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1/2013
Cochabamba - Bolivia
Tabla de contenido
INTRODUCCION .................................................................................................................................. 5 PROBLEMA DE INVESTIGACIN .............................................................................................................. 6 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. ANTECEDENTES ....................................................................................................................... 6 JUSTIFICACIN......................................................................................................................... 7 OBJETIVOS ............................................................................................................................... 8 ALCANCE .................................................................................................................................. 9 LIMITACIONES ......................................................................................................................... 9
ANLISIS DE LA DEMANDA ................................................................................................... 12 ANLISIS DE PRECIOS DE LOS PRODUCTOS .......................................................................... 13 ANLISIS DE LA OFERTA. ....................................................................................................... 16 Principales Competidores. ..................................................................................... 16
2.5.1.
CAPITULO III........................................................................................................................................... 18 ESTUDIO TCNICO ................................................................................................................................. 18 3.1. 3.2. LOCALIZACINDELPROYECTO. .............................................................................................. 19 TAMAO DEL LOCAL ............................................................................................................. 19 Distribucin del local ............................................................................................... 20
Mobiliarios y Equipos de Cocina. ......................................................................... 22 MobiliariosyEquiposdeAlmacenamientoyProduccinde Materia Prima. ... 23 Mobiliarios y Equipos del Restaurante. .............................................................. 23 Mobiliarios y Equipos Administrativos. .............................................................. 24 Mobiliarios y Equipos para Sanitarios. ............................................................... 24 Mobiliarios y Equipos de Mantenimiento y Faena. .......................................... 24
Fuente: Elaboracin Propia ........................................................................................................... 25 3.7. 3.8. 3.9. 8.1. MANO DE OBRA. ................................................................................................................... 25 MATERIA PRIMA. .................................................................................................................. 26 CAPITAL DE TRABAJO ............................................................................................... 27 PROCESO DE PRODUCCIN................................................................................................... 28
3.6.1. Diagrama de Flujo.......................................................................................................... 29 8.2. 8.3. CONTROL DE CALIDAD .......................................................................................................... 29 HORARIO DE TRABAJO .......................................................................................................... 30
CAPITULO IV .......................................................................................................................................... 31 ASPECTOS ORGANIZACIONALES ........................................................................................................... 31 4.1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA REQUERIDA. ......................................................................... 31 Funciones del personal ........................................................................................... 31
4.1.1. 4.2.
CAPITULO V ........................................................................................................................................... 33 ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO .................................................................................................. 33 5.1. INVERSIN INICIAL ................................................................................................................ 33 Determinacin de los Costos. ............................................................................... 34 INGRESOS. ..................................................................................................................... 36 EVALUACIN DE RESULTADOS. ............................................................................................ 36
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS. .................................................................................. 36 ANLISIS DEL FLUJO DE FONDOS.......................................................................................... 37 FLUJO DE CAJA OPERATIVO. ................................................................................................. 38 ANALISIS DE SENSIBILIDAD ................................................................................................... 39
INTRODUCCION En nuestro pas y particular en estos tiempos de cambio social y econmico, la microempresa ha ido promoviendo emprendimientos que se han ido convirtiendo en empresas informales primero y luego en muchos casos en empresas completamente formalizadas mejorando sus procesos administrativos y gerenciales mediante la aplicacin de herramientas de gestin al igual que en las empresas llamadas grandes, con la diferencia esencial que el propietario es por lo general, gerente, administrador y empleados a la vez, que asume el riesgo por cuenta propia y plasma sus propias necesidades y deseos personales en ellas. Muchas veces acompaado de sus parientes ms cercanos, tales como esposa, hijos y hasta hijos polticos, la microempresa en Bolivia tiene una faceta tpica de negocio familiar.
CAPTULO I
PROBLEMA DE INVESTIGACIN
1.1. ANTECEDENTES
Las nuevas tendencias gastronmicas se deben a las alternativas derivadas de los cambios sociales,econmicas y tecnolgicas que estn ocurriendo a nivel mundial. Las innovaciones de dicho procesoestnrelacionadasconelprocesode creacin de productos y servicios y estos se ven inducidos por los cambiosen los hbitos de consumo de los clientes y laaparicin de nuevas tendencias. Esto ha causadounareorientacindelproductoyhaprovocadoeldesarrollodenuevos conceptos en el rea de restaurantes: Restaurantes Light, Sushi Bar, Restaurantes Temticos, entre muchos otros. En Bolivia, especficamente en las principales ciudades del pas, ha habido uncrecimientoaceleradodurantelosltimosaosdelconocimientoypasinpor la
materia culinaria. Especficamente en la ciudad de Cochabamba, Santa Cruz, La Paz. Debido a esta aparicin de nuevos segmentos en la demanda y consumidores connecesidadesdiferentesalastradicionales,elsectordelosrestaurantesse estviendoobligadoacrear nuevosproductosyservicios, ascomoamodificar la oferta, varindola para quese adapte a la nueva realidad. Elaugedelooriental ha ganado espacio en muchos terrenos, desde la a
tendenciagastronmicarepresentadaporelsushihastaconvertirseenunmodelo
seguir en muchas dimensiones.Lo oriental, se ha convertido en un imn para la cultura occidental en aspectos relacionados con la salud y el equilibrio. Elconsumidor en si, es cada vez es ms exigente en cuestiones higinicas, gastronmicas, dietticas y ambientales. El rea temtica de este trabajo fue determinar el nivel de aceptacin de un restaurante Sabor Oriental con ambiente Premium en la ciudad de Cochabamba -
Cercado.
