puedo impetrar el beneficio de 2 regmenes distintos, no puedo pedir que el rgimen de pensiones me pensione por invalidez y que el rgimen de accidentes del trabajo tambin me pensione por invalidez. Cul es el elemento

diferenciador?

El que el accidente el accidente sea de carcter laboral, y una enfermedad que sea de carcter profesional, vale decir a causa o con ocasin del trabajo. Antes de entrar al estudio de este rgimen propiamente tal, tendramos que decir de que la Ley 16.744, en alguna medida viene a dar concrecin a algunas obligaciones que el Cdigo del Trabajo establece a favor de los trabajadores, esto es, el deber de seguridad por parte del empleador, contemplado en el artculo 184 del Cdigo del Trabajo, que seala que el empleador estar obligado a tomar todas las medidas necesarias para proteger eficazmente la vida y la salud de los trabajadores, manteniendo las condiciones adecuadas de higiene y seguridad en las faenas, como tambin los implementos necesarios para prevenir accidentes y enfermedades profesionales. De esta norma arranca la obligacin que tiene el empleador de implementar todos los mecanismos fundamentalmente de prevencin en torno a asegurar la vida y la salud de sus trabajadores, sealando la norma adems que debe ser en forma eficaz, lo que se traduce en que las obligaciones del empleador en relacin con el deber de cuidado de sus trabajadores es a la luz de la doctrina y la jurisprudencia casi de carcter objetiva, lo que redunda en que ocurrido un accidente o enfermedad de tipo profesional, ya no importa para efectos de la conversin de la responsabilidad del empleador determinar si exista dolo por parte de l o culpa, sino que el slo hecho de que acontezca el riesgo y de que el trabajador sufra la lesin, tiene que responder por las secuelas de ese accidente, lo que tiene importancia en materia procesal y para efectos de prueba cuando se demanda, porque aqu nos encontramos enfrentados adems con algunas normas que se desprenden del Cdigo del Trabajo y otras de la Ley 16.744, puesto que el trabajador que sufre una lesin puede no conformarse con la cobertura que otorga la ley de accidentes del trabajo, o dicho de otra manera, la responsabilidad del empleador no se exonera por el hecho de haber contratado el

17 seguro de accidentes del trabajo para que al trabajador se le efecten las acciones de curacin o de rehabilitacin o que se le indemnice por esa ley, sino que alcanza tambin las otras responsabilidades que pudieren emanar de este accidente, y eso significa de que el trabajador, aparte de la cobertura que le da la ley, la propia norma le da la facultad para que pueda demandar las otras indemnizaciones que estime pertinente: lucro cesante, dao emergente y dao moral.

QU SE TRABAJO:

ENTIENDE

POR

ACCIDENTES

DEL

Est definido en el artculo 5 de la Ley 16.744 que seala que se entiende por accidente del trabajo toda lesin que una persona sufra a causa o con ocasin del trabajo y que le produzca incapacidad o muerte. Son tambin accidentes del trabajo los ocurridos en el trayecto directo de ida o de regreso entre la habitacin y el lugar del trabajo.

Determinar sobre todo en algunos casos si es o no accidente del trabajo, tiene consecuencias importantes tanto para el propio afectado como para su familia:

1.- En cuanto a la cobertura de las prestaciones.


En el caso del rgimen de accidentes del trabajo, las prestaciones que otorga este rgimen son de 2 tipos: - Mdicas y - Pecuniarias, El rgimen de salud tambin otorga prestaciones mdicas, sin embargo stas son superiores y mucho ms completas que en el rgimen de salud. En el rgimen de accidentes del trabajo se encuentra expresado de buena forma algunos de los principios de la seguridad social, puesto que cuando se trataron los principios en el caso de la universalidad por ej. el ideal era que se entregara cobertura a todas las personas y a todas sus necesidades, producto del acaecimiento de este riesgo, puesto que nos encontramos que la seguridad social otorga cobertura pero no toda la que uno quisiera, en caso por ej. de tener que visitar a un mdico, de todas maneras se debe comprar un bono. En cambio en el rgimen de accidentes del trabajo la cobertura para la prestacin mdica es total, desde el traslado, pasando por los remedios, la rehabilitacin, etc, de ah la importancia de determinar si se est o no frente a un accidente del trabajo o enfermedad profesional y ms an todava, es sumamente importante en el caso de que producto de este accidente del trabajo o enfermedad profesional se produzca la muerte del trabajador, puesto que aparte de que la familia va a tener la posibilidad de demandar al empleador si es accidente del trabajo, hay otras consecuencias especficas y propias de las prestaciones de la seguridad social: - Fallecido el trabajador corresponde pagar las correspondientes prestaciones: las que bsicamente sern pagar la pensin de

18 sobrevivencia a sus beneficiarios legales, que por regla general son la cnyuge y los hijos. Quin paga la pensin?, el rgimen de pensiones o el rgimen de accidentes del trabajo? , el rgimen de accidentes del trabajo. Como el rgimen de pensiones es un rgimen de capitalizacin individual, vale decir la forma de financiamiento de las prestaciones de ese rgimen como de todos es a travs de las cotizaciones, pero en este caso de cotizaciones que son una especie de ahorro forzoso, las cotizaciones que el trabajador aporte al rgimen de pensiones, son de propiedad del propio trabajador que cotiza, por tanto, si el rgimen de accidentes del trabajo est pagando la pensin, qu

pasa con los otros fondos?: Cuando fallece un trabajador por accidente del trabajo o

enfermedad profesional y se encuentra incorporado al rgimen de pensiones AFP, los fondos que tena acumulados en su cuenta de capitalizacin individual en esa AFP, constituyen herencia para la familia, por lo tanto pasan a incrementar la masa de bienes del difunto. Hay que hacer presente que tambin son considerados como accidentes del trabajo los denominados accidentes de trayecto. La regla a utilizar para definir cundo es un accidente de trayecto y cuando no lo es son los elementos: del tiempo y el trayecto directo de ida o de vuelta entre la habitacin y lugar de regreso. El trayecto directo debiera entenderse como el habitual, el que el trabajador haca todos los das, lo que es casustico, habr que determinarlo caso a caso. Generalmente en los accidentes de trayecto, el tema de la responsabilidad adicional del empleador en materia de lucro cesante, dao emergente y dao moral, se diluye, porque cmo responsabilizar al empleador por un acto culposo de un chofer?.

Efectos de la muerte del trabajador en relacin con los patrimonios de afectacin.


El patrimonio de afectacin dice relacin con que las cotizaciones de la seguridad social estn destinadas a financiar las prestaciones de cada uno de los regmenes, sin embargo ello tiene excepciones: una de ellas es el caso del trabajador que fallece producto de un accidente del trabajo o enfermedad profesional y se encuentra incorporado a una AFP, los fondos que tena acumulados en su cuenta de capitalizacin individual en esa AFP, constituyen herencia para la familia, por lo tanto pasan a incrementar la masa de bienes del difunto. En cambio, si no se encontrare incorporado en el rgimen de capitalizacin individual, sino que al INP, la familia no tendra

19 derecho a dichos dineros, por cuanto los aportes en el sistema colectivo se confunden. Ej. 2 profesores de la misma edad, entran a trabajar el mismo da, ganaron el mismo sueldo toda su vida, y jubilaron el mismo da, la nica diferencia es que en el ao 81 uno se cambi a AFP y el otro se qued en el INP, el que se cambi sacar una pensin de $250.000 y el que se qued $750.000.

QU SE PROFESIONAL?

ENTIENDE

POR

ENFERMEDAD

El artculo 7 de la ley 16.744 seala que es enfermedad profesional la causada de una manera directa por el ejercicio de la profesin o el trabajo que realice una persona y que le produzca incapacidad o muerte. En este tema de las enfermedades profesionales, el rgimen de accidentes del trabajo en consonancia con el artculo 184 basa su eje central de la actividad, ms que en el otorgar las prestaciones, en la prevencin, de qu forma evitar que el trabajador se vea enfrentado a un estado de necesidad producto de un accidente del trabajo o una enfermedad profesional, lo que obedece a razones principalmente de carcter econmicas, sobre todo para los rganos gestores y para los empleadores, puesto que en la prctica sale ms a cuenta prevenir que curar. Esta prevencin se realiza a travs de todas las acciones que sean necesarias, dentro de las cuales las mutuales estn obligadas a realizar visitas preventivas a las empresas, hacer capacitacin a los trabajadores, dentro de lo cual est lo que se denomina el derecho a saber. Ahora bien, a pesar de estas labores de prevencin, porque el riesgo es inherente en cualquier actividad profesional, siempre ocurre de que por cualquier motivo un trabajador se vea afectado por un accidente o por una enfermedad profesional, la que debe ser a consecuencia directa del trabajo o de estar expuesto por ej. durante mucho tiempo a un tipo de sustancia.

Cmo determinamos si una determinada dolencia que le afecta a un trabajador es o no de carcter profesional?
Para ello existe un catlogo de enfermedades denominadas enfermedades profesionales en s, pero que dice relacin con la actividad. Por ej. si desarrollo un enfisema pulmonar, esa enfermedad va a ser considerada enfermedad profesional si dentro del desarrollo de la actividad del trabajador en su ambiente de trabajo hay algn elemento que haya sido el factor desencadenante de esa enfermedad, pero si trabajo todo el da en una oficina y fumo todo el da, dicha enfermedad no ser profesional.

20 Este catlogo lo maneja y lo abre o lo restringe la denominada Comisin Ergonmica Nacional, que es un organismo tcnico que est bajo el alero de la Direccin del Trabajo, por tanto si un trabajador o un afiliado estima que su dolencia o enfermedad tiene como origen o consecuencia algn factor relacionado con su ambiente laboral, perfectamente puede recurrir a esta Comisin Ergonmica a efectos de que esta previa investigacin correspondiente as lo determine.

Aqu hay una importancia de carcter econmica :


puesto que en materia de cotizaciones, vale decir del financiamiento del rgimen de accidentes del trabajo, la cotizacin en este caso corre por cuenta del empleador y la ley define 2 tipos de cotizaciones, una cotizacin de carcter bsica y general ms una cotizacin adicional. La cotizacin bsica y general es la que pagan todas las empresas, todos los empleadores, 0.95% aproximadamente de la respectiva remuneracin. Aparte de ella tienen que cotizar otro porcentaje adicional (cotizacin adicional) que puede ir de un 0% hasta el 4%, porcentaje que depender de 2 factores: 1.- Del riesgo que conlleva la actividad en s. Por tanto a mayor riesgo, mayor tasa de accidentes y por tanto una cotizacin adicional. 2.- La siniestralidad, esto es, la ocurrencia de accidentes del trabajo en un determinado lapso de tiempo en la empresa. Se supone que dentro de las obligaciones de los rganos gestores est la de prevencin, por tanto la Mutual peridicamente le hace una revisin a los trabajadores, sobre todo cuando hay empresas en que los trabajadores estn sujetos a ambientes txicos y a partir de ello, le realiza recomendaciones al empleador. Ej. en una imprenta de Temuco una trabajadora desarrolla una enfisema pulmonar y se pensiona por el rgimen de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, porque en las imprentas haban sustancias txicas, entre otras y conjuntamente demanda a la empresa por indemnizacin por dao emergente y dao moral. Sin embargo el empleador se preguntaba por qu iba a hacer slo l responsable si todo el tiempo estuvo asesorado y cumpli con todas las recomendaciones de la ACHS. Por ello tiene importancia la ocurrencia de accidentes en la empresa, puesto que a la empresa le interesa que no hayan accidentes por las siguientes razones: 1 Hay un buen ambiente laboral. Existe hoy en da la R.S.E (Responsabilidad Social de la Empresa), 2 Que se evita una serie de costos anexos a lo que significa el accidente como tal: Como por ej. el aumento de la tasa en caso de haber muchos accidentes. Ej. el caso de acoso laboral en la defensora regional en

21 que el Defensor fue absuelto de los cargos. El defensor regional fue sometido a sumario producto de que se denunci que al interior de la direccin regional haba acoso laboral, lo que se destap por la gran cantidad de licencias mdicas por acoso laboral, que es una licencia laboral, que debe pagar la correspondiente Mutual, en este caso la Asociacin Chilena de Seguridad. Debido a este caso al ao siguiente se aument la tasa de siniestralidad a toda la defensora a nivel nacional. Ahora, qu pueden hacer esas funcionarias que hoy en da siguen con licencias y su jefe fue absuelto?, evidentemente tienen temor de volver a trabajar, por lo tanto podra existir la posibilidad de que se acojan a pensin de invalidez por enfermedad profesional, por tanto de cargo del rgimen de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Respecto de la afiliacin, esto es, el acto administrativo mediante el cual un trabajador se incorpora a determinado rgimen, al igual que todas las afiliaciones de la seguridad social es de carcter en general obligatoria, pero existe la posibilidad de cambiarse de rgano gestor y de que la afiliacin adems es de carcter colectiva, una empresa = un rgano gestor.

PRESTACIONES:

Son de 2 tipos: De carcter mdica y de carcter pecuniarias o monetarias.

Clasificacin de las prestaciones mdicas:


1.- Atencin mdica, quirrgica y dental en establecimientos propios y externos y/o a domicilio, 2.- Hospitalizacin si fuere necesario a juicio del mdico tratante, 3.- Medicamentos y 4.- Prtesis y aparatos ortopdicos, 5.- Rehabilitacin fsica y reeducacin profesional, 6.- Gastos de traslado y cualquier otro que sea necesario para el otorgamiento de las citadas prestaciones, en definitiva todas las que sean necesarias para la recuperacin y rehabilitacin, incluso los pasajes y estadas.

pago de un subsidio, en el pago de una indemnizacin o en el pago de una pensin.

Prestaciones econmicas: que se pueden traducir en el

Las clasificamos en relacin a la entidad de la lesin o de la enfermedad profesional: (consecuencia del accidente o
enfermedad). 1.- Aquellas que producen incapacidad temporal, 2.- Aquellas que producen invalidez parcial,

22 3.- Aquellas que producen invalidez total, 4.- Aquellas que producen gran invalidez, y 5.- Aquellas que producen la muerte. Esa clasificacin dice relacin con cul va a ser el tipo de prestacin que se le va a otorgar. Pago de Subsidio: va a corresponder esta prestacin fundamentalmente en aquellas que producen incapacidad temporal. Pago de Pensin: en las otras que producen invalidez parcial, total o gran invalidez, tambin procede subsidio hasta el momento en que corresponde empezar a pagar la pensin, a excepcin de aquellas en que se produzca la muerte, en que no habr subsidio de por medio, sino que directamente el pago de la pensin. Pago de indemnizacin y/o licencia : aquellas que producen incapacidad temporal, conjuntamente o slo una de ellas, lo que depender de la entidad de la lesin, de la gravedad del accidente o lesin producida, de la secuela. Se supone que cuando una persona est sana, se encuentra en el 100% de su capacidad de trabajo y una lesin le puede producir una prdida de su capacidad de trabajo, algn grado de incapacidad de invalidez. Ej. un trabajador sale de la empresa y hay una escalera en mal estado, se tuerce el pie y se provoca un esguince de tobillo, por lo que le dan licencia mdica por 8 das para sanarse, esta es una incapacidad de carcter temporal, pero con ese esguince de tobillo la prdida de ganancia es prcticamente $0, porque se va a recuperar, por cuanto slo tiene derecho a que durante el tiempo que estuvo en reposo, se le pague la correspondiente licencia o subsidio por incapacidad laboral. Otro ej. El trabajador va saliendo de la empresa, pega un portazo y se amputa la primera falange del dedo meique, de acuerdo a la Ley 16744 y su reglamento, existe un catlogo en el que estn valorados cada uno de los miembros del cuerpo humano, de acuerdo al grado de incapacidad. La ley seala que cuando la invalidez es superior al 15% e inferior al 40%, lo que corresponde pagar una vez terminada la licencia mdica es una indemnizacin, que puede ir de 1,5 hasta 15 sueldos base, debiendo entenderse como sueldo base la remuneracin del trabajador. Entonces por ej. si la lesin est en el rango inferior: 15% de invalidez, corresponder pagar como indemnizacin 1,5 sueldos base, esta es la indemnizacin del rgano gestor, independiente de la responsabilidad del empleador. Incapacidad Temporal: Si la invalidez es inferior al 15% corresponder slo el pago del correspondiente subsidio o licencia mdica.

23 Invalidez parcial: aquella en que la prdida de la capacidad de ganancia sea superior al 40% e inferior al 70%: en este caso no se paga una indemnizacin, sino una pensin, esto es una prestacin econmica de carcter mensual. Invalidez Total: si la prdida de la capacidad de ganancia es superior al 70%, se pagar una pensin de invalidez total. Pensin de Gran Invalidez: Si la invalidez es superior al 70%, pero adems es de tal entidad que no le permite al afectado efectuar las acciones mnimas necesarias que la persona hace para sobrevivir. Por lo tanto, a mayor invalidez, mayor va a ser la pensin que va a recibir.

