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EJERCICIO TALLER DE CONTABILIDAD PUBLICA

UNIVERSIDAD: FUNDACION UNIVERSITARIA TECNOLOGICO DE COMFENALCO CARTAGENA


FACULTAD:
CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA. TECNOLOGIA CONTABILIDAD SITEMATIZADA - ASIGNATURA CONTABILIDAD PUBLICA
PROFESOR : MIGUEL HERNANDEZ VASQUEZ
TALLER FINAL SOBRE EL CICLO CONTABLE PUBLICO
El municipio de Villachica tena la siguiente informacon al 31 de Diciembre de 2.010, antes
de efectuar los asientos de cierre, expresada en miles de pesos:

Cdigos
100000
110000
110500
110501
110502
111000
111005
111006
130000
130500
130507
130508
131000
131007
131008
140000
142000
142011
142013
160000
160500
160501
160502
161500
163503
163500
163503
163504
164000
164001
164009
164010
165500
165508
165523
166500
166501
166502
167000
167001
167002
167500
167502
168500
168501
168504
168506
168507
168508
170000

Cuentas
ACTIVOS
EFECTIVO
CAJA
CAJA GENERAL
CAJAS MENORES
DEPOSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
CUENTA CORRIENTE BANC.
CUENTA AHORROS BANC.
RENTAS POR COBRAR
VIGENCIA ACTUAL
PREDIAL UNIFICADO
INDUSTRIA Y COMERCIO
VIGENCIAS ANTERIORES
PREDIAL UNIFICADO
INDUSTRIA Y COMERCIO
DEUDORES
AVANCES Y ANTIC. ENTREG.
VIATICOS Y G. DE VIAJE
PROYECTOS DE INVERSION
PROPIEDAD PLAN. Y EQUIPO
TERRENOS
URBANOS
RURALES
CONSTRUCCIONES EN CURSO
EDIFICACIONES
BIENES MUEBLES EN BODEG.
MUEB. ENSERES EQUIPO.OF.
EQ.COMUNICAC. Y COMPUT.
EDIFICACIONES
EDIFICIOS Y CASAS
COLEGIOS Y ESCUELAS
CLINICAS Y HOSPITALES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO AGRICOLA
EQUIPO DE ASEO
MUEB. ENSERES EQUIPO.OF.
MUEB. Y ENSERES
MAQUINAS Y EQUIPO OFICINA
EQUIPO DE COM. Y COMPUT.
EQUIPO DE COMUNICACIN
EQUIPO DE COMPUTACION
EQUIPO TRANSP. TRACC. ELE.
TERRESTRE
DEPRECIACION ACUMULADA
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEB.ENS. Y EQUIPO OFICINA
EQUIPO COM. Y COMPUTAC.
EQUIPO TRANSP. TRACC. ELE.
BIEN.BENEF.USO PUB.HIST.C.

Debitos
2,641,965
179,000
17,000
15,000
2,000
162,000
150,000
12,000
415,000
304,000
224,000
80,000
111,000
86,000
25,000
304,000
304,000
4,000
300,000
1,530,465
410,000
330,000
80,000
100,000
100,000
110,500
92,300
18,200
820,000
450,000
150,000
220,000
204,000
180,000
24,000
110,965
85,965
25,000
60,000
25,000
35,000
45,000
45,000
-330,000
-220,000
-35,500
-24,000
-38,500
-12,000
205,000

171000
171001
178500
178501
190000
191000
191001
200000
220000
220800
220830
240000
240100
240101
240102
240300
240304
242200
242202
242500
242504
242508
242518
242518
242520
242521
242522
242532
242535
242541
243600
243601
243605
243608
250000
250500
250501
270000
271500
271501
271504
271509
300000
310000
310500
310504
311000
311002
312000
312002
312800
312804
312806
313000
313001
313002
400000
410000
410500
410507

