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Proyectos (Curso dirigido). Movilidad Escolar School Bus . Mrquez Tacure Chipundifolio. Ciencias Matemtica.
Fiestas Llenque Luis Alonso Sanchez Cruz Edwin Silupu Suarez Carlos Enrique Zeta Carme Belisa Juarez Silva Diana Mabel
PIURA-PER 2013
DEDICATORIA
A Dios, por ser nuestro creador, amparo y fortaleza, cuando ms lo necesitamos, y por hacer palpable su amor a travs de cada uno de los que nos rode. A nuestros padres, amigos , y profesores, que sin esperar nada a cambio, han sido pilares en nuestro camino y as, forman parte de este logro que nos abre puertas inimaginables en nuestro desarrollo profesional.
PRESENTACION
El mercado de movilidades escolares en general ha experimentado en los ltimos aos un crecimiento vertiginoso. Sin embargo en los ltimos tiempos ha presentado un cuadro de madurez, a pesar de la incesante proliferacin de propuestas. Slo los que consiguen renovarse continuamente y satisfacer las necesidades de los clientes son quienes logran permanecer en el mercado. La amplia diversificacin hace que las ofertas sean cada vez ms originales, pero sus ciclos de vida son demasiados cortos. Nuestra idea surge de la apreciacin de un nicho insatisfecho, aquel que busca una movilidad diferente y segura. As naci School Bus V&Q, la movilidad escolar que apunta a un determinado pblico insatisfecho. School Bus V&Q posee propuestas diferentes, destinadas a pblicos distintos, pero siempre atendiendo a sus necesidades con una actitud de servicio nica y de calidad. Por esta razn decidimos que nuestra movilidad est en el da y las tardes ya que los colegios de Piura tienen esos horarios. Al mismo tiempo convocar a la movida escolar durante los das, en especial los paseos y/o compromisos y se convertir en una opcin para los que buscan algo novedoso y con un ambiente propicio para viajar seguros. Por estas razones decidimos instalarnos en una zona por la UNP, cerca al novedoso centro comercial Open Plaza, pero que hasta el momento no hay ninguna propuesta similar a la nuestra. Adems en dicha zona, es entre las zonas concurridas, la de mayor crecimiento y desarrollo. El mayor desafo sin duda lo constituye el hecho de que los ciclos de vida de este tipo de negocios son muy cortos, pero consideramos que si nos posicionamos hacia la satisfaccin de las necesidades de nuestros clientes y a la mejora continua podremos lograr superar este obstculo instaurando a School Bus V&Q como una Movilidad que ha desembarcado en PIURA, acaparando las preferencias de los clientes y que no tiene intenciones de marcharse. Nuestra estrategia ser la de liderazgo enfocada a diferenciacin ya que no creemos que enfocar al liderazgo en costos sea lo ms apropiado para el tipo de proyecto que estamos llevando adelante ya que el cliente busca sobre todo buenos servicios y que est dispuesto a pagar por lo que ellos consideren que valen. 4
INTRODUCCIN
En el presente trabajo analizaremos la idea de negocio en el mercado de la movilidad escolar, es decir analizamos tanto la demanda como la oferta de este servicio.
A su vez realizamos una proyeccin tanto de la demanda como de la oferta de la movilidad desde el ao actual hasta el ao 2018, con el fin de determinar si existe demanda insatisfecha en este mercado.
Tambin realizamos un estudio de los precios de diferentes tipos de movilidades, a la vez que proyectaremos como sera el marketing de este servicio con mil estrategias, a la vez que lograremos que este servicio se posicione en la mente del consumidor atendiendo sus preferencias a elegir, por lo que hemos visto probable realizar el siguiente estudio de inversin para saber si el negocio es viable, rentable o no.
NDICE
INTRODUCCIN INDICE. CAPTULO I
2 3 5
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.1 NOMBRE DEL PROYECTO 1.2 CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS 1.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN 1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO 1.5 ENTORNO MACROECONMICO ACTUAL 1.6 MARCO LEGAL 1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD.
CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO 1.PERFIL DEL CONSUMIDOR Y/O CLIENTE 2. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR 3.EVALUACION DE ALTERNATIVAS PARA EL AREA GEOGRAFICA DEL MERCADO 4. DEMANDA POTENCIAL 4.1ANALISIS DE LA OFERTA 4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA 5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN 5.2 CANALES DE DISTRIBUCIN 5.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL Y DE PROMOCIN 5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS
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CAPTULO III.. ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN Y TAMAO DEL PROYECTO -MTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. MACROLOCALIZACIN MICROLOCALIZACIN
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CAPTULO IV..
33
6
CAPTULO V........ ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA MINUTA DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
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CAPTULO VI. ESTUDIO DE LA INVERSIN ESTRUCTURA DE LA INVERSIN CAPTULO VII.. ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
44 48
CAPTULO VIII PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO
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CAPTULO IX.. ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS -FLUJO DE CAJA ECONOMICO -FLUJO DE CAJA FINANCIERO
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CAPTULO X... EVALUACIN DEL PROYECTO -TASAS DE DESCUENTO EVALUACIN ECONMICA EVALUACIN FINANCIERA CONCLUSIONES.. BIBLIOGRAFA
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62 63
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CAPTULO I
1.1.RESPONSABLES:
Fiestas Llenque Luis Alonso Sanchez Cruz Edwin Silupu Suarez Carlos Enrique Zeta Carme Belisa Juarez Silva Diana Mabel
1.2.
DENOMINACIN DEL PROYECTO Se eligi realizar un proyecto de una MYPE de una movilidad escolar dado que en los ltimos aos ha habido una demanda insatisfecha, y dado que en el mercado no hay movilidades reconocidas por diferentes nichos, lo que hace ms accesible la realizacin del mismo.
El nombre SCHOOL BUS V&Q describe la seriedad y seguridad que brindaremos al fusionar nuestras letras iniciales con los apellidos, las actividades que la empresa va a realizar como es el bus escolar, adems se caracteriza por ser un nombre corto, fcil de recordar y fcil de pronunciar.
