CALENDRIO DE OBRIGAES - JANEIRO 2013

DATA
At 04 At 07

OBRIGAO
Efetuar a publicao da Lei Oramentria Anual para o exerccio de 2013, juntamente com o anexo do Quadro de Detalhamento da Despesa QDD. A Prefeitura e a Cmara devem entregar e recolher a GFIP, referente remunerao paga no ms de dezembro/2012, em agncia da Caixa Econmica Federal. O responsvel pelo Controle Interno do Municpio encaminhar IRCE a comprovao da aplicao dos adiantamentos acompanhada de relatrio, bem como da Nota de Empenho que autorizou o adiantamento e do extrato bancrio da conta evidenciando a sada do recurso. O Municpio por intermdio de seu rgo competente, deve enviar Secretaria da Receita Federal, relao de todos os alvars, dos habite-se ou dos Certificados de Concluso de Obra (CCO) expedidos no ms de dezembro/2012. Repasse do duodcimo do Poder Executivo ao Poder Legislativo.

BASE LEGAL

Lei n. 9.528/97 Decreto MPS n. 3.048/99, art. 225 2

Res. TCM n 1.197/06, art. 6, nico

At 08

At 10

Instruo Normativa RFB n 971, de 13/11/2009, art. 391.

CF/88, art. 29-A, 2, II

At 20

O Poder Legislativo dever encaminhar cpia do balancete mensal (dezembro/2012), obtendo-se a devida comprovao de entrega, a Res. TCM n 1.060/05, art. 2 fim de que as movimentaes oramentrias, a nvel de elemento, e extra-oramentrias venham a integrar as contas do Poder Executivo. Os Municpios e os rgos pblicos dos Poderes Executivo e IN RFB n 1.110/2010, artigos 1, 2 e Legislativo, desde que se constituam em unidades gestoras de 5. oramento, devero apresentar a Declarao de Dbitos e Crditos Tributrios Federais DCTF referente ao ms de novembro/2012. Os Municpios que tenham celebrado convnio com a Receita Federal do Brasil RFB, nos termos do art. 33 da Lei IN RFB n 1.110/2010, art. 6, 6 n 10.833/2003, devero informar na DCTF os valores referentes CSLL, Cofins e Contribuio para o PIS/PASEP retidos na fonte. Os Municpios devero providenciar o pagamento das Lei n 9.715/98, art. 2, III. contribuies devidas ao PASEP, incidentes sobre as receitas Lei n 11.933 de 28/04/2009, art. 1 correntes arrecadadas e transferncias correntes e de capital recebidas no ms de dezembro/2012. O Poder Executivo deve publicar o Relatrio de Gesto Fiscal RGF, referente ao 3 quadrimestre (setembro a dezembro/2012), contendo os seguintes anexos: I Demonstrativo da Despesa com Pessoal; II Demonstrativo da Dvida Consolidada; III Demons. Garantias e Contragarantias de Valores; IV Demonstrativo das Operaes de Crdito; V Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa; VI Demonstrativo dos Restos a Pagar; VII Demons. Simplificado do Relatrio de Gesto Fiscal. LC n101/00, art. 54 Portaria STN n 637, de 18/10/2012, Parte IV, item 04.00.06.01 Prazos para Publicaes

