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I. INTRODUCCION ................................................................................................. 3 a) Objeto ................................................................................................................ 3 b) Base Legal .......................................................................................................... 3 c) mbito de Aplicacin ......................................................................................... 4 d) Atribuciones del rgano Rector .......................................................................... 5 e) Responsabilidades de las Entidades Ejecutoras ................................................... 6 f) Sistema de Informacin Sobre Inversiones (SISIN-WEB) ..................................... 6 g) Conceptos .......................................................................................................... 6 II. PRINCIPIOS PARA LA FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INVERSION PUBLICA ............................................................................................................ 9 a) Calidad de la inversin ....................................................................................... 9 b) Priorizacin de Programas y Proyectos de Inversin para la incorporacin en el Presupuesto ....................................................................................................... 9 c) Asignacin, Programacin y Uso de los Recursos................................................. 9 d) Cofinanciamiento y Concurrencia de Programas y/o Proyectos de Inversin Pblica ............................................................................................................. 11 e) Grupos de gastos y partidas aplicables a Programas y Proyectos de Inversin Pblica ............................................................................................................. 12 f) Presupuesto de Gastos por Transferencias ........................................................ 15 g) Entidades Subnacionales .................................................................................. 15 h) Procedimiento de formulacin del Presupuesto de Inversin Pblica ................ 17 i) j) Registro de Programas y/o Proyectos de Inversin en el SISIN-WEB- ................ 18 Programacin Plurianual de los Programas y Proyectos de Inversin Pblica en el SISIN-WEB ....................................................................................................... 19
k) Registro del Presupuesto de Proyectos y Programas de Inversin por objeto de gasto en el SISIN-WEB. ..................................................................................... 20 l) Programacin Mensual de la Inversin Pblica en el SISIN-WEB. ....................... 21 m) Presentacin de Presupuesto y Documentacin de Respaldo ............................. 21 n) Estructura Programtica Para El Presupuesto De Inversin Publica .................. 23 ANEXOS ................................................................................................................. 29
a) Formulacin del Presupuesto Institucional de Inversin Pblica de cada Gestin ............................................................................................................ 29 I Registro ............................................................................................................. 29 II Documentacin de Respaldo ............................................................................... 31 b) Dictamen de Programa y/o Proyecto de Inversin ............................................ 34 c) Dictamen de Aprobacin del Anteproyecto de Inversin Pblica ....................... 36 d) Cuadro de Partidas para Proyectos Capitalizables y No Capitalizables ............... 37 e) Formatos De Informes Tcnicos ....................................................................... 40 f) Formatos de Matriz de Consultoras ................................................................. 43