DURACIN DE LAS PENSIONES EN EL RGIMEN DE ACCIDENTES DEL TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES:


Se supone que el estado de invalidez permanece, sin embargo el rgimen de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales tiene una caracterstica especial y es de que a pesar de que la regla general nos debiera decir que las pensiones debieran ser de carcter vitalicia mientras permanezca la persona en estado de necesidad, la ley seala algunos casos en los cuales estas pensiones de sobrevivencia tienen un lmite en el tiempo: Por regla general el lmite en el tiempo respecto de los hijos es que son beneficiarios de la pensin de sobrevivencia hasta los 18 aos sin son solteros y entre los 18 hasta los 24 si son solteros y adems estn estudiando. Respecto de la cnyuge la regla general es que sea de carcter vitalicia. Sin embargo hay algunos casos en que ello no es as, en que la cnyuge va a tener derecho a recibir una pensin durante un determinado lapso de tiempo dependiendo del lapso de tiempo que exista entre que se contrajo matrimonio y el momento del accidente o si tiene o no tiene hijos al momento del accidente. Respecto de las pensiones de invalidez, el derecho a percibir la prestacin pensin de invalidez por accidente del trabajo cesa al momento en que el respectivo pensionado o beneficiario cumple la edad legal para pensionarse por vejez, esto es, la mujer hasta los 60 y los varones hasta los 65 aos y el rgimen de pensiones deber continuar pagando las pensiones, vale decir, se transforma de pensin de invalidez a pensin de vejez. Y ah hay una caracterstica especial respecto de las cotizaciones. Dentro de las personas obligadas a cotizar se encuentran: - Los Trabajadores Dependientes, hoy en da hay algunos trabajadores independientes. - Los Trabajadores sujetos a licencia mdica de cualquier tipo

24 Los pensionados por invalidez de accidentes del trabajo, puesto que de la pensin mensual el rgano gestor debe descontar las cotizaciones de la seguridad social para que vaya incrementando su fondo de pensiones, porque a los 65 aos deja de recibir esta pensin.

AV. ITALIA 1585 28 de Abril de 2009 Las cotizaciones en general son descuentos de carcter coactivo, afectado al financiamiento de algunas prestaciones, pero ese fin especfico tiene algunas excepciones: como el caso del trabajador que fallece a consecuencia de un accidente de trabajo o enfermedad profesional, que se encuentra incorporado a una AFP. Constituye una excepcin puesto que las prestaciones son incompatibles unas con otras, por ej. si yo percibo una pensin de invalidez por accidente del trabajo, no puedo pedir una pensin de invalidez por el rgimen de pensiones. Por otro lado, como el pago de las cotizaciones del rgimen de pensiones constituye una cuenta de capitalizacin individual, al pagarse la respectiva pensin por otro rgimen, estos dineros pasan a incrementar la masa de bienes del causante.

Caractersticas especiales de invalidez del accidente del trabajo:

la

pensin

de

1.- Estn limitadas en cuanto a su duracin en el tiempo. En relacin a que se paga hasta la edad para pensionarse por el rgimen de pensiones, pensin de vejez, esto es 60 aos para el caso de la mujer y 65 aos si es varn. 2.- Adems estn afectas al pago de las cotizaciones de la seguridad social.

Efectos que se producen cuando una persona se pensiona en relacin con su contrato de trabajo:
Aqu hay que hacer una distincin respecto de si el trabajador que se ha pensionado se encuentra afecto o su relacin laboral se rige por el cdigo del trabajo o por un estatuto de carcter especial.

Trabajadores sujetos al Cdigo del Trabajo:


En materia del cdigo del trabajo, en caso de acogerse a una pensin de cualquier tipo, no lleva consigo el cese de funciones, puesto que no se encuentra dentro de las causales de los artculos 159, 169 y 161 del Cdigo del Trabajo; ms an, hubo una modificacin en el Cdigo por la cual se introdujo el artculo 161 bis

25 que establece que el hecho de obtener una pensin de invalidez parcial o total, no es causa justa para poner trmino al contrato de trabajo. Esta modificacin legal no tena objeto, porque no est establecida como causal de terminacin, sin embargo la norma as lo seala.

Qu pasa con un trabajador que sufre un accidente del trabajo y queda con una secuela importante, qu hace el empleador?
La invalidez no es causa justa para la terminacin del contrato de trabajo. El artculo 161 contempla 2 causales para poner trmino al contrato de trabajo: las necesidades de la empresa y el desahucio. El desahucio es una causal de trmino de trabajo no motivada, en casos de cargos de exclusiva confianza. Antes exista en el artculo 161 junto con la causal de necesidades de la empresa, la causal de falta de adecuacin laboral o tcnica, la que utilizaba el empleador en estos casos, sin embargo sta se suprimi. Actualmente, si se invoca la causal del artculo 161, el trabajador podra reclamar y si se declara injustificado el despido, la consecuencia jurdica es que la indemnizacin se aumenta en un 30%. Pero dentro de las modificaciones establecidas en el nuevo procedimiento laboral, se incorpor un procedimiento para cautelar los derechos fundamentales establecidos en la Constitucin: procedimiento de tutela de garantas, que ha tenido bastante movimiento en las regiones en que ya est implementada, en que el juez tiene casi poderes omnmodos dentro de la empresa. Este procedimiento consiste en una accin que puede ejercer tanto el trabajador, la organizacin sindical o la inspeccin del trabajo, cuando se afectan garantas constitucionales. Esta accin se puede ejercer estando la relacin vigente o una vez terminada. En este ltimo caso, adems de la indemnizacin ms el aumento, puede pedir una indemnizacin de carcter adicional. Encontrndose vigente, el juez puede ordenar incluso modificar la organizacin de la empresa, desde cambiar una mquina por ej. hasta inmiscuirse en el tema de la discriminacin de gnero con respecto a la remuneracin, lo que se ha discutido en las legislaciones de otras pases. Por tanto el hecho de que el trabajador se acoja a un rgimen de pensiones, no da derecho al empleador a poner trmino a la relacin laboral, sino que lo que debiera realizar es modificar las labores del trabajador en relacin a la capacidad de ganancia que actualmente tenga, no as la remuneracin, por aplicacin del principio del ius variandi. Antiguamente y hasta el da de hoy algunos empleadores invocan la causal de caso fortuito o fuerza mayor, sealando como base para despedir de que ese accidente del trabajo ocurri por un imprevisto al que era imposible irresistirse y que la consecuencia de ello no es oponible al empleador, pero en general los Tribunales de

26 Justicia han desechado indemnizacin. esta causal y han ordenado pagar

Por lo tanto la regla general es que los trabajadores afectos al cdigo del trabajo, el acogerse a pensin de cualquier tipo, no es causal para poner trmino al contrato de trabajo.

Trabajadores sujetos a estatutos de carcter especial:


A contrario census, los trabajadores sujetos a estatutos de carcter especial, como por ej. el estatuto administrativo, el estatuto docente, el estatuto de los funcionarios municipales, el estatuto de la atencin primaria de salud municipal, todos ellos contemplan como causal de terminacin del contrato de trabajo el hecho de que el trabajador se acoja a una pensin. Estos trabajadores tienen una estabilidad casi absoluta en el cargo, a diferencia de los afectos al cdigo del trabajador, puesto que para cesar en sus funciones tiene que ser por las causales taxativamente sealadas en su respectivo estatuto, y en algunos casos previo sumario administrativo correspondiente para efectos de poder imputarle cargos y comprobar que ha incurrido en dicha causal. Pero respecto del trabajador del sector pblico en general que se acoge a una pensin de vejez, de invalidez o una pensin anticipada, el hecho de comenzar a gozar de una pensin importa el cese inmediato de sus funciones, no puede seguir trabajando, al contrario de los trabajadores sujetos al Cdigo del Trabajo. En general los estatutos de carcter especial no contemplan un pago de indemnizacin por aos de servicio. Los trabajadores del sector pblico hasta antes del inicio de la reforma laboral y previsional, cotizaban de su bolsillo para un fondo de despidos y desahucios, un 4,5% de su remuneracin, el que era administrado por la Contralora General de la Repblica y tena un tope de hasta 24 meses, el que era a todo evento, un mes de remuneracin por cada ao de servicio, lo que se elimin a partir del ao 81. El estatuto docente, el de atencin primaria de salud municipal, el estatuto administrativo u otros, que dicen relacin fundamentalmente con pensiones pblicas, establecen como causal de cese de funciones, el hecho de acogerse a pensin, jubilacin o renta vitalicia. El gobierno a travs de una Ley Especial, N 20153, y otras parecidas a ella, debido a que las plantas de los organismos pblicos en general estn envejeciendo fundamentalmente por 2 razones: Por el hecho de que al acogerse a un rgimen de pensin significa el cese de funciones, y las pensiones de dichos funcionarios son muy bajas, se empez a avejentar las plantas de los organismos pblicos, con las consecuencias que ello conlleva, por tanto el Estado para los efectos de que se produjera un recambio generacional en sus

27 instituciones estableci leyes de incentivo al retiro. En el caso de los docentes, esta ley contempla el pago de un determinado bono a quienes estuvieran en condiciones de acogerse a un rgimen de pensiones de acuerdo al antiguo o nuevo sistema de pensiones, para lo cual la ley seala que dichos docentes deben presentar su carta de renuncia voluntaria a la institucin para los efectos de percibir el bono. Ahora bien, en general todos los profesores que estaban en dicha situacin, presentaron su solicitud y les pagaron su bono, sin embargo posteriormente reclamaron la indemnizacin por aos de servicios y la municipalidad rechaz dicha solicitud, por estimar que el bono era incompatible con la indemnizacin. En atencin a ello los docentes presentaron un reclamo a la Contralora, quien seal que dicho bono era compatible con el bono. La municipalidad por su parte reclama que no corresponde el pago de la indemnizacin, puesto que estos profesores renunciaron y ninguna renuncia da derecho a indemnizacin, sin embargo ellos no renunciaron voluntariamente, sino que para los efectos de cumplir con un requisito para tener derecho al bono, y en el Estatuto Docente, en el artculo 2 transitorio, que es una norma de resguardo, se establece que todos los profesores que fueron traspasados desde el Sector Pblico a las Municipalidades mantienen vigentes el derecho a reclamar indemnizaciones si el cese de funciones se produce por alguna causal establecida en la Ley 19.010 que lo que hizo fue modificar el artculo 161 del Cdigo del Trabajo, que es el actual artculo 161; y la Contralora y la jurisprudencia ha dicho que cuando un trabajador del sector pblico se acoge a pensin de vejez, de invalidez, esta pensin se debe asimilar a la causal del artculo 161, vale decir que el trmino de la relacin laboral no se produce por la pensin propiamente tal, sino que hay una necesidad del Servicio o una falta de adecuacin laboral o tcnica como deca antiguamente la norma, y eso le da derecho al pago de la indemnizacin, y las indemnizaciones son desde el da en que se traspasaron a la Municipalidad hasta el da de la vigencia del Estatuto Docente y eso son aproximadamente 10 aos. Qu pasa con aquellos casos en los cuales el trabajador estima lesionados sus derechos por una resolucin ya sea de un servicio de salud, o de una mutual en relacin con la calificacin del accidente del trabajo o enfermedad profesional o con la calificacin de la entidad de la lesin sufrida?, dicho de otra manera: qu ocurre cuando un trabajador estima que sufri una lesin producto de un accidente del trabajo, va a la respectiva Mutual y sta determina que la lesin no es por accidente del trabajo?, le interesar al trabajador que le determinen que es accidente del trabajo?: S, puesto que el estar cubierto por accidentes del trabajo tiene varios beneficios, como son: 1 El hecho de que no procede declarar irrecuperable la salud en el caso del trabajador pblico cuando es por accidentes del Trabajo;

28 2 Las prestaciones mdicas son mucho ms completas en materia de accidentes del trabajo. Por lo tanto puede ocurrir que un trabajador presente una licencia mdica al COMPIN o la ISAPRE, y la Isapre por ej. la rechace en razn de la causal o enfermedad, por estimar que no es causal comn, sino por accidente del trabajo, y el trabajador va a la Mutual y sta determina que se trata de una enfermedad comn y no profesional.

Procedimiento Especial en el caso de que al trabajador se le rechace la licencia mdica por la causal o enfermedad:
Para resolver esta situacin la ley establece un procedimiento especial, todo depende de dnde concurra primero el trabajador. Si al trabajador que le otorgaron una licencia de carcter comn, concurre a la ISAPRE y sta la rechaza por estimar que se trata de un accidente del Trabajo, tiene que ir a la Mutual y sta no la puede rechazar, le tiene que empezar a otorgar la prestacin; sin perjuicio del reclamo interno que pueda efectuar la Mutual o el mismo trabajador, pero la Mutual deber pagarle la prestacin correspondiente. Si el trabajador concurre primero a la Mutual y sta se la rechaza y luego va al rgimen de salud, sta tampoco se puede negar a realizar las prestaciones, sin perjuicio del reclamo interno que tambin pueda efectuar. Si es la mutual la que rechaza la licencia mdica, este reclamo se hace ante la Comisin Mdica de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, la que tiene su asiento en la ciudad de Santiago, dentro del plazo de 90 das hbiles. De la resolucin que dicta esta Comisin Mdica, se puede apelar ante la Superintendencia de la Seguridad Social. En la reforma previsional que se hizo el ao pasado, dentro de las cuales estn las pensiones bsicas solidarias, tambin se hizo una reformulacin de las Instituciones Pblicas de la Seguridad Social; recordar que el organismo fiscalizador de la Seguridad Social del Sector Pblico es la Superintendencia de Seguridad Social y para el sector privado la Superintendencia de AFP y que el rgano gestor encargado de administrar los recursos del rgimen de pensiones y del rgimen de accidentes del trabajo del sector pblico es el INP; todas estas instituciones fueron reformuladas por esta ley, sin embargo an no entran en vigencia dichas modificaciones, y as por ej. la Superintendencia de Administradora de Fondos de Pensiones pas a llamarse Superintendencia de Pensiones, y la Superintendencia de Seguridad Social sigue funcionando con el mismo nombre pero le quitaron algunas responsabilidad; el INP pas a denominarse Instituto de Previsin Social y el Departamento de Accidentes del Trabajo que tena el INP hoy da se llama Instituto de Seguridad Laboral, lo ms probable es que la reclamacin posteriormente se haga en el Instituto

29 de Seguridad laboral, que es el organismo tcnico del Estado encargado de las acciones de prevencin y rehabilitacin, por as decirlo la Mutual Fiscal, as como la ACHS o la Mutual de Seguridad. Lo importante es que la resolucin que emite la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y enfermedades profesionales es apelable ante la Superintendencia de Seguridad Social, en el plazo de 30 das hbiles. Ahora, esta reclamacin ante la Comisin Mdica se puede remitir por carta certificada o directamente ante cualquier oficina de la Inspeccin del trabajo. Este mismo reclamo es el que se puede hacer respecto ya sea de la cuanta o de la lesin. En relacin con la cuanta dice relacin cuando la correspondiente Mutual evala el grado de incapacidad con el que qued el trabajador, puesto que dependiendo de ello, ser el tipo de prestacin que se otorgar. De dicha resolucin el trabajador tambin puede reclamar, dentro de los mismos plazos, 90 das hbiles, y ante las mismas Instituciones, esto es ante la Comisin Mdica o en cualquier Inspeccin del Trabajo, y a pesar de que la ley seala sin ulterior recurso, esto debe entenderse como un recurso de carcter administrativo, puesto que siempre estar abierta la posibilidad de reclamar en un Tribunal jurisdiccional.