BIENES BENEF. USO PUBLICO


VIAS DE COMUNICACIN
AMORTIZACION ACUMULADA
VIAS DE COMUNICACIN
OTROS ACTIVOS
CARGOS DIFERIDOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
PASIVOS
OPERACIONES CRED.PUBLICO
DEUDA PUB. INT. LARGO P.
BANCA COMERCIAL
CUENTAS POR PAGAR
ADQUI.BIE.SERV. NACIONALES
BIENES Y SERVICIOS
PROYECTOS DE INVERSION
TRANSFERENCIAS
TRANSF. CTES. GBNO GRAL.
INTERESES POR PAGAR
OPERAC. CREDITO PUB. INTERNAS DE L.P.
ACREEDORES
SERVICIOS PUBLICOS
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
APORTES FONDOS PENSION.
APOR. SEG.SOC. SALUD.
APOR.ICBF.SENA CAJA COMP.
SINDICATOS
COOPERATIVAS
APOR. RIESGOS PROFESION.
LIBRANZAS
APOR.ESC.TEC.INST. TECN.
RETENCION EN LA FUENTE
PAGOS LABORALES
SERVICIOS.
COMPRAS
OBLIG.LABORALES SEG SOC.
SALARIOS PRESTACIONES S.
NOMINA POR PAGAR
PASIVOS ESTIMADOS
PROV.-PRESTAC.SOCIALES
CESANTAS
PRIMA DE SERVICIOS
PRIMA DE NAVIDAD
PATRIMONIO
HACIENDA PUBLICA
CAPITAL FISCAL
MUNICIPIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
DEFICIT DEL EJERCICIO
SUPERAVIT POR DONACION
EN ESPECIE
PROVISIONES - AGOTAM. - DEPREC.- AMORT.
DEPRECIACION PROP. PLANTA U EQUIPO
AMORT. ACUM. BIENES DE BENEF. Y USO PUB.
REV.DEL PATRIMONIO
CAPITAL FISCAL
SUPERAVIT POR DONACION
INGRESOS
INGRESOS FISCALES
TRIBUTARIOS
PREDIAL UNIFICADO

220,000
220,000
-15,000
-15,000
8,500
8,500
8,500

410508
410521
415029
411000
411001
411002
440000
440800
440817
440817
440817
440817
440817
500000
510000
510100
510101
510105
510114
510123
510124
510152
510160
510300
510302
510303
510305
510305
510307
510400
510401
510402
510403
510404
511100
511114
511115
511116
511117
511119
511123
540000
542300
542302
542303
580000
580100
580135
580200
580228

INDUSTRIA Y COMERCIO
AVISOS VALLAS Y TABLEROS
LICENCIAS DE URBANISMO
NO TRIBUTARIOS
TASAS
MULTAS
TRANSFERENCIAS
SISTEMA GRAL DE PARTICIPACION
SECTOR SALUD
SECTOR EDUCACION
PROPOSITO GENERAL
PARA FONPET
PROGRAMA ALIMENTACION ESCOLAR
GASTOS
ADMINISTRACION
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS DEL PERSONAL
GASTOS DE REPRESENTACIN
PRIMA DE NAVIDAD
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTAS
PRIMA DE SERVICIOS
SUBS. DE ALIMENTACION.
CONTRIB. EFECTIVAS
APOR. CAJAS COMPENSAC.
COT. SEG. SOC. EN SALUD.
COTIZACIONES RIESG PROF.
COT.ENT.ADM.REG PRIMA MED
COT.ENT.ADM.AHORRO INDIV.
APOR. SOBRE LA NOMINA
APOR. AL ICBF.
APOR. AL SENA.
APOT. A LA ESAP.
APOR. ESC. IND. INST. TEC.
GASTOS GENERALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
MANTENIMIENTO
REPARACIONES
SERVICIOS PUBLICOS
VIATICOS Y GAST. DE VIAJE.
COMUNICAC. Y TRANSPORTES
TRANSFERENCIAS
OTRAS TRANSFERENCIAS
PARA INVERSION
PARA FUNCIONAMIENTO
OTROS GASTOS.
INTERESES
OPERACIONES DE CREDITO PUB. INTERNAS L.P
COMISIONES
OPERACIONES DE CREDITO PUB. INTERNAS L.P

5,734,400
4,446,200
2,974,500
960,000
1,680,000
24,000
48,000
112,500
50,000
100,000
1,120,100
48,000
960,000
7,600
84,000
20,500
60,000
36,000
6,000
6,000
12,000
291,600
152,500
35,200
33,200
35,000
20,300
15,400
1,225,000
1,225,000
400,000
825,000
63,200
60,000
60,000
3,200
3,200