a) Objeto El Ministerio de Planificacin del Desarrollo en su condicin de rgano Rector del Sistema Estatal de Inversin y Financiamiento para el Desarrollo (SEIF-D) y el Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento Externo como Autoridad Superior, emiten las presentes Directrices para la Formulacin Presupuestaria de Inversin Pblica correspondiente a la gestin anual con el objeto de establecer los lineamientos generales y especficos para la formulacin del presupuesto de Inversin Pblica de las entidades pblicas del nivel central y las autonomas territoriales, en el marco de la Constitucin Poltica del Estado, la Agenda Patritica 2025, los Planes de Desarrollo y la normativa vigente. b) Base Legal Las presentes Directrices se respaldan en las siguientes disposiciones y la normativa vigente: El artculo 306 de la Constitucin Poltica del Estado (CPE), establece el modelo econmico boliviano plural, orientado a mejorar la calidad de vida y el vivir bien de todas las bolivianas y los bolivianos. El Artculo 321 de la CPE, establece que la administracin econmica y financiera del Estado y de todas las entidades pblicas se rige por su presupuesto, y seala que la determinacin del gasto y de la Inversin Pblica tendr lugar por medio de mecanismos de participacin ciudadana y de planificacin tcnica y ejecutiva estatal. Asimismo, establece que el proyecto de ley del Presupuesto General para la siguiente gestin anual, incluir a todas las entidades del sector pblico. El Artculo 340 de la CPE, dispone que el rgano Ejecutivo nacional establecer las normas destinadas a la elaboracin y presentacin de los proyectos de presupuestos de todo el sector pblico, incluidas las autonomas. La Ley 031 Marco de Autonomas y Descentralizacin, seala que el Rgimen
Econmico Financiero, en cumplimiento con lo dispuesto en la Constitucin Poltica del Estado, regula la asignacin de recursos a las entidades territoriales autnomas y las facultades para su administracin, para el ejercicio y cumplimiento de sus competencias. Asimismo, seala que las entidades territoriales autnomas financiarn el ejercicio de sus competencias con los recursos consignados en sus presupuestos institucionales, conforme a disposiciones legales vigentes. El Decreto Supremo N 29894 de 7 de febrero de 2009, de Organizacin del rgano Ejecutivo del Estado Plurinacional, establece que el Ministerio de Planificacin del Desarrollo, tiene entre sus principales funciones: Ejercer las facultades de rgano Rector de los Sistemas de Planificacin Integral Estatal y del Sistema Estatal de Inversin y Financiamiento para el Desarrollo Elaborar polticas presupuestarias sobre las bases de los Planes de Desarrollo en coordinacin con los dems ministerios y otras entidades. Disear las polticas y estrategias de inversin y financiamiento. Elaborar el Plan de Inversin Pblica, de acuerdo con las polticas nacionales, el Plan de Desarrollo Econmico y Social y con base en programas aprobados en los Planes Sectoriales y de las Entidades Territoriales Autnomas y Descentralizadas. Desarrollar y establecer los instrumentos normativos y tcnicos metodolgicos del Sistema Estatal de Inversin y Financiamiento para el Desarrollo y administrar los Sistemas de Informacin de Inversin Pblica y Financiamiento. c) mbito de Aplicacin Las presentes Directrices son de uso y aplicacin obligatoria para todas las entidades que asignan recursos pblicos destinados a la ejecucin de programas y proyectos de Inversin Pblica. Abarca a las Entidades del rgano Ejecutivo Plurinacional, Entidades Autrquicas, Entidades Descentralizadas, Entidades Desconcentradas, Empresas Pblicas
Nacionales Estratgicas, Fuerzas Armadas, Polica Nacional, instituciones de control y defensa del Estado, los rganos Legislativo, Judicial y Electoral, el Tribunal Constitucional Plurinacional, Entidades Territoriales Autnomas, Universidades Pblicas Autnomas, Seguros Sociales Universitarios. En este marco, las Entidades Ejecutoras debern cumplir con los procedimientos establecidos para realizar el Presupuesto, la ejecucin y seguimiento a los proyectos de Inversin Pblica. d) Atribuciones del rgano Rector En el marco del D.S. 29894, el Ministerio de Planificacin del Desarrollo (MPD), como rgano Rector del Sistema Estatal de Inversin y Financiamiento para el Desarrollo (SEIF-D), a travs del Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento Externo (VIPFE), Autoridad Superior del SEIF-D, tiene las siguientes atribuciones en la formulacin del presupuesto de Inversin Pblica: i. ii. iii. Consolidar el Presupuesto de Inversin Pblica para incorporarlo en el Presupuesto General del Estado. Ajustar el presupuesto de inversin cuando los programas y proyectos no cumplan con la normativa vigente, dentro del techo presupuestario institucional. Efectuar las acciones necesarias para consolidar el Presupuesto de Inversin Pblica, cuando una entidad no cumpla con la presentacin de su presupuesto institucional de Inversin Pblica en los plazos establecidos. iv. v. Disear y administrar el Sistema de Informacin Sobre Inversin (SISIN-WEB) y el Sistema de Informacin Sobre Financiamiento Externo (SISFIN). Desarrollar actividades de capacitacin y asistencia tcnica a las entidades ejecutoras, en materia de inversin y en el registro de las declaraciones juradas de los dictmenes emitidos por las MAEs, para formalizar la toma de decisiones.
