IMPLEMENTACION DEL BALANCED SCORECARD

Jernimo Luque Fras Jefe de Planificacin y Control de Gestin Caja Rural de Granada

CAJA RURAL DE GRANADA

MAGNITUDES PRINCIPALES Depsitos de Clientes Inversin Crediticia Nmero de Oficinas Nmero de Empleados Beneficio Neto 2004 2.106.510 2.180.844 161 697 24.396

Proceso de implementacin

Preliminares La Idea de Implantar el BSC Indicadores Software Implementacin

PRELIMINARES

Preliminares
el proceso de Negocio. el Sector. Conocer la Empresa. el Equipo Directivo. @l Dir@. General. Conocer LO MXIMO POSIBLE, QUE SIEMPRE SER INSUFICIENTE.

ROL ECONOMICO DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS Empresas (Inversin) Familias (Ahorro)

ENTIDAD FINANCIERA

MODELO TRADICIONAL DE EMPRESA BANCARIA INTERMEDIADORA

Componente Financiera Componente de Gastos de Explotacin Componente Riesgo de Crdito

Coste Financiero de los Recursos

Captacin de los Recursos

Gestin de Medios de Pago

Otros Servicios

provisiones Coste de Distribucin de Inversiones Coste Total de la Inversin

Coste Total de Captacin de Recursos

Coste de Otras Actividades Bancarias

B e n e f i c i o

Intereses Percibidos por Inversiones y Comisiones por Servicios

Fuente: Lion 1984

DESARROLLO DE LA IDEA: Implementar un BSC

Financiera Artculo Perspectiva Objetivos Medidas Seminario Libro Perspectiva del Jornadas Cliente Visin y Objetivos Medidas .... Estrategia
Qu debemos conseguir para nuestros accionistas? Qu debemos conseguir para nuestros clientes?

Persp. de Procesos Objetivos Medidas

Qu procesos generan valor y como mejorarlos?

Perspectiva Aprendizaje y Crecimiento Objetivos Medidas

cmo vamos a innovar, gestionar el cambio y mejorar?

ANALISIS DE LA SITUACION
PERSPECTIVA LINEA ESTRATEGICA Beneficio Global OBJETIVO Beneficio Margen Financiero Comisiones MEDIDAS Saldo Excedente Bruto Saldo Margen Financiero Saldo Comisiones Recursos de Clientes Coste Recursos Fondos de inversin (Valor liq.) Deuda pblica (Valor mercado) Prima unica (Aport. realizadas) Planes de pensiones (Valor cons.) Operac. valores (Valor mercado) Inversin Crediticia Coste Inversin Crediticia Vida (Primas) Diversos (Primas) Planes de Pensiones (Unds.) Polizas de hogar (Unds.) Tarjetas Dbito activas (Unds.) Tarjetas Crdito Activas (Unds.) Tarjetas Dbito emitidas (Unds.) Tarjetas Crdito Emitidas (Unds.) Nominas domiciliadas (Unds.) Pensiones (Unds.) Clientes activos (Unds.)

Recursos FINANCIERA Volumen de Negocio Inversin

Seguros

Tarjetas CLIENTES Volumen de Negocio Fidelizacin Crecimiento

INDICADORES

Perspectiva Financiera:
Mucha Informacin. Obligatoria. Contrastada. Auditada.
Balance. Cuenta de resultados. Contabilidad Analtica. Activity Based Costs. Valor Econmico Aadido.

INDICADORES

Perspectiva Procesos Internos

Bastante Informacin. Contabilidad Analtica. Anlisis de eficiencia. Cadena de Valor.

INDICADORES

Perspectiva Clientes
Informacin Barata.

Uso de la que tenemos para el CRM (Customer Relationship Mannagement) Encuestas a nuestros clientes sobre la percepcin que tienen de nuestra entidad.

Informacin Cara

INDICADORES

Perspectiva Aprendizaje y Crecimiento

Informacin Compleja de Obtener. Solo hay indicadores parciales. Encuestas de clima laboral.

Cmo ha de ser un indicador?

A B C D Indicador A Indicador B Indicador C Indicador D

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Leading indicators: pronostica futuras tendencias internas y externas Objetivo e imparcial Normalizado - puede compararse contra otros Estadisticamente fiable - pequeo margen de error Discreto - que no perturbe el trabajo o la confianza Facil de conseguir - un pequeo ejemplo mide lo adecuado Balance - calidad/cantidad, multiples perspectivas Apropriado - medida de las cosas correctas Cuantificable - para facil agregacin, clculo y comparacin Eficiente - se pueden sacar muchas conclusiones de los datos Comprensible - mostrar todas las caracteristicas significativas Discriminativo - pequeos cambios son significativos.

SOFTWARE
Comprar una Herramienta?
Muchos Proveedores. Sistemas Cerrados. Precio elevado.

Desarrollo Propio?

Ventajas e Inconvenientes

Nuestra Decisin: EXCEL

Coste Flexibilidad

MAPA ESTRATEGICO
P E R S P E C T I V A F I N A N C I E R A

Vol. Negocio

Rentabilidad

Riesgo

Precios y Comi.

P E R S P E C T I V A D E P E R S P E C T I V A D E

C L I E N T E S

Fidelizacin Base Clientes Negocio/Clte.

Rentab./Cliente

P R O C E S O S

Productividad

Otros Canales

Eficiencia

Rdos./Empleado

I N N O V A C I O N Y

A P R E N D I Z A J E

Motivacin

Formacin

DETALLE INDICADORES
RENTABILIDAD
OBJETIVO Ratio s/ATM Margen Ordinario Ratio s/ATM Margen de Explotacin Ratio s/ATM Excedente Neto Var. Interanual Margen Explotacin 3,90 REAL 3,55 V.Abs -0,35 V.Rel. -8,97% #
VOLVER A MAPA ESTRATEGICO

1,63

1,34

-0,29

-17,79%

1,25

0,98

-0,27

-21,60%

-2.100

-2.300

-200

9,52%

Rentabilidad

Riesgo FINANCIERA MEDIDAS / OBJETIVOS

-9%

Volumen de Negocio Ratio s/ATM Margen Ordinario Ratio s/ATM Margen de Explotacin Ratio s/ATM Excedente Neto
-18% -22% 10%

Precios y Comisiones Var. Interanual Margen Explotacin

28% 9% -89% 1259% 33%

Var. Interanual Balance en SMM Var. Interanual Recursos Gestionados Recursos dentro de Balance

MATRIZ OBJETIVOS/MEDIDAS

Recursos fuera de Balance

Variacin Interanual Inversin Crediticia en SMM

MATRIZ INICIATIVAS / RESPONSABLES

OBJETIVO:

Ratio s/ATM Margen Ordinario

Inversin / Recursos Objetivo 70% Real 63% Mejorar Rentabilidad Dismiuir Coste Inversin Recursos Objetivo 5,00% Objetivo 2% Real 4,80% Real 1% Incrementar Cobro Disminuir Coste IPF de Comisiones Objetivo 2,20% Objetivo 5,00% Real 2,40% Real 4,60%

IN IC IA T IV A S

Desviacin -10,00% Desviacin -4,00% Desviacin 17,65% Desviacin -9,09% Desviacin -8,00%

Responsables Director de Negocio Director de Negocio Director de Negocio Director de Negocio Director de Negocio