I{uayna

conrrbr [lnll. .- cl.dait . arrnor llcLdd cHl

Q amarra &.

fl s o cia[o s

BRA'/I COI{STRI'CIORA IIIMOEIIIAFIA SOCIEDAD

At{O IA

ESfADGi FII{AT{CIEROS

A 31 DE DIC'EMBRE DEL 2O'2

C.P.C.C. LOOPOLDO ZENON HUAYNA DELGADILLO

C.P.C.C. MANUEL RODOLF'O ROMERO LUYO

BRA'A COI{SIRI'CTORA II{MOBILIARIA SOCIEDAD A{O

IIA

I{R}R'IIE SOBRE
AL

LG

ESADOS FINA CIERO

Bt

OE

OICIEIBRE DEL

M'JI

COiITEI{IDO

DGTA!$EI{ DE LOS AUDITOFES

INDEPENDIENES

ESTADO DE tA STUACOII FINANCIERA

ESTAOO DE RESI'LTADOS IIIEGRALES

ESTADO DE CAMBIOS EN EI PAIRIIUONIO NEIO

ETADO DE FIU,IO DE EFECIVO

I{OAS A LOs ESTAOOS FINAI{CIERO6 SEPARAOOS

I{ua1na ()amarra & ,4.socia[os

Contador5 Pbllcc - soce.kd de

Aldnod.

se.tad ctvll

DICTATIEI.{ DE LOS AUDITORES INOEPEND{EIITES

A o,

mod Aein.t.

8RA.,4 CONS |UCTOA tNfl OBUn!{ S@|EDAD A|{ONHA

Hriros auditado ros 6tdos fnancms adjunlos ds BRJA COIIRUCTORA ll{illOBlLlARlA soclEDAD aliollllla 131 de Dlciembr ds]2012, comprcde i Esido de la slluacin Financie.a, Elado d Reerados lnlesBl*, de canbio 6n el laldnooo iolo y de tuios de efeclivo por e ao tsrminado on esta lcha, y el Esumen de l6s pdilcas contables s gniicliv? y olras notas expliduws. REPOI{ABILIDAD DE LA GEREICIA SOBRE LOS ESfADOS FII{AIICIEROS
La GelBncia es sponsabre de la

rc?ae]n

y presnlacin razonable do 6stos eslados fnanoems

d6 acuado con las Nomas hlmacroar de lnromaon Flnamieia, esla sponsabilidad incluyi disoa, imranrar y haler o mnlrcl ntemo ieleEnlo en l prcpafacin y pEnlacrn l"zonable d ros esiadG

rancio,!6 pa.a que no cnlengan llprcsenhcioes ercnee de imponancia relatua ya sea como llsuilado de i?ude o eno, seleccronar y all$rias pollt ca conlab 2mable de cuerdo mn la circunstancia.
REPOI{SABILIOAD DELAUOTOR
Nusslr rposabilidad consisle en prsar una opinin sobe dichos *tadG financiems, M$da en nuslrd auditoria. Conducimos nussli audiloria de cuerdo mn las nomas inhmacionals de audiiori, apmbados pam sr adica.in en l Peni por la Junta d Dcanos de Colegios de ConldoEs PUlms dl

Esl norna qiere que ormd1os cn rcquerlmienlo! ticos y planifqumo6 a Ealizacin de nueslr udilo,ia par oblenr un aselurnieio si los Eslad6 Flnacleros sln liblls ds eru!6

Los eshdos foanciercs del ao examind. p.r nslra smiedd..

.nbnor que se mustrn

para eft.toc c$mparavo no iremn

Una audiloria induye la aplicacin de prccdimienios pa oblener aidenci sobE los ipon y evelac ones en los Erados Financ Los prodimbnlos sle{ion ados dependen dd Juicio dol audllor incluyeto h evluacin de ,is6qos d6 ros moonanbs sob.e los Eslado6 FinmieG.

als

Al lra.er esh evaluan de riesgos, l audilor considoE en conlrol nlero levanle en la psenbd rzonsble d lo Estados Financiems pra disear lc pmcedimient6 que s6an aplpiado en las .irclmiaicias pom no coi el ppito d6 oxprEsd una opinin ob l bcliu?d dol conliol iit,ro
Un udiioda rambin indlye la evalua.n de lo aprcpado de las polic conhbls usados y la Ezonabilidad de los stad6 conlaues hecho por l gorcr6i?, asi @no n evluacin de h presenhcin