EL DERECHO A SABER:
Es una obligacin que tiene el empleador respecto de sus trabajadores en relacin con la obligacin de proteccin establecida en el artculo 184 del Cdigo del Trabajo, y es una obligacin de carcter prctica. El empleador debe efectuar todas las acciones necesarias para proteger eficazmente la vida y la salud de sus trabajadores, dentro de las cuales est la capacitacin y es lo que se llama el derecho a saber, capacitarlo efectivamente en la actividad que va a realizar e instruirlo efectivamente respecto de los riesgos inherentes a la actividad que va a desarrollar el trabajador y que es entre otras cosas, dentro de los pocos elementos que va a tener el empleador que se ve enfrentado a una demanda de indemnizacin de perjuicios por aquellos daos que no estn cubiertos por el rgimen de accidentes del trabajo, puesto que este trabajador aparte de las prestaciones que otorga el rgimen de accidentes del trabajo, podr demandar los otros daos: lucro cesante, dao emergente y dao moral. Por lo tanto el empleador, dentro de su defensa est el comprobar el derecho a saber, esto es, que le entreg al trabajador todas las herramientas necesarias y que a pesar de eso el trabajador se accident y que ello no fue por responsabilidad del empleador, sino por dolo o culpa del trabajador, una de las pocas eximentes de responsabilidad, lo que va aparejado con la responsabilidad civil y criminal por accidentes del trabajo. El tema de la responsabilidad civil dice relacin con la responsabilidad del empleador en materia de accidentes del trabajo, que la podemos dividir en responsabilidad contractual y

30 extracontractual en relacin con el vnculo de quien est demandando, o responsabilidad de carcter objetiva y responsabilidad de carcter subjetiva, en relacin a si es necesario que concurran algunos elementos generales de la responsabilidad como es el dolo o la culpa. El tema de la responsabilidad objetiva o subjetiva, dice relacin con las diferentes doctrinas que hay en relacin con el tema del riesgo en materia de accidentes del trabajo. Hoy en da en general la doctrina que ms se acepta en nuestro pas es la doctrina del Riesgo Empresarial que establece de que la responsabilidad por el riesgo es del empleador, de que toda actividad de carcter empresarial lleva inherente algn tipo de riesgo, y de que de esos riesgos va a responder siempre el empleador, lo que tiene importancia puesto que en dicho caso slo deber probarse el nexo de causalidad. En materia de responsabilidad criminal por accidentes del trabajo hay un tema que es bastante emergente, hoy en da hay algunos fiscales que estn formalizando a gerentes de empresas por la responsabilidad en los accidente de sus trabajadores e inclusive estn tratando de incorporar la responsabilidad objetiva en materia penal, cosa que ya es bastante discutible, puesto que uno de los elementos del tipo en materia penal es el dolo o la culpa, sin embargo en este caso no. Por ej. ha pasado mucho en el sur, que dentro de las actividades de riesgo que hay en la salmonicultura est la labor de los buzos, que son los encargados de vigilar el estado de las jaulas para efectos de retirar los peces que van muriendo por distintas razones y dichos trabajadores estn sujetos a una serie de requisitos especficos, como controles mdicos peridicos, y ha pasado que algunos de esos trabajadores han muerto porque bucearon en circunstancias que el da anterior haban estado bebiendo, y en esos casos los Fiscales han formalizado por cuasidelitos a los gerentes de la empresa o a los Jefes de la plataforma. 05 de mayo de 2009

INTRODUCCIN AL RGIMEN DE PENSIONES:


En cada una de las prestaciones nos vamos a encontrar con 2 regmenes distintos, en el de pensiones tenemos un rgimen de pensiones del sector pblico que es administrado por el INP y que se caracteriza por ser un rgimen de reparto, en el cual las cotizaciones van todas a un fondo comn y como contrapartida tenemos un rgimen privado de capitalizacin individual, cuyas prestaciones son administradas por las AFP. Este rgimen de pensiones lo vamos a analizar en paralelo en relacin al antiguo y nuevo sistema. En el rgimen de pensiones veremos entre otros temas los aportes dentro de este sistema de capitalizacin individual, los mecanismos de inversin, inversin en los fondos de pensiones, vas de financiamiento, afiliacin, cotizacin, paralelo entre sistema nuevo

31 y antiguo, diversificacin de las inversiones en los fondos de pensiones, su reglamentacin y su proteccin, el mecanismo del bono de reconocimiento. Y dentro de las prestaciones veremos las pensiones de vejez, pensiones de invalidez y pensiones de sobrevivencia. Dentro de las pensiones de vejez veremos pensiones de vejez normal, anticipada y en el caso de trabajos pesados. En el caso de las pensiones de invalidez, las de invalidez del primer y segundo dictamen, esto es, de carcter permanentes; las pensiones de invalidez en el caso de que estn cubiertas o no por el seguro y la clasificacin en relacin al tipo de invalidez, si es total o parcial. Aparte del tema de las prestaciones propiamente tales, veremos lo que dice relacin con lo que ocurre con el trabajador una vez que adquiere el derecho a la prestacin correspondiente, que tambin en dichos casos el legislador entrega la alternativa de escoger alguna de las modalidades de pensin que establece la ley: dentro de las cuales veremos el retiro programado, la renta temporal o renta vitalicia diferida, el retiro programado con renta vitalicia diferida y la renta vitalicia en sus 2 variantes: que es la simple y la garantizada, tambin veremos el tema de los excedentes de libre disposicin. De todas estas prestaciones veremos 4 efectos que dice relacin con las excepciones del patrimonio de afectacin: Una de las excepciones fue la que vimos cuando un trabajador fallece por accidente del trabajo o enfermedad profesional estando incorporado a un rgimen de AFP, pero dentro del rgimen de pensiones se ven como tres excepciones ms en las cuales estando presente esa situacin, los herederos van a estar en condiciones de retirar este patrimonio sin necesidad de percibir el pago de una pensin. Adems la reforma previsional del ao 2008 que implica un cambio en la estructura de los rganos gestores y fundamentalmente en la introduccin del principio de la solidaridad, que trae aparejado el tema de la redistribucin de los ingresos. Tambin el aporte que hace el Estado a cada madre por los hijos nacidos vivos, que se hace efectivo cuando la mujer cumple 65 aos. Respecto de los hijos nacidos antes del 01 de junio de 2009, el aporte est afecto a una reajustabilidad de acuerdo al IPC, los que nazcan despus, estn sujetos a una reajustabilidad y a una rentabilidad. Tambin el ahorro previsional voluntario, que tambin la reforma trae incorporado un ahorro previsional voluntario colectivo. 08 de Mayo de 2009

Gnesis del Nuevo Sistema Previsional:


Desde el punto de vista histrico, el nuevo sistema previsional arranca con la dictacin DL 2479 de febrero 1979. Hasta antes de la

32 dictacin de los DL 3500, 3501 y 3502, lo que exista en Chile en rgimen de pensiones, tena las siguientes caractersticas: 1.- El sistema financiero de ese rgimen era un sistema de reparto o un fondo comn solidario como se le llamaba; 2.- Los rganos gestores estaban todos en manos del Estado, vale decir, la seguridad social era administrada exclusivamente por rganos de carcter estatales; 3.- Exista una innumerable cantidad de rganos gestores, llamadas en su tiempo cajas de Previsin, toda vez que al ejercer un cierto grado de presin sobre el poder legislativo, se dictaba una ley que los favoreca en cuanto a crearles su propia caja de previsin, y as hasta el ao 79 llegaron a existir ms de 60 cajas de previsin, cada una de las cuales tena su propia forma de afiliacin, su propio monto de cotizaciones y sus propios requisitos para acceder a las prestaciones; 4.- No existan las pensiones de vejez, sino que pensiones por aos de servicio, las que an se mantienen en aquellas cajas de previsin que no fueron tocadas por la Reforma Previsional del ao 81 y que corresponden fundamentalmente con las Ramas de las Fuerzas Armadas, la Defensa Nacional incluido Investigaciones; ellos siguen siendo hasta hoy siguen los privilegiados de la seguridad social en Chile. Hoy en da todas las pensiones son compatibles con otra actividad, haciendo la salvedad respecto de las personas que estn en funcin activa si estn sujetos al Cdigo del Trabajo o sujeto a un Estatuto de Carcter Especial. Antiguamente exista algunas disposiciones sobre todo respecto de los funcionarios pblicos que estableca una incompatibilidad entre estar recibiendo una pensin y volver a desempear una funcin de carcter pblica, tenan que optar entre la pensin o la remuneracin del sector pblico, hoy en da eso no corre. La antesala de la reforma previsional es el DL 2479, y que es una norma que viene a modificar los requisitos que existan hasta esa fecha en relacin a que las personas se podan pensionar por el cumplimiento de aos de servicio. Se elimina la pensin por aos de servicio y se transforma sta en pensin de vejez y se uniforma la edad legal para pensionarse: 60 aos la mujer y 65 los varones. Esta modificacin se realiz por una serie de razones de carcter histricas, econmicas y prcticas, que llevaron al convencimiento de ese rgimen ya no daba para ms, a pesar de que hoy da nuevamente est en auge por lo que veremos ms adelante, y determinaron pasar de un sistema a otro en forma radicalmente distinta, recordemos que el rgimen antiguo se caracteriza por ser un rgimen de reparto en el cual la propiedad de las cotizaciones es del

33 rgano gestor, a diferencia del rgimen que se implementa que es uno de capitalizacin individual, en el cual la caracterstica bsica es que las cotizaciones siguen siendo de propiedad del propio afiliado, con las consecuencias jurdicas que ello conlleva.

Entre dichas razones tenemos:


1.- Porque al ao 1979-1981, las cajas de previsin estaban todas tcnicamente quebradas. Como este es un fondo de reparto, se supone en teora que el dinero que van aportando los trabajadores en su vida activa, deben alcanzar y ser suficientes para financiar las prestaciones de los trabajadores durante su vida pasiva, entendindose por vida pasiva cuando estn acogidos a algn tipo de pensin, llmense en ese tiempo pensiones por aos de servicio, pensiones por invalidez o pensiones de sobrevivencia; eso en teora, y se supona que aquellos trabajadores que cotizaron durante toda su vida, aportaron una cantidad de dinero suficiente para que ese dinero pudiera alcanzar para financiar sus propias pensiones, con el componente solidario que se supona que estaba incluido en este tipo de fondos. Ello en la prctica no se dio por varias razones: a).- Una de las diferencias que an existen entre el antiguo rgimen y el nuevo, toda vez que los 2 coexisten en forma simultnea, es respecto a los mtodos que se utilizan para el clculo de las pensiones. En el antiguo rgimen la frmula para calcular el pago de las pensiones hoy da llamadas de vejez, dice relacin con la cantidad de aos de servicio y con el promedio de las remuneraciones de los ltimos tres aos, esa es la norma general. Hay algunas disposiciones especiales que establecen de que dependiendo de la funcin que se desempea, en general los cargos directivos, se considera la ltima remuneracin. Ej. Si tomamos la Caja de previsin empleados bancarios: esta caja exiga como requisito para pensionarse, haber cumplido 25 aos de imposiciones. Se tomaba cantidad de aos efectivamente cotizados y se divida por la cantidad de aos que se les exiga para pensionarse por esa ley, vale decir si el trabajador cotiz por 25 aos y la exigencia era de 25, se divida por 25 y eso le da como resultado un factor: factor 1, y eso se multiplicaba por el promedio de la remuneracin los ltimos 3 aos: suponiendo que la remuneracin hubiesen sido $500.000, daba como resultado $500.000. En el evento de que ese trabajador hubiese cotizado slo por 20 aos, se divida 20 por 25, dando como resultado un factor de 0,8, lo que se multiplicaba por $500.000 y daba como resultado de la pensin $400.000. Por lo tanto al trabajador le importaba tener aos de servicio, no la remuneracin por la cual se le cotizara y esa es una de las razones por las cuales las cajas se desfinanciaron. b).- FACTOR DE DISTORSIN: Adems hasta antes de la implementacin de la reforma previsional, la obligacin de cotizacin corra fundamentalmente por cuenta del empleador, era l quien

34 tena que pagar la cotizacin, por lo tanto como stas eran altas, en algunas cajas era alrededor de un 30%, el empleador por lo general haca un convenio con el trabajador de pagarle por ej. un sueldo de $500.000, pero formalmente le haca figurar un sueldo de $200.000, por lo tanto cotizaba slo por dicha cantidad, y el pacto consista en que durante toda su vida le cotizara por dicha cantidad, y en sus ltimos tres aos, le aumentaba en papel la remuneracin a los $500.000 que era su remuneracin real, para los efectos de que obtuviera una pensin ms alta. Por lo tanto ah se produca una distorsin, puesto que este trabajador toda su vida cotiz por $200.000 y los ltimos 3 aos por $500.000 y obtena una pensin que no se condeca con lo que haba cotizado. Estas fueron algunas de las razones del desfinanciamiento de estas cajas, y como estos rganos gestores eran administrados por el Estado, ste tuvo que empezar a suplementar a las cajas de previsin, tanto es as que hoy en da dentro del Presupuesto Nacional, el mayor porcentaje del presupuesto nacional se lo lleva anualmente el Ministerio del Trabajo, por los aportes que debe realizar al INP para efectos de poder pagar las prestaciones del sector pasivo, ms an que hoy en da la cantidad de afiliados del sistema antiguo va decreciendo, puesto que con la dictacin del DL 3500, se cierra la puerta de ingreso a las cajas de previsin antigua, por lo tanto este sistema antiguo en la prctica est destinado a desaparecer. 2.- Otra de las razones se explica por el hecho de que estas cajas de previsin al igual como ocurre hoy en da con las administradoras de fondos de pensiones, en su momento de auge administraban gran cantidad de recursos, que eran las cotizaciones, y el directorio de estas Instituciones que eran los encargados de administrar los fondos y otorgar las prestaciones, como eran entidades estatales, estaba conformado por personas que eran de confianza del Presidente de la Repblica y por tanto l las nombraba en forma discrecional. Sin embargo ocurra que cuando el Estado necesitaba dinero, recurra a las cajas de previsin, y era el propio Estado el que les impona la tasa de inters a pagar, y a veces ni siquiera les devolva los prstamos. 3.- Las cajas a igual que las AFP hoy en da, su rgano de administracin tena que invertir los dineros provenientes de las cotizaciones. As por ej. se les ocurri en un momento determinado invertir en Cines, los que fueron buen negocio durante un tiempo. 4.- Otra actividad que empezaron a realizar las cajas de previsin, sealando que dentro de los principios o fines de la seguridad social deba estar lograr las polticas de pleno empleo y el de poder otorgar a cada persona una vivienda digna, fue en un momento dado el comenzar a construir casas y otorgar crditos hipotecarios, y eso tena un doble problema:

35 - No construan tantas casas como afiliados tenan, lo que significaba que haba toda una presin para quien se le asignaban esas propiedades y ah haban favores polticos y de otro tipo entre medios, casas que eran de buena calidad. - Por otra parte, esos crditos hipotecarios se otorgaron sin tasa de rentabilidad y en pesos fijos, y se entregaron a 30 40 aos de plazo, por lo tanto el dividendo a pagar se fue licuando en el tiempo y dichas personas terminaron pagando nominalmente $1 de dividendo mensual. Por todas estas razones las cajas quebraron y por lo tanto el Estado toma la decisin de ponerle trmino a dicha situacin, impidiendo el ingreso de nuevos afiliados a dicho sistema y creando un nuevo sistema de capitalizacin individual. Cuando se tom la decisin de pasar a un sistema a otro, para los efectos de que el negocio fuera rentable para las AFP, puesto que las antiguas cajas de previsin eran organizaciones o corporaciones sin fondos de lucro, en cambio las AFP son organizaciones con fines de lucro y por eso se les define como Sociedades Annimas de Giro nico y de Carcter Especial; puesto que su nico objeto social es la administracin de fondos de pensin, de terceros, y son de carcter especial porque a diferencia de las sociedades en general que nacen a la vida jurdica por el solo hecho de que los socios proceden a acordar el estatuto social por el cual se van a regir, ac fuera de ese acuerdo, vale decir, la suscripcin de la correspondiente escritura de sociedad, requieren de la autorizacin de la autoridad para empezar a funcionar, todas las sociedades de carcter especial requieren de la resolucin de una autoridad, generalmente de la superintendencia respectiva, al igual que los bancos o las Compaas de Seguro. Estas son sociedades que adems requieren de un capital que en relacin a lo que administran no es muy alto, pero que la administracin como tal es cara, y es un negocio, y as se ha demostrado con el transcurso del tiempo. Las AFP presentan un gran dicotoma: en aquellos periodos en los cuales sus afiliados pierden la mitad de sus ingresos, ellas obtienen la ms alta rentabilidad, porque la rentabilidad del negocio, los que administran, no est asociada a la rentabilidad de los fondos que administran, y ah una de las grandes discusiones y crticas que se le hacen a las AFP, puesto que las AFP, inviertan bien o mal los dineros, cobran exactamente lo mismo, a diferencia de las administradoras de fondos de cesanta, en cuyas normas se establece un incentivo a la eficiencia, lo que es proporcional en caso de prdidas.