e) Responsabilidades de las Entidades Ejecutoras La Mxima Autoridad Ejecutiva y/o Mxima Autoridad Resolutiva de cada entidad ejecutora son responsables de: i. ii. iii. El cumplimiento del Ciclo de la Inversin y su gestin. La aprobacin del Presupuesto de Inversin Pblica de la entidad. Presentar al rgano Rector su Presupuesto de Inversin Pblica con la documentacin de respaldo de acuerdo a la normativa vigente en los plazos establecidos. iv. v. vi. vii. La asignacin de recursos hasta el cierre del programa, proyecto y/o convenios, garantizando la sostenibilidad operativa. El uso correcto de los recursos pblicos y el logro de resultados en programas y proyectos de Inversin Pblica. Registrar oportunamente en el SISIN-WEB la informacin referida a las fases y etapas del Ciclo de Gestin de la Inversin. Mantener actualizada la informacin y el presupuesto vigente de los programas y proyectos de inversin en el SISIN-WEB. f) Sistema de Informacin Sobre Inversiones (SISIN-WEB) El Sistema de Informacin Sobre Inversiones (SISIN-WEB) del Ministerio de Planificacin del Desarrollo, es el sistema oficial de la Gestin de Inversin del Estado Plurinacional, y de uso obligatorio para todas las entidades del Sector Pblico que ejecutan programas y proyectos de Inversin Pblica. g) Conceptos Presupuesto Anual de Inversin Pblica Es la asignacin de los recursos y gastos en cada gestin fiscal para la ejecucin de programas y proyectos de inversin, compatible con el Plan de Inversiones Plurianual, que incluye la preinversin y ejecucin de la inversin.
El presupuesto debe articularse con los objetivos y metas de corto y mediano plazo, enmarcados a los planes, polticas, estrategias, programas de desarrollo y los pilares de la Agenda Patritica 2025. Inversin Pblica Se entiende por Inversin Pblica todo uso de recursos pblicos destinados a crear, ampliar, reponer, mejorar y/o recuperar capacidades productivas, econmicas, sociales, ambientales y/o culturales para fortalecer la economa plural y el vivir bien. Proyecto de Inversin Pblica Conjunto de actividades que se desarrollan con recursos pblicos para lograr resultados especficos, orientados a crear, ampliar, reponer, mejorar y/o recuperar las capacidades productivas, econmicas, sociales, culturales y ambientales del Estado, en un periodo determinado de tiempo, de acuerdo a una programacin fsico-financiera y una localizacin definida. Programa de Inversin Pblica Conjunto de acciones estratgicas y/o proyectos articulados a un objetivo que contribuyen al logro de resultados sectoriales o territoriales, en un periodo determinado de tiempo, de acuerdo a una programacin fsico-financiera. Preinversin Estudios que se elaboran antes de iniciar la etapa de ejecucin de la Inversin Pblica, para determinar la viabilidad tcnica, econmica, social y/o medio ambiental de los programas y proyectos, en base a criterios programticos y competenciales. La preinversin deber elaborarse en el marco del Reglamento Bsico de Preinversin, Reglamentos Marco, Reglamentos Especiales y Metodologas de Preparacin y Evaluacin de Proyectos desarrolladas para el efecto.
Programas y Proyectos de Inversin Capitalizables. Son aquellos que estn orientados a crear, ampliar y mejorar el capital fsico, que contribuyen a la formacin bruta de capital. En estos proyectos, el costo total se considera capitalizable. Programas y proyectos de Inversin No Capitalizables Son aquellos que estn orientados a crear, ampliar y mejorar el capital humano, social, cultural y/o medio ambiental (se excluyen proyectos especficos de infraestructura y/o equipamiento). En este caso, se capitaliza solamente las partidas del grupo 40000.
II.
a) Calidad de la inversin Para asegurar la calidad de la Inversin de programas y proyectos incluidos en el presupuesto de inversin, las entidades deben considerar: i. ii. iii. La elaboracin de estudios de preinversin compatibles con los Planes de Desarrollo y en el marco de las normas de Inversin Pblica. Asegurar una adecuada supervisin de los proyectos. Garantizar la fiscalizacin y seguimiento de los proyectos por parte de las unidades correspondientes, velando por el buen cumplimiento de los contratos y plazos. iv. Precautelar el registro oportuno y la calidad de informacin en el SISIN-WEB, durante el ciclo de los programas y proyectos. b) Priorizacin de Programas y Proyectos de Inversin para la incorporacin en el Presupuesto Para la Formulacin del Presupuesto de Inversin Pblica, las entidades deben considerar en el marco de sus competencias la siguiente priorizacin: i. ii. iii. iv. Programas y Proyectos de continuidad. Programas y Proyectos con financiamiento asegurado y su respectiva contraparte. Programas y Proyectos nuevos estratgicos y de impacto en el desarrollo nacional, regional y/o territorial, incluidos en los Planes de Desarrollo. Otros proyectos nuevos compatibles con sus Planes de Desarrollo.
c) Asignacin, Programacin y Uso de los Recursos La asignacin, programacin y el uso de los recursos internos y externos es
Su aplicacin deber enmarcarse en la normativa especfica prevista para las distintas fuentes, as como los convenios de financiamiento interno y externo segn corresponda.