Para ofrece
ello el
sellevacabounestudiodelademandaydelaofertadelosproductosque
restaurante, para posteriormenteconocer la factibilidad de mercado del proyecto. Una vez conocida la factibilidad de mercado,se quiere determin la factibilidad tcnica,paraconoceraspectoscomoeltamaoylocalizacin,lainfraestructura de
servicios, la capacidad Instalada yutilizada, los turnosde trabajo, la disponibilidad de materia prima, el control de calidad y el proceso de produccin, entre otros. Despus de la elaboracin de los estudios anteriores se da a conocer la factibilidadeconmica-financiera,paracalcular algunos aspectos tales como: la inversin, el capital de trabajo, loscostos de operacin, para finalmente poder elaborar el balance general, el flujos de fondos y el estado de resultados para realizar el clculo de la tasa interna de retorno, el valor presente neto, el punto de equilibrio y el perodo de recuperacindelainversin en cada uno de los escenariosplanteados. Se ha formulado la siguiente interrogante: Qu consideraciones tcnicas, administrativas, productivas, comerciales y
financieras se debern establecer en el plan de negocios, que permita generar beneficios a travs de la factibilidad econmica como proyecto emprendedor luego de su implementacin? La necesidad de dar respuesta a sta interrogante, esla razn de ser de esta investigacin.
1.2.
JUSTIFICACIN
En el mercado gastronmico del Cercado, se observa que hay muy pocos restaurantes que ofrezcan excelente servicio y men decomida Chifa en un ambientePremium,conunarelacinpositivapreciovalor,quehagadeuna cena, un
almuerzo o simplementede una comida, una agradable y repetible experiencia gastronmica. El restaurante ofrecer al consumidor una propuesta gastronmica del tipo Chifademanerainnovadorayatractiva, con criterio de rentabilidad y sostenibilidad en el tiempo. Para ello se crear un restaurante de comida en un espacio abierto, con la posibilidad que el cliente disfrute de diversos platos, vinos y bebidas en un espacio eclctico y de buen gusto. ElservicioformarpartedelambientePremium, ya que se utilizar personal
especializado en comidas asiticas y variedad de vinos que le faciliten al consumidor la seleccin acertada para cada ocasin.
1.3.
OBJETIVOS
Elaborar un Proyecto de inversin privada para la empresa gastronmica El Sabor Oriental para que luego de su implementacin genere beneficios econmicos tomando en cuenta los factores de comercializacin, administracin, tcnico productivo, organizacin y econmico productivo.
1. Analizar diversos aspectos delmercado (demanda, competencia, precios, proveedores) de restaurantes de comida Chifacon ambiente Premium en la Ciudad de Cochabamba. 2. Evaluarlafactibilidaddesdeelpuntodevistatcnico,delacreacinde un restaurante de comida Chifa con ambiente Premium en la ciudad de Cochabamba. 3. Evaluar la factibilidad financieradel negocio, estimando los resultados del clculo de indicadores de rentabilidadde la inversin como el valor presente neto (VPN), la tasa interna de retorno (TIR) y el punto de equilibrio.
Al finalizaresta investigacin se conocer la factibilidad de la creacin del negocio basado en losresultados obtenidos.
1.4.
ALCANCE
Elsiguientetrabajoserealizenla ciudad de Cochabamba -Cercado. El presente estudio contempl slo el anlisis de factibilidad econmica y financiera para la realizacin de un restaurante de sushi en elHatillo. No abarc la puesta en marcha del restaurante ni la evaluacin de los resultados posteriores a su creacin. Entre los diversos conceptos que sustentaron el presente estudio se tuvieron: formulacin de proyectos, investigacin de mercado, comportamiento del
consumidor, aspectos relevantes estudiados en Mercadeo, que son de gran utilidad para el desarrollo de la investigacin.
1.5.
LIMITACIONES
El tiempo disponible para desarrollar la presente investigacin fue determinante para lograr los objetivos planteados, yaque el mismo se redujo a consecuencia de las diversas ocupaciones laborales y personales externas del investigador. Esto afect el cumplimiento de los planes establecidos y los costos de su ejecucin.
CAPTULO II
MERCADO
2.1. POBLACINYMUESTRA
2.1.1. Poblacin Considerando la poblacin total del cercado de Cochabamba, se ha tomado de ella una parte como proporcin de poblacin total de la que se supone que al igual que el resto de la poblacin de Cercado tuviera propensin a consumo en el Restaurante. De acuerdo a las estadsticas del informe del comit de vigilancia de Cercado gestin 2009 2010, pero el ao 2011 como bases de los datos mas actuales acerca de la poblacin del Cercado distribuida en distritos se han estimado un promedio de crecimiento vegetativo de la poblacin total en un 15% hasta el ao 2011 (1,5% por ao) lo que hace que la poblacin como numero sea mayor diez aos despus. Razn a esto podemos decir que segn el comit de vigilancia del Cercado, en el Distrito 10 habitantes 59.632, Distrito 11 habitantes, 34.310, distrito 12 habitantes 57.882, distrito 14 habitantes 48.234, en total hay 199.788 habitantes. Datos tomas del INE
2.1.2. Muestra Para Tamayo (1995), la Poblacin es la totalidad del fenmenoa estudiar en donde lasunidades de poblacin poseen una caracterstica comn, la cual se estudia y da origen a los datos de la investigacin. La Poblacin que va a ser estudiada estar compuesta principalmente por los habitantes del Cercado y algunosvisitantes de este Municipio. Para seleccionar la Muestra se utiliz unmuestreo no probabilstico de juicio, dado que se desconoce la probabilidad que tienen los elementos de la poblacin para integrar la Muestra.
Segn Hernndez y cols (1998) En las muestras no probabilsticas, la eleccin no depende de laprobabilidad,sinode causas relacionadascon las caractersticas del investigador o delque hace la muestra. SegnDaRocha(2008), la poblacin es considerada infinitapueselcriterio establece que est conformada por ms de 30.000 elementos. La frmula utilizada porDa Rocha (2008), para hallar la muestra es: n = [( z )2 p * q]/( e )2 Donde: n = tamao de la muestra. z = constante que representa el nivel de confianza. p = probabilidad a favor. q = probabilidad en contra. e = error que se est dispuesto a asumir a tomar la muestra. Paraelclculodelerrormuestralsetomunmargendeconfiabilidaddel95%, es decir, un error del 5% donde la desviacin estndar es igual a 1,96. Laprobabilidaddequeelproyectodeinversinseaaceptadoesde50%yde quenoseaaceptadaesde50%,elmximoerrorpermisibleesde7%,entonesla muestra es:
2.2.