Gnel d

106

Esrados

FinancisG.

pala Cordsramo6 que la \den ia de udllorla que henos oblenilo e sufcbnls v apopiada proporcionar na base p4. nulf oPi15 de adiloa.

oPtltol{
VI.ln V.rdd.n v BRAJA CONSTRjCTORA ll{iOBlLlAR{ SOCIEDAD Rr.n.br. r. sltuadfi Fin.rd.r. Al,loil .l 3t ft ciobl! dol 2012, asl 6mo ro G6ultados do su opetrid v 6u luh ds otuctilo, por el ao teminado n sa recha, de mntormidad con la no'mas intemacionals tl inbmacrn lnndora
Es nstm oD{on.

&

o!

estado6 tnanoems

ds

ricsado p!enlr urt

26 d MaEo,2013

iiiifiiMtri6
C.P.C.C. LEOPOLOO ZEIOiI XUAYIIA DEIGADILLO C.PO3. ITIAIIUEL RODOLFO

Aufior G.6tdt Soclo

Aldhor

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BRAIA COIISIRUCTORA INMOBIIIARIA SA Estado de Resuhados ltetrals Al3l d D.iembre del 2012

(En Nuevos soles)

2012

lngrcss
Tott de

d Actividades

ordinlas
1,390,297

h8Gor

de Adivddes

ordinarias

7390297
2,080,530

5,334,275 53?A,zt9
{4,612,856)

t rllidd 8rta
Gastos de Vetas v Distribcln Gastos de adminiskacin

721,t59
(10q3311 (26L136)
L,5O7
16,6671

\61,294)
(1,169,497)

Oros lre.eso Operativos

885,663 19 262,465 1604,s92l 543,935

354,182

77t,292
\137,2a31

ullid.d ams

ir.sto .

la

rcnt

324,241
(92,031)

(r7q45s) dad Neta del Ej.rl.io.

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BRAJA CONSTRUCTORA

INI OAILRIASA
DICIEIiIBRE2OIl

NOTA A .OS ESADOS FINANCIEROS

AL31

DE DICIEMARE

DEI2012 Y31

DE

INFOAMACION GENERAL a).

corstltucl y oDebclon.s -

BRAJA CONSTRUCORA lNlllOBlLlARlA SOCIEDAD ANONIMA, (en adelante la

compia) es ua s@ledad nna abiea fue constituid en l ciudad de

L|VIA, ROY

dfrto de Line, en el es de MaEo del 2010 anre Notrio Pblico LUls PARRAGA CORDERO, la cual ha sldo lnscrir en la P ida N'12454193,

TofilO/FlCllA, 0492

FoLlo, AslENTo Ao0o1 de la zona ReitEl

Lll\44

suNARP. Modificdn parcia de Elatutos Aenlo de capital AGosTo 2010

ahte Notarlo Pblco LUIS ROY PARRAGA CORDERO TOMO FICHA C492
PARTIDA 1245a193 ReEistros Pbli@s de LIIMA SUNARP, Itlodificacin parcil

de Estatutos Aumento de capltal SEflEMBRE 2012 nre Norano Pblico Llrls

ROY PARRAGA CORDERO TOMO FICHA C492 PARTIDA 12454193 ReClstros
PbIiCOS dE LIIVIA SUARP E

pincpalobjeto de la EmpEsa esdedicr* a las Aclividrdes de lduslria de

la Coslruccin en general, iales como construccin de obEs civiles, viviendas,

edillcio hospltales, coeglc, camnos, costruccones viles, poduarias, elctricas, y fnes, constuccin en sislema dryvall y lechos cstc, *wiclo de anteiimienlo, rcparacin y modificacin de edificacions construid6 en
cualquier sistema, celebra en calidad de conlEti.las generales cotos

rclizar prsracioes de*wicios de de constuccin por pade de terceros o

tcicos especi16, prestar seRicios de

Eenehl, rcallzat esludlos, prcyectos, seryicicyconsulloriasn general,compraj venta, dislribucr, repentaci y arendamiento de bienes muebles en general y cualquer otro tpo de
conslrucciones, supervisin de obras, trabajos de ingeniea, di*osestructuEs

@retaj6 y seryicios inmobili os en a si coo la pstacin de asesoras,

y maquetas, impodci y xponacin de atefiales de la idust a ferete6,

-aqurn,iasyherantasenBeneralprlarst'uccrr.