Las entidades beneficiarias de transferencias con recursos del TGN, IDH, IEHD, regalas departamentales y coparticipaciones establecidas por norma expresa, debern sujetarse a los techos presupuestarios determinados por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas (MEFP).
Para la estimacin de recursos especficos, las entidades del sector pblico deben sustentar sus proyecciones, corroborndolas con el MEFP. Los recursos de Donacin y Crdito en efectivo o en especie, y recursos de Contravalor destinados a proyectos y/o programas de inversin financiados por Organismos Internacionales y/o instituciones nacionales, debern sustentarse en convenios debidamente suscritos o documento que acredite su disponibilidad, de acuerdo al cronograma de desembolsos. i. Contraparte de recursos para Proyectos de Inversin
Los convenios interinstitucionales deben establecer las responsabilidades en materia de ejecucin, operacin y financiamiento del programa y/o proyecto, de acuerdo a sus competencias y garantizar su sostenibilidad. Las entidades beneficiarias, cuando corresponda, debern presupuestar los recursos de contraparte para programas o proyectos con financiamiento de recursos internos y externos, as como las obligaciones impositivas, de acuerdo a las condiciones establecidas en los convenios de financiamiento. ii. Recursos TGN para Proyectos de Inversin
Cuando el financiamiento de proyectos de inversin contemple recursos provenientes del TGN, previa a su inclusin en el presupuesto de inversin, debern presentar el documento de respaldo y/o la respectiva conformidad del MEFP.
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iii.
La certificacin de la existencia de recursos externos, vigencia de convenios y toma de conocimiento para programas y/o proyectos de inversin, ser emitida por el MPD-VIPFE previa solicitud mediante nota de la entidad ejecutora, adjuntando: iv. Acuerdo o convenio de financiamiento (copia simple) Extractos bancarios, cuando corresponda
La certificacin de la existencia de recursos internos de crdito, donacin interna y recursos propios deben ser certificados por: Crdito Interno: Por la entidad financiadora Donacin Interna: Por la entidad receptora, en funcin al acuerdo o convenio de financiamiento y extractos bancarios cuando corresponda Recursos Propios: Por la entidad ejecutora, con respaldo de sus extractos bancarios y/o sus proyecciones. d) Cofinanciamiento y Concurrencia de Programas y/o Proyectos de Inversin Pblica i. El cofinanciamiento y concurrencia de programas y/o proyectos de inversin podr ser efectiva entre entidades del nivel central con las entidades autnomas territoriales y de estas entre s, en el marco de sus competencias y convenios, de acuerdo a la normativa legal vigente. ii. Los Fondos de Inversin de Desarrollo, son responsables de elaborar sus presupuestos de Inversin Pblica sobre la base de los programas y/o proyectos de inversin cofinanciados. El proceso de inscripcin de proyectos cofinanciados, contempla el registro del proyecto en el SISIN-WEB por parte del Fondo, as como la programacin de los recursos cofinanciados, en el marco del
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convenio de cofinanciamiento. La suscripcin y custodia de los Dictmenes de proyectos cofinanciados es responsabilidad de los Fondos de Inversin de Desarrollo. iii. Los programas y proyectos de inversin deben ser registrados en el presupuesto de la entidad con competencia para la operacin y el mantenimiento del programa o proyecto, salvo que existan convenios interinstitucionales, intergubernativos y/o normas expresas que determinen la entidad responsable de la ejecucin. e) Grupos de gastos y partidas aplicables a Programas y Proyectos de Inversin Pblica
Es responsabilidad de la MAE la adecuada apropiacin de las partidas de gasto en el presupuesto de los programas y/o proyectos de inversin, de acuerdo a lo previsto en los documentos del proyecto y la modalidad de ejecucin. Los grupos de gasto para proyectos de inversin con partidas aplicables a la Inversin Pblica se detallan a continuacin, dentro de las cuales se realiza la asignacin solamente a partidas habilitadas, segn el tipo de programa y proyecto a ejecutar (capitalizable y no capitalizable)1. 10000 Servicios Personales En Inversin Pblica se asignarn gastos por concepto de servicios prestados por el personal no permanente, incluyendo el total de remuneraciones y los aportes al sistema de previsin social. 20000 Servicios no Personales En Inversin Pblica se aplica a gastos para atender los pagos por la prestacin de servicios de carcter no personal, el uso de bienes muebles e inmuebles de terceros, as como por su mantenimiento y reparacin. Incluye asignaciones para el pago de servicios profesionales y comerciales prestados por personas