2. DESCRIPCIN DEL SERVICIO El siguiente servicio difundir lo positivo al ir a clases, la responsabilidad, la puntualidad, un ambiente en el bus a temperatura adecuada, en horario de 30 minutos antes, en un paradero especfico para tener puntualidad en las horas de clases, lo que nos diferencia de otros ser por los diferentes beneficios que podemos dar, uno de ellos es que al cumplir cada ao realizaremos sorteos para movilidad gratis por 15 das y otro ser programar eventos y movilidad exclusiva. La movilidad consta de estos detalles: Especificaciones tcnicas del vehculo: Marca: HYUNDAI Modelo: H1 MINIBUS Versin: GLS Ao: 2011 Valor: $25990 OTROS MODELOS: Tipos de mvil para transporte Precio Mitsubishi L 300 (12 pasajeros) = $22500 Hyundai H-1 (12 pasajeros, combustible diesel) = $25990 Toyota Hiace 2011 Commuter (14pasajeros, combustible diesel) = $39500 Toyota Hiace 2011 (18 pasajeros, petrolera) = $27000 TIPOS DE SOAT (Daos fsicos contra personas) Seguros la positiva s/230 (Nacional) AFOCAT(Provincial) Rimac s/240 (< de 16 asientos) y s/310 (> de 16 asientos) MAFRET s/900 Como opcional (seguro todo riesgo) 3. ASPECTOS GENERALES - Clasificacin del Proyecto Carcter: Econmico Categora: Transporte 9
4. CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS Nuestro proyecto se encuentra en el grupo de Transporte pblico urbano o suburbano de pasajeros por medios de automviles de combis, coasters y mnibus que est en el cdigo 452101 de las partidas del CIIU.
5. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos visto que ha habido una creciente demanda en los ltimos aos debido a que la poblacin prefiere la responsabilidad y puntualidad de las movilidades y teniendo esa iniciativa estamos nosotros para servir de complemento a la educacin en la ciudad de Piura.
Las bondades del estudio de ste proyecto de inversin pueden ser analizados y aprovechados por los inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de factibilidad.
Obtener la rentabilidad estimada. Ganar el mercado no establecido mediante nuestro servicio y diferenciarlo. Generar empleo y auto-empleo. Satisfacer las necesidades en el mercado.
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7. SECTOR FISCAL La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya que nuestra renta neta global lo hemos programado a que propase los 54 UIT en el horizonte de tiempo.
8. MARCO LEGAL Ley General de Transporte y Trnsito Terrestre (LEY N 27181) CONCORDANCIAS: D.S. N 033-2001-MTC (REGLAMENTO) D. S.N 009-2004-MTC D.S. N 047-2001-MTC D.U. N 140-2001 D.S. N 007-2002-MTC D.S. N 017-2002-MTC R.D. N 266-2002-MTC-15.18 D.S. N 022-2002-MTC D.S. N 024-2002-MTC R.M. N 1953-2002-SA-DM D.S. N 055-2003-MTC D.S. N 058-2003-MTC D.S. N 024-2004-MTC D.S. N 003-2005-MTC R.M. N 343-2005-MINSA LEY N 28515 D.S. N 027-2005-MTC EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA
7.1. MUNICIPALIDAD
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B.- LICENCIA PERMANENTE O DEFINITIVA Son aquellas otorgadas por la municipalidad de manera definitiva, cuando se haya encontrado ninguna irregularidad durante la Licencia Provisional.
7.2. REQUISITOS PARA OTORGAMIENTO DE LICENCIA LICENCIA PROVISIONAL LEY 28015
1. Recoger formularios gratuitos 2. Pago por derecho certificado de zonificacin... S/. 109.00 3. Derecho de licencia. S/. 41.00 4. Adjuntar copia de RUC 5. Adjuntar contrato de alquiler 6. Adjuntar documentos de identidad DNI. o L.E. 7. Adjuntar autorizacin por Defensa Civil. 8. En caso de empresas Copia de constitucin de empresa. LICENCIA DEFINITIVA 1. Certificado de zonificacin por uso..S/. 219.00 2. Certificado de condiciones sanitariasS/. 77.00 3. Formulario de autorizacin gratuito 4. En caso de empresa Copia de constitucin de empresa 5. Adjuntar documentos de identidad DNI. o L.E. 6. Adjuntar contrato de alquiler 7. Adjuntar autorizacin por Defensa Civil. 8. Adjuntar copia de RUC 9. Derechos de Licencia de Funcionamiento
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Trmites para obtener certificado de Defensa Civil PASO N 1: Acondicionar, sealar la empresa con las condiciones bsicas de seguridad que solicita Defensa Civil como: A.-Sealizacin de Seguridad: Debe ser colocada a una altura de 1.80mts sobre el nivel del piso (Norma Tcnica Peruana 399.010-2004)
RUTAS DE EVACUACIN:
Flechas cuyo objetivo se orientan al flujo de evacuacin en pasillos y reas peatonales, con direccin a las zonas de seguridad internas y externas. Las cuales sern colocadas de adentro hacia fuera de la instalacin.
ZONA DE SEGURIDAD:
Tiene por objeto ordenar a las personas sobre la ubicacin de zonas de mayor seguridad dentro de una edificacin durante un movimiento ssmico en caso no sea posible una inmediata y segura evacuacin al exterior.
EXTINTOR DE INCENDIOS:
Indica los lugares donde se encuentran colocados los extintores de fuego y debern colocarse sobre cada uno de ellos y deben estar numerados tanto en el lugar de ubicacin si hay ms de 02.
RIESGO ELCTRICO:
Indica posibilidad de dao por descarga de energa elctrica, se coloca en lugares donde se ubica los tableros de suministro de energa elctrica.
7.4. MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCION DEL EMPLEO EL PROCEDIMIENTO PARA LA AUTORIZACIN DE LAS PLANILLAS DE PAGO
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El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad Intelectual (Indecopi) Establece los requisitos para un sistema de la calidad, que permita a una organizacin formular polticas y objetivos de inocuidad de los servicios de acuerdo a los principios. 9. UNIDAD EJECUTORA
Ruc-persona natural: 10102581151 Realiza los aspectos generales del proyecto, su ejecucin.
10. UNIDAD FORMULADORA Tcnico en contabilidad: Sanchez Cruz Edwin Realiza el estudio y su formulacin
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Tcnico en contabilidad: Sanchez Cruz Edwin Realiza los presupuestos de ingresos y egresos
Tcnico en contabilidad:
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CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
1. PERFIL DEL CONSUMIDOR Y/O CLIENTE:
1.1. SEGMENTACIN: a) CRITERIO DEMOGRFICO: EDAD: Todo tipo de edad SEXO: F-M NIVEL DE EDUCACION: Primario, secundario. ESTADO CIVIL: Soltero. NIVEL SOCIOECONOMICO: Media y Alta
b) CRITERIO GEOGRFICO: DISTRITO: Piura/Castilla CIUDAD: Piura PROVINCIA: Piura PAIS: Per
c) CRITERIO PSICOGRFICO: ESTILO DE VIDA: Tener un servicio de calidad, eficiente y rpido GUSTOS Y PREFERENCIAS: Ir al lugar adecuado para brindar un buen servicio y que ofrezca un precio econmico. d) CRITERIO CONDUCTUAL:
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1.2.