TOTALES DE PRUEBAS

8,376,365

INFORMACION ADICIONAL:
La depreciacion acumulada hasta el 31 de diciembre de 2010 es la siguiente:
edificaciones $ 246,000, Maquinaria y equipo $25,500, Muebles y enseres $ 24,000, Equipo de computacion $ 38,500,
Equipo de transporte $ 12,000.
La tasa de interes anual del credito publico es del 12% anual y los intereses por por pagar corresponden al ultimo trimestre

El plazo de amortizacion de la deuda publica es de 4 aos


El municipio envia transferencias al Concejo Mpal por $ 625,000 y a la Personeria por $ 200,000, al Imder por $ 400,000
La via de comunicacin esta considerada para su uso en 10 aos y van 2 aos de uso
SE PIDE:
PARA EL AO 2010
1. Se deberan efectuar los asientos de cierre de final de ao en las cuentas de gastos e ingresos que
aparecen detalladas en el balance de comprobacion adjunto.
2, Con base en lo anterior se deberan elaborar los Estados financieros de final de ao de 2,010, a nivel tanto
de grupos como de cuentas.
PARA EL AO 2011 Deberan efectuarse los siguientes registros contables
3, Deben elaborarse las reclasificaciones de patrimonio, de rentas por cobrar.
4. Se registraran las siguientes transacciones que se efectuaron a lo largo del ao 2,011:
a. Se consigna en bancos lo que habia en caja general.
b. Se causan las rentas por cobrar en Predial e Industria y Comercio en $ 2,500.000 y $ 1.800.000
d. Se recaudan de las rentas por cobrar as: Predial,vig. Ant. -3a. Vig $ 46,000, vigencia anterior - 2a. Vig $ 124,000,
vig. actual $ 2,250,000, Ind. y Comercio, vig. anterior 3a. Vig $ 15,000, vig. Ant. 2a. Vig $ 40,000, vigencia actual $ 1,600,000
e. El contratista que tenia el anticipo de proyectos de inversion legaliza totalmente la obra de la construccion
de una escuela, amortizando totalmente el anticipo y generando a su favor la suma de $ 150,000.
h. Se adquieren de contado dos computadores cada uno por valor de $ 1,850, mas iva
i. Se recibe en donacion cinco televisores por valor de $ 750 cada uno.
j. Se extravia del almacen una impresora por valor de $ 350.
k. Se compra a credito elementos de aseo y cafeteria por valor de $ 1.500.
l. Se suministra un computador de los adquiridos en el punto h.
ll. Por un cortacircuito se daa el otro computador.
n. Se suministra el 50% de los elementos de aseo y cafeteria
. Se descubre una mina de cobre en el territorio del Municipio y se valora en $ 25,000,000, y se invierte una
suma de $ 3,500,000 en la infraestructura para su explotacion, la cual se hara a 20 aos, haga la incorporacion,
efectue la inversion, registre los 12 meses de agotamiento y de amortizacion de inversion.(UN SOLO REGISTRO)
o. La Entidad recibe en donacion una estatua de un heroe famoso por un valor de $ 15,000.
p. Se incorpora una carretera de la Entidad por valor de $ 6,500,000, la cual se amortizara durante 12 aos
se pide la incorporacion, la amortizacion de los doce meses del 2,010 EN UN SOLO REGISTRO
q. Se pagan las retenciones pendientes de dic 2,009.
r. Teniendo en cuenta que la nomina mensual de la Entidad se incremnento en un 5% para el ao 2,010,
regsitre la nomina de los doce meses de 2,006, conservando los mismos descuentos voluntarios de 2,009
efectue los aportes patronales en salud, pensiones, riesgos profesionales, aportes de nomina y las provisiones
de prestaciones sociales del ao.
t. Recibe ingresos no trobutarios asi:
Avisos y vallas $ 120,000, licencias de urbanismo $ 18,500.
Tasas y multas por valor de $ 35,000, y multas por valor de $ 23,500.
Recibe transferencias del sistema general de participacion por valor de $ 36,000,000, las cuales habian sido
previamente anunciadas un mes antes.(SALUD 25%. EDUCAC 57%, PROP GARL 17% ALIM. ESC 1%)
Paga gastos generales asi: Reparaciones $ 25,500, mantenimiento $ 38,200, servicios publicos $ 42,600
comunicaciones y transportes $ 13.450
Paga una cuota de los intersees del prestamo de deuda publica, por valor de $ 15,000, y amortiza cuota capital por $ 31,250
Debe a final del 2,011 hacer los siguientes registros:
Efectuar depreciaciones. Amortizaciones y agotamientos
Hacer los asientos de cierre a 2,010
Elabore los Estados Financieros a 2,010