Este Nuevo Sistema trae varios efectos:


1.- Uno de los efectos importantes y colaterales al tema de terminar con la falencia permanente desde el punto de vista financiero que tenan las antiguas cajas de previsin, esto trae

36 aparejado de que en Chile comiencen a aparecer Instituciones que se dedican a invertir dinero a largo plazo, que son las AFP, porque antes de ello eran muy pocos los actores que podan invertir dineros a largo plazo. Invertir dinero significa prestrselo a alguien para que haga algo, y en Chile haban muchas empresas que no se haban podido desarrollar, entre otras cosas por ej. el mercado de capitales en Chile estaba prcticamente en paales, la bolsa de comercio era prcticamente una sociedad de amigos, toda vez que la fuente de financiamiento que tenan las empresas era fundamentalmente por la va bancaria, la cantidad de gente que compraba acciones era muy poca. Entonces estas Instituciones comienzan a recaudar grandes sumas de dinero, y como dichos dineros deben entregarlos a largo plazo, trajo como efecto colateral el hecho de que el mercado de capitales se diversificara y profundizara como lo conocemos hoy en da, porque las AFP por mandato de la ley tienen la obligacin de invertir los fondos para acrecentar estas cuentas de capitalizacin individual por la va de los intereses o ganancias que generen. Las AFP pueden invertir estos fondos bsicamente en 2 tipos de instrumentos: 1.- Renta Fija 2.- Renta Variable, Lo que est sujeto a toda una reglamentacin en cuanto cmo y cunto invertir en uno y otro caso, en qu tipos de empresas, cunto invertir en Chile y en extranjero, etc. Lo que est orientado a 2 temas: 1.- Lograr la mayor rentabilidad, 2.- Con el mnimo de riesgo posible, en el fondo la doctrina que est imperante detrs es no poner todos los fondos en una misma inversin: no poner los huevos en la misma canasta. Las normas de inversin, de clasificacin de riesgo, estn todas sealadas en la ley y en las innumerables circulares de la Superintendencia de las AFP, la que adems mensualmente emite un Boletn en el cual estn detalladas en porcentajes cada una de las inversiones de las AFP. Ahora, para que las AFP pudieran ser rentables como negocio, tenan que tener una masa crtica de afiliados, lo que en la jerga econmica se denomina: para poder empezar un negocio se requiere un punto de equilibrio, el que est dado por una determinada cantidad de afiliados. Si partan solamente incorporando a trabajadores que recin partieran con las cotizaciones, las AFP iban a ser negocio en 20 aos ms, por lo tanto deban ingresar la mayor cantidad de personas a dicho sistema. Cul era la posibilidad?: de que los trabajadores del antiguo sistema se incorporaran al nuevo, como dicha incorporacin no poda ser de carcter obligatoria, a pesar de que los tiempos estaban para que as hubiese podido hacerse, se le entregaron a los trabajadores algunos incentivos:

37 Se les seal que las pensiones que iban a obtener en el nuevo sistema seran mucho ms altas y efectivamente son as, porque hasta el ao 1992, cuando parte el Primer Gobierno Democrtico de don Patricio Alwin, se dicta la Ley Foxley que hace que cambie el sistema. Hasta antes de eso, sobre todo los trabajadores del sector pblico, que en su remuneracin tienen varios tems que estn establecidos en ley, cuyo primer tem lo constituye el sueldo base el cual se determina por la funcin que cumple, Ej. Grado 7, 8 (escala nica de sueldos), sin embargo hoy en da cada Institucin Pblica tiene su escala de sueldos. Luego del sueldo base por ej. $100.000, vienen otros tem, por ej. asignacin de responsabilidad: $30.000, asignacin de ttulo: $45.000, asignacin de zona: $20.000, lo que da el total haberes. De este total de haberes slo estaba afecto a descuentos previsionales el sueldo base, por lo tanto si un funcionario pblico tena como sueldo total $500.000, pero su sueldo base era de $100.000, sobre este ltimo monto se le impona, por lo tanto cuando se pensionaba, el sueldo que le consideraban era el de $100.000, por lo tanto con esta ley se seal que como las pensiones seran en base a los ahorros, dichos trabajadores sacaran una pensin superior a eso. Dentro del DL 3501 se estableci un derecho de opcin, cada vez que un trabajador del sector pblico se incorporaba al rgimen de pensiones, se le dio la opcin de optar al momento de afiliarse porque toda su remuneracin fuera imponible, sin embargo en la prctica significaba que su sueldo lquido disminua, lo que cambi el ao 1992, con la dictacin de la Ley Foxley que establece la obligacin de que todas las remuneraciones de los trabajadores del sector pblico sean imponibles, por tanto la base de clculo para la pensin cambia, ya no es $100.000, sino $500.000, que era casi igual al 100% de lo que estaba recibiendo como remuneracin y de ah se produce nuevamente el desbarajuste pero ahora al revs: suben las pensiones del antiguo sistema y las pensiones del DL 3500 quedan abajo. Esta Ley Foxley hace algo muy parecido en cuanto a las cotizaciones a lo que establece el DL 3501, en el sentido de que en el antiguo sistema las cotizaciones eran de cargo fundamentalmente de los empleadores, y con la dictacin del DL 3501 se establece que las cotizaciones son de cargo del trabajador y por ley se les hace un reajuste en la remuneracin de los trabajadores, de manera tal que al cambiar el peso de la obligacin de cotizacin, de manera tal que por ese peso no se produzca una disminucin del sueldo lquido. Por ej. supongamos que la remuneracin de una trabajador era $100.000 y el empleador tena que cotizar a su cargo un 30%, por lo tanto aparte de los $100.000, deba pagar $30.000 de cotizacin, el costo total de la planilla para el empleador era por tanto $130.000, por lo tanto con la dictacin del DL 3501, como la cotizacin pasa a ser de cargo del trabajador, para que la remuneracin lquida del trabajador no bajara, se aumenta en un 30%, por lo tanto la remuneracin del trabajador ahora era sera de $130.000, menos el 30% de cotizacin: quedaba en un sueldo lquido de $100.000, igual que antes, el empleador sigue desembolsando $130.000, pero la diferencia est en que ahora conceptualmente la cotizacin es de

38 cargo del trabajador, lo que tiene importancia entre otras cosas porque a partir de dicha modificacin se configura el delito de apropiacin indebida, porque ahora es de propiedad del trabajador. Anterior a la dictacin de este DL 3501 el empleador no tena ninguna sancin ni apremio y adems la evasin de cotizacin era grandsima. Las cotizaciones como hoy en da se conocen, el empleador a fin de mes de la liquidacin de la remuneracin le descuenta las cotizaciones al trabajador, las declara y paga mediante el llenado de un formulario y la ingresa en la Institucin de Previsin o la entidad recaudadora, lo que tambin era as en el antiguo sistema, excepto en el caso de los trabajadores del Servicio de Seguro Social, cotizaciones que se pagaban mediante el sistema de estampillas; el empleador deba concurrir a la Tesorera o al correo y compraba estampillas de impuestos y se las deba colocar en la libreta del trabajador, las que manejaba el empleador y ese trabajador para que esas cotizaciones quedaran acreditadas a su nombre, tena que esperar a que esa libreta se terminara y recin ah poda ir al seguro a canjearlas y recin ah poda acreditar sus cotizaciones. Sin embargo en la prctica esas libretas se perdan, no se las entregaban a los trabajadores, sobre todo en el caso de los trabajadores que se dedicaban al tema de la construccin, en que las empresas estaban 6 meses construyendo y de repente desaparecan o quebraban y los trabajadores perdan todo, situacin que se mantuvo hasta la dictacin del DL 3501. Por lo tanto los incentivos que se ofrecieron a los trabajadores para que se cambiaran al nuevo sistema, consistieron bsicamente en los siguientes: 1.- De que sus pensiones seran mejores, 2.- De que las cotizaciones del nuevo sistema, producto de la aplicacin de los principios de la seguridad social, seran uniformes para todos, sin distincin de si se trata de trabajadores del sector pblico o privado, todos reciben la denominacin de afiliados y cotizan un mismo porcentaje: 10%, ahorro, 3% para financiar un seguro de invalidez y para salud un 7%, total: 20%. Por lo tanto este trabajador que en el antiguo sistema estaba pagando un 30%, si se cambiaba de sistema, se le descontaba slo un 20%, por lo tanto automticamente queda con ms sueldo lquido. Ello en atencin a que a las AFP lo nico que les interesaba era tener la mayor cantidad de afiliados posible para tener mayores ingresos. Cuando parti el sistema, las AFP cobraban comisin por varios conceptos, una comisin fija y otra variable. La comisin fija originalmente era una comisin de carcter mensual, por ej. $200, $400, etc, sin embargo comenz a ocurrir sobre todo con los trabajadores temporales, porque por ej. si este trabajador tena como remuneracin $160.000, se le descontaba para su fondo de pensiones $16.000, y cotiza 2 veces en el ao, esto es $32.000, sin embargo como esta cotizacin era mensual, por ej. de $500, en el ao eran

39 $6.000, por lo tanto le sacaba dinero de su cotizacin y no haba ninguna posibilidad de que esta aumentara, por lo tanto se modific en el sentido de que esta cotizacin fija deba cobrarse slo cada vez que el trabajador cotiza, cuando el trabajador no cotiza no se le cobra. Ahora, esta cotizacin con la reforma del ao pasado se suprimi. Tambin podan cobrar una comisin variable, la que se mantiene hasta hoy, que corresponde a un porcentaje de la remuneracin. Hoy en da tambin se cobra comisin por la administracin de los fondos a los pensionados que estn en retiro programado tambin se les cobra, y hay adems una comisin que todava ninguna AFP la ha cobrado, que es una comisin por traspaso de una a otra AFP. Esta comisin por traspaso no significa que al afiliado le cobren por cambiarse, porque de lo contrario se estara atentando contra el principio de libertad de opcin, pero quien s puede cobrar una comisin es la AFP que recibe al nuevo afiliado, por recibirlo. Por ej. un afiliado tiene $40.000.000 y se cambia de la AFP PROVIDA a ING capital, sin embargo esta ltima AFP cobra como comisin el 1% del fondo por afiliarlo a dicha AFP, es decir $400.000. Esta comisin se explica porque todas las AFP administran dos patrimonios: el de los afiliados y el otro el patrimonio que representa el dinero propio de la empresa, porque todas las AFP para poder funcionar tienen que tener un patrimonio propio determinado, el que se le pide como un elemento para garantizar el fiel cumplimiento de las obligaciones que establece la ley, que en el fondo es el mismo encaje que se les pide a los Bancos, esto es un 1% de los fondos que se administran. Por lo tanto, en la medida en que las AFP van creciendo, crece por tanto el fondo de su capital, puesto que tienen que mantener el 1% de encaje, razn por la cual se establece esta comisin. Sin embargo en la prctica no lo cobran, puesto que de ser as, los afiliados no se cambiaran de AFP y stas no podran continuar creciendo.

Servicios que ofrecen las AFP:


Administrar los fondos de pensiones y entregar las prestaciones que correspondan. Estos servicios son los mismos para todas las AFP, estn definidas por la ley, lo que puede variar son los costos de administracin y la rentabilidad, son las nicas razones para cambiarse de AFP. La fuente de ingresos ms importantes para las AFP es por la va del seguro de Invalidez y Sobrevivencia, que se denomina cotizacin adicional, aproximadamente un 3%. Dicha cotizacin tiene por destino conseguir financiamiento para las pensiones de invalidez. Las pensiones del sistema se calculan considerando 2 factores: 1.- Dinero acumulado, v/s 2.- Expectativas de vida. Las expectativas de vida est determinada por las tablas de expectativas de vida del chileno promedio:

40 Hombre de 65 aos: expectativa de vida 75 aos. Significa que el dinero se debe dividir por la cantidad de tiempo que le queda de vida, por ej. si el fondo son $100, le resta por vivir de acuerdo a la tabla 10 aos ms, por lo tanto se divide por 120 meses y esa va a ser su pensin mensual. Pero qu pasa si un afiliado comienza hoy a trabajar y dentro de un mes sufre un accidente que no sea del trabajo? Cunto dinero tiene acumulado en su cuenta?, prcticamente nada, por lo tanto ah se aplica la cotizacin adicional, porque dicho porcentaje est destinado para que la AFP contrate con una Compaa de Seguros el riesgo de la invalidez, y en dicho caso la AFP hace un clculo en relacin a lo que este trabajador debera haber tenido en su cuenta, y ese dinero lo coloca la Compaa de Seguros. Este porcentaje constituye la mayor fuente de financiamiento de las AFP, puesto que de este porcentaje que se le cobra al trabajador como cotizacin adicional para financiar el seguro de invalidez y sobrevivencia, no lo destina un 100% la AFP para el pago de la prima, por ej. a un trabajador se le descuenta este 3%, pero de dicho porcentaje, el gasto que a ella le significa contratar el seguro es de un 1,5% y el otro 1,5% es ingreso propio para la AFP, por ello se dice que la administracin de los fondos es muy cara. Puesto que en el caso de que un trabajador tuviera como remuneracin $1.000.000, este porcentaje sera el equivalente a $30.000, de los cuales $15.000 pasan a ser fondos propios de la AFP, por eso a las AFP les conviene captar a personas con mayores ingresos, y por ello a los vendedores les pagan ms comisin por el afiliado con rentas ms altas. 19 de Mayo de 2009

AFILIACIN, COTIZACIONES Y PRESTACIONES EN EL RGIMEN DE PENSIONES:


Aqu nos encontramos con algunas materias especficas que dicen relacin con la gnesis de la puesta en marcha del rgimen de pensiones de carcter privado, vale decir este rgimen de capitalizacin individual. La gnesis est dada con la dictacin del DL 2479 que es la norma legal que en su poca uniforma algunos de los requisitos para acceder a las prestaciones del antiguo rgimen, hasta esa fecha en el antiguo rgimen que todava coexiste al da de hoy, a travs de lo que conocemos como INP (a pesar de que ya cambi de nombre), las distintas cajas de previsin todas las cuales estaban basadas desde el punto de vista financiero en un rgimen financiero de reparto simple o en un rgimen comn solidario como lo denominaban algunos, tenan distintos requisitos para acceder a las prestaciones. No existan las prestaciones pensiones de vejez, sino que pensiones por aos de servicio, y cada una de las cajas de previsin tena distintos requisitos para acceder a esta prestacin. Pues bien, este DL 2479 lo que hace en alguna medida es eliminar las pensiones por aos de

41 servicio y procede a sealar que todas las personas ya no se pensionaran por aos de servicio sino que por el cumplimiento de una determinada edad: y pasan a llamarse pensiones de vejez; las uniforma y seala que el requisito para pensionarse por vejez respecto de los hombres es haber cumplido 65 aos y de las mujeres 60 aos. Esa es la antesala de la reforma previsional. Ese DL hoy en da est prcticamente obsoleto, traa algunos reconocimientos respecto de algunas personas que estaban cercanas a pensionarse por aos de servicio y les reconoca un cierto periodo en el cual a pesar de haberse modificado la norma e iniciarse ahora pensiones de vejez por edad cumplida, le da la posibilidad de acogerse a la ley en virtud de los derechos adquiridos. Posteriormente en el ao 81 se dictan los DL 3500, 3501 y 3502 que son los que propiamente tal dan inicio al nuevo rgimen de pensiones. Diferencias o paralelo entre el antiguo rgimen y el nuevo rgimen de pensiones. Rgimen antiguo En cuanto al rgimen financiero que lo informa: es un rgimen de reparto simple o un rgimen comn solidario Los rganos gestores son todos de carcter pblico, en el fondo son Corporaciones de Derecho Pblico sin fines de lucro. Nuevo Rgimen individual. de capitalizacin

La frmula para el clculo de las pensiones est dado por 2 variables: aos de servicios cotizados y el promedio de las remuneraciones de los ltimos 3 aos

Los rganos gestores son S.A. por tanto sociedades comerciales con fines de lucro. Son S.A de carcter especial y de giro nico. Especial porque para nacer a la vida del derecho aparte de las formalidades propias de toda sociedad se requiere de una autorizacin especial de la superintendencia. Se calculan considerando 2 factores: Fondos acumulados en la respectiva cuenta individual del afiliado v/s la expectativa de vida de su grupo familiar. Lo que ha conllevado entre otras cosas, a que hoy en da puestos por ej. 2 personas que trabajan durante una mismo periodo de tiempo, tienen igual remuneracin y cotizan lo mismo, se acogen a pensin en la misma fecha, aquel trabajador que se mantuvo en el sistema antiguo

42 obtiene una pensin 3 veces mayor que el que est en una AFP, lo que ha significado en la prctica que los trabajadores del sector pblico, como el hecho de acogerse a pensin es causal de cese de funciones, tratan de mantenerse el mayor tiempo posible como trabajadores activos, porque si estn ganando $800.000 y si se pensionan y quedan con una pensin de $250.000, apenas alcanzan a sobrevivir, sin embargo los del sistema antiguo quedan prcticamente con la misma renta. Como el caso de los profesores que se acogieron a pensin por las AFP.