REA GEOGRFICA DEL MERCADO Nuestro proyecto de School Bus se encontrar ubicado en Urb. Miraflores s/n, Castilla (al frente de Open Plaza), debido a la existencia de clientes potenciales que requieren de nuestro servicio y el abastecimiento que tenemos para brindar.
1. Servicio Nuestro servicio ser la movilidad escolar y nos concentraremos en brindar la mejor calidad con buses de mayor comodidad y con la tecnologa mecnica de mejor amplitud, en el futuro quizs se pueda transportar otras personas de acuerdo a la demanda.
2. Servicios Sustitutos En el mercado de movilidades existen pequeos grupos de personas que ofrecen servicios de manera informal.
3. Servicios Especficos En el mercado de movilidad el servicio va a mostrar que puede ser adquirido por la mayora de personas.
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La recopilacin de informacin primaria tiene como objetivo estimar la demanda que se obtiene del producto, en nuestro caso podremos saber la demanda que se adquiere movilidades para los das de colegio y nos permite saber qu pasos estratgicos debemos enfocarnos en nuestro proyecto para que los consumidores adquieran nuestro servicio (movilidad escolar), nos permite saber tambin cuales son nuestros competidores y esto nos ayudar para tomar medidas al respecto. Se trabajo con informacin primaria recolectada a travs de encuestas que realizamos al segmento escogido cerca del lugar donde se va a ubicar. a) Variables que afectan la demanda: PRECIO : Relacin inversa ( Ley de la demanda) INGRESO: Bien normal o bien superior (Relacin directa) Bien inferior (Relacin inversa) GUSTOS Y PREFERENCIAS PRECIOS DE SERVICIOS SUSTITUTOS PRECIOS DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS POBLACION IMPUESTOS (IGV) SUBSIDIOS EXPECTATIVAS DE LOS PRECIOS b) ANALISIS DE LA DEMANDA ACTUAL: Se realiza a travs de informacin primaria para lo cual hemos utilizado tcnicas de investigacin de mercado cuantitativas, las cuales requieren nuestro proyecto. TCNICAS CUANTITATIVAS Pasos del Muestreo: 1) Identificacin de la poblacin: Los criterios para identificar la poblacin son:
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TABULACIN: Es la consolidacin de la informacin primaria en cuadros se sub clasifica en: Tabulacin Sencilla: Consolida la informacin para cada variable, por eso se llama consolidacin de un solo criterio. 3.1.2. Precisin del perfil del consumidor
El perfil del consumidor es una persona preocupada por su seguridad, que quiera estar en un mejor ambiente al movilizarse, que le gusta el servicio que adquiere por su calidad. 19
Tasa de crecimiento de la poblacin de Piura: 1.7% (Fuente INEI) Poblacin del Piura 2011: 1569,904 Poblacin proyectada para el 2016: 1707,960. Z= desviacin estndar N (pre factibilidad) = (tamao de la muestra) P = % p de la muestra Q = % q de la muestra Ec= Error estadstico estimado Donde Ec = Error estadstico estimado
a) Si 20
3. Por qu toma estas movilidades usted de este tipo? Emergencia Costumbre Precio bsico Comodidad Otros
4. Por costumbre, toma cualquier movilidad para trasladar al escolar a su centro de estudios?
Si no
Porque? Las personas dicen que estn acostumbrados a ir en cualquier movilidad de bajo precio y porque le urge llegar rpidamente a su centro de estudios.
5. Qu variedad de movilidades que toma por semana? Distintas pero la mayora que sean cmodas y rpidas.
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Interpretacin: De la encuesta realizada comprobamos los ndices de preferencia de estos servicios y de los nuevos a sacar al mercado a distintos tipos de mercado (economa, contabilidad, ETSUNP, pblico en general).
5 6 3 5 2 1
Interpretacin: En el orden de preferencia del 1 al 6 las personas desean tomar su movilidad mayormente en su hogar pues llegan a ellos rpidamente sin contratiempo. CUADRO N 02 ENCUESTA
(A)ENCUESTAS 1 2 3 4 5
(B)Xi(cantidad
de movilidades distintas
4 3 3 2 1
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SNTESIS ESTADSTICA
1) MEDIA: 3 X=SUMA (B2:B41)/40 X=3 INTERPRETACIN: Un padre en promedio toma 3 movilidades diferentes por semana.
Xi
1 2 3 4 5 10
f
8 11 8 9 2 2
F
8 19 27 36 38 40
3) MEDIANA: 3 INTERPRETACIN: Un padre presenta la tendencia de tomar 3 movilidades escolares distintas por semana. 24
CUADRO N 04 DESVIACIN ESTANDART Varianza(v) Desviacin estndar(S) Coeficiente variacin(CV) 4.051282051 2.012779683 0.496825364
INTERPRETACIN: La desviacin estndar mide la desviacin de la observacin con la media que en este caso en el CV se halla una alta dispersin pues CV es superior a 0.4 por lo que se rechaza X=3. 5) MEDIDAS DE TENDENCIA 1. ESCENARIO OPTIMISTA: 3 2. ESCENARIO CONSERVADOR: 3 3. ESCENARIO PESIMISTA: 2 Aceptando el escenario pesimista, se concluye que un padre en un promedio por semana toma 2 movilidades escolares distintas.