ESTUDIO MERCADO.
DE
Elestudiodemercadoconsistiendeterminarsieraposiblelapenetracinen el mercado de losproductos de Sabor Oriental.Se requera conocer si la instalacin de Sabor Oriental en la Zona Norte de Cercado, era factible desde el punto de vista del mercado. Para ello se analizaron los siguientes aspectos que se presentan a continuacin:
2.2.1. Definicin del Producto. Los productos que ofrece Sabor Oriental se encuentran en un variado men, que se obtuvo como resultado devistas de mercado y degustaciones propias porparte del autor. Elmen se presenta a continuacin: Entradas Fras Entradas Calientes Ensaladas Sopas Menu Chifa Sashimi (Pescado crudo en porciones) Bebidas Postres Adems de brindar la mejor calidad ensus comidas, el restaurante ofrecer una excelente atencin a sus clientes, en un ambiente acogedor y discreto, dondeelconsumidorpodrdegustarsusplatosfavoritos,conbuenacompaa ambiente Premium. El men de Sabor Oriental, estar conformado por una gran variedad donde los platos de Chifason la especialidad del restaurante. Los platos se caracterizan por sus grandes porciones, ingredientes inigualableseimpecablepresentacin. y en
2.3.
ANLISIS DE LA DEMANDA
2.3.1. Demanda del Restaurante de Sabor Oriental con ambientePremium. PREGUNTA N1:Le gustara que secrearaun restaurante de comida Chifa con ambientePremiumenla Zona Norte?
El 85% dijo que si le gustara que se creara un restaurante de comida chifa en La Zona norte. Y el otro porcentaje 15% dijo que no.
Ao 1 2 3 4 5
2.4.
Para la formacin del precio de los productos, se calcularon los costos de cada uno de los productos tomando en cuenta la cantidad exacta de materia prima para su elaboracin. Posteriormente, se calcul un precio para compararlo con los
precios de los productos similaresy finalmente se obtuvo el precio de los productos. Una vez llevado a cabo el proceso para la estimacin de los precios se obtuvieronlossiguientesresultados. CabedestacarquelossiguientespreciosnoincluyenelImpuestoalValor Agregado I.V.A., ni el 10% delservicio en el restaurante.
Sprin Roll
Fuente:Elaboracinpropia
16,9
Precios de Ensaladas
Plato Chuka Ika Ensalada de mero Ahumado Idako Wakame Sake Salad
Fuente:Elaboracinpropia
Precios de Sopas Plato Precio (Bs) Womin Fuchifu con pollo Pac poo
Fuente:Elaboracinpropia
Arooz Chaufa de Chancho 22,8 asado Carne De Res A Plancha Chicharron de pollo la 25,0 22,8
Tallarin Kam Ken Tofu al Sillao Arroz Sam si Pollo con Frutas Carne de championes res
21,5 24,2 33,1 25,0 con 25,0 26,3 con 26,3 19,6
Langostinos con fideos Cancho Cruyoc almendras Pollo chi jau kai
Fuente:Elaboracinpropia
Precios de Sashimi Plato Precio (Bs) Atn Salmn Atn y Salmn Mixto Mixto Premium
Fuente:Elaboracinpropia
Precios de Postres Plato Precio (Bs) Helado frito Banana tempura Tortas 18,2 19,6 8,8
15,5 4,7
Bebida Vino Argentino/Chileno Whisky 12 aos Sake Cerveza Refrescos Te frio Te verde Jugos Agua Mineral
Tabla N 8 Precios de Bebidas Precio Copa o Vaso (Bs) 15 25 12 18 2,97 3,78 3,78 2,97 2,43
Precio Botella (Bs) 180 300 140 N/A N/A N/A N/A N/A N/A
Fuente:Elaboracinpropia
2.5.
ANLISIS DE LA OFERTA.
El anlisis de la oferta consisti en determinar el nmero de productores que llevan al mercado productos o servicios similares a los de Comida Chifa. Para ello se busc conocerlos servicios que se ofreceran, as como localizacin, calidad yprecios. La competencia es la oferta de bienes o servicios similares de un cierto nmero de productores encontrada en el mercado a un precio determinado.
EntrelosPrincipalesCompetidoresdelrestauranteenestudioseencontraron siguientes:
los
Las dos sucursales de Chifa Lai Lai que se encuentra en el Boulevar de la Recoleta. Chifa que se encuentra en Av. Pando
3.1.
LOCALIZACINDELPROYECTO.
Ellocalmideaproximadamente90m2,considerando que esel tamao apropiado para el establecimiento de Sabor Oriental. La ubicacin ser de fcil acceso paralaclientela,tantoencarrocomode manera individual.
El local comercial se encuentra actualmente operativoy listo para funcionar, solo requiere de algunas remodelaciones para la instalacin de los mobiliarios y equipos del restaurante. El local estdotado de baos internos, cableado elctrico y aire acondicionado. 3.2.