At 22

At 25

At 30

1 de 6

CALENDRIO DE OBRIGAES - JANEIRO 2013

DATA

OBRIGAO
Os Municpios devero alimentar o banco de dados do Sistema de Informaes sobre Oramentos Pblicos em Sade SIOPS, atravs do preenchimento de dados referente ao perodo de janeiro a dezembro/2012, em software desenvolvido pela DATASUS/MS, acessando o site: siops.datasus.gov.br. O Poder Legislativo deve publicar o Relatrio de Gesto Fiscal RGF, referente ao 3 quadrimestre (setembro a dezembro/2012), contendo os seguintes Anexos: I Demonstrativo da Despesa com Pessoal; V Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa; VI Demonstrativo dos Restos a Pagar; VII Demons. Simplificado do Relatrio de Gesto Fiscal. O Poder Executivo dos Municpios com populao inferior a 50.000 habitantes deve publicar o Relatrio de Gesto Fiscal RGF referente ao 2 Semestre de 2012, contendo os seguintes Anexos: I Demonstrativo da Despesa com Pessoal; II Demonstrativo da Dvida Consolidada; III Demonstrativo das Garantias e Contragarantias de Valores; IV Demonstrativo das Operaes de Crdito; V Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa; VI Demonstrativo dos Restos a Pagar; VII Demons. Simplificado do Relatrio de Gesto Fiscal. O Poder Legislativo dos Municpios com populao inferior a 50.000 habitantes deve publicar o Relatrio de Gesto Fiscal RGF referente ao 2 Semestre de 2012, contendo os seguintes Anexos: I Demonstrativo da Despesa com Pessoal; V Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa; VI Demonstrativo dos Restos a Pagar; VII Demons. Simplificado do Relatrio de Gesto Fiscal. Os Municpios devem publicar o Relatrio Resumido da Execuo Oramentria RREO, referente ao perodo de janeiro a dezembro/2012, contendo os seguintes anexos: I - Balano Oramentrio II - Demonstrativo da Execuo das Despesas por Funo/Subfuno III - Demonstrativo da Receita Corrente Lquida IV - Demonstrativo das Receitas e Despesas Previdencirias do Regime Prprio de Previdncia dos Servidores V - Demonstrativo do Resultado Nominal VI - Demonstrativo do Resultado Primrio VII - Demonstrativo dos Restos a Pagar por Poder e rgo VIII - Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manuteno e Desenvolvimento do Ensino IX - Demonstrativo das Receitas de Operaes de Crdito e Despesas de Capital X - Demonstrativo da Projeo Atuarial do Regime Prprio de Previdncia dos Servidores XI - Demonstrativo da Receita de Alienao de Ativos e Aplicao dos Recursos XII - Demonstrativo das Receitas e Despesas com Aes e Servios Pblicos de Sade XIII - Demonstrativo das Parcerias Pblico-Privadas XIV - Demonstrativo Simplificado do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria

BASE LEGAL
LC n101/00, art. 25, 1, inciso IV, alnea b LC n101/00, art. 52 LC n101/00, art. 54 e 55 Portaria STN n 637, de 18/10/2012, Parte IV, item 04.00.06.02 Prazos para Publicaes

At 30

At 30

LC n101/00, art. 54, 55 e 63 Portaria STN n 637, de 18/10/2012, Parte IV, item 04.00.06.03 Prazos para Publicaes

At 30

LC n101/00, art. 54, 55 e 63 Portaria STN n 637, de 18/10/2012, Parte IV, item 04.00.06.04 Prazos para Publicaes

At 30

LC n101/00, art. 52 Portaria STN n 637, de 18/10/2012, Parte IV, item 03.00.05.03 Prazos para Publicaes

At 30

2 de 6

CALENDRIO DE OBRIGAES - JANEIRO 2013

DATA

OBRIGAO
Os Municpios com populao inferior a 50.000 habitantes devem publicar o Relatrio Resumido da Execuo Oramentria RREO, referente ao perodo de janeiro a dezembro de 2012, contendo os seguintes anexos: I Balano Oramentrio; II Demonstrativo da Execuo das Despesas por Funo/Subfuno; III Demonstrativo da Receita Corrente Lquida IV - Demonstrativo das Receitas e Despesas Previdencirias do Regime Prprio de Previdncia dos Servidores V - Demonstrativo do Resultado Nominal VI - Demonstrativo do Resultado Primrio VII - Demonstrativo dos Restos a Pagar por Poder e rgo VIII - Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manuteno e Desenvolvimento do Ensino IX - Demonstrativo das Receitas de Operaes de Crdito e Despesas de Capital X - Demonstrativo da Projeo Atuarial do Regime Prprio de Previdncia dos Servidores XI - Demonstrativo da Receita de Alienao de Ativos e Aplicao dos Recursos XII - Demonstrativo das Receitas e Despesas com Aes e Servios Pblicos de Sade XIII - Demonstrativo das Parcerias Pblico-Privadas XIV - Demonstrativo Simplificado do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria Os Municpios devero entregar na agncia da Caixa Econmica Federal de vinculao, atravs do sistema SISTN, bimestralmente, informaes extradas do Relatrio Resumido de Execuo Oramentria RREO, relativo ao perodo de novembro e dezembro/2012. Os formulrios esto disponveis nos sites da STN (www.tesouro.fazenda.gov.br) e da CEF (www.caixa.gov.br) (*)

BASE LEGAL
LC n101/00, art.52 e 53 Portaria STN n 637, de 18/10/2012, Parte IV, item 03.00.05.04 Prazos para Publicaes

At 30

LC n101/00, art. 52 Portaria STN n 109/02, art. 7 (alterada pela Portaria STN n 90, 12.03.2003)