Total de habitantes 2009: 1`467,538 Tasa de crecimiento poblacional anual: 1.7% Promedio familiar: 5 Segn informacin de la encuesta aplicada, se tiene: Proporcin de la poblacin que toma este servicio: 85% Consumo promedio de una movilidad escolar por semana: 3 unidades Proporcin de la poblacin que no est satisfecha con el servicio que adquiere: 15%
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Poblacin2013= 1`467,538(1+0.017) (2013-2009) Poblacin2013= 1`467,538(1+0.017) (4) Poblacin2013= 1569,904.26 Familias2013= Poblacin2013 / promedio familiar Familias2013= 1569,904/5 Familias2013= 313,980.85 P.D.P2011= 313,980.85X0.85 P.D.P2011= 266,883.72X3X52 P.D.P2011= 41633,860.91
2. Calculo de la demanda proyectada PARA 2014:
Poblacin2014= 1569,904.26 (1+0.017) (2014-2013) Poblacin2014= 1569,904.26 (1+0.017) (1) Poblacin2014= 1596,592.63 Familias2014= Poblacin2013 / promedio familiar Familias2014= 1596,592.98/5 Familias2014= 319,319 P.D.P2014= 319,319X0.85 P.D.P2014= 271,420.73X3X52 P.D.P2014= 42341,636.61
3. Calculo de la demanda proyectada PARA 2015:
Poblacin2015= 1596,592.63 (1+0.017) (2015-2014) Poblacin2015= 1596,592.63 (1+0.017) (1) Poblacin2015= 1623,734.71
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PROYECTO DE INVERSIN MOVILIDAD ESCOLAR Familias2015= Poblacin2013 / promedio familiar Familias2015= 1623,734.71/5 Familias2015= 324,746.94 P.D.P2015= 324,746.94X0.85 P.D.P2015= 276,034.90X3X52 P.D.P2015= 43061,444.37
Poblacin2016= 1623,734.71 (1+0.017) (2016-2015) Poblacin2016= 1623,734.71 (1+0.017) (1) Poblacin2016= 1651,338.2 Familias2016= Poblacin2013 / promedio familiar Familias2016= 1651,338.2/5 Familias2016= 330,267.64 P.D.P2016= 330,267.64X0.85 P.D.P2016= 280,272.49X3X52 P.D.P2016= 43793,489.07
5. Calculo de la demanda proyectada PARA 2017:
Poblacin2017= 1651,338.2 (1+0.017) (2017-2016) Poblacin2017= 1651,338.2 (1+0.017) (1) Poblacin2017= 1679,410.95 Familias2017= Poblacin2013 / promedio familiar Familias2017= 1679,410.95/5 Familias2017= 335,882.19 P.D.P2017= 335,882.19X0.85 P.D.P2017= 285,499.86X3X52 P.D.P2017= 44537,978.38
6. Calculo de la demanda proyectada PARA 2018:
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PROYECTO DE INVERSIN MOVILIDAD ESCOLAR Poblacin2018= 1679,410.95 (1+0.017) (2018-2017) Poblacin2018= 1679,410.95 (1+0.017) (1) Poblacin2018= 1707,960.94 Familias2018= Poblacin2013 / promedio familiar Familias2018= 1707,960.94/5 Familias2018= 341,592.19 P.D.P2018= 335,882.19X0.85 P.D.P2018= 290,353.36X3X52 P.D.P2018= 45295,124.16
CUADRO N 05: RESUMEN DE PROYECCIN DE LA DEMANDA
INTERPRETACIN: Para proyectar la demanda se ha considerado en mtodo de extrapolacin exponencial en combinacin con el mtodo de la regla de la cadena, asumiendo constante:
Tasa de crecimiento poblacional anual: 1.7% Promedio Familiar: 5 Proporcin de familias que toman este servicio: 85% Consumo promedio familiar por semana: 3 unidades
Los resultados se presentan en el cuadro N 01 donde se estiman que en el ao 2013 la demanda potencial ser 41633,861 bebidas y para el ao 2018 se proyecta una demanda de 45295,124 bebidas.
4.
ANLISIS DE LA OFERTA
4.1. Identificacin de las empresas competidoras 28
Tasa de crecimiento poblacional anual: 3.5% Produccin = Lo que lograremos del servicio.
Calculo de la oferta proyectada para el 2013
Produccin del 2012: 300 TN Produccin 2013= Produccin2012 (1+0.035) (2013-2012) Produccin 2013= 300(1+0.035) (1) Produccin 2013= 310.5
4.2.2.
Produccin del 2013: 310.5 TN Produccin 2014= Produccin2013 (1+0.035) (2014-2013) Produccin 2014= 310.5 (1+0.035) (1) Produccin 2014= 321.38
4.2.3.Calculo de la oferta proyectada para el 2015
Produccin del 2015: 321.38TN Produccin 2015= Produccin2014 (1+0.035) (2015-2014) Produccin 2015= 321.38 (1+0.035) (1) Produccin 2015= 332.62
4.2.4.Calculo de la oferta proyectada para el 2016
Produccin del 2015: 332.62 TN Produccin 2016= Produccin2015 (1+0.035) (2016-2015) Produccin 2016= 332.62 (1+0.035) (1)
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4.2.6.
Produccin del 2017: 356.31TN Produccin 2018= Produccin2017 (1+0.035) (2018-2017) Produccin 2018= 356.31 (1+0.035) (1)
5.
BALANCE DE LA DEMANDA/OFERTA
Su objetivo busca estimar la demanda insatisfecha.
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DEMANDA INSATISFECHA
41633550.50 42341315.62 43061111.38 43793144.74 44537621.69 45294755.22
ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN
5.1 Polticas: 5.1.1. Ventas del proyecto: Por ser empresa nueva en el mercado no cuenta con ventas ni ingresos, por ventas por lo cual hemos decidido hacer proyecciones estimadas:
SE ESTIMA VENDER EL SERVICIO:
MOVILIDADES: Mes 1-35000, Mes 2-37000 Y Mes 3-39000 5.1.2. Precio: Dependiendo de la zona se cobrar, por ejemplo de Miraflores al colegio de Piura INCLAN se cobrar 60 soles al mes. 5.1.3. Diseo y Caractersticas:
Cada vaso cuenta con una cuchara Con aire acondicionado y amplitud en sus asientos
Marca : HYUNDAI
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5.2 Canales de distribucin: La poltica de Distribucin nos permite saber cmo llegar a los clientes una vez que el servicio y su precio ya estn estructurados.
Seleccin del Canal de Distribucin Los principales agentes de comercializacin son los colaboradores que en muchas de las ocasiones se encargan, no solamente de brindar el servicio de la movilidad sino de la venta de las mismas. En nuestro caso el Jefe de Administracin estara encargado de la Promocin y Venta de nuestro servicio, coordinando por medio de las mejores vas del marketing del mismo.
5.3 Variables de la estrategia comercial y de promocin: Promocin y Propaganda La Poltica de Comunicacin parte como base de los siguientes considerados: El objetivo principal de la poltica de comunicacin es dar a conocer el servicio al mayor nmero de personas posibles del mercado objetivo. El tipo de servicio define la promocin que se requiere. Para nuestro caso, a continuacin presentamos las diferentes alternativas publicitarias que se pueden aplicar para nuestro servicio: 5.4 Medios publicitarios a ser utilizados: Por inicio de actividades utilizaremos volantes y comunicados por autos mnibus, casas, etc. Publicidad por Internet A cada cliente que acuda a nuestra tienda a adquirir nuestros servicios se le pedir su correo electrnico y telfono para tenerlo registrado en una base de datos que luego nos servir para enviar promociones. As mismo, le indicaremos que al brindarnos esta informacin tambin puede hacer consultas sin moverse de su casa.
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5.3 Variables de la estrategia comercial y de promocin: Precios bajos Imgenes en los mviles de series, equipos y/o dibujos favoritos para grandes y chicos con nuestro logo y slogan. Al cumplir un aniversario ms realizaremos un sorteo para 15 das de movilidad gratis. Juguetes, revistas educativas, incentivando la cultura piurana y peruana. Otros.