A
NALCO CARTAGENA
CONTABLES
CONTABILIDAD PUBLICA
Z
CO

Creditos

2,706,513
500,000
500,000
500,000
1,872,148
708,000
225,600
482,400
1,050,000
1,050,000
15,000
15,000
46,648
3,500
2,300
10,338
8,000
7,500
1,200
4,800
2,750
4,760
1,500
52,500
10,000
24,200
18,300
71,865
71,865
71,865
262,500
262,500
112,500
50,000
100,000
-948,948
-1,277,548
-1,225,148
-1,225,148
0
125,000
125,000
-381,000
-346,000
-35,000
203,600
176,900
26,700
6,618,800
3,078,800
3,042,500
2,500,000

450,000
80,000
12,500
36,300
20,600
15,700
3,540,000
3,540,000
850,000
1,980,000
540,000
95,000
75,000

8,376,365
0

o de computacion $ 38,500,

corresponden al ultimo trimestre

,000, al Imder por $ 400,000

resos que

010, a nivel tanto

erior - 2a. Vig $ 124,000,


,000, vigencia actual $ 1,600,000
e la construccion

y se invierte una
aga la incorporacion,
UN SOLO REGISTRO)

urante 12 aos

el ao 2,010,
arios de 2,009
na y las provisiones

uales habian sido


LIM. ESC 1%)
cos $ 42,600

mortiza cuota capital por $ 31,250

EJERCICIO TALLER DE CONTABILIDAD PUBL


UNIVERSIDAD: FUNDACION UNIVERSITARIA TECNOLOGICO D
FACULTAD:
CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA. TECNOLOGIA CONTABILIDAD SITEMATIZADA - ASIGNATUR
PROFESOR : MIGUEL HERNANDEZ VASQ
TALLER FINAL SOBRE EL CICLO CONTABLE PU

FORMATO DE PREPARACION DEL INFORME A LA CONTADURIA GENERAL

Cdigos
100000
110000
110500
110501
110502
111000
111005
111006
130000
130500
130507
130508
131000
131007
131008
140000
142000
142011
142013
160000
160500
160501
160502
161500
163503
163500
163503
163504
164000
164001
164009
164010
165500
165508
165523
166500
166501
166502
167000
167001
167002
167500
167502
168500
168501
168504

Cuentas
ACTIVOS
EFECTIVO
CAJA
CAJA GENERAL
CAJAS MENORES
DEPOSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS
CUENTA CORRIENTE BANC.
CUENTA AHORROS BANC.
RENTAS POR COBRAR
VIGENCIA ACTUAL
PREDIAL UNIFICADO
INDUSTRIA Y COMERCIO
VIGENCIAS ANTERIORES
PREDIAL UNIFICADO
INDUSTRIA Y COMERCIO
DEUDORES
AVANCES Y ANTIC. ENTREG.
VIATICOS Y G. DE VIAJE
PROYECTOS DE INVERSION
PROPIEDAD PLAN. Y EQUIPO
TERRENOS
URBANOS
RURALES
CONSTRUCCIONES EN CURSO
EDIFICACIONES
BIENES MUEBLES EN BODEG.
MUEB. ENSERES EQUIPO.OF.
EQ.COMUNICAC. Y COMPUT.
EDIFICACIONES
EDIFICIOS Y CASAS
COLEGIOS Y ESCUELAS
CLINICAS Y HOSPITALES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO AGRICOLA
EQUIPO DE ASEO
MUEB. ENSERES EQUIPO.OF.
MUEB. Y ENSERES
MAQUINAS Y EQUIPO OFICINA
EQUIPO DE COM. Y COMPUT.
EQUIPO DE COMUNICACIN
EQUIPO DE COMPUTACION
EQUIPO TRANSP. TRACC. ELE.
TERRESTRE
DEPRECIACION ACUMULADA
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO

Debitos
2,641,965
179,000
17,000
15,000
2,000
162,000
150,000
12,000
415,000
304,000
224,000
80,000
111,000
86,000
25,000
304,000
304,000
4,000
300,000
1,530,465
410,000
330,000
80,000
100,000
100,000
110,500
92,300
18,200
820,000
450,000
150,000
220,000
204,000
180,000
24,000
110,965
85,965
25,000
60,000
25,000
35,000
45,000
45,000
-330,000
-220,000
-35,500

Creditos
0
0

168506
168507
168508
170000
171000
171001
178500
178501
190000
191000
191001
200000
220000
220800
220830
240000
240100
240101
240102
240300
240304
242200
242202
242500
242504
242508
242518
242518
242520
242521
242522
242532
242535
242541
243600
243601
243605
243608
250000
250500
250501
270000
271500
271501
271504
271509
300000
310000
310500
310504
311000
311002
312000
312002
312800
312804

MUEB.ENS. Y EQUIPO OFICINA


EQUIPO COM. Y COMPUTAC.
EQUIPO TRANSP. TRACC. ELE.
BIEN.BENEF.USO PUB.HIST.C.
BIENES BENEF. USO PUBLICO
VIAS DE COMUNICACIN
AMORTIZACION ACUMULADA
VIAS DE COMUNICACIN
OTROS ACTIVOS
CARGOS DIFERIDOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
PASIVOS
OPERACIONES CRED.PUBLICO
DEUDA PUB. INT. LARGO P.
BANCA COMERCIAL
CUENTAS POR PAGAR
ADQUI.BIE.SERV. NACIONALES
BIENES Y SERVICIOS
PROYECTOS DE INVERSION
TRANSFERENCIAS
TRANSF. CTES. GBNO GRAL.
INTERESES POR PAGAR
OPERAC. CREDITO PUB. INTERNAS DE L.P.
ACREEDORES
SERVICIOS PUBLICOS
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
APORTES FONDOS PENSION.
APOR. SEG.SOC. SALUD.
APOR.ICBF.SENA CAJA COMP.
SINDICATOS
COOPERATIVAS
APOR. RIESGOS PROFESION.
LIBRANZAS
APOR.ESC.TEC.INST. TECN.
RETENCION EN LA FUENTE
PAGOS LABORALES
SERVICIOS.
COMPRAS
OBLIG.LABORALES SEG SOC.
SALARIOS PRESTACIONES S.
NOMINA POR PAGAR
PASIVOS ESTIMADOS
PROV.-PRESTAC.SOCIALES
CESANTAS
PRIMA DE SERVICIOS
PRIMA DE NAVIDAD
PATRIMONIO
HACIENDA PUBLICA
CAPITAL FISCAL
MUNICIPIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
DEFICIT DEL EJERCICIO
SUPERAVIT POR DONACION
EN ESPECIE
PROVISIONES - AGOTAM. - DEPREC.- AMORT.
DEPRECIACION PROP. PLANTA U EQUIPO

-24,000
-38,500
-12,000
205,000
220,000
220,000
-15,000
-15,000
8,500
8,500
8,500
2,706,513
500,000
500,000
500,000
1,872,148
708,000
225,600
482,400
1,050,000
1,050,000
15,000
15,000
46,648
3,500
2,300
10,338
8,000
7,500
1,200
4,800
2,750
4,760
1,500
52,500
10,000
24,200
18,300
71,865
71,865
71,865
262,500
262,500
112,500
50,000
100,000
-948,948
-1,277,548
-1,225,148
-1,225,148
0
125,000
125,000
-381,000
-346,000

312806
313000
313001
313002
400000
410000
410500
410507
410508
410521
415029
411000
411001
411002
440000
440800
440817
440817
440817
440817
440817
500000
510000
510100
510101
510105
510114
510123
510124
510152
510160
510300
510302
510303
510305
510305
510307
510400
510401
510402
510403
510404
511100
511114
511115
511116
511117
511119
511123
540000
542300
542302
542303
580000
580100
580135

AMORT. ACUM. BIENES DE BENEF. Y USO PUB.