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naturales o jurdicas y por instituciones pblicas o privadas. Se incluyen estudios, investigaciones y actividades de ejecucin para proyectos no capitalizables. 30000 MATERIALES Y SUMINISTROS En Inversin Pblica estos gastos comprende la adquisicin de artculos, materiales y bienes que se consumen o cambien de valor. Se incluye los materiales que se destinan a la conservacin y reparacin de bienes de capital. 40000 ACTIVOS REALES Se aplica en Inversin Pblica para gastos en adquisicin de bienes duraderos, construccin de obras por terceros, compra de maquinaria y equipo y semovientes. Se incluyen los estudios, investigaciones para proyectos de inversin realizados por terceros y la contratacin de servicios de supervisin de construcciones y mejoras de bienes pblicos de dominio privado y pblico. Comprende asimismo los activos intangibles. 80000 IMPUESTOS REGALIAS Y TASAS Se aplica a la Inversin Pblica para gastos realizados por las instituciones pblicas destinados a cubrir el pago de impuestos y tasas, cuando corresponda. Los dems grupos de gasto, no corresponde su asignacin en el Presupuesto de Inversin Pblica. Los siguientes grupos de gasto estn relacionados con inversin. El grupo de gasto 70000 TRANSFERENCIAS: 75000 Transferencias de Capital al Sector Privado, 77000 Transferencias de Capital al Sector Pblico No Financiero por Subsidios o Subvenciones, 78000 Transferencias de Capital al Sector Pblico Financiero. La clase de gasto 99000 Provisiones para Gastos Corrientes y de Capital: 99100 Provisiones para Gastos de Capital, Provisiones de recursos para financiar programas y proyectos de inversin.
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Para el uso de las siguientes partidas se debe considerar: i. Gastos de Publicidad en Proyectos de Inversin, partida 25500 Publicidad Los programas y/o proyectos de inversin slo podrn considerar gastos de publicidad para convocatorias, licitaciones, adjudicaciones del programa y/o proyecto y campaas de publicidad para lograr resultados del proyecto. por parte del MPD - VIPFE. ii. Partida 25800 "Estudios e Investigaciones para Proyectos de Inversin No Capitalizables" y Subgrupo 46000 "Estudios y Proyectos para Inversin" La asignacin de recursos en la partida 25800 "Estudios e Investigaciones para Proyectos de Inversin No Capitalizables", debe estar destinada exclusivamente al pago de contratos de servicios por tiempo y/o producto realizados por terceros para la realizacin de estudios, investigaciones y otras actividades tcnico profesional cuando formen parte de proyectos y programas de inversin no capitalizables, relacionados con fortalecimiento institucional, medio ambiente, educacin, salud, asistencia social y otros. La programacin de recursos en el Subgrupo de gasto 46000 Estudios y Proyectos para inversin, debe estar destinada exclusivamente al pago de servicios por tiempo y producto realizado por terceros para la formulacin de proyectos y Programas con la realizacin de investigaciones, capacitacin, extensin, investigacin y organizacin productiva y otras actividades tcnico profesionales para proyectos capitalizables. No debe incluirse con cargo a esta partida y a este subgrupo de gasto, el pago de personal de planta. La programacin de recursos en esta partida deber ser aprobada previa revisin
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f) Presupuesto de Gastos por Transferencias a. En las partidas de gasto del grupo 70000 Transferencias, podr asignarse recursos de acuerdo a convenios especficos interinstitucionales. b. Para asignar recursos por transferencias a privados, comunidades y organizaciones originaria indgena campesina, debe contar con norma expresa, convenio de financiamiento externo y/o no objecin del organismo financiador para realizar las transferencias. Para efectuar las transferencias se debe dar cumplimiento a la normativa y procedimientos vigentes. g) Entidades Subnacionales i. Presupuesto de Inversin Pblica de Universidades