El tamao del local se calcul partiendo de los resultados del estudio de mercado. En este caso, se revisaroncada uno de los siguientes aspectos: El tamao del mercado y la existencia de demanda insatisfecha. Los principales competidores en la urbanizacin y zonas cercanas. Ladisponibilidadderecursoshumanosparalaformacindelequipode trabajo. La disponibilidad de materia prima para la produccin de los productos. Ladisponibilidadderecursosfinancierosparalainversinydemscostos para la instalacin. La disponibilidad de la tecnologanecesariaparalaproduccin. Segn las estadsticas se calcula que el 60% de la poblacin acude a los restaurantes anualmente. Entonces:
Ao 1 2 3 4 5
Da en 2 60% Anual Mes Semana turnos 101.892 8.491 2.123 103.420 8.618 2.155 104.972 8.748 2.187 106.546 8.879 2.220 108.144 9.012 2.253
Fuente: INE
3.2.1. Distribucin del local El rea del local comercial es de 90 m2, pero adicional a esta rea, el local cuenta con una terraza frontal, que permite la ubicacin de mesas y sillas adicionalespara cubrir lademanda. La distribucin interna del local es como se muestra a continuacin: Distribucin del local
Distribucin Cocina readeMesas TerrazadeMesas Baos DepsitoyMaquinaria Total
Fuente:Elaboracinpropia
rea(m2) 13 25 40 7 5 90
3.3.
INFRAESTRUCTURA DE SERVICIOS.
Entrelosserviciosqueseconsideranindispensablesparalainstalacinde Sabor Oriental tenemos: Energa elctrica Agua y Gas. Servicio telefnico, con posibilidad de instalacin de Wi- Fi
3.4.
DISPONIBILIDAD DE INSUMOS.
Los insumos humanos, materiales y financieros fueron sometidos a estudio paraconocerladisponibilidaddecadaunodeellosenlacantidadyenla calidad deseada. Los recursos humanos necesarios parael funcionamiento de Sabor Oriental estn disponibles en la Ciudad de Cochabamba, ya que esta zona rene condiciones favorables para encontrar mano de obra calificada. Para la contratacin del personal, se utilizar el peridico como medio de comunicacin para anunciar lassolicitudes. Solo para el caso del chef, se tomarn en consideracin las recomendaciones de personas conocidas del medio. Entrelosrequisitosdelperfildepersonal de Sabor Oriental se encuentran: Experiencia Laboral. Enfoque hacia el cliente, en trminos de atencin como valor agregado. Buena Presencia, limpieza en su rea de trabajo. Colaboracin. Capacidadderesolverproblemasy situaciones, entre otros. ParalasnecesidadesdeSabor Oriental, en cuanto a disponibilidad de materia prima, se requiere la seleccin de los mejores proveedores, que ofrezcan las mejores condiciones de pago y la materia prima de la mejor calidad, ya que el xito del proyecto depende de la frescura del pescado e su mayora. Entre algunos de losproveedores se tiene a la Pescadera Mar para pescados frescos en general, as como todos los
derivadosdeesterubronecesariosparalapreparacindecomida.Asimismo, setienealDistribuidorLaRecta,paracubrirvegetalesy frutas frescas. Adicional e ello, se cuenta con Auto mercados cercanos para cubrir la demanda de
Los recursos financieros para la instalacin de no requieren financiamiento bancario, estos recursos estn en disponibilidad de los inversionistas. Se realizar un contrato de alquiler del local y seguidamente,se realizarn las remodelacionespara la instalacin de todos los mobiliarios y equiposparalapuestaenmarchade Sabor Oriental 3.5.
MOBILIARIOS EQUIPOS.
Los mobiliarios y equipos estn conformados por todos los activos relacionados con el proceso de produccin. Para la seleccin de los mobiliarios y equipos setomaron en cuenta aspectos como la tecnologa requerida para el proceso productivo yla disponibilidad recursosfinancierosdelosinversionistasparalaadquisicindelosmismos. mobiliarios y equipos estn compuesto por: 3.5.1. Mobiliarios y Equipos de Cocina.
Mobiliarios y Equipos de Cocina. Nevera vertical de refrescos, marca Mimet. Cocina Industrial de 4 hornillas y horno de 83x73x92 cm Campana industrial de acero inoxidable de 180x70x60 cm Fregadero industrial de 2 poncheras de 90x70x87 cm Lminas de acero satinado de 397x90x50 cm Estantera de acero inoxidable Cuelga ollas de pared de acero inoxidable Estante escurridor de platos de acero inoxidable Repisa de pared de acero inoxidable. Microondas Precio Unitario Cantidad Bs 1 1 1 2 2 2 4 2 3 1 2.436 20.149 1.819 18.653 265 1.654 35 48 916 3.568
delos Los
Total 2.436 20.149 1.819 37.306 530 3.308 140 96 2.748 3.568
Licuadoras Exprimidor Cucharones Escurridores Colador Wok Cuchillos, ollas y utensilios varios Filtro de agua Total Sumas
2 2 4 3 3 2 2 37
Sillas de mesa. Mesas bajas. Sillas de Barra. Mesas altas. Vajilla, vasos, cubiertos, palillos y otros. Estantes para vajillas, utensilios y varios. Estante para vinos.
1 1 172
Total
Estantera para caja registradora y pago. Caja registradora. Central Telefnica. Telfono. Total Sumas
1 2501,00 2501,00 1 18063,00 18063,00 1 3264,00 3264,00 600,00 3 200,00 6 24028 24428
Fuente: Elaboracin Propia
3.6.
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Depreciacin
Remodelaciones Total Mobiliarios y Equipos de Cocina Total Mobiliarios y Equipos de Almacenamiento y Produccion de materia Prima Total Mobiliarios y Equipos de Restaurante Total Mobiliarios y Equipos Administrativos Total Mobiliarios y Equipos Sanitarios Total Mobiliarios y Equipo de Mantenimiento y Faena Total Depreciacin (Bs.) Amortizacin Gastos Legales Puesta en Marcha Total Amortizacin (Bs. ) Total Depreciacin y Amortizacin (Bs.)
Anual Depreciacion
5 5 5 5 5 5 5
5 5
3.7.
MANO DE OBRA.