REV.DEL PATRIMONIO
CAPITAL FISCAL
SUPERAVIT POR DONACION
INGRESOS
INGRESOS FISCALES
TRIBUTARIOS
PREDIAL UNIFICADO
INDUSTRIA Y COMERCIO
AVISOS VALLAS Y TABLEROS
LICENCIAS DE URBANISMO
NO TRIBUTARIOS
TASAS
MULTAS
TRANSFERENCIAS
SISTEMA GRAL DE PARTICIPACION
SECTOR SALUD
SECTOR EDUCACION
PROPOSITO GENERAL
PARA FONPET
PROGRAMA ALIMENTACION ESCOLAR
GASTOS
ADMINISTRACION
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS DEL PERSONAL
GASTOS DE REPRESENTACIN
PRIMA DE NAVIDAD
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTAS
PRIMA DE SERVICIOS
SUBS. DE ALIMENTACION.
CONTRIB. EFECTIVAS
APOR. CAJAS COMPENSAC.
COT. SEG. SOC. EN SALUD.
COTIZACIONES RIESG PROF.
COT.ENT.ADM.REG PRIMA MED
COT.ENT.ADM.AHORRO INDIV.
APOR. SOBRE LA NOMINA
APOR. AL ICBF.
APOR. AL SENA.
APOT. A LA ESAP.
APOR. ESC. IND. INST. TEC.
GASTOS GENERALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
MANTENIMIENTO
REPARACIONES
SERVICIOS PUBLICOS
VIATICOS Y GAST. DE VIAJE.
COMUNICAC. Y TRANSPORTES
TRANSFERENCIAS
OTRAS TRANSFERENCIAS
PARA INVERSION
PARA FUNCIONAMIENTO
OTROS GASTOS.
INTERESES
OPERACIONES DE CREDITO PUB. INTERNAS L.P

-35,000
203,600
176,900
26,700
6,618,800
3,078,800
3,042,500
2,500,000
450,000
80,000
12,500
36,300
20,600
15,700
3,540,000
3,540,000
850,000
1,980,000
540,000
95,000
75,000
5,734,400
4,446,200
2,974,500
960,000
1,680,000
24,000
48,000
112,500
50,000
100,000
1,120,100
48,000
960,000
7,600
84,000
20,500
60,000
36,000
6,000
6,000
12,000
291,600
152,500
35,200
33,200
35,000
20,300
15,400
1,225,000
1,225,000
400,000
825,000
63,200
60,000
60,000

0
0

580200 COMISIONES
580228 OPERACIONES DE CREDITO PUB. INTERNAS L.P

TOTALES DE PRUEBAS

3,200
3,200

8,376,365

8,376,365
0

RCICIO TALLER DE CONTABILIDAD PUBLICA


NDACION UNIVERSITARIA TECNOLOGICO DE COMFENALCO CARTAGENA
CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ONTABILIDAD SITEMATIZADA - ASIGNATURA CONTABILIDAD PUBLICA
PROFESOR : MIGUEL HERNANDEZ VASQUEZ
R FINAL SOBRE EL CICLO CONTABLE PUBLICO

EL INFORME A LA CONTADURIA GENERAL DE LA NACION - CGN2005 - 001


Saldo Anterior
2,641,965
179,000
17,000
15,000
2,000
162,000
150,000
12,000
415,000
304,000
224,000
80,000
111,000
86,000
25,000
304,000
304,000
4,000
300,000
1,530,465
410,000
330,000
80,000
100,000
100,000
110,500
92,300
18,200
820,000
450,000
150,000
220,000
204,000
180,000
24,000
110,965
85,965
25,000
60,000
25,000
35,000
45,000
45,000
-330,000
-220,000
-35,500

Debitos

Creditos
0
0
0

0
0
0
-

0
-

0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

Saldo Final
Saldo Corriente Saldo no Cte.
2,641,965
906,500
1,735,465
179,000
179,000
0
17,000
17,000
0
15,000
15,000
2,000
2,000
162,000
162,000
0
150,000
150,000
12,000
12,000
415,000
415,000
0
304,000
304,000
0
224,000
224,000
80,000
80,000
111,000
111,000
0
86,000
86,000
0
25,000
25,000
304,000
304,000
0
304,000
304,000
0
4,000
4,000
300,000
300,000
1,530,465
0
1,530,465
410,000
0
410,000
330,000
330,000
80,000
80,000
100,000
0
100,000
100,000
100,000
110,500
0
110,500
92,300
92,300
18,200
18,200
820,000
0
820,000
450,000
450,000
150,000
150,000
220,000
220,000
204,000
0
204,000
180,000
180,000
24,000
24,000
110,965
0
110,965
85,965
85,965
25,000
25,000
60,000
0
60,000
25,000
25,000
35,000
35,000
45,000
0
45,000
45,000
45,000
-330,000
0
-330,000
(220,000)
(220,000)
(35,500)
(35,500)