Volantes
Radio Prensa escrita Banners
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CAPTULO III
Facilidades y costos del transporte. Disponibilidad y costo de la mano de obra e insumos -materias primas, energa elctrica, combustibles, agua, etc. Localizacin del mercado. Disponibilidad, caractersticas topogrficas y costo de los terrenos. Facilidades de distribucin. Comunicaciones Condiciones de vida Leyes y reglamentos Clima Acciones para evitar la contaminacin del medio ambiente Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo Actitud de la comunidad Zonas francas Condiciones sociales y culturales. Como localizacin en mbito extenso territorial estamos seleccionando dos lugares como lo son el distrito de Piura y el distrito de Castilla, los cuales analizaremos en el cuadro N08.
1.2. MICROLOCALIZACIN: Localizacin urbana, o suburbana o rural Transporte del personal Polica y bomberos Costo de los terrenos Cercana a carreteras Cercana al aeropuerto Disponibilidad de vas a la ciudad Disponibilidad de servicios (agua, energa elctrica, gas, servicio telefnico). Tipo de drenajes Condiciones de las vas urbanas y de las carreteras Disponibilidad de restaurantes Recoleccin de 34
2. FACTORES DE LOCALIZACIN.
Hemos tomado en cuenta los factores cualitativos pues nos permiten observar las cualidades del lugar del negocio, como son: Poblacin objetivo Objetividad comercial Disponibilidad del local Vas de acceso Disponibilidad del transporte Disponibilidad de materia Disponibilidad de servicios pblicos Condiciones del medio ambiente Estabilidad social Estabilidad poltica
3. SELECCIN DE UBICACIN
Para saber y seleccionar la mejor ubicacin de nuestro negocio hemos tomado en cuenta el mtodo del ranking de factores, por lo tanto: a) Alternativas de localizacin: a.1) Segn la MACROLOCALIZACIN del negocio las alternativas son: Distrito de Piura Distrito de castilla
35
b) Factores de localizacin: Poblacin objetivo Objetividad comercial Disponibilidad del local Vas de acceso Disponibilidad del transporte Disponibilidad de materia Disponibilidad de servicios pblicos Condiciones del medio ambiente Estabilidad social Estabilidad poltica
36
CUADRO N 08 MACROLOCALIZACIN
DISTRITO DE CASTILLA ESCALA PUNTOS
FACTORES F.1.Poblacin objetivo F.2.Objetividad comercial F.3.Disponibilidad del local F.4.Vas de acceso F.5.Disponibilidad del transporte F.6.Disponibilidad de materia F.7.Disponibilidad de servicios pblicos F.8.Condiciones del medio ambiente F.9.Estabilidad social F.10.Estabilidad poltica
PESO
20 11 10 5 12 12 10 7 8 5 100
10 8 7 9 9 10 8 6 7 5 79
8 6 9 8 5 4 7 8 5 6 66
160 66 90 40 60 48 70 56 40 30 660
TOTAL
INTERPRETACION: Se ha considerado tomar el distrito de Piura (segn el estudio anterior realizado) para instalar el negocio por contar con mayor potencialidad comercial. FUENTE: Elaboracin Propia
37
CUADRO N 09 MICROLOCALIZACIN
Urb. Miraflores ESCALA PUNTOS Av. Avelino Cceres ESCALA PUNTOS
FACTORES F.1.Poblacin objetivo F.2.Objetividad comercial F.3.Disponibilidad del local F.4.Vas de acceso F.5.Disponibilidad del transporte F.6.Disponibilidad de materia F.7.Disponibilidad de servicios pblicos F.8.Condiciones del medio ambiente F.9.Estabilidad social F.10.Estabilidad poltica
PESO
20 11 10 5 12 12 10 7 8 5 100
7 7 5 8 9 4 9 9 10 10 78
10 10 10 10 9 9 8 6 7 6 85
TOTAL
INTERPRETACION: Se ha considerado tomar la Urb. Miraflores (segn el estudio anterior realizado) para instalar el negocio por contar con mayor potencialidad comercial y facilidades. FUENTE: Elaboracin Propia
DETERMINAR EL TAMAO DEL PROYECTO OBJETIVOS DE LA EMPRESA: Aqu notamos y analizamos, la produccin de nuestro negocio School Bus V&Q su cual capacidad depende de varios factores tales como:
EL TAMAO DE MERCADO:
Est dedicado a Piura y castilla, por el tiempo de colegio, academias y universidades optamos por el desarrollo en el campo de la movilidad escolar.
38
LA DISPONIBILIDAD DE MATERIA:
BUS DE AMPLIA COMODIDAD AIRE ACONDICIONADO REVISTAS EDUCATIVAS CINTURONES E SEGURIDAD EN CADA ASIENTO OTROS
CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO:
La inversin de este trabajo permite abrir o financiar nuestra empresa, que contiene el siguiente monto real 15,000 soles para realizar la inversin.
39
CAPTULO IV
Proceso de la movilidad (Elaboracin completa) El siguiente cuadro muestra el proceso desde el comienzo de adquisicin de insumos hasta el envo del servicio-recorrido del mismo como funcin de transporte.
40
Preparacin de la movilidad
3. REQUERIMIENTOS: Teniendo las bases del proceso se identifican los requerimientos para la instalacin, equipamiento y puesta en marcha del negocio.
3.1.
Terrenos y Edificaciones.
3.2.
Maquinaria y Equipo.
3.3.
Muebles y Enseres.
3.4.
Vehculos.
3.4.1. 3.4.2.
42
3.5.
Materia prima.
3.5.1. 3.5.2.
3.6.
Mano de obra.
Otros requerimientos.
4. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
Se especifican todas las actividades en forma cronolgica para la instalacin equipamiento y puesta en marcha del negocio. Utilizaremos el diagrama DGRANT:
(Se puede visualizar el camino crtico del proyecto y permiten reflejar una escala de tiempos para facilitar la asignacin de recursos y la determinacin del presupuesto. El diagrama de Gantt, sin embargo, resulta til para la relacin entre tiempo y carga de trabajo).