a 5l ismo, la

sociedad podf realzar tods las clividades dnedaente

rclciondas, afies o conexas a las actividad6 emprcerlales

de*rilas en el

APROBACION DE LOS ESTADOS FINA'{CIEROS

L6 estad os finan ciercs de BRAJA CONSTRUCToRA lNflloBlLlARtA sA, por elao termidoal31de diclembEdel2or2 han sido probados porla Gerencia ye! Dkectorio e 18 de FebEro del20 y sern puestos a consideracin de la lunla Obligato .AnualdeAcclonistasqueserealizardetrodelpla&del.Iey.
2
&ASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FI{AI{CIFFO

a,

Declatacln de CumPlinto

!a
Lc

compa

ha

prepardo estos estados financiercs

sepahdc

en

cumplimielode Feglmento de Inloraci Financiefa de la superintendncia

de Mercdos de vlos (antes CONASEI')

Estad6 Finncec al31de Diciembrc dlao 2012 han sldo preparadosy

pr6entados de acuerdo con l4 Nomas lnlemacion|6 de nformacin Financier (en adlnte, NlFs), eltidas po el lntemalional AccountinE standB Boad (en delnte 'lAsB') y vigete a esa tucha, olcaliadas por el Coselo Nomati de cortabilidad (cNc) para su vigecia y ,plicacin en el
Pe. Ei Ia prepaGcn de lo3 E5lad6 Finncie6 perrura del ao 2010, la
Empresa ha consideEdo la aplicacin de la NllF ladopcln por
ls nomas iterncioa16 de iformacn tlnancir.

peh

vez de

b, aasde Medlcl
Los estados linancieros han sido pGprdos a paif de los reistros de corabilidd de l compa y de acuerdo con el pfincpio costo histi@, a
excepcin de los istrume16 tlnancleos, registEdc a su valor Ezonable

Moned. lnconl y moed d ptcir.

!a Gerencia de la compia h definido el NuevoSolcomo Ia oneda funclonal y de p@*ntcin de sus estdosfnancleros,

Sl$ifitivos L6 esrimados y c te os contables u*dos en la preparacin de 16 esldos finncieros son contuente evaluad6 yse ba.an en la erperiencia histrica

d.

Eslimciones y Cdtedc conlables

y otrG fctores, incluyendo Ia erpectaiiva de ocurencia de evetos futurs qu

seconsideEn.azonables de a.uerdo con las cncunstncis.

La copaa efcla estimaciones

supuestos rcspecto del futuro, Las

estimaciones contables resultantes, podan difeft de los respectivos resuliados

ales. sin embao en opinin de la erencia, ls eslimcioes y supueslG apllcdos porla compaia otienn un riesgo si8nificallb de causar un ajusle
mreria los r'dos d.los clivos
y

psivosel el p'oimo o.

Las estimciones slgnllcallvs con rclacin

rer, cuyos cf irerios conrables se describe.

a los estados

financiercs

comprcndei: depreciacin mobiliaoy equipo,la provisin pa eljpuesto a la

-s delante.

Compenecin por Tlempo d6 Senicios

La

Empr*

cuenra con per$nal dependiente, motivo por el

cual

risfa

provisin para beefclossciles.

de las actilidades de linanci.mienro rclizadas para la constitucin del capital de trbajo, la compaia ueslE lna posici d
Como resullado

cuten 2.49 veces los pasivc crientes, mrgen aue est dentro de las metas establecidas por la erencia ( no menor a O.5 lquide,los
acl ivos corie nles

Ls proyecciones y presupuestos de la compaa, que considern los posibles

cambios en elrendiielo delnegocio, muestn que esta deberi opra en el

luturo previsibledenfo
Luego

de sus

actualesrivelesdefiaciaieto yopeGcl.

de efecruar las

indagaciones peinentes ls dtectrcs tlenen l

hzonable expectativa de que la compai liene suficientes recursos pa

continuasus operacions en e futuro prcvisible.
En consecuenci

!empres manriene ls basesdela epfesaen archa,

PRNCIPALES POUTICAS CONTASTE

L6

principales politi.as contables ms imponantes plicadas para la

prepafacin
prlncipios

de los Estados Financie.os se detallan a continuacin. Estos

prcticas han sido plicadG unifomemente en todos los aos

presenlados, a menos que se indique lo conlEo.