-24,000
-38,500
-12,000
205,000
220,000
220,000
-15,000
-15,000
8,500
8,500
8,500
2,706,513
500,000
500,000
500,000
1,872,148
708,000
225,600
482,400
1,050,000
1,050,000
15,000
15,000
46,648
3,500
2,300
10,338
8,000
7,500
1,200
4,800
2,750
4,760
1,500
52,500
10,000
24,200
18,300
71,865
71,865
71,865
262,500
262,500
112,500
50,000
100,000
-948,948
-1,277,548
-1,225,148
-1,225,148
0
125,000
125,000
-381,000
-346,000

0
0

0
0
-

0
-

0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
0
-

0
0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
-

0
0
0
-

0
0
0
-

0
-

0
-

0
-

0
-

(24,000)
(38,500)
(12,000)
205,000
220,000
220,000
-15,000
(15,000)
8,500
8,500
8,500
2,706,513
500,000
500,000
500,000
1,872,148
708,000
225,600
482,400
1,050,000
1,050,000
15,000
15,000
46,648
3,500
2,300
10,338
8,000
7,500
1,200
4,800
2,750
4,760
1,500
52,500
10,000
24,200
18,300
71,865
71,865
71,865
262,500
262,500
112,500
50,000
100,000
-948,948
-1,277,548
-1,225,148
(1,225,148)
0
125,000
125,000
-381,000
(346,000)

0
0
0
8,500
8,500
8,500
2,206,513
0
0
1,872,148
708,000
225,600
482,400
1,050,000
1,050,000
15,000
15,000
46,648
3,500
2,300
10,338
8,000
7,500
1,200
4,800
2,750
4,760
1,500
52,500
10,000
24,200
18,300
71,865
71,865
71,865
262,500
262,500
112,500
50,000
100,000
0
0
0
0
0
0

(24,000)
(38,500)
(12,000)
205,000
220,000
220,000
-15,000
(15,000)
0
0
500,000
500,000
500,000
500,000
0
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0
0

0
0
0
0

-948,948
-1,277,548
-1,225,148
(1,225,148)
0
125,000
125,000
-381,000
(346,000)

-35,000
203,600
176,900
26,700
6,618,800
3,078,800
3,042,500
2,500,000
450,000
80,000
12,500
36,300
20,600
15,700
3,540,000
3,540,000
850,000
1,980,000
540,000
95,000
75,000
5,734,400
4,446,200
2,974,500
960,000
1,680,000
24,000
48,000
112,500
50,000
100,000
1,120,100
48,000
960,000
7,600
84,000
20,500
60,000
36,000
6,000
6,000
12,000
291,600
152,500
35,200
33,200
35,000
20,300
15,400
1,225,000
1,225,000
400,000
825,000
63,200
60,000
60,000

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
-

0
-

0
-

0
0

0
0

0
0
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0
0
0

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0

0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

(35,000)
203,600
176,900
26,700
6,618,800
3,078,800
3,042,500
2,500,000
450,000
80,000
12,500
36,300
20,600
15,700
3,540,000
3,540,000
850,000
1,980,000
540,000
95,000
75,000
5,734,400
4,446,200
2,974,500
960,000
1,680,000
24,000
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50,000
100,000
1,120,100
48,000
960,000
7,600
84,000
20,500
60,000
36,000
6,000
6,000
12,000
291,600
152,500
35,200
33,200
35,000
20,300
15,400
1,225,000
1,225,000
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825,000
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60,000
60,000

0
0
0
0
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0

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0

0
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0

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0
0
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-

(35,000)
203,600
176,900
26,700
6,618,800
3,078,800
3,042,500
2,500,000
450,000
80,000
12,500
36,300
20,600
15,700
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3,540,000
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1,980,000
540,000
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5,734,400
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36,000
6,000
6,000
12,000
291,600
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35,200
33,200
35,000
20,300
15,400
1,225,000
1,225,000
400,000
825,000
63,200
60,000
60,000

3,200
3,200

0
0

0
0

3,200
3,200

3,200
3,200
-

-1,300,013

1,300,013
-