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Ble II et le traitement du risque de crdit PME

les banques connaissent, aujourdhui, une profonde volution de leur environnement rglementaire. Depuis 1988, une rglementation labore par le Comit de Ble visant garantir la solidit du systme bancaire, oblige les banques couvrir les risques quelles prennent dans leur activit de crdit par des fonds propres bancaires. Ble I : Dans ce premier accord de Ble (1988), le contrle bancaire sarticule autour dun ratio de solvabilit, fix 8%,La fixation de ce taux a t choisie partir de lobservation historique du risque de crdit, et non sur des bases analytiques.. Lintrt stratgique de ce ratio est de considrer que le capital bancaire est le pivot essentiel de la rglementation prudentielle. + la solidit du systme bancaire. + la stabilit du systme bancaire internationale, + rduire les ingalits concurrentielles de lactivit bancaire dans les diffrents pays -le premier accord de Ble tait limit au seul risque de crdit. - Un autre point ngatif est que le ratio Cooke ne pouvait permettre quune estimation fruste et statique du risque de crdit. un crdit une PME risque bnficie du mme coefficient de pondration quune grande entreprise ou une firme multinationale. Ble II : Cependant, cette rglementation a fait lobjet dune profonde rnovation. La rforme Ble II, en vigueur depuis dbut 2008, a pour but premier damliorer le contrle bancaire. Laccord bancaire Ble II, devrait permettre la prvention du risque de dfaillance bancaire sans compromettre les possibilits de financement des entreprises, plus particulirement des PME, Le comit de Ble a t sensibilit , tout au long de ses travaux, pour rserver aux financements des PME et des particuliers la place qui leur revient dans lconomie et ne pas les pnaliser. *Ble II est une rforme double tranchant, car il rcompense les bons lves cad GE et PME et pnalise les mauvais TPE. * les crances sur les PME prises dans leur ensemble feront lobjet dune pondration plus faible que les crances sur les grandes entreprises. Cela peut nous rvler les motivations actuelles du Comit de Ble lgard des jeunes entreprises.. *les pondrations(prvues hauteur de 75% en Ble II au lieu de 100% dans Ble I) leur sensiblement favorables. Ces ajustements, oprer par le comit de Ble ,sont bass sur les conclusions dune tude ayant dmontr que mme si les probabilits de dfaillance taient plus importantes au niveau des PME, celles-ci sont dans la ralit beaucoup mois sensibles aux crises conomiques et volutions de lactivit des diffrents secteurs que les grandes entreprises Au Maroc ,les rpercussions des rgles de Ble II imposant aux tablissements de crdit une gestion plus fine de leurs risques et une certaine couverture en fonds propres de leurs diffrents mtiers vont les inciter { sorienter vers les activits qui ncessitent moins defforts en apports en capitaux propres de leurs actionnaires ou encore faire rmunrer de manire forte, les activits risques qui sont consommatrices de ces fonds propres. Cela va donc avoir une incidence directe sur les entreprises fragiles, sous-capitalises dont la situation financire ne prsente pas dquilibre satisfaisant et/ou prsentant pas la fiabilit et la transparence requises au niveau des tats de synthse et des documents comptables et financiers verss. Les consquences de tous ces lments conjugus sur la PME marocaine sont : *une hausse du cout du crdit *des exigences plus fortes en matire de garanties *un accs parfois plus difficile au crdit ,notamment aux concours dinvestissements plus risqus. Au total, les PME marocaines performantes nont rien craindre de lapplication des mthodes internes. Ce traitement prudentiel bas essentiellement sur le rating doit amliorer leur tarification par rapport une approche forfaitaire. Soulignons quun rating ne constitue pas toutefois une valuation dfinitive car il doit tre rvis par la banque au moins une seule fois par an. Ainsi, on pourra assister lessor des taux variables lors de la mise en place des systmes internes de notation, car les crdits ne doivent plus tre couverts un taux fixe, mais un taux variant en fonction de la solvabilit de lemprunteur.