a,

etivo

y quvlente de efectivo

El electivo y equvalele de efectivo esl cofformdo por los sald6 de depGtc en cuenlas corienles manlenidas por la copaia, se consider
equivalente d eclivo ls inreEiones altamenle liquidas

corlo

plazo,

fcilmente .onveibles
vencimientos

una cantidd coocida

efeciivo

.on

Elnles menor

Lasclenras porcobrarse econocer asu valor nominl menos l estimacin paE perdidas por deterioro.la estiacln pordetefiofo se eslblece cuando e sle evidencia obietlva de que la @mpaia no podr cobrar todos los

otos vencds de a.uedo a los 1fin6 originl* de las cuentas por cob6f y de acuedo con ias poliiicas 6tableidas por la gercncia. El onlo
de l esriacin es la diferencia entr lvaloren libros delaouvo y elvalor presente de los

flujc

de efecrivos estimados, descontadG a l las de

o de no

intes de las cuentas por cob.ar

teerla, a un tasa que elleja el

esgo de dchos activos. Elmonto de la estimaci se reconoce en elestado de 16ultadositeCEIes (eslado de ganancias y prdidas)

c.

Existecias (prcpieddes de nteBin)

Son reconocidc al @sto de dquisicin, las exstenclas en pr@eso (prcduclos imuebles rclcionados co los proydos de constuccin en
ejecuci) se acuula al costo @forme se absoben, ls exisiencias por recibirse recon@en cuando

produce la tEnercncia.

L6

lnventarios surgen tambin cuando

eri.te un cambio en el uso de

un

nveEin inmobilia e!idenciado poreliniciode un destrollo inmobilia

oy
que

ls propiedade son rcclasiticadas a inventa os a su

coresponde
a su valor

cclo asuido

reonable a la fech de reclasificacin.

Las propiedades de invercin (lnversln inmoblaia) corBponden

los

rerenos, ediliciosy otras construmiones que se manlienen para explotanG en rgime paE obtener un plusval en su venia como consecunci de
ros in.rementos que

pfoduzcan en elfuturc en sus fespelivos preclos de

Las propieddes de inveEin son rccno.idas inicialmente al costo de adquisicin lo que icllye pnciplmente su prccio de compra y culquier
desefrbotso dlrectmente atribuible. Co posterioridad

la valo zaci

inicil la compaa, ha optado por valoriz. sus propledds d inve6in a

valof rezonable, que felleja ls condicionesde mercado a latech delesldo

de siruacin fianclera. La gerencia calculaE en cada cieie contable ls

vaficiones de esre valor, de acuedo al modelo de flujos d*conrados. Los

bneficiGo perdidsde vados de L6 vficionesen elvalor razonablede las propiedades de inversin se incluyen en los esultads dlejercicio quese
producn y no son objeto de amotlzacin nual

ttoPledades Plnia Y Eqlpo.

Se preent l.osto menos su deprcciaci acuuladay. silas hublere,las

pdidas cumuladas por deterioro, El c6to de un elemento mobilirio y

equipocoprende 3u precio de compr osu ccto defab caci, icluyendo
aranceLes

impuesros de compra no rembolsables

cualquler costo

necesafio para ponei elactvoe condi.iones de operacin coo lo anticipa

Ia geren.ia y, en e

c$

de activos calificables,los costos de financiaenlo.

Elpreciode @mpa o el@lo de costruein coresponden alimporletotal

paedo y el vaor Ezoable de cualquier olra cofaprcsiacin enircgda

LG coG subsecuenies atdbuibles los bienes del acllvo fl]o se caplalzan solocuardo es probable que benefclos econi.os lulurG seiadoscn el actlvo se eneren pE l compa y el costo de estos acrivos se pueda
medlr conllablemente. .aso contrario se imputa al Easlo. Los gastos de antenimiento y repafcin se caah al aslo en el pefiodo en que estos

in.urcn. La deprecicin de estos act!6 se calcula por el mlodo dlinea

@t para asigar su @sio enos su valor sidual dunte el stimado de sulida til, Las vdas til6 deieminadas por rubb son como slguen:

EdficiG fuaq!,a ayequrpo Unldad6 de f.rspoe fvluebles y n*r6 Equpos de dtputo

Se rcco@n al
Los

60 aos 10 aos

sac
10 aos 4 G

cclo de

adqulscin, conrome se vayan ab$rblendo

(morrizacin) se tasladan al gasto o @sto.

cGtos de desarclloque$n directamente

t buibles.l

diseo y prueba

de softuE identificabb y iic q! ctrcla la cpa s .onoc

como actvo. lntangbls cuando cumplen @n los sgulenl

cltelos:

" -

Tcnicamenle

posible mpllar

elsoftEE

de modo que pod

*r

La geEci line la ntncitu da

t.minar el software y de usuano a

Se tene la capacldad

paE usr o Ender sltwre.