Para el clculo de la nmina se contrat el personal suficiente para atender lacapacidadutilizada en cada ao de proyeccin. A medida cubrir que los
aumentalacapacidadutilizada
seaumentaelnmerodepersonalpara
Mano de Obra Directa Chef Cocinero Auxiliar Cocineros Total Mano de Obra Directa (Bs.) Mano de Obra Indirecta Gerente Mesoneros Cajeros Mantenimiento Total Mano de Obra Indirecta (Bs.) Total Sueldos y Salarios (Bs)
Total anual
1 3 2 2 8 14
3.8.
MATERIA PRIMA.
DETALLE Cantidad Costo Total CANTIDAD UNITARIO por mes Bs. Mes Anual Kg 15,00 2 30,00 360,00 Kg 20,00 2 40,00 480,00 Kg 10,00 10 100,00 1200,00 Kg 20,00 5 100,00 1200,00 Kg 8,00 10 80,00 960,00 1 Kg 10,00 12 120,00 1440,00 1 Kg 12,00 8 96,00 1152,00 1 Kg 10,00 5 50,00 600,00 1 Kg 10,00 5 50,00 600,00
PRECIO
Ajo Jengibre Cebollitas Verdes Chiles o Ajes Cilantro o Perejil Chino bok choy Repollo Chino Gai Lan o Brcoli Chino Brotes o Frijolitos de Soya
Rbano Blanco Salsa de Soya Aceite de Ajonjol Polvo de Cinco Especias champignon en lata Envolturas de Rollitos de Primavera Tofu o Queso de Soya Tallarines o Fideos Fideos de Arroz Arroz T Chino Huevo Almidon de maiz Aceite Helado TOTAL SUMAS
1Kg 1Litro 207 ml 10 Gr 1 Lata 1 Envoltura 1Kg 200 Gr 200 Gr 1 Quintal 1 Caja 150 Gr 1 Maple 200 Gr 1Litro 1 Kg
13,00 15,00 30,00 5,00 13,00 20,00 50,00 20,00 20,00 400,00 15,00 30,00 8,00 20,00 15,00
39,00 45,00 60,00 50,00 130,00 100,00 150,00 160,00 160,00 160,00
468,00 540,00 720,00 600,00 1560,00 1200,00 1800,00 1920,00 1920,00 1920,00
4,50 54,00 90,00 1080,00 80,00 960,00 40,00 480,00 45,00 540,00 1934,50 23214,00
3.9. 4.
CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo est conformado poruna serie de recursos necesarios para que se lleve a cabo el proceso productivo y se determina por la capacidad utilizada enel proceso productivo en cada ao de proyeccin.
5.
6. El capital de trabajo Inicial est conformadoporunaporteinicialdecajay adicional a este, un monto en Bs. equivalente a tres meses de capital de trabajo para el primer ao de operaciones.
7.
8. Elcapitaldetrabajo,debeasegurarlacantidadderecursossuficientes para las compras de materia prima y cubrir los costos de produccin. A continuacin se presentael capital de trabajo:
Capital de Trabajo
Capital de Trabajo (3 meses) Aporte Inicial de caja Mano de Obra Materia Prima Total Capital de Trabajo Bs. 108.853,50 79.642,04 80.438,46 81.242,84 82.055,27 82.875,82 30.000,00 73.050,00 5.803,50 73.780,50 5.861,54 74.518,31 5.920,15 75.263,49 5.979,35 76.016,12 6.039,15 76.776,28 6.099,54 Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
8.1.
PROCESO PRODUCCIN.
DE
A continuacin se presenta de manera breve el proceso de produccin debido a que es considerado como informacin confidencial para la empresa. 1. Elprimerpasodelprocesoesladisponibilidadyordendeutensilios paralapreparacin,entre los que se encuentran las tablas, cuchillos y vertederos de crema y salsas, entreotros, todos previamente lavados. 2. Igualmente,sedebentenerdisponibleslosingredientesparala preparacin de los roles, como arroz,pescados, cremas y salsas, todos previamente cortados/lavados/cocinados. 3. Sedebetenerciertacantidadlistaparalacoccindecadaunodelos ingredientes y alimentos para laproduccin promedio diaria, esto requiere de la revisin primariapor parte del cocinero y tener los alimentos frescos listos para la produccin. 4.Al recibir la comanda, el cocinerodeberevisarelpedido. 5.Dependiendo del plato a preparar,el cocinero prepara el plato. 6. Elcocinerocolocaelrolenelreadeentregadestinadayelmesonero entrega el pedido al cliente.
8.2.
CONTROL DE CALIDAD
El Control de Calidad es un proceso de principal
productosyservicioscumplenconlos ms altos
A continuacin se describe el Control de Calidad de manera breve: 1. El manejo de sus inventarios es bajo el sistema P.E.P.S., conocido como lo primero que entra es los primero que sale, con la finalidad de mantener su materia prima en las mejores condiciones. 2.En el proceso de produccin se revisa peridicamente el desempeo del personal de cocina para obtener el producto con la mejor calidad.
3. El Gerente debe supervisar cotidianamente el desempeo del personal y el proceso productivo con la finalidad de resolver posibles fallas. 4. Enelmomentodeentregarunpedido,sistenorenelos requisitos mnimos de
presentacin y preparacin no es entregado al cliente. En este caso, si es observado por el mesonero se le debe notificar al gerente para que d la orden de devolucin ypreparacin de otro plato. 5. En caso de quejas por parte del cliente, en cuento a calidad de la comida o inconformidad en general, el plato serretirado y se repondr por otro con las mejores condiciones.
8.3.