AFILIACIN:
Cuando hablamos de afiliacin, debemos recordar que ste es el acto administrativo en virtud del cual un trabajador ingresa a un determinado rgimen, adquiriendo con ello derechos y obligaciones. La obligacin del trabajador ser cotizar y su derecho el poder acceder a las distintas prestaciones que el determinado rgimen entrega. En esta materia existen distintas categorizaciones que podramos hacer de las afiliaciones, lo que se trat en el tema de las afiliaciones en general: La regla general es que la afiliacin es de carcter obligatoria y permanente, durante toda la vida del afiliado, ya sea que est cotizando o no al determinado rgimen. Existe s todava una categorizacin de carcter voluntaria voluntaria, y eso se refiere nica y exclusivamente a todos aquellos trabajadores que permanecen an afiliados al antiguo rgimen de pensiones, al sistema estatal, respecto de ellos la ley les otorg la posibilidad de cambiarse de rgimen provisional en forma voluntaria. Para ellos sigue siendo voluntaria, una vez que se cambien pasa a ser obligatoria y permanente. En cuanto a la clasificacin que vimos en su oportunidad en afiliacin individual y colectiva, a partir de la reforma previsional del ao pasado se estableci una modalidad de afiliacin de carcter colectiva y obligatoria a un determinado rgano gestor de este respectivo rgimen: la ley seala que respecto de todos los

43 trabajadores que por primera vez se incorporan a la fuerza trabajo, vale decir que nunca han cotizado en ningn rgimen, para todos ellos la afiliacin al rgimen de pensiones es obligatoria a una determinada AFP. Cul AFP?: aquella AFP que mediante un proceso de licitacin que es hecho por la asociacin de Administradoras de Fondos de Pensiones, gane esta licitacin, en el sentido de que ofrezca el menor costo de administracin de los fondos de los afiliados; esta reforma fue incorporada como una manera de bajar o eliminar una de las grandes crticas que se le hacen al nuevo rgimen de pensiones y que es entre otras el que es costo de administracin de los fondos de los afiliados es muy caro, entre otras cosas porque existe poca competencia dentro de las AFP, son muy pocos los actores que hay en este mercado especfico de las AFP, y como una manera de incentivar el ingreso de nuevos actores, se determin que en julio de cada ao se llame a licitacin de esta cartera nueva y todos los trabajadores que ingresen al sistema quedan automticamente incorporados a esta AFP, por un periodo determinado. Ello no significa que van a quedar ah para siempre, el periodo en general es de un ao, con algunas excepciones por las cuales una persona podra cambiarse de AFP antes de dicho plazo; por lo tanto en un principio estos trabajadores nuevos no tienen opcin de elegir, sino luego de transcurrido el tiempo que la licitacin los liga con esa determinada AFP, van a poder ejercer el derecho de cambio dentro del rgimen de rgano gestor. Aqu tambin es necesario saber, (lo que es una presin histrica), de que as como se dijo que la afiliacin es de carcter permanente, subsiste durante toda la vida del afiliado, existe una excepcin a ello que es la desafiliacin que es la posibilidad de que un afiliado, a pesar de haberse incorporado al rgimen de pensiones, cumpliendo ciertos requisitos pueda reincorporarse a su antiguo sistema provisional. Hoy en da existe una sola causal para ello, la que dice relacin con que el afiliado que se viene del antiguo sistema no tenga derecho al bono de reconocimiento. El rgimen de reparto simple fue sustituido por el rgimen de capitalizacin individual, en que los fondos son de propiedad del afiliado, por lo tanto es el propio afiliado quien va incrementando dicha cuenta para que el da en que tenga que pensionarse tenga los fondos suficientes para que esa pensin sea en la prctica lo ms cercana posible a la remuneracin que estaba percibiendo, lo que en la prctica no es as. El antiguo rgimen era de reparto simple, cuya caracterstica es que la cotizacin que efecta el afiliado una vez que ingresa a este fondo, pierde la titularidad, lo nico que tiene es un reconocimiento de la cantidad de aos cotizados. Como cuando comenz el nuevo sistema se le dio la posibilidad a los trabajadores del sistema antiguo de cambiarse al nuevo, para reconocerle los aos en el antiguo sistema e incentivarlos para que se cambiaran, se cre el mecanismo del bono del reconocimiento: por el cual se reconocen al trabajador todos los aos de cotizaciones en el antiguo rgimen, a travs de una valorizacin determinada por la ley, pero para que el trabajador tenga derecho a este bono o

44 reconocimiento, deban tener a lo menos 12 cotizaciones entre el ao 75 y el 79. En la prctica ha ocurrido que muchas personas que se cambiaron al nuevo sistema sin saber si tenan derecho o no al bono, y una vez que se cambiaron al nuevo sistema iniciaron la tramitacin de su bono de reconocimiento, y les fue denegado por no tener las 12 cotizaciones entre los aos 75 al 79, aunque hubiese tenido 15 aos de cotizaciones. Por lo tanto, las personas que estn en esa situacin la ley les da la posibilidad de desafiliarse del sistema y volver a su antiguo rgimen provisional. Hoy en da la presin por volverse al antiguo sistema es fuertsima. Cuando recin comenz el sistema exista otra causal que despus se derog y que esa deca relacin con las personas que se pensionaban por invalidez de carcter comn, si la calificacin de la invalidez determinaba que esa invalidez o enfermedad profesional tuvo su origen en el periodo anterior a cambiarse al nuevo sistema, se le desafiliaba en forma automtica y se devolva a su antigua caja previsional para que esa caja le pagara las pensiones correspondientes; pero hoy en da la regla general es slo la causal antes sealada, esto es, aquellas personas que no tengan derecho al bono de reconocimiento. Este bono lo vamos a ver en detalle cuando analicemos la composicin de los fondos de pensiones cuenta de capitalizacin individual, cuando veamos cules son las vas de financiamiento o de incremento de esta cuenta de capitalizacin individual, lo que veremos en el tema de la cotizacin.

COTIZACIN:
La cotizacin es aquel descuento coactivo de una parte de las remuneraciones del trabajador destinado al financiamiento de las prestaciones de la Seguridad Social.

La remuneracin del trabajador est afecta a los siguientes descuentos:


- AFP: cuenta de capitalizacin individual: 10%: Ahorro obligatorio, lo que se carga a la cuenta de capitalizacin individual, de cargo del trabajador. - Cotizacin Adicional: 2,5%, la que tiene 2 destinos: financiar el Seguro de Invalidez y sobrevivencia y para la comisin por administracin de fondos de pensiones. - Salud 7%: se carga a la cuenta de Fonasa o Isapre.

El clculo para determinar las pensiones depende de 2 variables: el capital acumulado v/s expectativas de vida, en otras palabras con el fondo acumulado se supone que tiene que alcanzar para pagarle una pensin durante el periodo en que eventualmente va a vivir. Cuando una persona adquiere el derecho a pensionarse, va a tener que optar por alguna de las modalidades de pensin que establece la ley, las que en definitiva no son otra cosa que ver quien asume el riesgo de la sobrevida del afiliado; puesto que las

45 expectativas de vida estn determinadas por la ley, esto es, 80 para la mujer y 75 para el hombre, por tanto si una persona vive ms de eso, la pregunta es qu pasa luego de ello. Como se seal, existe un porcentaje destinado a financiar el seguro de invalidez, puesto que como la invalidez es un hecho de carcter incierto, no as la pensin de vejez, significa que el sistema est todo estructurado de manera tal de que una persona ingresa por primera vez a la vida activa, comienza a cotizar y se supone que todo ese periodo activo va a significar de que su ahorro le va a permitir juntar una determinada cantidad de dinero necesaria para poder financiar una pensin luego de cumplida la edad legal para pensionarse por vejez, pero si comienza a trabajar hoy y tiene un accidente y se invalida el mes siguiente, opera el seguro de invalidez y sobrevivencia, el que cubre el faltante para cubrir la pensin del trabajador. En el caso de las personas que se pensionan por invalidez y tambin respecto de las pensiones de sobrevivencia hay pensiones de referencia que son las mnimas que se pueden recibir, las que estn determinadas por la ley. Dentro de la cotizacin adicional (2,5%), aproximadamente el 1,5% de la remuneracin est destinada al pago del financiamiento del seguro de invalidez, y que en realidad no es un 1,5% y el 1% aproximadamente pasan a constituir ingresos propios de la AFP. Ej. Un trabajador percibe $200.000, significa que la AFP est ganando $2.000, pero si es un trabajador que tiene una remuneracin de $1.000.000, la AFP estar ganando $10.000, sin embargo los costos para la AFP son los mismos, independiente de la remuneracin del trabajador, por lo tanto es demasiado caro el costo por la administracin, puesto que as por ej. En el ltimo caso, el trabajador le estar entregando a la AFP para invertir $100.000, y suponiendo que tenga una buena rentabilidad, por ej. $2.000, estara perdiendo $8.000, puesto que el costo de administracin es mucho ms caro que la rentabilidad que va a obtener con dichos fondos. Este porcentaje de 1,5% realmente no es tal, porque en general en estos seguros de carcter colectivo, cuando se contratan con las compaas de seguros, se contratan con cierto derecho de reembolso. Ejemplo: supongamos una renta promedio, que hoy en da est alrededor de $300.000, a la compaa de seguro le estn pagando el 1,5%, que corresponde a $4.500 por afiliado, y si una AFP tiene 100.000 afiliados, la compaa de seguros recaudar $450.000.000 mensuales; por lo tanto las AFP negocian con las compaas de seguro dependiendo de la tasa de siniestralidad, por lo tanto si sta es baja, la compaa de seguros le devuelve a la AFP una cierta cantidad, lo que tiene un sentido perverso, puesto que para poder tener derecho a una pensin de invalidez, se requiere que sea calificada por un organismo, el cual es una comisin mdica propia de la AFP y la resolucin que emite la comisin es una resolucin reclamable, apelable, ya sea por: el propio afiliado, por la compaa de seguros o por la AFP, en atencin a que a la AFP le interesa que no suba su tasa de siniestralidad, puesto que a menor tasa de siniestralidad, mayor ser el monto que le devolvern, ello en

46 atencin a que todos los seguros de carcter colectivo llevan implcito una negociacin respecto de la siniestralidad, as en materia de accidentes del trabajo existe algo muy parecido. La obligacin de tomar el seguro de invalidez y sobrevivencia era de cada AFP en forma individual, lo que se transform en un negocio adicional, lo que fue modificado con la reforma provisional del ao pasado. Este rgimen de pensiones que es de carcter privado, que son Sociedades Annimas con fines de lucro, est insertos dentro de una parte del mercado que podramos llamar el NEGOCIO DE LA SEGURIDAD SOCIAL, y si escarbamos, nos daremos cuenta que las empresas que tienen AFP estn insertas dentro de este negocio, porque tienen una integracin vertical. Ej. Cmara Chilena de la Construccin (AG: Asociacin gremial donde estn incorporadas todas las empresas constructoras del pas), esta empresa cre una AFP: Habitat, adems crearon una ISAPRE (Consalud), una compaa de seguros, una caja de compensacin y Mutual de Seguridad, tienen toda una integracin, por lo tanto el seguro lo contrataba con sus propias compaas. Es todo un negocio, porque cuando una persona se pensiona en su AFP tiene que elegir alguna de las modalidades, una de las cuales se denomina renta vitalicia la que es un contrato que hace el afiliado con una compaa de seguros, para que mediante el traspaso de todos sus fondos a dicha compaa sta le pague una pensin de por vida.

Hoy da el tema est bastante reglamentado, porque al principio existan bastantes irregularidades. El fondo de pensiones son los dineros del trabajador que aporta a travs de las cotizaciones; los que administran estos fondos son las AFP invirtiendo en rentas fijas y variables. Las rentas variables por antonomasia son las acciones, que se compran de distintas empresas, por lo tanto la AFP que compra acciones con dineros del trabajador, luego tiene representacin en los directorios de las empresas que compran acciones, lo que se prestaba al principio para cualquier cantidad de irregularidades, an hoy con toda la reglamentacin que existe, puesto que la rentabilidad de las acciones va a las cuentas de capitalizacin individual, pero se presta para irregularidades por la va de lo que se llama la exaccin de valor de una Sociedad Annima, por ej. Si la AFP tiene directores en las empresas que intervienen, quienes son los que toman las decisiones de carcter econmicas, pero qu pasa si los dueos de la AFP que a su vez son dueos de la compaa de transportes Los Palitos que es una Sociedad Ltda.. y en la empresa (acciones) hay tres directores por ej. COPEC y Copec toma la decisin de que el transporte de su combustible va a ser hecho por una compaa externa y se le fija un valor estratosfrico al transporte de combustible, el que lo contrata la AFP, estos son los mtodos de extraccin que se realizan en las empresas.

Crticas:

47 Las empresas de los grandes grupos econmicos que son de antigua data, tambin incurren en estas exacciones de valores, por ej.: Tenemos una Empresa A con 3 socios, cada uno por tanto tiene un 33% de la empresa; la A, la matriz, invierte en una empresa B, y adquiere el 51% de la B, con lo cual controla el directorio de la B, y la B compra el 51% de la C, por lo tanto controla su directorio, sin embargo el que decide es la A, a pesar de que tiene aproximadamente un 25% de las acciones de la empresa C (exacciones de valores) y as sucesivamente, sin embargo pueden controlarla por la cadena que se genera, lo que hoy se sigue dando, a pesar de que la ley seala una serie de restricciones respecto de quines pueden ser los directores de dichas empresas. Por ello se critica el sistema, puesto que entre el ao pasado y este ao los fondos de pensiones producto de la recesin internacional, cayeron hasta un 40%, lo que resulta ms dramtico para algunas personas, especialmente los que estaban pronto a pensionarse, y a pesar de esas enormes prdidas, las AFP siguen teniendo utilidades, puesto que la comisin que cobran es fija, a diferencia de las administradoras del fondo de cesanta, los que estn conformados por las propias AFP y las cuales estn sujetas a variacin, la que est determinada por la rentabilidad de los fondos; vale decir, se fija una comisin mxima, pero si la rentabilidad cae, la comisin tambin. Siguiendo con el tema de las cotizaciones, la regla general por tanto es que la cotizacin para financiar las prestaciones del rgimen de pensiones es de cargo del trabajador, pero aqu tambin hay una frmula de cotizacin de carcter bipartita en el caso de trabajos forzosos. Dentro de las prestaciones pensiones de vejez en su oportunidad se seal que se haca una subclasificacin en: Vejez normal: 65 aos varn y 60 aos para la mujer. Vejez anticipada: no hay regla edad. La ley seala que la persona podr pensionarse cuando haya acumulado una cantidad necesaria de dinero para financiar una pensin de acuerdo a su expectativa de vida. Vejez anticipada por trabajos forzosos. La ley le da la posibilidad de anticipar la pensin en razn de la actividad que desempea. Como este es un rgimen de capitalizacin individual en el cual la pensin est determinada por la cantidad de dinero que se acumule, como este trabajador efecta una labor pesada, la ley le da la posibilidad de que se pensione anticipadamente, porque su desgaste fsico es mayor que la de cualquier otro trabajador, sin embargo ello traera como consecuencia que acumulara menos fondos que el normal de los trabajadores, por lo tanto, a fin de compensar el menor tiempo que podra ahorrar, se cre la cotizacin por trabajos pesados, la cual se financia en forma bipartita: una parte de cargo del trabajador y otra de cargo del empleador. Los trabajos pesados estn determinados por la Comisin Ergonmica Nacional,

48 que es la misma que fija el tema de las enfermedades profesionales y tiene una pequea subclasificacin: Trabajos pesados propiamente tales: cuya cotizacin por este concepto es de 4%: 2% de parte del trabajador y 2% de parte del empleador. Otros no tan pesados: la cotizacin es de 2%: 1% de cargo del trabajador y 1% de cargo del empleador.

Los fondos de la cuenta de capitalizacin individual provienen de los siguientes aportes:


1.- Cotizacin obligatoria: 10% 2.- Cotizacin obligatoria adicional por trabajos pesados por parte del trabajador y por parte del empleador, 3.- Cotizacin voluntaria APV. 4.- Bono de reconocimiento. 5.- Ahorro previsional colectivo: mecanismo a travs del cual los trabajadores a partir de la reforma del ao pasado pueden negociar con el empleador mecanismos de ahorro, aporte que el empleador coloca en una determinada entidad para que administre dichos fondos. 6.- Rentabilidad. 7.- Aporte: en el caso del trabajador que fallece o queda invlido a consecuencia de un accidente que NO sea de accidente del trabajo. En ambos casos se va a considerar una expectativa de vida; si le falta para completar el fondo respectivo, la compaa de seguros coloca el faltante. 8.- Contribucin: que aporta compaa de seguros, lo que veremos a propsito de las pensiones de invalidez y sobrevivencia. 9.- Bono por hijo nacido vivo, que comienza a regir a partir del 01 de Julio de 2009. 10.- Subsidio para las personas jvenes o que recin comienzan a trabajar. En el caso de las pensiones de invalidez y sobrevivencia existen las denominadas pensiones del primer dictamen y las del segundo dictamen, o tambin catalogadas pensiones de invalidez transitoria y pensiones de invalidez de carcter permanentes. Cuando un afiliado va a la comisin mdica y la comisin mdica lo califica sealando que cumple con los requisitos para pensionarse, esa pensin que se denomina del primer dictamen, tiene una duracin en el tiempo: 3 aos y llegado los 3 aos tiene que emitirse un segundo dictamen. Por lo tanto en ese periodo puede ocurrir que esa invalidez se mantenga, aumente o que disminuya, por consiguiente podra cesar la pensin y en esos casos la compaa de seguros va a tener que hacer una contribucin a su cuenta, porque en esos 3 aos el trabajador no estuvo cotizando. 26 de mayo de 2009

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Como se seal, dentro de los componentes de estas cuentas de capitalizacin individual est dada por varias vas de financiamiento, una de las cuales y la ms importante es la que dice relacin con las cotizaciones obligatorias, las que son bsicamente de 2 tipos: 1.- La cotizacin obligatoria de carcter general y que equivale al 10% de la remuneracin del respectivo trabajador, cotizacin que es de su cargo y 2.- La cotizacin adicional que efectan aquellos trabajadores que desempean actividades de trabajo pesado, las que son de carcter bipartita, por tanto es de cargo del trabajador y del empleador.

Bono por hijo nacido vivo:


Este beneficio se estableci en la reforma provisional del ao pasado y que comienza a regir en julio de este ao, el que tiene 2 componentes: 1.- Es para todos aquellos afiliados al rgimen de pensiones y que a la fecha no hayan percibido algn beneficio de pensin. Por lo tanto si est pensionado por vejez o invalidez, no tiene derecho a este bono. 2.- Este bono es slo para la mujer y es exactamente igual para todas, pero se hace una distincin respecto de los hijos nacidos antes del 01 de julio de 2009 y los hijos nacidos con posterioridad a dicha fecha. El monto del bono es el mismo, aproximadamente $260.000, pero la diferencia radica en que respecto de los hijos nacidos antes del 01-07-09, este bono slo se va a incrementar por el IPC, por lo tanto es en pesos nominales y slo se reajusta en relacin al IPC correspondiente en el tiempo transcurrido desde que se le entrega el bono hasta la fecha en que ese bono se hace efectivo, que se transforma efectivamente en dinero a la cuenta de capitalizacin individual. Este bono es parecido al bono de reconocimiento, en el sentido de que ese monto de dinero no est en la cuenta de capitalizacin individual, sino un documento representativo de dinero por un valor determinado; por lo tanto este bono va a pasar fsicamente en dinero a la cuenta individual de la respectiva mujer el da en que ella cumpla 65 aos, a pesar de que la edad para jubilarse es de 60 aos, lo que podra ser una seal de que en algn momento se va a legislar y se va a igualar la edad para pensionarse por vejez. En cambio respecto del bono por los hijos nacidos vivos despus de 01 de julio de 2009, este ser reajustable tanto por el IPC como por la rentabilidad del fondo C. Ej. Una mam de 25 aos que tenga un beb despus del 01 de julio de 2009, se calcula un bono reajustado de 10 12 millones.