Se puede demostrr que el prolam de @mputo probbtement geeEE bretlcic eomico5 tuturcs. se tiene lc r@ursos tcnlcG, flnanclec y otG recursos nesa c
paa conplelar el dsrllo dl

eftua

que permt su Bo venia, y al

ao atrlbuble al $ltware durte

s! de*rrro

pede med, de

Los cost6 sociadc con el mntenmento de $ttware se

,ecor@ .omo

g6tos cuando se lncuren.

Los @stos directG que

caplallzan como parte

dlccto delprogramas de

chputo incruyen a lG cGr6 de los empleadc que desarolln er prcgEma

d c puto y una pofci de los

idnecbs @trespondlentes, Los c6io de desrollo d los prograas d compuro que 5. han ,econocldo como actw se amortl2an en e pla2o d sus vids til6 estimad6 que
fluclan

c6l6

entretEyclmo ac.

f, Aclivos

dirridc (pliza

de

egro

de constuccn)

Es polrica de l Epresa cub

cobertura

r pof cada conslruccin infrobiliaria ona de seguDs (pliz de segurc de conslruccin), que cubre

coberturs princip|, leremoto, Iuvia e inundacin, mnlenimiento simple

un mes, huela- conmocin civii, dao malicioso, vandalismo. terorismo,

.esponsabilidrd civil(cuzada), eocln de escombros, los desembolsos por estascobenurasson cafgdas al costo d cad consirucci inobiliaria.

e
lodos los pasivos linaciercs 5e Ecoocen en el Estado d Situ.i
Financier. inclusive los isirumenlos finnciero derivados! siemprc que la epBsa*mnviefta en pafte obllgada segn conrfaro. La edlcin de psircs financies es l valor razoable con cambios e rcsultados. ascomo los deriv;dosque tena la condicin de pasic. Los dems pasivos linnciercs de vados que estn linculdos y deben liquidce med late l ntreg de inslrumenlosde pationios no cotizadosy cuyo valof rzonable no pueda detfminaGe confiablemente se medl al costo mortizdo. calculda con el todo de las de intere efectiva.
La gerenci determina lclasilicaci desus pslvos financietos a la lecha de

su re@ncimiento inicial. al 31 de dicembre 2012, la compaia

solo antiee pa.vos en la calego de orG pasivos finciefos entre lo que desiac las cuentas prslG bancariG, cuentas por pagar cocials cuyas c'ccreirsticd: v lrdtrento 3e e\pone .o4ri.uci1:

LG prGlmos banca osse clasifican eh elpaslwcodente a enos que el

grupo reng derecho incondicional de difetu el pago de la obligacin por lo

mrs 12 hss cntdG dsde l ech del esrado de siiuacin tianciera.

cunras por pagar coerciales,

So obligacioesde pago de blenes o

el

*riciG

dquiidos de proveedores en

c!6o normalde los negocios

y se clasifican como pasivos cotrientes si el

pago se debe de elizaf dentro de un ao o meos, de lo

presnln como pasivos no corientes.

conlhio

se

ad ln

rstbcl

iesgos Financieros.

La mprcsa rcvelar inomacin que pemit a los usua os de los EEFF,

evalu

la

naturalez

y e!

alcnce

de los riesgos

procedentes

de

los del

instrumentG financieros
periodo sob@

a los que l entidad sl eipuesta al linal

elque$

infrm.

AdministE.in y Finanzas se ecarg d la adminislracin de riesgos, L Gerencia de AdmlnEtracin y Finnzas identilica, evala y cubr
La Gerencia de

los

ri6gc

financiercsen eske.ha cooperacin con Ias unidades operalivs.