HORARIO DE TRABAJO
Turnos de Trabajo
1 Turno Personal Cocina Mantenimiento Mesoneros Cajero Entrada 10:00 a.m. 8:00 a.m 10:00 a.m. 10:00 a.m. Salida 4:00 p.m 4:00p.m 4:00 p.m 4:00 p.m
2 Turno Entrada 4:00 p.m 4:00 p.m 4:00 p.m 4:00 p.m Salida Hasta el cierre 10:00 p.m Hasta el cierre Hasta el cierre
Fuente:Elaboracinpropia
cualquier
La Estructura Organizativa de Sabor Oriental est conformada por: Gerente Departamento de Mantenimiento Departamento de Cocina Departamento de Mesoneros Departamento Administrativo
sussubordinados,monitorearel correctivas.
DepartamentodeMantenimiento:estconformadoporelpersonalde limpieza, su funcin es mantener limpias lasinstalaciones del local con el cumplimiento de los requisitos de sanidad, le reportan al Gerente. DepartamentodeCocina:estconformadoporelpersonalencargado delfuncionamientodelacocina,sufuncineselptimodesempeo del
proceso productivo que corresponde al rea de la cocina, asegurando la produccin mnima de materia prima para una jornada laboral, le reportan al Gerente.
4.2.
MARCO LEGAL
El Marco legal son todos aquellos requisitos legalesnecesarios para la instalacin y puesta en marcha del proyecto. Entre estos requisitos
Fuente:Elaboracinpropia
5.1.
INVERSIN INICIAL
La inversin inicial est compuesta portodalainversinnecesaria para la instalacin y puesta en marcha de Sabor Oriental. La inversin inicial se presenta a continuacin:
Descripcin Activos Fijos Remodelaciones Total Remodelaciones Mobiliario y Equipos Total Mobiliarios y Equipos de Cocina Total Mobiliarios y Equipos de Almacenamiento y Produccin de Materia Prima Total Mobiliarios y Equipos de Restaurante Total Mobiliarios y Equipos de Administracin Total Mobiliarios y Equipos Sanitarios Total Mobiliarios y Equipo de Mantenimiento y Faena Total Mobiliarios y Equipos Total Activos Fijos Otros Activos Alquiler local pagado por anticipado Depsitos en Garanta (alquiler del local) Comisin de Reserva (alquiler del local) Total Otros Activos Activos Intangibles Gastos Legales Puesta en Marcha Total Activos Intangibles Capital de trabajo Aporte Inicial Caja Mano de Obra (3 meses) Materia Prima (3 meses) Total Capital de Trabajo Total Inversin Inicial
Bs
72.815
33.496 24.428 2.826 1.400 239.510 269.510 4.000 12.000 4.000 20.000
17,38
7,99 5,83 0,67 0,33 57,17 64,33 0,95 2,86 0,95 4,77
Los
costosde
Sabor
Oriental
estn
representados
porlos
costos
de
Loscostosdeoperacinfijossonaquellosquenodependendelnmero de unidades producidas. Los costos fijos de pueden veren la siguiente tabla: Costos Fijos de Operacin
Costos Fijos Ao 1 de Operacin Alquiler Local Sueldos Salarios Beneficios Sociales Uniformes Personal Servicio Gas y 48.000,00 292.200,00 24.350,00 2.400,00 500 Ao 2 48.000,00 295.122,00 24.593,50 2.424,00 500 18.000,00 Ao 3 48.000,00 298.073,22 24.839,44 2.448,24 500 18.000,00 Ao 4 48.000,00 301.053,95 25.087,83 2.472,72 500 18.000,00 Ao 5 48.000,00 304.064,49 25.338,71 2.497,45 500 18.000,00
700 389.339,50
700 392.560,90
700 395.814,50
700 399.100,65
Fuente:Elaboracinpropia
Los Costos de Operacin Variables son aquellos que dependen del nmero unidades producidas. Costos Variable de Operacin
Costos Variables de operacin Compras de Materia Prima Gastos Publicidad Mantenimiento y Reparacion de Equipos Mantenimiento reparacion del local y Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Fuente:Elaboracinpropia
5.2.
ParaelclculodelosIngresossedeterminlacapacidadutilizadapara
proyeccin tomando en cuenta los resultados obtenidos en el Estudio de Mercado y el Estudio Tcnico. Una vez fijada la capacidad utilizada,se calcul la produccin anual de los platos del men Chifa con una margen de utilidad de 60%y finalmente los ingresos anuales. Los clculos del ingreso se presentan a continuacin:
Ingresos
Capacidad Utilizada No. de horas a la semana No. de semanas al ao Capacidad Cocina (platos x Tiempo) No de platos anuales P.V.P de platos promedio Total Ingresos (Bs.) Ao 1 91 48 21 92.721,72 24,83 2.301.816,70 Ao 2 91 48 36 156.854,24 24,83 3.893.906,58 Ao 3 91 48 44 191.048,47 24,83 4.742.778,22 Ao 4 91 48 52 226.233,23 24,83 5.616.239,87 Ao 5 91 48 68 295.234,36 24,83 7.329.193,03
Fuente:Elaboracinpropia
5.3.
EVALUACIN RESULTADOS.
DE
La Evaluacin Econmico Financieraproporcion la informacin contable necesaria para la evaluacinfinal del proyecto. En esta etapa se llevar a cabo la elaboracin de: Estado de Ganancias y Prdidas. Anlisis del Flujo de Fondos. Flujo de Caja Operativo. Punto de Equilibrio. AnlisisdeSensibilidad.
5.4.
El estado de ganancias y prdidas refleja los resultados monetarios de las operaciones de la empresa en perodos de1 ao. El impuesto sobre la renta representa un (30%) y se puedeobservar lautilidad neta acumulada en cada ao de proyeccin. El estado de ganancias y prdidas es el siguiente:
EstadoGananciasyPrdidas(expresadoenBs.)