Las Universidades del Sector Pblico en el marco de las categoras I y II, establecidas en el Reglamento de Inversin para el Sistema de la Universidad Boliviana, podrn asignar recursos para: Categora I. Todo gasto destinado a mejorar y ampliar o reponer la capacidad de las Universidades en: o Infraestructura y Equipamiento Acadmico Categora II. Todo gasto destinado a incrementar, mejorar o reponer las condiciones para el desarrollo del capital humano, o Procesos de Evaluacin y acreditacin o Programas de Mejoramiento de la calidad y rendimiento acadmico o Investigacin Cientfica, tecnolgica e innovacin en el marco de los Planes de Desarrollo y produccin a nivel Nacional, Departamental y local o Programas de Interaccin Social dirigidos principalmente a poblaciones vulnerables y con altos ndices de pobreza Partida 26930 "Pago por Trabajos Dirigidos y Pasantas (exclusivo para universidades). La asignacin de recursos en esta partida, con cargo a proyectos o programas de inversin, deben estar destinada exclusivamente al pago de pasantes
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cuando esta labor forme parte del proyecto y debe estar explcita en el documento ya sea para la preinversin o ejecucin. Uso del IDH para mantenimiento de proyectos de Inversin Pblica En el marco de la normativa vigente, para garantizar el mantenimiento rutinario de la inversin, en infraestructura, equipamiento y otros gastos de capital, realizados con los recursos de IDH, las Universidades podrn utilizar hasta el 2.5% de estos recursos, registrndolos en su presupuesto de actividades. ii. Entidades Territoriales Autnomas (Gobiernos Autnomos Municipales y Departamentales) Presentacin del Presupuesto Institucional de los Gobiernos Autnomos Municipales (GAMs) Dentro de la documentacin de respaldo de los proyectos y programas de inversin los Gobiernos Autnomos Municipales (GAMs), debern remitir un informe tcnico con el estado de situacin, y la proyeccin de resultados esperados sobre el total del presupuesto de Inversin Pblica de la gestin. Proyectos Cofinanciados con Fondos de Inversin de Desarrollo Para los proyectos cofinanciados con los Fondos de Inversin de Desarrollo, es responsabilidad de la entidad territorial beneficiaria elaborar sus presupuestos de Inversin Pblica considerando los programas y/o proyectos de Inversin que son cofinanciados en la gestin fiscal. El proceso de inscripcin de proyectos cofinanciados con Fondos, contempla el registro del proyecto en el SISIN-WEB por parte del Fondo, as como la programacin de los recursos externos establecidos en el marco del convenio de cofinanciamiento. La inscripcin de los recursos de aporte local (APL), deber ser registrada por la entidad cofinanciada, teniendo en cuenta la estructura de financiamiento, la
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programacin
de
gasto
establecida
para cada
proyecto,
aplicando
la
denominacin y cdigo SISIN asignada por los Fondos. Es responsabilidad de la entidad cofinanciada hacer el seguimiento a la ejecucin de los proyectos los Fondo en el SISIN-WEB. Transferencias pblico privadas de las ETAs para proyectos Podrn incorporar recursos pblicos, mediante transferencias pblico privadas a organizaciones sociales, econmico productivas y territoriales para programas y/o proyectos, en la partida 75200 con el objeto de estimular la actividad productiva y social, en el marco del Plan Nacional de Desarrollo y de la normativa vigente, las mismas que deben contar con lo siguiente: Resolucin Expresa de la Mxima Autoridad Resolutiva que apruebe la Transferencia para los Proyectos, identificando: el importe, uso y destino de la transferencia pblico privada, debiendo contener: Nombre del Proyecto (Accin, objeto y localizacin); Monto de la Transferencia; Nombre de la organizacin social, econmico productivas, y en el caso de organizaciones privadas sin fines de lucro, el cdigo de registro de ONG's y/o personera jurdica; Detalle de los beneficiarios directos de la Inversin; La situacin jurdica de la propiedad comunitaria, cuando corresponda. Convenio para las transferencias pblico - privadas de capital, estableciendo el objetivo, plazos, responsabilidad, estructura de financiamiento (que considere la contraparte), y previsin para gastos de operacin y sostenibilidad, as como supervisin y fiscalizacin. h) Procedimiento de formulacin del Presupuesto de Inversin Pblica i. Las entidades pblicas elaborarn su presupuesto de Inversin Pblica en el Sistema de Informacin Sobre Inversiones (SISIN-WEB) y lo remitirn de manera