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Subsidio para las personas jvenes o que recin comienzan a trabajar:

La reforma provisional como un incentivo al empleo, mediante un mecanismo bien especial otorga la posibilidad de que respecto de las personas que recin ingresan a trabajar, el Estado adicionalmente a estas cotizaciones que realizan estos trabajadores, les deposita en su cuenta de capitalizacin individual una cantidad determinada de dinero, como un incentivo, luego de un plazo determinado. (La tasa de inters real en algunos casos es el inters determinado ms el IPC, en la tasa de inters nominal no est aplicado el IPC). El aporte y la contribucin las veremos al ver las pensiones de invalidez y sobrevivencia. Cuado el rgimen de pensiones parti, cada AFP administraba a su vez un fondo de pensiones, todos estos dineros que van a parar a estas cuentas de capitalizacin individual son administrados por estos rganos gestores con el objetivo de otorgar las prestaciones que determina la ley: pensiones de vejez, de invalidez y sobrevivencia, cada uno con sus caractersticas y requisitos propios. Por lo tanto las AFP junto con tener la obligacin de recaudar estas cotizaciones por estas vas de financiamiento, tienen a su vez la obligacin de administrarlas para otorgar las prestaciones y para que se rentabilicen, por lo tanto deben invertirlas. Las AFP invierten bsicamente en 2 tipos de instrumentos: Instrumentos de renta fija e Instrumentos de renta variable. La ley seala que deben invertir estos fondos, de manera tal de que la otra va por la cual se incrementen estos fondos sea por la rentabilidad o intereses que generen dichos dineros. Ej. Un afiliado en un determinado mes deposita en su cuenta de capitalizacin individual $10.000, la AFP invirti dicha suma y obtuvo una rentabilidad de 3%, en un depsito a 30 das, en dicho periodo por tanto obtendr una rentabilidad de $300. Esta rentabilidad es eminentemente variable, toda vez que las inversiones se realizan tanto en instrumentos de renta fija como variable.

Cmo se representa esto? Cuando un afiliado deposita dinero en una AFP, estos dineros se transforman en una unidad de medicin: esto es, la respectiva cuota del fondo de pensiones. Cuando partieron las AFP, todas partieron con una cuota de igual valor que era de $100 por cuota, as por ej. Si pensamos en un afiliado del ao 1981, los $10.000 que deposit, equivalen a 100 cuotas y as por ej. Hoy en da esa cuota tiene un valor aproximado de $4.500. Por lo tanto cuando se dice por ej. Que la rentabilidad del fondo A cay en un 2%, significa que el valor de la cuota cay en ese porcentaje; de hecho la cartola de ahorro est expresada en cuotas y en pesos. La cuota es igual que convertir el $ en UF.

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(Lo que importa es la definicin de fondo, de qu est compuesto y en qu se invierte) Como estos son fondos de largo plazo, lo que se busca es minimizar al mximo el riesgo de perdida y rentabilizar al maximizar la posibilidad de ganancia, porque la rentabilidad en trminos generales significa ms de la mitad de los dineros que un trabajador acumula en su vida activa; tanto es as que un punto ms o un punto menos de rentabilidad significa como un 20% de la pensin final, por lo tanto a mayor rentabilidad, mayor fondo. Los fondos de pensiones, no son otra cosa que ahorro de carcter obligatorio. En general dentro de las mediciones que se hacen dentro de un pas para efectos de que pueda tener una buena economa y buenos ndices de crecimiento econmico, estn lo que se llaman las tasas de ahorro, a mayor cantidad de dinero ahorrado dentro de una economa hay mayor disponibilidad de dinero para que los emprendedores lo pidan y puedan ejecutar negocios. Cuando las AFP empezaron a juntar dinero que ahora son de privados, en un momento determinado comenzaron a juntar una cantidad de dinero estratosfrica y como estos dineros se deban invertir en rentas fijas y rentas variables y el mercado de Chile no es tan grande, se encontraron en un momento dado con que se empez a concentrar mucho dinero en el mercado financiero chileno y a cada AFP se les da un tope mximo de inversin en renta variable; dicho de otra manera, las AFP no pueden tomar todo el dinero de fondos de pensiones y comprar todas las acciones de una empresa, como Copec por ej. Porque el riesgo es muy grande, el negocio puede ser muy bueno, pero de bajar dichas acciones, bajan todos los fondos de pensiones, hay toda una clasificacin de riesgo de las empresas que est hecho en un catlogo especial que son las normas de la superintendencia, en las cuales se seala que las AFP pueden invertir hasta cierta cantidad de los fondos de pensiones en renta variable, la renta fija en general no tiene tope. En atencin a lo anterior se pens en una diversificacin de fondos, crendose en un principio dos tipos de fondos: fondo A y B, el A con ms riesgo: lo que significa que se le autoriza a invertir un mayor porcentaje de los dineros que administra en instrumentos de renta variable; y el fondo B: menos riesgo, por lo tanto menos porcentaje de inversin en renta variable; puesto que de estas 2 formas de inversin, la ms riesgosa es la del fondo A, pero a su vez es la que tiene mayor posibilidad de rentabilidad, porque a mayor riesgo, mayor rentabilidad.

Hoy en da existen pensiones por cada AFP:

distintos

fondos

de

A, B, C, D, E: los que se diferencian en cuanto al riesgo, el ms riesgoso el A y el E el menos riesgoso, en relacin al porcentaje de dinero que se invierte en instrumentos de renta variable.

52 La ley seala ciertos casos en los cuales los trabajadores no pueden estar en los fondos A y B, cumplida cierta edad, los obliga a cambiarse al fondo C o Defensor que son los fondos generales o tipo. Ej. El fondo A, por ejemplo puede invertir 80 % en renta variable y as sucesivamente (slo a modo de ejemplo). Estos instrumentos de renta fija y renta variable, en un principio solamente podan ser invertidos en instrumentos nacionales, todo el dinero quedaba dentro del pas, sin embargo en un momento determinado comenz a producirse una escasez de papeles en qu invertir y demasiada exposicin al riesgo toda vez que estaban en el tope de la inversin que podan hacer por empresa, por lo que la ley autoriz a las AFP para invertir en estos mismos documentos, pero en instrumentos extranjeros, por lo que hoy en da las AFP pueden invertir en instrumentos de renta fija de banco o instituciones financieras o extranjeras o inclusive en las bolsas de comercio de otros pases.

Algunas exigencias establecidas respecto de las AFP:


Las AFP son Sociedades Annimas, con fines de lucro, de carcter especial y giro nico, lo que significa que solamente el objeto del negocio es la administracin de los fondos de pensiones y el otorgamiento de las prestaciones. De carcter especial porque para nacer a la vida del derecho no solo basta suscribir la respectiva escritura de formacin de la sociedad, sino que requieren de la autorizacin de la superintendencia respectiva, que con la reforma pas a llamarse Superintendencia de Pensiones. El otro requisito para constituirse como AFP es que requieren de un capital mnimo. Respecto de este capital mnimo, aqu entra un concepto que es una especie de resguardo respecto de la administracin de los fondos que se denomina encaje, el que debe ser equivalente al 1% de los fondos administrados. Por tanto, si una AFP administra un fondo por 100 millones, debe constituir como garanta un encaje del 1%, esto es 1 milln, el que siempre va ir creciendo mensualmente por las cotizaciones, por los bonos, aportes, rentabilidad, bono de hijo nacido vivo, etc, el que lo saca de su capital mnimo, y si producto de este encaje ste baja del mnimo exigido, deber aumentar su capital al mnimo sealado por la ley. Por ello las AFP cobran las comisiones, las que bsicamente pueden ser por: (hoy en da tambin se estn eliminando) - Cotizacin peridica. - Por traspaso de AFP: si un afiliado est en una AFP A y se quiere cambiar a B, no significa que A le cobre por irse, sino que B le podra cobrar por incorporarlo, puesto que con ello aumentar los fondos de pensiones a administrar y por ende subir su encaje, sin embargo en la prctica no realizan dicho cobro.

53 Cotizacin adicional.

Hay otra especie de garanta que establece la ley respecto de estos fondos de pensiones. En trminos generales, como las AFP son S.A. comerciales, existe la posibilidad como todo negocio de que puedan quebrar; pero cuando quiebran, lo hacen respecto de su capital, pero no respecto de los fondos de pensiones, porque estos fondos son de propiedad de los afiliados, no de las AFP, ellas slo los administran. En esos casos la ley establece de qu manera los afiliados se traspasan a otra AFP conjuntamente con sus fondos. Por lo tanto es muy difcil que las AFP puedan ocupar estos fondos de pensiones como propios por varias razones: 1 Por el encaje, 2 Por el fondo de fluctuacin de rentabilidad, 3 Porque las inversiones que realizan, se traducen en documentos, los cuales no los pueden tener en su poder, hay empresas especializadas que se encargan de tenerlos en custodia y la ley obliga a las AFP a entregrselos en custodia, precisamente para que no vendan estos documentos por fuera, la ley se pone en todos los casos para salvaguardar lo ms posible el dinero de los afiliados.

FONDOS DE FLUCTUACIN DE RENTABILIDAD:


(Mecanismo que an no se ha ocupado). Toda la rentabilidad que obtienen los fondos de pensiones son de propiedad de los afiliados, vale decir, las AFP no pueden quedarse con ningn porcentaje de esta rentabilidad, puesto que las AFP slo administran fondos de terceros. Si los fondos de pensiones rentaron un 10%, ese porcentaje debe quedar reflejado en la cuenta individual de cada afiliado, pero hay ciertos casos en los cuales la ley autoriza a las AFP para que no distribuyan el 100% de la rentabilidad a las cuentas individuales, y ese excedente que les autoriza para que no lo distribuyan es lo que en un momento dado puede constituir lo que se llama el fondo de fluctuacin de rentabilidad. Este fondo se puede constituir cuando en un mes determinado una AFP obtiene una rentabilidad muy superior por sobre el promedio obtenido por todas las dems. Ej. Si en un momento determinado se establece que la rentabilidad promedio del sistema fue de un 3%, significa que algunas AFP tuvieron una rentabilidad de un 4%, otras de 2%, etc, y se hace un ranking de la rentabilidad obtenida por las distintas AFP. En trminos generales, la ley dice que si una AFP obtuvo una rentabilidad que est en un 50% por sobre el promedio la diferencia por sobre ese 50% no la reparte en las cuentas de capitalizacin individual de sus afiliados, por lo tanto en el ejemplo antes visto, para que ello sucediera es necesario que una AFP haya obtenido una rentabilidad superior al 4,5%, supongamos que obtuvo un 6% de rentabilidad, caso en el cual la ley le autoriza para que no reparta toda la rentabilidad, sino que el sobrante de 1,5% va a ir a un fondo

54 especial denominado de fluctuacin de rentabilidad. Y por el contrario, si una AFP obtiene una rentabilidad inferior en un 50% al promedio, la ley le ordena que entere la rentabilidad mnima y si no tiene el fondo, tiene que sacarlo de su capital. Por tanto la ley en el fondo da un premio a la buena administracin y sanciona la mala administracin. Este fondo de fluctuacin de rentabilidad tiene por objeto suplir los dficit que existan en un momento determinado por la administracin deficiente de los fondos y la rentabilidad se determina mensualmente. No obstante lo expuesto, este mecanismo an no se ocupa porque prcticamente las AFP tienen igual rentabilidad, ninguna AFP ha tenido una rentabilidad superior o inferior al 50% del promedio de las dems AFP. Importante del fondo de pensiones: concepto de fondo de fluctuacin de rentabilidad; de encaje; qu son las AFP; cmo estn constituidas las cuentas de capitalizacin individual; en qu se invierte y cuntos tipos de fondos existen por AFP. (no es acumulativa la prueba).

Excepciones al patrimonio de afectacin: (ojo, preguntado)


Como se seal en su oportunidad la cuenta de capitalizacin individual tiene un destino especfico: el pago de las prestaciones, porque constituye un patrimonio de afectacin; sin embargo este patrimonio de afectacin tiene las siguientes excepciones: 1 Trabajador afiliado a una AFP que fallece a consecuencia de un accidente del trabajo o enfermedad profesional. 2 Excedente de libre disposicin. 3 Trabajador pensionado por invalidez por accidente del trabajo y que fallece antes de cumplir la edad legal para pensionarse. 4 Trabajador activo que fallece por accidente comn o del trabajo y que no tiene beneficiarios de pensin de sobrevivencia. 5 Trabajador pasivo, pensionado en la modalidad de retiro programado que fallece y no tiene beneficiario de pensin de sobrevivencia. El retiro programado es una modalidad de pensin, que consiste en mantener el dinero en la misma AFP, organismo que paga la pensin respectiva con cargo a esos fondos. 6 Con la reforma previsional se incluy otro caso de excepcin al patrimonio de afectacin con algunos matices: dentro del procedimiento de disolucin de matrimonio, denominado hoy en da divorcio, se establece la posibilidad de que en el procedimiento de divorcio se pidan las compensaciones econmicas respecto del cnyuge ms dbil econmicamente, que se da en general para el caso de la mujer, atendido a que producto de haberse casado, dej de

55 estudiar y se dedic al cuidado de la casa y de sus hijos. Ahora bien, en el evento de que el marido o el otro cnyuge no tenga dineros suficientes para cumplir con esta compensacin econmica, la ley establece la posibilidad de que el juez decrete que se le reste de la cuenta de capitalizacin individual respecto del cnyuge que tiene que cumplir la compensacin econmica, hasta el 50% de sus fondos acumulados y pasen a la mujer o al cnyuge ms dbil. Este 50% se traspasa al fondo de pensiones del cnyuge ms dbil y si ste no est incorporado en una AFP, lo incorporan automticamente a una. Podra sealarse perfectamente que esta norma es inconstitucional, puesto que no se aplica a todos por igual, atendido que no es aplicable a todos los habitantes, as por ej. No podra aplicarse a los funcionarios de las fuerzas armadas o a los que cotizan en el sistema antiguo, por lo tanto no hay igualdad ante la ley y sera arbitraria e injusta.

29 de Mayo de 2009

PRESTACIONES DEL RGIMEN DE PENSIONES:


Prestaciones: Clasificacin: De vejez Vejez Propiamente tal Vejez Anticipada Vejez Anticipada por Trabajos pesados. Total

56 Parcial Transitoria (primer dictamen) Definitiva (segundo dictamen) Cubiertas por el Seguro No cubiertas por el seguro

De invalidez

De sobrevivencia

REQUISITOS: 1.- Pensin de invalidez normal:


Cumplimiento de edad: 65 aos varn, 60 la mujer.

2.-Vejez anticipada por trabajos pesados : al hablar de las cotizaciones y cuando analizamos de qu estaba compuesta la cuenta de capitalizacin individual (CCI), tratndose de trabajos pesados, la cotizacin es bipartita, de cargo tanto del trabajador como del empleador, quienes debern efectuar una cotizacin adicional, para los efectos de que estos trabajadores puedan anticipar su pensin de vejez atendido su mayor desgaste fsico en relacin a la actividad que desarrollan. Cuando se trata de trabajos pesados propiamente tal, la ley exige una cotizacin adicional de 2% por parte del trabajador y del empleador (total 4% adicional) y le da la posibilidad al trabajador de anticipar su pensin en una proporcin de 2 aos por 5 aos trabajados, hasta un mximo de 10 aos. Si se trata de trabajos menos pesados, la cotizacin es de 1% por parte del trabajador y 1% del empleador (total 2% adicional), y la ley le da la posibilidad de adelantar su pensin de vejez en una proporcin de 1 ao por cada 5 aos trabajados, con un mximo de 5 aos. Por lo tanto tratndose de trabajos pesados propiamente tal, la edad mnima ser de 55 aos, y la de trabajos menos pesados ser de 60 aos (para el caso de los varones). Esto es lo mximo que puede anticipar. Lo que busca la ley con este ahorro adicional obligatorio es tratar de equiparar el fondo de capitalizacin individual que este trabajador tendra si desarrollara una actividad normal y se pensionara a los 65 aos. Por ej. Un trabajador que se desempe 10 aos en una mina, podr pensionarse a los 61 aos (2 por cada 5: 4 aos de anticipacin), por lo tanto lo que busca este adicional obligatorio es cubrir esos 4 aos en que el trabajador no va a cotizar. Recordar que cuando la persona se pensiona, tiene derecho de opcin, nos remontamos al principio de la libertad.