Ao 1 Total Ingresos 2.301.816,70 Ao 2 3.893.906,58 Ao 3 4.742.778,22 Ao 4 5.616.239,87 Ao 5 7.329.193,03
Egresos Costos de Operacin Total Egresos (-) 537.364,00 537.364,00 555.674,90 555.674,90 575.529,84 575.529,84 597.080,34 597.080,34 620.493,07 620.493,07
1.764.452,70
3.338.231,68
4.167.248,38
5.019.159,53
6.708.699,97
Depreciacion y Amortizacin
58.022,00
58.022,00
58.022,00
58.022,00
58.022,00
1.706.430,70
3.280.209,68
4.109.226,38
4.961.137,53
6.650.677,97
426.607,67
820.052,42
1.027.306,60
1.240.284,38
1.662.669,49
2.460.157,26
3.081.919,79
3.720.853,15
4.988.008,48
63991,15121
123007,863
154095,989
186042,658
249400,424
5.5.
El flujo de fondos est compuesto porla entradas de efectivo menos las salidas de efectivo, obtenindose como resultado el saldo en caja desde el inicio (ao 0) hasta el ltimo ao de proyeccin (ao 5).
El Impuesto Sobre la Renta se empieza a pagar a partir del segundo ao (ao 2). El saldo en caja al inicio (ao 0), corresponde al capital de trabajo aportado por los accionistas para el inicio de las operaciones de la empresa. El anlisis de flujo de fondos se presenta a continuacin:
Compra Equipo
de mob.
239.510,00 30.000,00 20.000,00 20.600,00 490.598,83 310.110,00 490.598,83 943.060,28 943.060,28 1.181.402,58 1.181.402,58 1.426.327,04 1.426.327,04
Remodelaciones Alquiler en Garanta Intangibles IUE mas Reserva Legal Egresos Totales Garantia
Saldo en Caja
108.853,50
1.873.306,20
2.927.274,89
3.304.626,55
3.918.999,79
5.364.428,19
Fuente:Elaboracinpropia
5.6.
El flujo de caja operativo mide elefectivo generado por las operaciones de la empresa. El efectivo generado en cada perodo es resultado de: ingresos por ventas- costos operativos - (depreciacin + amortizacin) - impuesto sobre la renta + (depreciacin y amortizacin). El flujo de caja operativo se presenta a continuacin:
Costo Operativos
537.364,00
555.674,90
575.529,84
597.080,34
620.493,07
Depreciacin y Amortizacion
58.022,00
58.022,00
58.022,00
58.022,00
58.022,00
1.706.430,70
3.280.209,68
4.109.226,38
4.961.137,53
6.650.677,97
Impuestos
426.607,67
820.052,42
1.027.306,60
1.240.284,38
1.662.669,49
Utilidad Neta
1.215.831,87
2.337.149,40
2.927.823,80
3.534.810,49
4.738.608,05
Depreciacin y Amortizacion
58.022,00
58.022,00
58.022,00
58.022,00
58.022,00
Inversin
418.963,50
Fuente:Elaboracinpropia
5.7.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
El costo de oportunidad del capital, seria la Tasa de Rendimiento Mnima Atractiva (TREMA), aceptable que fue fijado por los inversionistas. Es de 25% (TREMA)
AOS 0 1 2 3 4 5
25% COSTOS 0,8000 0,6400 0,5120 0,4096 0,3277 1.019.083 1.532.910 1.528.753 1.471.624 1.571.856 7.124.226 418.964 6.705.262
VAN
El resultado del Valor Actual Neto es de 6.705.262Bs lo que indica que el proyecto rinde esa cantidad por sobre lo mnimo exigido, es decir que el complejo turstico gana por encima de la tasa de actualizacin (25%). O lo que es lo mismo sobre un VAN =0; nivel en el cual el inversionista no pierde ni gana. Por lo tanto este parmetro demuestra la viabilidad del proyecto, por cuanto su resultado es positivo y mayor que 0.
humanosparaelfuncionamientoyladisponibilidad demateria prima para el proceso productivo. Lacapacidadutilizadaparalosaosdeproyeccines:15%paraelprimer ao,25%paraelsegundoao,30%paraelterceroao,35%parael cuarto ao y 45% para el quinto ao. Lainversininicialestconformadapor:lasremodelacionesdellocal,las compras de los mobiliarios y equipos,los pagos de otros activos conformados por los prepagados y depsitos en garanta, los pagos de los activos intangibles y por ltimo el capital de trabajo. La depreciacin es aplicada a los activos fijos de la empresa, est presentada de manera general por el grupo de activosque conforman cada rea del restaurante. Seconsider una vida til de 5 aos para cada grupo de activos. La amortizacin se le aplica a los activos intangibles. El perodo de amortizacin es de 5 aos.
ParalaestimacindelosIngresosseestablecilacapacidadutilizadaen cada ao de proyeccin, para posteriormente con el precio promedio roles, calcular los ingresos.
2014, debido a que losresultados financieros fueron muy favorables. En este caso, el periodo de recuperacin es de 6 meses. Serecomiendaelusodeherramientasdemercadeoparalapublicidad para
aumentar la capacidad estimada del restaurante y aumentar la demanda. Validar la incorporacin de servicio de ventas a domicilio.
ANEXOS
Jengibre
El jengibre junto con el ajo son los ingredientes chinos de mayor uso utilizados para sabor y aroma. El jengibre es muy popular en los platos cantoneses y las recetas ms picantes de Szechuan. Adems de ser utilizado fresco, el jengibre tambin puede ser usado en polvo o en escabeche.
Cebollitas
Verdes
Las cebollitas verdes o cebollitas de primavera se utilizan abundantemente tanto cocinadas para aadir sabor o crudas como un garnishing. Aadidas muy frecuentemente a los platos salteados o "stir fries".
Chiles
Ajes
Los chiles o ajes frescos pueden ser aadidos ya sea en trozos, rodajas, triturados o enteros para dar esa chispa extra de sabor. Hay muchas variedades de chiles, unas ms picantes que otras. Adems de chiles frescos, tambin los encuentras secos o deshidratados y son igual de picantes.