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oficial al Ministerio de Planificacin del Desarrollo (MPD). ii. El Ministerio de Planificacin del Desarrollo, rgano Rector de la Inversin Pblica, a travs del VIPFE, revisar la documentacin remitida y agregar los presupuestos de Inversin Pblica, de todas las entidades del nivel central y territorial, para su posterior envo al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas (MEFP). Es responsabilidad del MPD, la verificacin de la documentacin para el registro del gasto de proyectos de Inversin. iii. El Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, agregar y consolidar los presupuestos institucionales con la finalidad de elaborar el proyecto del Presupuesto General del Estado. iv. En el marco de la Constitucin Poltica del Estado, el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas remitir el proyecto de Presupuesto General del Estado agregado y consolidado, para consideracin y aprobacin de la Asamblea Legislativa Plurinacional en los plazos previstos. i) Registro de Programas y/o Proyectos de Inversin en el SISIN-WEB-
El registro del presupuesto de gastos de Inversin debe realizarse en el Sistema de Informacin sobre Inversiones (SISIN-WEB), considerando los siguientes aspectos: i. Nombre del Programa y/o Proyecto Debe reunir tres caractersticas; la accin a efectuarse, objeto o motivo de la Inversin y la localizacin del proyecto. Ejemplo: Construccin (accin) de la Unidad Educativa San Miguel (objeto) de Cotoca (localizacin). ii. Ciclo del Programa y/o Proyecto Las etapas del ciclo del Programa y/o Proyecto son: Preinversin: el Estudio de Identificacin (EI) y el Estudio Integral Tcnico, Econmico, Social y Ambiental (TESA)
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iii.
En el SISIN-WEB se debe incorporar: la descripcin del problema, solucin tcnica propuesta, objetivo general, objetivos especficos, tipo de proyecto (capitalizable y no capitalizable), rea de influencia, localizacin geogrfica, nmero de beneficiarios, etapa, costo del proyecto por componentes financieros (relacionados a las partidas presupuestarias). iv. Dictamen del Proyecto Todos los programas y/o proyectos deben contar con el Dictamen de la Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE), que establece la aprobacin, asignacin de recursos y ejecucin del proyecto en la etapa que corresponda2. Los tipos de dictmenes para programas y/o proyectos de inversin son: Dictamen por inicio de etapa Dictamen por cambio de etapa Dictamen por cambio de costo Dictamen por cambio de plazo de ejecucin
j) Programacin Plurianual de los Programas y Proyectos de Inversin Pblica en el SISIN-WEB Las entidades deben registrar en el SISIN-WEB la programacin plurianual de sus programas y proyectos de inversin en funcin al periodo de ejecucin y sin sobrepasar el costo total. Para realizar la programacin plurianual se debe considerar los siguientes puntos: El programa o proyecto en funcin a su cronograma de ejecucin, puede ejecutarse a lo largo de una o ms gestiones.
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Debe realizarse en funcin a los recursos de financiamiento externos e internos asegurados. La ejecucin acumulada del programa o proyecto, que se traducir en reprogramacin plurianual, cuando corresponda. La suma total de la programacin plurianual y la ejecucin acumulada (reprogramacin) debe ser igual al Costo Total del Proyecto.
k) Registro del Presupuesto de Proyectos y Programas de Inversin por objeto de gasto en el SISIN-WEB. Las entidades del Sector Pblico, deben presupuestar los programas y/o proyectos de inversin, de acuerdo al siguiente proceso: i. ii. iii. Registro, revisin y actualizacin de la informacin tcnica de los programas y proyectos de inversin. Asignacin de recursos institucionales en el SISIN-WEB por fuente, organismo financiador y convenio de financiamiento (cuando corresponda). Registrar por Proyecto la informacin referida al Catlogo de Proyectos: cdigo SISIN, nombre del Proyecto, Tipo de Inversin, Etapa, Cdigo Sectorial, Cdigo de Finalidad y Funcin, Cdigo Plan Nacional de Desarrollo y localizacin geogrfica. iv. Asignar una categora programtica3 por programa y/o proyecto de inversin, que contempla: Direccin Administrativa (DA), Unidad Ejecutora (UE), Programa y Proyecto. v. Asignar por programa y/o proyecto los recursos por Fuente y Organismo Financiador en las partidas de gasto correspondientes4, en funcin al Costo Total, la Programacin Plurianual y el cronograma de ejecucin de la inversin. vi. Consolidacin del Presupuesto Institucional de Inversin Pblica, verificando el equilibrio entre recursos y gastos.