At 30

LC n101/00, art. 63, II, b Os Municpios devero entregar na agncia da Caixa Econmica Portaria STN n 109/02, art. 6, nico Federal de vinculao, atravs do sistema SISTN, quadrimestralmente, informaes extradas do Relatrio de Gesto Fiscal RGF, relativo ao perodo de setembro a dezembro/2012. Os formulrios esto disponveis nos sites daSTN (www.tesouro.fazenda.gov.br) e da CEF (www.caixa.gov.br) (*) (*) facultado aos municpios com populao inferior a 50.000 habitantes optar por informar ao final do semestre, nos termos do art. 63 da LC n 101/00. A Prefeitura e a Cmara devem entregar e recolher a GFIP, referente remunerao paga do 13 Salrio/2012, em agncia da Caixa Econmica Federal As Prefeituras, Cmaras e Autarquias devem enviar respectiva IRCE a documentao relativa ao ms de dezembro/2012

At 31 At 31

Lei n 8.212/91 Lei n 9.528/97 Decreto MPS n 3.048/99 Res. TCM n 1.060/05, art. 1 Res. TCM n 1.061/05, art. 1

3 de

CALENDRIO DE OBRIGAES - JANEIRO 2013

DATA
At 31

OBRIGAO

BASE LEGAL

As Prefeituras, Cmaras e Autarquias devem enviar ao TCM dados Res. TCM n 1.282/09, arts. 2 e 3 da gesto municipal relativos ao ms de dezembro/2012 requeridos pelo Sistema SIGA. As remessas sero efetuadas pela Internet acessando o site: siga.tcm.ba.gov.br Prefeitura, Cmara e Autarquia incorporadas ao Sistema Integrado Res. TCM n 1.282/09, art. 6 de Gesto e Auditoria SIGA encaminharo IRCE, juntamente Res. TCM n 1.293/10, arts. 1 e 2 com a documentao mensal de receita e despesa, peas contbeis e gerenciais geradas pelo SIGA, devidamente assinadas pelo gestor, pelas autoridades responsveis pela contabilidade e pelo Controle Interno. Os Municpios devero encaminhar IRCE, juntamente com a Decreto n 10.066/2006 documentao relativa ao ms de dezembro/2012, todas as Resoluo TCM n 956/05, art. 2 notas fiscais emitidas por meio eletrnico, decorrentes do programa do Governo do Estado Compra Legal. As Prefeituras devero encaminhar IRCE, juntamente com a Res. TCM n 930/04, art. 1 documentao relativa ao ms de dezembro/2012, todos os documentos relativos a dispndios com recursos provenientes do FIES (Fundo de Investimentos Econmico e Social da Bahia) As Prefeituras devero encaminhar IRCE, juntamente com a Res. TCM n 931/04, art. 1 documentao relativa ao ms de dezembro/2012, todos os documentos relativos a dispndios com recursos provenientes de Royalties/Fundo Especial recebidos Os Municpios encaminharo ao TCM juntamente com o Res. TCM n 1.276/08, arts 20 e 21 Demonstrativo mensal de receita e despesa a documentao relativa aplicao dos recursos de Manuteno e Desenvolvimento da Educao - MDE e do FUNDEB (A documentao exigida encontra-se enumerada no art. 21 da Res. TCM n 1276/08). O original dos processos de pagamento relativos s despesas com MDE e com FUNDEB dever ser identificado Despesa Realizada com Recursos do MDE ou FUNDEB, conforme o caso. Res. TCM n 1.276/08, art. 21, VI

At 31

At 31

At 31

At 31

At 31

At 31

Folhas de pagamento do pessoal vinculado rea educacional devero ser elaboradas separadamente, distinguindo-se os Res. TCM n 1.276/08, art. 24 profissionais do magistrio do setor administrativo. Os Municpios encaminharo junto com os documentos de receita e despesa mensal, a documentao enumerada no art. 11, relativa aplicao na manuteno e desenvolvimento do ensino fundamental e na valorizao do magistrio Os processos de despesa efetuada pelo Fundo Municipal de Sade FMS, com recursos vinculados federais e estaduais, devero ser identificados com a aposio de carimbo Recursos Vinculados. Res. TCM 1.063/05, arts. 10 e 11

At 31

Res. TCM n 1.277/08, art. 8, 2

At 31

As despesas pagas por meio das contas bancrias Fundo Municipal de Sade Recursos Vinculados, Fundo Municipal de Sade Taxas e Fundo Municipal de Sade Recursos Prprios devero ser identificados com a aposio dos carimbos respectivos.