Tales esG pueden ser de Liquidez (si la emprcsa tiene dificultades para
cumplircon obligaciones asociadas instrumentosfi.aclet6), d Cdito (si
una de las pa

deja d cumpln sus oblgciones) y de Mercado (lipo de

cambio. moned extfanieE, tasa d inrers, otrG ies6 de prccio)

RI6gG

fpo deCambio:
endeudaientoen moneda extEnjeE la lostposde cambiodeldlar americano,

Las actividades de la compa y su

exponen

esEos de fluctuacin en

a fin de mlnilzar

este

esgo, la empfe rcaliza efueuos para aleher

un balance pfopido entfe los actiros y pasivc. as como los ineesos y egresos en moneda extrahjeh. (po de cambio pondetilo)
D ser

eleso

la empresa Ealizaf opefacionesde FoMad con la finalidd

deaminorarlos eseosaodados.

Ris8c de ras d lnrers:

hgresos y los flujos de caj opefativos de la empresa son independient*

16 cambios en las tasas de iters del ercado debido a

que

sustanclalmente la dud de l epr6a er sujeta a lasa fiia. solme e

deuda

colo plao que .orrespond pstamc ba.caric al4la

d

rlu.ru.i

is d ltrs.

Ri6go de cdito surge del lectlvo y equivalente de efeciivo, dep6tos e banco instlluclon$fancieras coo los cedltos a c,lientes. La mpre&

elala e, pefilcrediticio del cllente tomndo en cosidercin el hstoialdel

R6go d. Llqdez:

L. admiistcin prudentedel 6g0 do liquidz impllca mantenersuflciente etectvo, la disp.nibilidd de flnanclamlento a iEv6 de ua adecuda

idad d fuentes de cdlto comprcmetids.

Lc

atrendamientos

susracialle

de d ciivos e los que la empresa 4 todos 16 rls96, benefclos de la popledd se clsificn

como adendamientc fincibs. c.pit.ltn al iniciodel arendamienlo

los

aredmietos ficieros

al enorvlorque resulle @mpaErl

valor rorable del ciNo arerdado y el valor pre*ntF de lo5 pseG

minimc

cad cuoi d rndeo se dEalbuye entE el pasvo y e! cargo sb el saldo fiancieo de modo que se oblenga pendlente de pago, La oblClacn por cuotas de atrendaiento
corespondiente, neto
o

de cargG fnanciros, se lncluye n e

rubro

blgacones fi

ncieras. Eleleto de lntrs del @sto tlnancerc se

tEla

como un cGro de endeudaienlo y

reconoe

e sto en

rcsultadc o se

cplllia durante el pefiodo del aredamento de maner que se obtenga un tsa de inters peridica constnle sobrc el saldo de pasivo pr cda

periodo. Ls inverslones inmobiliais recoocldas bajo atrendmienlo

linanclero se miden
a

valor fazoable.

Las provisines se rcconoce cuando l compaia tiene una bligcin pfesenre legalo asumida como rcsultado de eventos p*dos, es ms que
probable que se requerir de l slida de rccurcos para pagar l obligcin y

el monro ha sido eslimad cnflablemenl. No

re.onoce provisiones pafa

futurG prdidas operatiEs.

Las provisionesse rcconocen !valor presente de los dse bolsc

epedos

para cancelar la obligacin utilizando lasas de inlers anies de ipuestos

qu rellejen l actual evalucin del valor del dinero e el timpo y

lc

esgos especfics de la obligacin. Lo ncreenios en l provisin debido al

pso deLriempo se fecoocen como gsios por inlefeses en el estado de

J.

Recoociminto de rgrc$s, costos y Gstos

L emp.esa con@e como ingresos, e lmpone inicial del inBso de actividades ordinaias acorddo en el conthto y ls modificaciones en el tr.bajo @nialdo, scoo reclaciones o incentivos. Los rhgress son vaLuados al vlor razonable de Ias conlEprestaciones recibidaso por rccibn, iomndo en cuenta las lnertldumbrs en es fech pudiendo odiflcaEe(aumentar disminuir) en los periodG sieuientes.

lngresc porserviciG: Errconcimiento de G ingrces de aciividades ofdinarias por eferencial al Cdo de realizacin de un transaccin se denomin lodo de porcenlaje de fealizacin! reconocrndose en lG pefiodos conlbes en los culestiene lugar la prestacin delsepicio,

La.ompaia rccon@e los costos delconirat desde la lecha en que e se @nvieteenfnme, hasiaelfinldelejecuclndelabt.Recono.indGe si en e pelodo en el que incure. La compaa utiliza el todo de

porcenlajede lizaci, paE determinr elmonto aprcpiado que se debe recono.er en c iefto periodo.