57

3.- Vejez anticipada: aqu estamos en un caso en el cual la


ley no exige como requisito una determinada edad para pensionarse, sino que la persona pueda anticipar su pensin de vejez en el tiempo que ella quiera, siempre y cuando al momento de solicitar el beneficio tenga acumulada en su cuenta individual una cantidad de dinero tal que cumpla con los requisitos que la ley determina, esto es: Requisitos COPULATIVOS: 1) Que la pensin resultante sea igual o superior al 70% del promedio de las rentas de los ltimos 10 aos y 2) Esta pensin debe ser igual o superior al 150% de la pensin bsica solidaria de vejez vigente al momento en que solicita la pensin. (Actualmente est en $72.000 aproximadamente). Sin embargo con la reforma previsional esta pensin va a aumentar, puesto que establece un componente solidario al rgimen de pensiones, a travs del cual cambian las pensiones mnimas garantizadas por el Estado por pensiones bsicas solidarias, las que tendrn un aumento en el tiempo y se estima que llegar alrededor de los $140.000, vale decir, ninguna persona en Chile, sea cual sea el rgimen previsional que tenga, sean pensiones contributivas o no contributivas, no va a tener una pensin inferior a ella.

Pensiones contributivas y no contributivas : el carcter


contributivo o no contributivo dice relacin con que si la pensin es o no producto de los ahorros o aportes realizados en el rgimen de pensiones. La pensin es contributiva cuando es producto de los ahorros o aportes realizados por el propio afiliado a travs de las cotizaciones. Por su parte, la pensin es no contributiva cuando la persona que la obtiene no ha realizado ningn aporte a ella. Ej. La pensin asistencial es aquella que tiene derecho una persona al cumplir los requisitos que seala la ley: al cumplir la edad legal o estar invlido, y estar dentro de un promedio etreo de la poblacin ms pobre del pas. Dichas personas pueden concurrir a la Municipalidad, les realizan una encuesta, llenan una ficha y si obtienen el puntaje requerido, las municipalidades le otorgan una pensin asistencial que es de alrededor de $30.000, de carcter transitoria; sin embargo aquellas personas nunca durante su vida cotizaron, por ej. Una duea de casa. Con la reforma provisional se garantiza que todas las personas tendrn un piso determinado, se incorpora una pensin bsica asistencial para todos. Ej. De Pensin anticipada: Para determinar si una persona cumple o no los requisitos para pensionarse anticipadamente. Debemos analizar los siguientes datos: remuneracin y la edad.

58 Por lo tanto debemos averiguar el promedio de las ltimas 120 cotizaciones, de acuerdo al historial de cotizaciones, y stas se deben actualizar de acuerdo al IPC, para saber su valor adquisitivo actual. Supongamos que el promedio en los ltimos 10 aos sea de $300.000: por lo tanto el 70% de dichas rentas son $210.000 y esta pensin resultante no puede ser inferior al 150% de la pensin bsica solidaria de vejez que es de aproximadamente $72.000, por lo tanto el 150% de ella sera $108.000, por tanto esta persona cumple con los requisitos para pensionarse anticipadamente, puesto que el 70% del promedio de sus remuneraciones ($210.000 es superior al 150% de la pensin bsica solidaria de vejez ($108.000). $210.000 > $108.000 Otro Ej.: Promedio de la remuneracin en los ltimos 10 aos: $100.000, por lo tanto el 70% de ella: $70.000, y el 150% de la pensin bsica es $108.000, en este caso no cumple con los requisitos. $70.000 < $108.000 Estos 2 requisitos son copulativos, por tanto, aunque la pensin resultante sea superior al 70% del promedio de sus remuneraciones en los ltimos 10 aos, debe ser superior al 150% de la pensin bsica solidaria de vejez. Ejemplo de retiro de excedente de libre disposicin: La ley faculta para que en algunos casos el trabajador que cumple con los requisitos para pensionarse no destine el 100% de sus fondos a financiar su pensin, sino que puede retirar una parte de ellos de libre disposicin. Ej. Promedio de las rentas de los ltimos 10 aos: $300.000 Requisito para pensionarse: que la pensin resultante sea superior al 70% del promedio de las remuneraciones durante los ltimos 10 aos: esto es $210.000. Sin embargo en su cuenta de capitalizacin tiene $ 70 millones. Pensin resultante: $350.000 Por lo tanto ajusta su pensin al bsico que exige la ley, esto es $210.000, por lo tanto de acuerdo al clculo de dicha pensin, ya no necesitar un fondo de 70 millones, sino que de 50 millones, caso en el cual puede retirar estos 20 millones sobrantes como excedente de libre disposicin. Ejemplo de bono de reconocimiento: El bono de reconocimiento no se encuentra incorporado en la cuenta de capitalizacin individual como dinero, sino que slo se hace efectivo cuando el afiliado cumple la edad legal para pensionarse por vejez, por invalidez, por trabajos pesados y para los efectos de las pensiones de sobrevivencia, pero NO se hace efectivo para pensionarse por vejez anticipada.

59 Ejemplo: Cotizaciones acumuladas en la cuenta de capitalizacin individual: $15 millones Bono de reconocimiento $35 millones Total: $50 millones, sin embargo el bono no est en $ en su cuenta, por lo tanto al aplicarse la ley (el bono de reconocimiento tiene una rentabilidad de un 4% anual ms IPC, la que paga el Estado y se transforma en dinero al pensionarse), se estableci una facultad, en orden a que si los dineros en la cuenta de capitalizacin individual no alcanzan a financiar una pensin de vejez anticipada, faculta al afiliado para que venda su bono de reconocimiento en la bolsa de comercio, pudiendo otorgarle poder a la AFP a travs de un mandato. Sin embargo se le castiga un porcentaje de ese bono, segn las tasas del mercado por cada ao que le falte para cumplir la edad legal para pensionarse por vejez, por tanto a mayor cantidad de aos que anticipe la pensin, mayor ser el castigo del bono de reconocimiento. Por ej. En un 2% por cada ao, por tanto si quisiera pensionarse a los 50 aos, se le castigara en un 30% su bono, y si ste es de $35 millones, el castigo es de $10,5 millones, quedando el bono de reconocimiento en $24, 5 millones. Este bono no se puede vender a cualquier precio, sino al valor que determina la ley, y que debe ser tal que le permita pensionarse anticipadamente. En el ej. anterior, supongamos que el afiliado debera tener un capital de $45 millones para pensionarse anticipadamente, por lo tanto el bono de reconocimiento debera venderlo en un precio mnimo de $30 millones. Si le ofrecen $29 millones, no puede venderlo. Antiguamente tambin se contemplaba un desahucio, el cual era un rgimen especial que ya est en desuso, que estableca la posibilidad respecto de los trabajadores del sector pblico de efectuar una cotizacin especial para un fondo de indemnizacin. En general se cotizaba un porcentaje en el sector pblico que era de un 4,75% de la remuneracin, lo que daba derecho a que cuando se produca un cese de funcin por cualquier razn, fuera por invalidez, muerte, pensin, cese de funciones, etc, esta persona tena derecho a que se le pagara una indemnizacin de un mes por cada ao de servicio efectivamente trabajado hasta un tope de 20 aos, y era la Contralora que pagaba dicha indemnizacin. Los trabajadores afectos a la caja de empleados particulares tambin cotizaban y tenan derecho a un desahucio que era el mismo para todos; por el hecho de pensionarse la caja le entregaba una especie de bono que en el fondo era un desahucio, cuyo monto se fijaba anualmente. Respecto de los trabajadores del sector pblico, cuando se cambiaron a las AFP en el ao 81, la ley les dio un derecho de opcin en orden a seguir cotizando en su fondo de desahucio, aunque se cambiaran a las AFP. Supongamos que un trabajador hasta esa fecha tuviera 10 aos de servicio, si sigui cotizando, esto es, pagando el 4.75% de su remuneracin hasta el da en que se produzca el cese de funciones, una vez producido este, tendr derecho a una indemnizacin equivalente a un mes por cada ao de servicio

60 efectivamente trabajado con un tope de 20 aos. Si no segua cotizando, se produca un congelamiento de su fondo de desahucio, en este caso de 10 aos, por lo tanto cuando se produzca su cese de funciones, si era en la antigua caja, tiene derecho a cobrar un desahucio por 10 aos de servicio, por tanto 10 meses de remuneracin. Hoy en da hay muy poca gente que cobra el desahucio puesto que en febrero de 1982 se produjo una debacle econmica, por las simulaciones realizadas por los grandes grupos econmicos del pas, donde se concentraba la mayor parte de la riqueza, los que inflaban empresas para sobre endeudarlas artificialmente y sacar dinero de ellas, puesto que los bancos les prestaban dinero sin ninguna garanta. Frente a esta debacle econmica, el Estado interviene toda la banca chilena (gobierno de Pinochet) y por esa va se hace dueo de prcticamente el 100% de la industria chilena. El golpe militar se produce entre otras cosas por la estatizacin de los medios de produccin y este gobierno con una concepcin econmica liberal, comienza a devolver todas las empresas que fueron legal o ilegalmente expropiadas. Por lo tanto el ao 82 se produce la paradoja de que el Estado era dueo de prcticamente el 100% de las empresas en Chile, por lo que se cre el mecanismo de la capitalizacin popular. Este mecanismo en realidad fue un disfraz, puesto que dentro del mecanismo popular se incluyeron todos los grandes empresarios que conocemos hoy en da como Piera por ej. Este mecanismo consisti en la venta de estas empresas a travs de acciones preferentes para quienes las compraran; todas estas empresas estaban endeudadas con los bancos, por lo tanto como el gobierno intervino los Bancos, las empresas y el banco deban pagarle la deuda al Estado, debiendo destinar todas sus utilidades primeramente a pagar las deudas. Sin embargo como estas empresas se encontraban descapitalizadas, a fin de obtener nuevo capital, ofrecieron acciones a todos los chilenos, y si no tenan dinero para comprar, les dieron la posibilidad de comprar acciones a cambio de su fondo de desahucio, estableciendo acciones privilegiadas, en orden a obtener rentabilidad inmediata, a diferencia de todos los accionistas antiguos que no podan retirar utilidades, e incluso ofrecieron vender ms acciones por menos dinero, por ej. Un fondo de desahucio de $1 milln, a cambio de $3 millones de acciones, debiendo pagar el saldo con las utilidades que fueran obteniendo, lo que fue un excelente negocio para muchas personas que compraron acciones por ej. en Copec, la telefnica, etc. Por lo tanto si 2 personas tenan un mismo fondo de desahucio, el que no haba invertido, en el momento en que iba a retirar su fondo de desahucio tena por ej. $2 millones y el que compr acciones $30 millones. Sin embargo ms adelante, cuando empiezan a operar nuevamente los grupos econmicos en Chile, las acciones en un momento dado se dispararon, porque comenzaron a comprar todas las acciones a estas personas que las haban adquirido a travs de este mecanismo de capitalizacin popular, razn por la cual hoy en

61 da prcticamente ya no hay personas que tengan acciones de este mecanismo de capitalizacin popular. Por ello este mecanismo de capitalizacin popular se prest para muchos abusos, por informacin privilegiada entre otras razones. Por otra parte, tambin haba mucho dinero de Chile en el extranjero, y a su vez nuestro pas tambin estaba muy endeudado, deuda que se materializa en los bonos soberanos de cada pas; ahora los bancos extranjeros que tenan estos bonos soberanos, se encontraron con que como la economa de esos pases se haba desvalorizado, los bonos que haban tomado por $100, estaban desvalorizados en un 50%, por lo que nadie los quera comprar, por lo tanto el Estado Chileno para bajar esa deuda, le ofreci a empresarios chilenos que compraran estos bonos del extranjero que estaban desvalorizados en un 50% y l les pagaba el 100% de su valor, y con ello le venda empresas, por lo tanto si un empresario compraba US$100 millones, por el solo hecho de pasar esos papeles por la frontera, se convertan en US$200, y adems les vendan las empresas con las acciones a valor de libro, valor nominal que tienen las acciones de acuerdo al valor que le colocaron los accionistas cuando comenz la empresa, y as por ej. el valor de libro costaba $1 y a valor de mercado costaban $15, lo que signific un excelente negocio para muchos empresarios.

05 de junio de 2009

PENSIONES DE INVALIDEZ:
Las pensiones de invalidez se clasifican en: 1 Invalidez parcial
En relacin a la prdida de ganancia

2 Invalidez total 3 Invalidez temporal (del primer dictamen)


En relacin a la duracin de la duracin de la pensin

4 Invalidez definitiva (del segundo dictamen) 5 P. de I. Cubiertas por el seguro


En relacin a la obligacin que tiene la Compaa de seguros en cuanto a los aportes y la contribucin

6 P. de I. no cubiertas por el seguro

62

Con respecto a la 5 y 6 clasificacin, existe una obligacin de la compaa de seguros en algunos casos cuando al afiliado le falte dinero en su cuenta de capitalizacin individual en materia de estas pensiones para financiar una pensin que es de referencia, la Compaa de seguros deber colocar lo que falte, lo que se denomina APORTE. Hay otros casos, en cuales obtenida una pensin del primer dictamen, que tiene una transitoriedad, porque dura una cantidad de tiempo, lo que significa que tiene que someterse nuevamente a un segundo dictamen, por lo tanto en este segundo dictamen se puede determinar que la invalidez: * haya aumentado * se mantenga o * disminuya, y en este caso puede disminuir a tal grado que cese la obligacin de pagar la pensin, y en tal evento, por todo ese periodo que dur la pensin transitoria que son 3 aos, va a existir la obligacin de la AFP con la compaa de seguros de depositar en la cuenta de capitalizacin individual una determinada cantidad de dinero que es la contribucin (10% de la pensin que se pag durante estos 3 aos).

Invalidez Parcial:
La invalidez total o parcial dice relacin con la gravedad de la lesin, del accidente o de la enfermedad sufrida por el trabajador. Aqu estamos en presencia de una prestacin pensin que tambin lo otorga otro rgano gestor: puesto que en materia de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales tambin se pagan pensiones de invalidez, sin embargo la diferencia radica en su origen, por lo tanto en este caso la invalidez debe ser producto de un accidente o enfermedad de carcter comn. Puesto que existe entre las pensiones de invalidez y las pensiones de sobrevivencia o en general, salvo una excepcin, la incompatibilidad de las pensiones entre unas y otras, por lo tanto no se puede obtener una pensin de invalidez por el rgimen de pensiones y a la vez una pensin de invalidez por el rgimen de accidentes del trabajo, lo que depende del origen de la enfermedad o accidente. La clasificacin que se hace entre la invalidez parcial y total tiene importancia para 2 aspectos: 1.- La prdida de la capacidad de ganancia. Dicho de otra manera, un trabajador tiene derecho a obtener una pensin de invalidez parcial cuando la prdida de su capacidad de ganancia sea igual o superior a un 50% e inferior a 2/3 , y tendr derecho a una pensin de invalidez total cuando la prdida de la capacidad de

63 ganancia sea igual o superior a 2/3, en porcentajes sera en el primer caso inferior a 66,6 peridico y en el segundo superior a 66,6 peridico. La importancia de hacer esta clasificacin radica en que en caso de que la invalidez sea parcial, la pensin a que va a tener derecho este afiliado invlido parcial va a ser una pensin que va a ser igual al 50% del ingreso base, si es total la pensin ser del 70% del ingreso base. El ingreso base por regla general es el promedio de las remuneraciones de los ltimos 10 aos. Cuando se habl de los requisitos para pensionarse por vejez anticipada, se dijo que para tener derecho a una pensin anticipada, no se tomaba en cuenta la edad, sino que al momento de realizar el trmite de la pensin, los fondos acumulados en su cuenta individual, deban para alcanzar a financiar una pensin, con los requisitos vistos. Si el trabajador tiene una afiliacin menor a 10 aos, se le calculan los aos que efectivamente cotiz. Supongamos que el ingreso base es de $500.000, recibira como pensin parcial $250.00 y si fuera total recibira $350.000, esas son pensiones referenciales, lo que significa que ningn trabajador en materia de pensiones de invalidez obtenga una pensin menor a esos porcentajes, sin embargo el mtodo de clculo de la pensin sigue siendo el mismo: fondos acumulados v/s expectativas de vida del afiliado o del pensionado y de su grupo familiar.

Afiliados cubiertos por el seguro y no cubiertos por el seguro:

Dentro de las cotizaciones de la seguridad social que son de cargo del trabajador estn: - 10%: fondo de pensiones que es su ahorro obligatorio que debe cotizar en una AFP - 2% a 3% de cotizacin adicional: una parte de ella est destinada a financiar el seguro de invalidez y la otra parte para el financiamiento de las AFP. Es de esta cotizacin donde arranca la clasificacin de cubiertas por el seguro y no cubiertas por el seguro. Importancia de la clasificacin: Dice relacin con el mtodo de clculo de la pensin. Ej. Hiptesis: trabajador de 25 aos, una renta de $500.000 y que sufre un accidente teniendo un solo ao de cotizaciones, por tanto cotizaba para su fondo de pensiones $50.000, en 12 meses $600.000 ms los intereses, producto del accidente queda con una invalidez de carcter total, sin embargo su expectativa de vida sigue siendo 75 aos. Su pensin de referencia ser de $350.000 (70%), por tanto para calcular su pensin debemos dividir los fondos acumulados en su cuenta de capitalizacin individual v/s expectativa de vida, esto es, los $600.000 divididos hasta que cumpla los 75 aos, es decir 50 aos ms, lo que a simple vista es evidente que no

64 ser suficiente, por lo tanto lo que hace la AFP es calcular la pensin que debera recibir: Esto es $350.000 x 600 meses (50 aos): $210.000.000 (lo que debera tener en su fondo de pensiones y slo tiene $600.000, existiendo un faltante de $209.400.000. Ahora, si este afiliado al momento de producirse el accidente estaba cubierto por el seguro, la obligacin de la compaa de seguros es poner la diferencia que le faltaba en su cuenta para financiar la pensin de referencia: $209.400.000, lo que se denomina el APORTE.