4 de 6

CALENDRIO DE OBRIGAES - JANEIRO 2013

DATA

OBRIGAO

BASE LEGAL

At 31

At 31

O dirigente da unidade responsvel pela manuteno do Sistema de Res. TCM n 1.120/05, art.17 Controle Interno Municipal (Poderes Executivo e Legislativo) dever firmar e anexar aos demonstrativos mensais relatrio circunstanciado, atestando que a documentao a ser encaminhada sofreu a devida anlise por parte da referida unidade, destacando e registrando quaisquer irregularidades nelas ocorridas, tenham Os processos de despesa efetuada pela Prefeitura na Res. TCM n 1.060/05, art.4, 3, a funo educao devero ser elaborados separadamente, distinguindo-se ensino infantil, fundamental e mdio. Quanto ao pagamento de pessoal vinculado educao, distinguir profissionais do magistrio e demais servidores tcnico-administrativos, identificando na capa dos processos despesas realizadas com recursos do FUNDEB. Tratamento igual deve ser dado aos processos pagos com recursos da sade, FIES, Royalties/Fundo Especial e CIDE. Processos pagos com recursos da CIDE devero ser identificados Res. TCM 1.122/05, art. 3, II sob o ttulo Recursos da CIDE, acompanhados de relao de todos os processos, com as informaes exigidas na resoluo. A Prefeitura encaminhar IRCE, quando da remessa da Res. TCM n 1.125/05, art.3 documentao mensal de receita e despesa, o Documento Res. TCM n 1.124/05, art.4 de Arrecadao Municipal relativo a ressarcimento de dbito e multa imputada ao gestor ou responsvel. O DAM dever conter: o nome do devedor, os n. do processo de origem e da deliberao, o valor do dbito e a data do seu vencimento, acompanhado do respectivo conhecimento de receita. Res. TCM n 1.124/05, art. 3 2 O Sistema de Informaes de Multas SIM possibilita ao gestor, mediante digitao do n do processo de origem, o acesso ao valor da multa e data do seu vencimento Alm da documentao mensal (dezembro/2011), a Prefeitura, a Cmara e Autarquias devero encaminhar duas vias da relao dos restos a pagar, discriminando-se os processados e no processados do exerccio, incluindo-se o de exerccios anteriores, porventura remanescentes. A Prefeitura deve encaminhar: a) Lei Oramentria e Lei de Diretrizes Oramentrias, com os anexos de metas e riscos fiscais, acompanhadas das respectivas comprovaes de publicidade; b) Programao Financeira e Cronograma de Execuo Mensal de Desembolso acompanhadas das respectivas comprovaes de publicidade; c) Plano de Contas Analtico; d) Receitas previstas desdobradas em metas bimestrais de arrecadao at 30 (trinta) dias aps a publicao do oramento. Res. TCM n 1.060/05, art. 4, 1, III e 2, III Res. TCM n 1.061/05, art. 3, item 3 Res. TCM n 1.060/05, art. 4, 1, II

At 31

At 31

At 31

At 31

5 de 6

CALENDRIO DE OBRIGAES - JANEIRO 2013

DATA
At 31

OBRIGAO
A Cmara deve encaminhar: a) Lei Oramentria Anual.

BASE LEGAL
Res. TCM n 1.060/05, art. 4, 2, II

Ateno: A partir de 1 de janeiro de 2013 os rgos e entidades pblicas municipais devero aplicar o Plano de Contas Aplicado ao Setor Pblico (PCASP) para efetivar seus registros de atos e fatos contbeis, decorrentes das operaes de natureza patrimoniais, oramentrias e de controle, atravs de seus sistemas informatizados, bem como a transmisso de dados de natureza contbil pelo Sistema Integrado de Gesto e Auditoria (SIGA). (Resoluo TCM n 1.316/2012, de 17/10/2012) O rgo ou entidade municipal encaminhar ao TCM a prestao de contas da totalidade dos recursos aplicados no exerccio pela entidade civil sem fins lucrativos que recebeu recursos, no prazo mximo de 60 (sessenta) dias, contados do recebimento da prestao de contas da ltima parcela aplicada, acrescida de documentao enumerada na Resoluo TCM n 1.121/05. (Resoluo TCM n 1.257/07 alterou artigos 3 e 5 da Resoluo TCM n 1.121/05). O Tribunal de Contas dos Municpios - TCM informa a todos os gestores municipais que est mantida a adoo do Plano de Contas Aplicado ao Setor Pblico (PCASP), Resoluo TCM n 1316, a partir de 01 de janeiro de 2013.

6 de 6