se inctuyen como parre del cGto del conlrato aquellos eleenios del coslo que puedan sf Idenlficados por sepaEdo y medidosde maeta confible.

k.

lmpueslo a la Renla
La Gerencia es de l opinin que

nosurgr pasivos de impoancia

l. 4

lmpuesto Gena a las venls

La cerchcia es de la opinin qu

nosugin paslrcsde lponcia

EFECIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

2012

s/.

s/.
a77,Aa6

1554,15:t

a7a,aao

CUENTAS POR COBFiAR COMERCIALES

Este Rubro coprede:

FactuEs por cobrar

Faclus

s/.
vent

sl.

Provisin cuets por cobrr

dudca
530,192

2012

s/.
Cuenlas por cobrr

sl,
1,579,O20

al persal, los

1,150
334 76L

ccionistas, directoEs y Gerents Cuels por Cobrr Ter@r6

335,911
Las

1,579,O20
que

otscuelas

por

cob6rno corienies tienen vencimientos

Erian enrrc 1

a contlnuacin se detall las principles cuentas por cobr

gra ia!

Cuenls por cobr Tercercs: comprcnde por @brar prcyectos, depsiros en reclamacones a lerceros y ota cuet por cobraf por venta de un acrivo, de 6 cuales rubo principal en cuentas pof cobr proy6los,
PROYECOS, este rubro se

orlglna por enlrcgas a lercercs por sedlcc a ser insumidos en la ejecucin de los proyeclos constructivos que desaroll l empEsa y que por la dimica pfopa del 4ance no 5e hn concrelado en documetosfomales, disibuidG en ms de un obra,lles como:

obraseoanq s/ 157,657 ObVn: S/ 135,745

s/

E3Ae

2072

s/.
5,066,545

20Lt s/. \514,264

,"61a,744

64,405

5,fit1,350

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Este RubrocmPrend:

Ar 31 d dr.mbre d

2012

s/.

20L! s/.

seuro paado por adelantado

18,459 67,379 a5,a3a

190,467

Alqq
Al 31 de Diciembre del 2012, la empr6a ha incurido en ofos asros pagadG por alicipadG en s/, 67 il6 de $16 debido a @ntfatos po @nceptos de aquilerG de mquina a, edificionB, subntEtos, o ascomo olros insumG e la l izac in de n uestrcs provedos de ob ra,

PROPIEDADES PLANIA Y EQUIPo

f3

DERE"ACIOT,A ORIEACIOI{YAGOIAIIIEI{TOACUIIIIIIJIDOS

2012

sl.

s/.
1,957

Prcgrama slScoNT Cotabl

1,749

2,947

1,957

2012

s/.

2011

s/.
1,678,355

749,602

749.602

1674355

OTRAS CI]E{TAS POR PAGAR

20L2

20L1

s/.
C.it16
por

s/.

Esar TerenoJadi6Viru

12,755 420,915 f33,570

509,574

cont16 por Aar Tereno Seoane

2012

s/.
Compra rercnoJardinesVku

526,735
27 7,7

36

copra lefeno sn lilftin

765300
765,300

TERRENO

vlRll, se adquia medinte una asocicin en participacln con la empsa GooD LIFE, el miso que esi valorizado en 170 miles de dlrcs cul * deudd $5 n. es de dlares aer(os, qu. el moneda clonal equvre s/. 13 mile de soles. El mismo que ser cdn(eldo *An contEto el15 de Febrero de|2013.

TERRENo SEOANE, adquiddo mediante coirto de compra - vet por un valor de $355 miles de dlarcs ae canos elcualse deud $165 miles de dlares aericnos, que en oneda nacional equivale a 5/421 iles de sole Eesaldo er cacelado segn contEto el 31de lMazo de|2013.

IERRENo SAN MARTN, se adquiri medinte conlrato de compE tenta por u vzl.r de S1-177 miles de dlar. riciG del .uls deud $300mils de dlres ameicanol equivalente en 5/.765 friles de soles. El ismo sr cancelado con u pmut (enrrega d 2 depftamentos) ambos vlofizados en $3O0 milesde dlarcs americanos.