43
ACTIVIDADES
1.ESTUDIO DE INVERSIN 2.ALQUILER DEL LOCAL 3.CONSTITUCION Y LICENCIA 4.ADQUISICION DE EQUIPOS Y MAQUINARIA 5.ADQUISICION DE MUEBLES Y ENSERES 6.ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL 7.COMPRA DE MATERIA PRIMA 8.CONTRATACIN DE MANO DE OBRA 9.PUBLICIDAD 10.APERTURA DEL LOCAL
MESES
1 2 3
44
CAPTULO V
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
Tipo de empresa Sociedad de Responsabilidad Limitada
6.1. Forma jurdica 1. Definicin La sociedad de responsabilidad limitada (S.R.L o S.L) es una sociedad capitalista, en la que el capital social est dividido por acciones (de naturaleza indivisible). Cada socio cuenta con nmero de acciones dependiendo del capital aportado. 2. Nmero de socios Existe un nmero mnimo de socios/as, pero que no excedan de 6. 3. Personalidad Jurdica Los/as socios/as no responden personalmente de las deudas sociales, estando limitada su responsabilidad al capital aportado. 4. Denominacin Social En la denominacin de la sociedad deber figurar necesariamente la expresin Sociedad de Responsabilidad Limitada, o sus abreviaturas SRL. 5. Constitucin La constitucin de la sociedad se realiza mediante escritura pblica que deber ser inscrita en el Registro Mercantil. A partir de ese momento la sociedad adquiere personalidad jurdica. 6. rganos de administracin 45
7. Ventajas Se puede elegir denominacin social. La responsabilidad de los socios es limitada. Existe la posibilidad de aportar el capital en bienes o dinero. Posibilidad de nombrar Administrador con carcter indefinido. Su gestin es ms sencilla que las sociedades annimas, laborales y cooperativas.
6.2.
ORGANIGRAMA.
CUADRO N 12 ORGANIGRAMA
6.3. TRMITE LEGAL - RGIMEN TRIBUTARIO. Etapas de la constitucin 1. Minuta de Constitucin La Minuta de Constitucin es un documento privado elaborado y firmado por un abogado que contiene el acto de constitucin que debo presentar ante un notario para su elevacin a escritura pblica. Previamente se debe reservar el nombre de nuestro negocio en Registros Pblicos, realizar la bsqueda mercantil de la razn social para verificar si no existe un nombre similar o igual al de la empresa que se va a constituir. Incluye: Estatutos, Designacin de representantes, Duracin de los cargos. 2. Escritura Pblica Documento que realiza un Notario Pblico en el que se incluye o inserta, la Minuta de Constitucin y los Estatutos. Se le conoce tambin como Testimonio de Constitucin. 3. Inscripcin en el Registro El Notario, luego de que la Escritura Pblica ha sido suscrita por los socios, elabora los partes y enva a los Registros Pblicos para su debida inscripcin. 4. Representantes Legales Son las personas que ejercen la representacin de las sociedades. Pueden ser: Accionistas, Socios, Directores, Gerentes o Apoderados. 5. Obtencin del RUC Inscrita la sociedad, se procede a solicitar la inscripcin en la SUNAT para la obtencin del R.U.C. 6. Elegir Rgimen Tributario En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin de nuestro RUC, debemos determinar a cul rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los 47
7. Comprar y legalizar libros contables. En este paso compramos los libros contables necesarios los cuales segn el rgimen en el que estamos acogidos, los cuales son Registros de Ventas y Compras, Libro Planilla; y posteriormente, acudimos a una notaria para que sean legalizados por un notario pblico. 8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarn las planillas. 9. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD Igualmente debemos registrar a los trabajadores en las oficinas de ESSALUD para que puedan acceder a sus servicios. 10. Licencia municipal de funcionamiento
La Licencia Municipal de Funcionamiento se requiere para que la sociedad pueda funcionar en un determinado local.
48
(MODELO DE ACTO CONSTITUTIVO DE EMPRESA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA CON APORTE EN BIENES DINERARIOS) SEOR NOTARIO
SRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS UNA CONSTITUCIN DE EMPRESA
VEGAS
VIERA
EMANUEL
ALEXIS,
CONSTITUYE
UNA
EMPRESA
BAJO LA DENOMINACION DE: SCHOOL BUS V&Q S.R.L., CON DOMICILIO EN LA CIUDAD DE PIURA, QUE INICIA SUS OPERACIONES A PARTIR DE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS CON UNA DURACION INDEFINIDA, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES EN TODO EL TERRITORIO NACIONAL. SEGUNDA.- LA EMPRESA TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: TRANSPORTE ESCOLAR, SE ENTIENDE INCLUIDO EN EL OBJETO LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES EMPRESARIALES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO PODRA REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA. TERCERA.- EL CAPITAL SOCIAL DE LA EMPRESA ES DE S/. 11,218.00 (ONCE MIL DOSCIENTOS DIECIOCHO Y 00/100 EN NUEVOS SOLES) CONSTITUIDO POR APORTES DEL TITULAR Y/O SOCIOS; EFECTUADOS DEL SIGUIENTE MODO: - EN EFECTIVO TOTAL APORTE S/. 11,218.00 S/. 11,218.00
CUARTA.- SON ORGANOS DE LA EMPRESA, EL TITULAR Y LA GERENCIA. EL REGIMEN QUE LE CORRESPONDA ESTA SENALADO EN EL DECRETO LEY 21621, ARTICULOS 39 Y 50 RESPECTIVAMENTE Y DEMAS NORMAS MODIFICATORIAS Y COMPLEMENTARIAS. QUINTA.- LA GERENCIA ES EL ORGANO QUE TIENE A SU CARGO LA ADMINISTRACION Y REPRESENTACION DE LA EMPRESA. SER DESEMPEADA POR UNA O MAS PERSONAS NATURALES. EL CARGO DE GERENTE ES DELEGABLE. EN CASO DE QUE EL CARGO DE GERENTE RECAIGA EN EL TITULAR, ESTE SE DENOMINARA TITULAR GERENTE. SEXTA.- LA DESIGNACION DEL GERENTE SERA EFECTUADA POR EL TITULAR, LA DURACION DEL CARGO ES INDEFINIDA, AUNQUE PUEDE SER REVOCADO EN CUALQUIER MOMENTO. SEPTIMA.- SON ATRIBUCIONES DEL GERENTE, SIN PERJUICIO DE LAS SEALADAS EN EL DECRETO LEY N 21621: 1. 2. 3. ORGANIZAR EL REGIMEN INTERNO DE LA EMPRESA. CELEBRAR CONTRATOS INHERENTE AL OBJETO DE LA EMPRESA, FIJANDO SUS CONDICIONES; SUPERVISAR Y FISCALIZAR EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA. REPRESENTAR A LA EMPRESA ANTE LOS PODERES DEL ESTADO, INSTITUCIONES NACIONALES Y EXTRANJERAS, GOZANDO DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES A QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL. TAMBIEN GOZA DE LA FACULTAD A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 10 DE LA LEY 26636, PODRA CELEBRAR CONCILIACION EXTRAJUDICIAL, ADEMAS PODRA CONSTITUIR Y REPRESENTAR A LA ASOCIACION QUE CREA CONVENIENTE Y DEMAS NORMAS ANEXAS Y COMPLEMENTARIAS. CUIDAR LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA.