Cundo se entiende que est cubierto por el seguro?


Se entiende que un afiliado est cubierto por el seguro: * Respecto de los trabajadores dependientes, los que tienen contrato vigente y en algunos casos, a pesar de no estar el contrato vigente, se entiende que estn cubiertos por el seguro cuando la invalidez se produce dentro del plazo de 12 meses contados hacia atrs desde la ltima cotizacin. Vale decir, si afiliado se invalid en mayo de 2009 y se encuentra cesante, de todas maneras estar asegurado si cotiz hasta mayo de 2008; basta que dentro del plazo de 12 meses anteriores, haya cotizado, aunque sea un mes. * Respecto de los trabajadores independientes , se entiende que se encuentra cubierto por el seguro si cotiz el mes anterior al siniestro. Por lo tanto, si est cubierto por el seguro y en su cuenta de capitalizacin individual falta dinero para financiar la pensin de referencia, el faltante lo coloca la Compaa de seguros. Si el afiliado no est cubierto por el seguro, la pensin se va a pagar con cargo a su fondo acumulado, y luego de terminado su fondo, tendra que hacer los trmites para obtener una pensin bsica solidaria de invalidez, de cargo del Estado, que hoy en da est alrededor de $70.000.

PENSIONES DE INVALIDEZ TRANSITORIAS Y DEFINITIVAS (primer dictamen y segundo dictamen)


Esta clasificacin dice relacin con el procedimiento o como se determina la procedencia de la invalidez, lo que se efecta a travs del procedimiento que establece la ley de que la calificacin, la procedencia de la invalidez se efecta a travs de los exmenes mdicos respectivos que los hace la denominada comisin mdica regional, que en cada regin est constituida por 3 mdicos: 2 cirujanos y un especialista y es al ente que debe concurrir el respectivo afiliado previa solicitud que hace ante la AFP, para que esta comisin haga una evaluacin clnica de los antecedentes mdicos y del estado de salud actual del afiliado. Esta evaluacin clnica se traduce en una resolucin que emite la comisin mdica, la que se denomina primer dictamen. Esta primera resolucin que

65 emite la respectiva comisin mdica debe ser puesta en conocimiento del afiliado, de la respectiva AFP y de la compaa de seguros en la cual se tiene contratado este seguro de invalidez y sobrevivencia, para los efectos de que puedan reclamar si lo estimen pertinente. Puesto que esta resolucin puede acoger o rechazar la invalidez. Si la rechaza, apelar el afiliado, en cambio si la acepta, quien podr reclamar ser compaa de seguros porque son ellos los que tendrn que desembolsar los fondos faltantes para financiar la pensin de referencia y tambin la AFP, cuyo inters radica en que no suba su tasa de siniestralidad, atendido a que mientras ms baja sea esta tasa, mayor ser la devolucin por parte de la compaa de seguros, en relacin al convenio que realizan por el seguro contratado y las tasas de siniestralidad. El plazo para reclamar es de 15 das hbiles a contar su notificacin y se efecta ante la propia comisin mdica regional, para que eleve los antecedentes a la comisin mdica nacional, que resuelve sin ulterior recurso. Ej. Partamos de la premisa que el primer dictamen acepta la pensin de invalidez, sealando que el afiliado tiene una prdida de capacidad de ganancia del 75%, lo que le da derecho a una pensin de invalidez total. Esta pensin del primer dictamen es de carcter transitoria, de una duracin de 3 aos, luego de lo cual debe realizarse una nueva evaluacin, que se denomina segundo dictamen, cuya resolucin tambin es reclamable en los mismos trminos que el sealado precedentemente. Este segundo dictamen puede determinar que la invalidez: Aumente Se mantenga o Disminuya Aqu tambin es importante determinar si la persona (afiliado) est o no cubierta por el seguro por 2 cosas: Si ese afiliado est cubierto por el seguro, la pensin que va a estar recibiendo durante esos tres aos (la del primer dictamen), va a ser con cargo a la respectiva compaa de seguros. En cambio si el trabajador no esta cubierto por el seguro, la pensin de estos 3 aos va a ser con cargo a su cuenta de capitalizacin Individual. Aqu es donde se incluye el concepto de la CONTRIBUCIN. En el caso que estamos analizando, este trabajador recibe la pensin transitoria por estos 3 aos, y luego en el segundo dictamen se resuelve que ha disminuido el grado de invalidez a un 35%, por lo tanto cesa el derecho a pensin, y como durante esos 3 aos no cotiz, la compaa de seguros tiene la obligacin de depositarle en su cuenta de capitalizacin individual el 10% de la pensin obtenida durante esos 3 aos, por lo tanto, en el ejemplo dado, el afiliado reciba una pensin de $350.000 mensuales, la compaa de seguros deber depositar en su cuenta de capitalizacin individual la suma de

66 $1.260.000 ($35.000 x 36 meses), ese dinero es el que se denomina contribucin. Esta clasificacin solamente opera cuando la pensin del primer dictamen es transitoria, no as si en el primer dictamen se determina que es definitiva, esto es, que no es posible que el grado de invalidez se pueda revertir. Esta clasificacin que se realiza de la pensin del primer y segundo dictamen, fue modificada con la reforma previsional del ao pasado, que incorpora un componente solidario en varias materias. (Las pensiones slo estn afectas al descuento de salud). Este APORTE a que hemos hecho referencia tambin opera en el caso de las pensiones de sobrevivencia en el caso de que el trabajador o afiliado fallezca. Si el afiliado fallece a causa o con ocasin de un accidente o enfermedad de carcter comn, se otorgar la prestacin de pensiones de sobrevivencia, en las que tambin operan las pensiones de referencia y la pensin se calcula de la misma forma. Siempre se estima que cuando un afiliado fallece, la pensin de referencia tendra que ser igual a una pensin de invalidez total, vale decir, el equivalente al 70% del ingreso base, y a partir de esa pensin de referencia se calculan las pensiones a que tienen derecho cada uno de los beneficiarios.

Quines son beneficiarios:


l o la cnyuge (hasta cuando fallezca). Hasta antes de la reforma previsional del ao pasado, era beneficiario de la pensin de sobrevivencia la cnyuge, el cnyuge slo era beneficiario de la pensin de sobrevivencia de su mujer cuando era invlido, ahora siempre es beneficiario, por el solo hecho de ser cnyuge. Monto de la pensin: 50% a 60% de la pensin de referencia, dependiendo si hay o no hijos. Si hay hijos ser un 50% y de lo contrario 60%. En el ej. Anterior: $175.000. Los hijos de filiacin matrimonial,
- Hasta los 18 aos, siempre que sea soltero

Los hijos de filiacin no matrimonial,


- Hasta los 24 aos si es soltero y adems est estudiando. Excepcin: que sean invlidos: por siempre.

Los hijos adoptados, Monto de la pensin: 15% de la pensin de referencia. (c/u de los hijos). $52.500.

67 La madre de los hijos de filiacin no matrimonial, siempre y cuando viva a expensas del causante (relacin de convivencia por ejemplo). Monto de la pensin: entre un 30% al 36% de la pensin de referencia, dependiendo tambin si tiene hijos beneficiarios. $105.000 (30% en el caso de que tuviese a su vez hijo beneficiario) En el antiguo sistema previsional (INP) y en el rgimen de las fuerzas armadas, la cnyuge beneficiaria de pensin de sobrevivencia, pierde este derecho si se casa, a diferencia del rgimen de pensiones de la AFP, en que a pesar de volverse a casar sigue percibiendo esta pensin. A falta de los anteriores, son beneficiarios los padres, siempre y cuando sean. El o la cnyuge, hasta que se mueran, los hijos: regla general hasta los 18 aos siempre que sean solteros, plazo mximo 24 aos, distincin: entre los 18 aos ser soltero y adems estar estudiando. Excepcin: que sean invlidos. La sumatoria de las pensiones de sobrevivencia entre todos estos beneficiarios, no puede ser superior al 110% de la pensin de referencia, en el ej. Anterior: mximo $385.000, si no alcanza, se les descuenta a cada uno de ellos proporcionalmente.

MODALIDADES DE PENSIONES:
Cuando vimos los principios, se seal el principio de la libertad, el que no obstante no aparece en la doctrina; que en realidad ms que un principio es un derecho de opcin, porque en materia de seguridad social siempre, sobre todo en el rgimen de pensiones los afiliados se vern enfrentados al derecho de opcin: En materia de cotizacin, se puede cotizar ms de lo que la ley seala. En materia de afiliacin, el derecho a cambiarse de rgano gestor, En materia de pensiones, de prestacin, en algunos casos puedo anticipar mi posibilidad de pensionarme. Pues bien, una vez que el afiliado ha cumplido con los requisitos de pensionarse, tambin se ve enfrentado a un derecho de opcin, esto es a optar por alguna de las modalidades que establece la ley: 1 2 3 4 retiro programado, renta vitalicia, renta temporal /renta vitalicia diferida y retiro programado con renta vitalicia.

El afiliado puede optar por cualquiera de estas modalidades.

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1 Retiro programado: consiste en que el afiliado opta por


mantener sus fondos en la misma administradora de fondos de pensiones, para que ella le programe el pago de una pensin mensual con cargo a su cuenta de capitalizacin individual, por tanto mantiene la propiedad sobre sus fondos. Todas las pensiones se calculan de la misma forma: fondos acumulados v/s expectativa de vida. Esta expectativa de vida es un promedio, no es lo que efectivamente un afiliado puede vivir, puesto que un afiliado puede fallecer a los 70, 80, 90, o ms, por ello existen las modalidades de pensin.

Caractersticas:
1 El afiliado mantiene la titularidad del dominio sobre sus fondos 2 La obligacin de pagar pensin por parte de la AFP expira en el momento en que los fondos se terminan. 3 Si el afiliado fallece y hay saldo en su cuenta de capitalizacin individual, hay que distinguir si tiene o no beneficiarios de pensiones de sobrevivencia: Si tiene beneficiarios, genera pensiones de sobrevivencia. Si no tiene beneficiarios, pasa a aumentar la masa de bienes hereditarios (una de las excepciones al patrimonio de afectacin). Esta pensin que le paga la AFP con cargo a sus propios fondos no es constante en el tiempo, puede subir o bajar, lo que depender de la rentabilidad entre otras cosas; por lo tanto la AFP tiene la obligacin legal de recalcular la pensin cada ao. En la prctica esto se comporta de la siguiente forma:
RETIRO PROGRAMADO
UF
PENSIN

AOS

2 Renta vitalicia: es una modalidad de pensin por la que


puede optar el afiliado que ya ha cumplido los requisitos para pensionarse por vejez, que consiste en que contrata con una compaa de seguros mediante un contrato que es de carcter aleatorio, el pago de una renta llamada pensin que es por toda la vida del afiliado. Dicho de otra manera, el afiliado transfiere todos

69 los fondos a la compaa de seguros y a cambio la compaa de seguros le paga una pensin de por vida. RENTA VITALICIA
UF
PENSIN

AOS

La diferencia con el retiro programado, es que en un comienzo ste va a ser ms alto, pero ir disminuyendo la pensin con el tiempo, en cambio la renta vitalicia va a partir con una pensin ms baja, pero va a ser constante por toda la vida del afiliado.

La renta vitalicia admite 2 clasificaciones: Simple: la obligacin de la compaa de seguros cesa al fallecer el afiliado o el ltimo de sus beneficiarios. Garantizada: Este tipo de renta vitalicia, permite pactar con la compaa de seguros mediante el pago de una prima adicional, que en el caso de fallecer antes de un tiempo determinado, la pensin se pague a otra persona. Ej. Hago un pacto con la compaa de seguros para que me garantice el pago de una pensin determinada durante un plazo determinado a quien yo designe como beneficiario, por ej. 10 aos, por tanto si yo fallezco antes del pacto hay que distinguir si hay o no beneficiarios: si hay beneficiario. Ej. Pact con la compaa de seguros una pensin de 30 UF, la que se mantendr en dicho monto durante toda mi vida, pero en caso de fallecer antes de los 10 aos, debemos distinguir: Si hay beneficiarios de pensin de sobrevivencia, por ej. La cnyuge, en caso de no tener hijos beneficiarios, ella recibira el 60% de la pensin de su cnyuge: 18 UF, sin embargo con este pacto, en caso de que el pensionado fallezca antes de los 10 aos, durante dicho periodo (el convenido) le deben pagar la pensin completa, 100%, es decir, 30 UF y luego de terminado dicho periodo, recibir una pensin de 18 UF. Si el afiliado no tiene beneficiarios de pensin de sobrevivencia, puede dejarle la pensin a quien estime conveniente: un sobrino, un to, la nana, etc, y durante el periodo convenido la compaa de seguros tambin tiene la obligacin de pagarle la pensin completa: 30 UF, sin embargo en este caso estas personas slo reciben la pensin durante el periodo convenido, luego de lo cual cesa la obligacin de la compaa de seguros (mximo 20 aos). Aqu tambin se da un derecho de opcin:

70 Cuando quien percibe esta pensin es un no beneficiario, tiene el derecho de opcin para rescatar el dinero a percibir (retirarlo anticipadamente). Por ej. Si el pensionado pact esta garanta por 5 aos = 60 meses, tendramos que al final de dicho periodo, l recibira de pensin el equivalente a 1800 UF, pero pagados mensualmente (30 UF mensuales), por lo tanto tiene el derecho a rescatar dicho dinero, pagando un adicional (castigo, el que est determinado por una escala en el respectivo contrato de renta vitalicia), por ej. 100 UF, pudiendo rescatar el dinero de una sola vez y recibira por ej. 1700 UF. La diferencia entre la simple y garantizada es el adicional a pagar. Ej. Si contrato una renta vitalicia simple recibir una pensin de 30 UF, en cambio si contrato una garantizada, recibir una pensin de 29 UF, la diferencia es el precio que pago por la garanta.

3 Renta temporal /Renta vitalicia diferida : Es la


modalidad de pensin a travs de la cual el afiliado contrata con una compaa de seguros de vida el pago de una renta mensual a contar de una fecha futura, definida en el contrato, para lo cual traspasa a sta el monto de la prima convenida, reteniendo en su Cuenta de Capitalizacin Individual los fondos suficientes para obtener de la Administradora una renta temporal durante el perodo que medie entre la fecha en que la renta vitalicia diferida comienza a ser pagada por la compaa de seguros con la que se celebr el contrato. En general se aplican las reglas del contrato de renta vitalicia inmediata. Mediante esta modalidad, el afiliado mantiene por un perodo la propiedad de sus fondos y asume el riesgo financiero de ese capital, pero traspasa el riesgo de sobrevida. Ej. Un afiliado cumple la edad legal para pensionarse por vejez: 65 aos y opta por ocupar una parte de su cuenta de capitalizacin individual y la deja en la AFP para que sta le pague una determinada pensin (retiro programado) y adems con la otra parte, contrata una renta vitalicia diferida: porque se difiere en el tiempo. Se traduce en que con el retiro programado, recibe una pensin por ej. Durante 2 aos, luego de lo cual comienza a recibir su pensin en renta vitalicia. El retiro programado se puede contratar en este caso hasta por 3 aos, cuya ventaja radica en que la pensin durante este periodo podra ser hasta un 100% superior a la que se obtenga luego con renta vitalicia, lo que tendra utilidad por ej. En el caso de tener fuertes gastos durante este periodo.

4 Retiro programado con renta vitalicia (inmediata): Es la combinacin de ambas; el mismo mecanismo
anterior, con la diferencia que no se difiere la renta vitalicia, se pagan las 2 pensiones al mismo tiempo. Esta modalidad tiene utilidad entre

71 otras cosas, para aprovechar la rentabilidad que pudiera obtener la AFP, lo que ir en directa relacin con la economa del pas. En estas combinaciones tambin entra a tallar el tema de la excepcionalidad en materia de patrimonio de afectacin. Hay casos en los cuales a pesar de estar pensionado, igual los fondos van a constituir una excepcin al patrimonio de afectacin, como el recin mencionado: afiliado, pensionado en la modalidad de retiro programado que fallece, no tiene beneficiarios de pensin de sobrevivencia y an queda un saldo en su cuenta de capitalizacin individual. La regla general es que las pensiones son incompatibles entre s. Hay un solo caso de excepcin en el cual el afiliado puede optar por 2 pensiones en forma simultnea y eso dice relacin con el afiliado pensionado por invalidez por accidente del trabajo, la que es de carcter transitoria, que dura hasta que el afiliado cumple la edad legal para pensionarse por vejez, en que cesa la obligacin de la mutual respectiva y pasa a pagar la pensin el rgimen de pensiones. Pues bien, este afiliado pensionado por pensin de invalidez por accidente del trabajo puede a su vez tambin estar recibiendo junto con esa una pensin de vejez anticipada, esta es la NICA EXCEPCIN. Prueba prximo viernes 12 de junio: slo el rgimen de pensiones.