13

OTRO PAIVOs FII'ACIERO

2012

2011

s/.
23,145
1,505,O90

1,528,83s

2012

201L

s/.
Aiedmiento Fincieb
130,O11

130,011

El arendamiento finncieo, se debe la adquisicin de un vehculo

Calnei Rurl DODGE, con Leasing Banco INERBANX N'168071O1, el mismo que se lolalmenlecaceladoer ag6lodel 2015.
Paar lnterbank, se obtuvo un pstamo a corlo pazo eh caldad de pgr

pof $59O iles de dlafes mericanos, con elBanco lnterbank; pagadero en

ismo se utiliz para cancelar parte del valor del tetreno adquirido pra nuest.o prcyecto 'saN MARTIN', ublcdo n Prque San Nlaftin 250 _ anls
El

Lte-134 de la lMz N Urb. sa iartin, distrilo de Pueblo tibre, depanamenlo

20!2

s/.

20L1

25,747
50,625 77,172

s/.
94,600 35,261

Totl

13361
201L

s/.

sl,
154,500
15,50O

15 INGRESOS DIFERIDOS

Este Rubrc coprende:

2012

2011

s/.
2,464J19
2,868,319

s/.
779,315
779,314

Este Rubro

@mpnde

2012

201:\

s/, 724,55!
302,940 1O47,455

s/.

a6,129 23,616 144,752 294,497

Elcapitalde l Eprs l31de DlcembE del2012 es

el

de

S/.724,551.00,

Eo que est conlltuldo

por

c .pot6

n electno

et4tuadc.

AUMEI'TO CAPITAL SOCIAT:

!6

socG acordaron por votacn unime aunrr lcapitl$cil de la

da

emprc*

s/a6,129

s/724,s51,

6 den

!n aumento

de

/634,422,

Elauento de

plale

Ealizo porelsiBuienle con@plo:

apnalzacn de la. oblacon (P.tamc d d.o) reallz.dG. favor

d Ia scidd por l $cio: JosE aRDlaNDo GUZMAN ToRIBIO, por un monto

sndient en s/135 ilsdeses,

De @rformldad con lo

preslto

por e atculo 65 del Reglamento del regrstro

de Socieddes
caldad de

deja constancia

dpre

qu el ecio

JOSE ARfilANDo

GUZI\,AN TORIBIO co CE N O0O696O0a, h pfstado su cosenrimienro n

acEdor, para que se eallce el aumenlo de ptal por caDlazacn de las obl8clones pedien16 de pago por pae de

la la

empEsa, con o que queda por canceldo la deud. que ten l sciedad, rcnucir1do a culqir relo que tena postelor,

4apirrizacin d ulidades 2011 por elimporte de s/106

il6

de

sor6.

.ADorte de CDtal soclo losE ARMANDo GUzfi/lAN TOR810, por el lmporle de

s/. 39a mbs

RESUMEN

de soles

CAPAL SOCIAT:

1,000

16/06/20L0

45,129
134,65O

B/OA2012
24/07/2012 05/09/2012

106,272
39?,50O

724,451

-!G Resltdc Acumuladc al 31 de Diciemb del 2012 asciend

ResultadoAcumulado de

s/ 302,94o.

etrcsuttado

det elerccio

apropioa l rc*ry lels/ 36,74a.0o

s/,
PERDIDAAL

3l

DICIEMBRE 2OlO

(27,792)

UTILIDAD AL 31 DICIEMBRE

2011 2011
2012

2t2,544
\106,272) 330,732 \106,212) 302,940

CAPITALIZACION UTILIDADES

UTILIDAD AL 31DE DICIEMBRE

REUITADO ACUMULADO

1a CoSfO DE vEtrrAs

EleRubo@mpende:
2012 201L

c.si.s

s/.
de lz

s/.
1,482,469

constuccin

947,473
721,726 926,901

CostG d mleriales Diretos

2,052,645 30o,8ao
650,753

Coslo lMaquinana y Equipo

214,!t7
5,309,?6?

126,100 4,612,856

19 INGRESOS Y GASIOS INANCIEROS

EsleRubo@DpEnde: 202
cEnncias p!, dlleEncl de cambio

20LL

s/.
262,462
262,465

11L265
2e
7.7t 292

lnleres

endos n cuenta

20u

201L

s/.
Gstc
Perdlda

s/.
20,552 ,"76S

banrios combln y porte

124,775

pd diferci

de

cbio

437,529 3a,2aa

114,gl:t
!37

Deentos de prcnto Dao

604592