Cilantro
Perejil
Chino
Es una hierba muy popular con sabor muy fuerte y se conoce tambin como coriandro. Es muy popular en la cocina china para aadir a las salsas, sopas, bocadillos "dim sum" y para garnish o para la presentacin.
Salsa
de
Ostras
Ostras y salsa de soya son los ingredientes principales en este condimento. Aunque esta hecha con ostras, esta salsa no tiene el sabor u olor fuerte de pescado, el sabor es suave y es frecuentemente usada para cocinar carnes y verduras, bastante popular con los platos cantoneses. Tambin hay una versin "vegetariana" hecha con hongos.
Aceite
de
Ajonjol
El aceite de ajonjol o aceite de ssamo es un ingrediente oscuro, aromtico y con un sabor bastante fuerte. Hay varios tipos, el que utilizamos para la cocina china es generalmente ms espeso y oscuro y no se utiliza para frer, sino como un adobo, para rociar al final sobre la comida, o para darle ms sabor a las salsas.
Polvo
de
Cinco
Especias
Qu hay en el Polvo de Cinco Especias? Est hecho de pimienta gorda, anis, clavos, hinojo y canela, a veces tambin semillas de coriandro. Es una mezcla de sabores, dulce, picante, aromtico y salado y se utiliza para condimentar carnes, pescado, aves y verduras.
Salsa
de
Chiles
Ajes
Hecho de chiles picantes. Puede ser servida en la mesa para espolvorear sobre la comida a tu gusto.
Pasta
de
Chile
Ajes
Hecha de chiles picantes y frijoles de soya, un ingrediente bsico en los platos Szechuan y Hunan. Es muy aromtica cuando se cocina, una pizca es suficiente.
Vinagre
de
Arroz
Chinkiang
Muy popular por su fuerte sabor ahumado. Este vinagre de arroz oscuro est hecho de arroz glutinoso y se puede agregar a sopas, salsas y estofados.
Salsa
de
Ciruela
Esta es una salsa agridulce por lo general servida en la mesa para "dip" los alimentos fritos: los trozos de carne / pato / pollo, rollitos de primavera, wontons fritos, etc. Est hecho de ciruelas, por veces tambin melocotones, vinagre, jengibre y chiles.
Salsa
Pasta
de
Frijol
Negro
Hecha con frijol fermentado, ajo, pimentos, vinagre y salsa soya. Se aade a frituras y platos al vapor.
Bok
Choy
Tambin conocido como la mostaza china, tiene tallos carnosos blancos y hojas verdes oscuras. Also known as Chinese Mustard has meaty white stems with dark green leaves. Tambin hay un Baby Bok Choy, ms pequeos y con los tallos y hojas de un verde ms claro. Se utiliza en sopas, salteados con fideos, cocido al vapor ...
Berenjena
China
Similar a la berenjena regular pero es larga y delgada. Servida generalmente con los stir-fries o al vapor. Uno de nuestros platos favoritos es la Carne Picante con Berenjena en salsa de Frijol Negro y Ajo.
Repollo
Chino
Una verdura de hoja tambin conocida como repollo de nieve, es muy comn y se puede encontrar en el supermercado. Preparado con salteados con salsa al gusto, en ensaladas o escabeche.
Gai
Lan
Brcoli
Chino
Tambin un vegetal de hoja verde de la familia de la col y el brcoli. El sabor muy similar al brcoli, quizs un poco ms dulce. Muy popular servido salteado con ajo o al vapor con salsa de ostras. Puedes encontrar Gai Lan en la tienda china.
Brotes
Frijolitos
de
Soya
Muy popular en la cocina china, los brotes de soya son ricos en vitamina A, B y C. Se pueden comer crudos en ensaladas, o cocidos en los platos salteados.
Arvejas
Chinas
Dulces y crujientes, no se deben cocer mucho o se vuelven blandos. Populares en los stir-fries, son fcil de encontrar en el supermercado regular.
Rbano
Blanco
Se parecen ms a las zanahorias que a los pequeos rbanos redondos rojos. Ricos en calcio y vitamina C, se ocupan stir fried, en sopas o en el famoso pastel de rbano.
Hongos (Dried)
Chinos
Los hongos chinos tienen un sabor ms fuerte que los champignones regulares. Porque generalmente vienen secos, se deben remojar en agua tibia por al menos media hora antes de su uso para ablandarlos.
Brotes
de
Bamb
Son fcil de encontrar en lata o en bote. Comunes para aadir en los platos salteados.
Los chorizos chinos estan hechos de puerco y tienen un sabor ahumado y dulce. Hay tambin variaciones con hgado de pollo. Se usan frecuentemente para aadir al arroz o fideos fritos, al vapor en dim sums. Los encuentras en tu tienda china.
Envolturas
de
Rollitos
de
Primavera
Generalmente hechos de harina de trigo y agua. Simplemente envuelves el relleno de tu gusto, los fres y sirves con tu salsa favorita. Generalmente se encuentran en la seccin de los congelados del supermercado.
Tofu
Queso
de
Soya
El Tofu se hace con leche de soya y tiene una cosistencia similar al pastel de queso. Es un ingrediente muy nutritivo, rico en minerales y una excelente fuente de protena. Se sirve en sopas, ensaladas, platillos fritos, etc. El Mapo Tofu con salsa picante es nuestra receta favorita.
Tallarines
Fideos
Los tallarines o fideos chinos no deben faltar en la cocina china. Los fideos de trigo son generalmente usados en sopas. Para fideos fritos se pueden ocupar los tallarines de huevo o los de trigo.
Fideos
de
Arroz
Muy delgados y transparentes, los fideos de arroz deben ser remojados en agua para ablandarlos antes de cocinarlos. Muy populares en las sopas, ensaladas, fritos, y en spring rolls.
Arroz
Toda comida china se sirve con arroz. Puede ser arroz blanco cocinado sin condimentos, o frito.
Chino