4.
49
6.
7. 8. 9.
15.
OCTAVA.- PARA TODO LO NO PREVISTO RIGEN LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN EL DECRETO LEY N 21621 Y AQUELLAS QUE LAS MODIFIQUEN O COMPLEMENTEN. CLAUSULA ADICIONAL I.- VEGAS VIERA EMANUEL ALEXIS, PERUANO, IDENTIFICADOCON D.N.I. 42732556, CON DOMICILIO SEALADO EN LA INTRODUCCION DE LA PRESENTE , EJERCERA EL CARGO DE TITULAR GERENTE DE LA EMPRESA. CLAUSULA ADICIONAL II.- DE CONFORMIDAD AL ARTICULO 315 DEL CODIGO CIVIL INTERVIENEN QUINDE MARCHENA WILLIAM, AUTORIZANDO EXPRESAMENTE EL APORTE EN BIENES DINERARIOS. PIURA, 10 DE JULIO DEL 2013 (CIUDAD) (DIA) (MES) (AO)
50
CAPTULO VI
ESTUDIO DE LA INVERSIN
a. INVERSION FIJA a.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
CUADRO N13
TERRENO E INFRAESTRUCTURA METROS CUADRADOS COSTO UNITARIO S/. 200.00
RUBRO
1.- TERRENO Urb. Miraflores S/N (frente alquiler a la UNP). 2.INFRAESTRUCTURA Carece de algunos arreglos para la nueva inauguracin alquiler
S/. 1200.00
S/. 1200.00
TOTAL
S/.1400.00
CUADRO N14
MAQUINARIA Y EQUIPOS RUBRO 1.- MAQUINARIA Bus (1 cta.) 1 S/.6000.00 S/. 6000.00 CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
51
TOTAL
s/.8520.00
CUADRO N15
MUEBLES Y ENSERES RUBRO Mesas Sillas modulares TOTAL CANTIDAD 6 24 2 COSTO UNITARIO S/. 18.00 S/. 5.00 S/. 70.00 TOTAL S/.108.00 S/.120.00 S/.140.00 S/.368.00
CUADRO N16 VEHICULOS TIPO DE VEHICULO Carro anunciador de 2da (1 cta) Automviles Motos Moto taxis CANTIDAD 1 ALQUILER ALQUILER ALQUILER COSTO UNITARIO S/. 3500.00 TOTAL S/. 3500.00 S/. S/. S/. 15.00 10.00 10.00
TOTAL
S/.3535.00
CUADRO N17
INVERSION FIJA INTANGIBLE COSTO UNITARIO
RUBRO
CANTIDAD
TOTAL
52
TOTAL
b. CAPITAL DE TRABAJO
b.1. EXISTENCIAS
CUADRO N18
EXISTENCIAS RUBRO
1.Combustible
CANTIDAD -----------
2.Seguros
TOTAL
b.2. DISPONIBLE
S/. 300.00
CUADRO N19
DISPONIBLES
CANTIDAD 1 20 13
S/.575.00
53
CANTIDAD 1
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
CUADRO N21
INVERSIONES RUBRO 1.- INVERSION FIJA 1.1.-Inversion Fija Tangible 1.1.1.-Terrenos y edificacin 1.3.-muebles y enseres 1.4.-vehiculos 1.5.Maquinaria y equipos 1.2.-Inversion Fija Intangible 2.-CAPITAL DE TRABAJO 2.1.-EXISTENCIAS 2.2.-DISPONIBLE 2.3.- EXIGIBLES 3.- IMPUESTO (5%) TOTAL SUB TOTAL S/.13823.00 S/. 1400.00 S/. 368.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3535.00 8520.00 630.00 S/. 1,625.00 300.00 575.00 750.00 S/. 803.90 S/.16,881.90 4.76% 100% 9.63% TOTAL S/.14,453.00 % 85.61%
INTERPRETACIN: El cuadro anterior muestra la estructura de inversin que comprende, las inversiones totales, como son la inversin fija, el capital de trabajo y sus actividades correspondientes.
54
CAPTULO VII
RUBROS
1.- INVERSION FIJA 1.1.- INVERSION FIJA TANGIBLE 1.1.1.- TERRENOS Y EDIFICACIONES 1.1.2.- MAQUINARIA Y EQUIPOS 1.1.3.- MUEBLES Y ENSERES 1.1.4.- VEHICULOS S/.14000.00 S/. 1500.00 S/. 8520.00 S/. 380.00 S/. 3600.00
1.2.- INVERSION FIJA INTANGIBLE S/. 700.00 2.- CAPITAL DE TRABAJO 2.1 EXISTENCIAS 2.2.- DISPONIBLES S/. 300.00 S/. 600.00 S/.1700.00
55
7.3. LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA EN ESTE PROYECTO DE INVERSION SE HA ESTIMADO OBTENER UN PRESTAMO DE 15000 SOLES EN EL BANCO DE LA NACION BAJO LAS SIGUIENTES CONDICIONES: 12 MESES DE PAGO SIN PERIODO DE GASTO (PAGO DE INTERES) TASA EFECTIVA DE INTERES ANUAL 20%=0.20 LA MODALIDAD DE PAGO ES DE CUOTAS CONSTANTES .EN BASE A ESTA INFORMACION SE LE PIDE QUE ELABORE EL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA. 1) HALLAMOS LA TASA DE INTERES MENSUAL:
][
CUOTA= S/.1375.20
56
57
CAPTULO VIII
PRODUCTO
1. MOV. PRIMARIA 2. MOV. SECUNDARIA
35000
37000
39000
1 BUS
30000
33000
35000
58
UNIDAD DE MEDIDA
PRECIO DE VENTA
1
S/. 35,000.00 S/. 30,000.00 S/.65,000.00
2
S/. 37,000.00 S/. 33,000.00 S/. 70,000.00
3
S/. 39,000.00 S/. 35,000.00 S/. 74,000.00
TOTAL INGRESOS
2. PRESUPUESTO DE EGRESOS
1. COSTOS DE PRODUCCIN
Combustible Seguros
1.2 MANO DE OBRA DIRECTA
Remuneraciones cargas diversas 2.COSTOS INDIRECTOS 2.1.MATERIAL INDIRECTO REPUESTOS LUBRICANTES ARTICULOS DIVERSOS
2.2.MANO DE OBRA INDIRECTA
OTRAS CARGAS
59
School Bus V&Q 2.3.OTROS COSTOS INDIRECTOS COSTOS POR ENVIO OTROS COSTOS TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
S/.28.00
S/.28.00
S/.28.00
S/.32.00
S/.2577.00
S/.32.00
S/.2577.00
S/.32.00
S/.2577.00
2. COSTOS DE OPERACIN
1. DEPRECIACION INTANGIBLE
60
Donde: (D)=Depreciacin Anual. V.I.A.F.I=Valor inicial del activo fijo intangible. (d)=tasa de depreciacin. V.R.C.=Valor residual contable. (n)=Nmero de aos depreciados.
2.
AMORTIZACIN INTANGIBLE
61
RUBROS
1.COSTOS DE PRODUCCIN
1.1COSTOS DIRECTOS 1.1.1 MATERIAL DIRECTO 1.1.2 MANO DE OBRA DIRECTA 1.2.MATERIAL INDIRECTO 1.2.1.MANO DE OBRA INDIRECTA 1.2.2.COSTOS INDIRECTOS 1.2.3.OTROS COSTOS INDIRECTOS 2. GASTOS DE OPERACIN 2.1.GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.2.GASTOS DE VENTAS 4785 685 4785 685 4785 685 250 60 0 250 60 0 250 60 0 435 1700 435 1700 435 1700
62
3.DEPRECIACIN Y AMORTIZACION INTANGIBLE S/. 1475.00 4. GASTOS FINANCIEROS 5. OTROS GASTOS TOTAL EGRESOS 1200 0
S/.2625.00 200 0
S/.3815.00 200 0
CUADRO N31
BALANCE INICIAL
RUBROS
1.ACTIVO CORRIENTE EXISTENCIAS DISPONIBLE EXIGIBLE IMPUESTOS 2.ACTIVO NO CORRIENTE INVESION FIJA TANGIBLE
TOTAL RUBROS
1.PASIVO CORRIENTE S/. 300.00 S/. 575.00 S/. 750.00 S/. 803.90 TRIBUTOS PROVEEDORES DIVIDENDOS BENEFICIOS SOCIALES 2.PASIVO NO CORRIENTE S/. 13823.00 PRESTAMO
TOTAL
S/.
175.00
S/. 15000
63
TOTAL ACTIVO
S/. 16881.90
CUADRO N32
RUBROS
INGRESO POR VENTAS NETAS (-) COSTO DE VENTAS (=) UTILIDAD BRUTA (-)GASTOS DE OPERACIN
1
S/.65000.00 S/.48750.00 S/.60125.00 S/. 5470.00
2
S/.70000.00 S/.52500.00 S/.17500.00 S/. 5470.00
3
S/. 74000.00 S/.55500.00 S/.18500.00 S/. 5470.00
(-) DEPRECIACIN Y AMORTIZACON INTANGIBLE S/. (=) UTIILIDAD OPERATIVA (-)GASTOS FINANCIEROS (+) INGRESOS FINANCIEROS (=) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
500.00
S/. 52955.00
S/. 11455.00
S/.12580.00
64
(-) PARTICIPACIN DE TRABAJADORES (=) UTILIDAD(P) ANTES DE IMPUESTOS (-) IMPUESTO A LA RENTA (30%) (=) UTILIDAD(P) DEL EJERCICIO
(S/.12580.00) 0 0
0
(S/. 3845.10)
(S/. 1200.00) 0
RUBROS
(=)UTILIDAD OPERATIVA(U.O.) (- )INVERSION (-)IMPUESTO A LA RENTA(30%)*U.O. (+)DEPRECIACION Y AMORTIZACIN INTANGIBLE (+)VALOR RESIDUAL (=)FLUJO DE CAJA ECONMICO
0
0 (S/.16881.90) -
1
S/. 54155.00 S/.16881.90 S/.16246.50 S/.1475.00
2
S/. 11530.00 S/. 5000.00 S/.3459.00 S/.2625.00
3
S/.12530.00 S/. 3000.00 S/3759.00 S/.3815.00
65
RUBROS
I. INGRESOS INGRESOS POR VENTAS OTROS INGRESOS VALOR RESIDUAL II. EGRESOS GASTOS DE PRODUCCIN GASTOS DE OPERACIN IMPUESTO A LA RENTA (0.30*U.O.) INVERSIN (=)FLUJO DE CAJA ECONMICO (+)PRESTAMO (-)AMORTIZACIN
2
S/. 70000.00 S/.2445.00 S/.5470.00 S/.1321.00
(-)INTERES
(S/. 1881.90) S/. 21053.90 S/. 11218.00 S/. 21053.90 S/. 9336.10 S/. 30390.00
CAPTULO X
][
Inversin total: s/. 26,218 Prstamo: s/. 15,000 Aportes de los socios: s/. 11,218
][
] 67
][
] [ ][
Inversin total: s/. 26,218 Prstamo: s/. 15,000 Aportes de los socios: 11,218 [ ][ ] [ ][ ][ ]
df= 0.10 df = 10 %
3. EVALUACIN ECONMICA
VANE >0; el proyecto es rentable. VANE <0; el proyecto no es rentable econmicamente. VANE =0; el proyecto es indiferente.
Calculo de VANE:
68
INTERPRETACIN: Como el VANE(s/.14572.76) es mayor a 0 entonces se dice que el negocio si es rentable econmicamente.
4. EVALUACIN FINANCIERA
VANF >0; el proyecto es rentable financieramente. VANF <0; el proyecto no es rentable financieramente. VANF =0; el proyecto es indiferente.
Calculo de VANE:
+19139.91+3506.72+6106.59
VANF=S/.26871.32
INTERPRETACIN: 69
CONCLUSIONES
5. Se eligi realizar un proyecto de una MYPE de movilidad escolar dado que en los ltimos aos ha habido una demanda insatisfecha, y dado tambin que en el mercado no hay marcas formales, lo que hace ms accesible a la realizacin del mismo. 6. La decisin de SCHOOL BUS engloba el hecho de seriedad, puntualidad y responsabilidad del proyecto.
7. Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que ha habido una creciente demanda en los ltimos aos debido a que la poblacin prefiere movilidades de calidad que satisfaga la necesidad de llegar puntual, seguros a sus instituciones en la ciudad de Piura.
8. Las bondades del estudio de ste proyecto de inversin pueden ser analizados y aprovechados por los inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de factibilidad.
70
BIBLIOGRAFA
Proyectos de inversin- callao.com Sociedad peruana de administracin www.javeriana.edu.co www.minemi.gob.pe www.maestro.com.pe www.mercadolibre.com www.buenastareas.com UNMSM.efb.etapas.com http://www.monografias.com/trabajos32/ley-transporte-peru/leytransporte-peru.shtml
71
72