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Ver Anexo Estructura Programtica para el Presupuesto de Inversin Pblica De acuerdo al Artculo 16
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vii.
l) Programacin Mensual de la Inversin Pblica en el SISIN-WEB. Las entidades una vez aprobado el Presupuesto General del Estado (PGE) debern realizar la programacin del gasto mensual de los programas y proyectos de inversin por fuente, organismo financiador y objeto de gasto. Para realizar la programacin se debe considerar: i. ii. iii. El monto aprobado por partida de gasto, fuente y organismo financiador, que se constituye en el lmite de gasto para la gestin. El cronograma de ejecucin, tomando en cuenta los plazos de contratacin, adjudicacin y ejecucin de la obra. Los factores externos segn tipo de proyecto (periodos de lluvia, calendario agrcola, sequas, heladas, entre otros). Las entidades deben registrar oportunamente todas las modificaciones presupuestarias realizadas en sus programas y proyectos de inversin, a fin de mantener actualizado el presupuesto vigente, y efectuar la reprogramacin mensual del gasto, tomando en cuenta las consideraciones de la programacin. m) Presentacin de Presupuesto y Documentacin de Respaldo Las entidades pblicas debern presentar al Ministerio de Planificacin del Desarrollo, el Presupuesto Institucional de Inversin Pblica adjuntando la siguiente documentacin: i. Disposicin legal que apruebe el presupuesto institucional que detalle el monto asignado para Inversin Pblica, emitida por la MAE y/o por la instancia deliberativa o resolutiva segn corresponda. (original o copia legalizada). En el caso de los Gobiernos Autnomos Municipales, adicionalmente debern remitir el pronunciamiento de la instancia de Control Social. ii. Informe Tcnico Financiero e Informe Legal que respalde la resolucin de aprobacin del presupuesto (original o copia legalizada).
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Memorias de clculo de las estimaciones de recursos y programacin de gastos. Convenios, certificacin y/o normativa legal que respalden los crditos y donaciones internas y externas. Documentacin de respaldo y/o convenio interinstitucional de las transferencias a recibir y otorgar. Las entidades beneficiarias del IDH, debern adjuntar su Plan de Inversiones, en el marco de las competencias asignadas por normativa vigente, tomando en cuenta los indicadores de lnea base publicados en la pgina web del MPD-VIPFE.
vii.
Dictamen del SISIN WEB de cada proyecto, suscrita por la MAE: Para proyectos nuevos: Adjuntar el Dictamen de Inicio de la Etapa del Proyecto (original o copia legalizada). Para proyectos de continuidad: o Adjuntar el Dictamen que corresponda por cambio de etapa, cambio de plazo de ejecucin, cambio de costo total (original o copia legalizada). o Que no presenten ningn cambio, adjuntar copia simple del Dictamen.
viii.
La programacin de la ejecucin fsica-financiera de los proyectos de Inversin Pblica en los Formularios del Sistema de Gerencia de Proyectos (SGP) debidamente llenados alternativamente en los sistemas de seguimiento de la entidad. Los gobiernos autnomos municipales estn exentos de la presentacin de este requisito.
ix.
Documentacin de proyectos: Para la etapa de Preinversin: Informe Tcnico del Perfil de Proyecto, los trminos de referencia y el presupuesto referencial de la consultora. Para la etapa de ejecucin: Todo Proyecto debe contar con el Estudio del Proyecto con el contenido establecido en la normativa vigente de Inversin Pblica y Reglamento Bsico de Preinversin. Para fines de presupuesto se debe presentar lo siguiente:
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Proyecto Nuevo: Informe tcnico de Resumen del Proyecto5, Trminos de Referencia y/o Matriz de Consultoras, cuando corresponda.
Proyecto de Continuidad: Informe Tcnico de Avance Fsico y Financiero del Proyecto6, Trminos de Referencia y/o Matriz de Consultoras, cuando corresponda.
Se excepta de la remisin de la documentacin prevista en el presente inciso, a los Gobiernos Autnomos Municipales (GAMs), siendo la MAE responsable del cumplimiento de la normativa vigente. x. El Dictamen de aprobacin del Anteproyecto de Presupuesto Institucional de Inversin Pblica del SISIN-WEB firmado por la Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) de la entidad, adjuntando los Reportes del SISIN-WEB, generados en el cierre del presupuesto, referidos a : Recursos destinados a inversin, Programacin presupuestaria por objeto del gasto, Catlogo de proyectos.
Los estudios de preinversin y la documentacin de respaldo de los programas y/o proyectos, as como del Presupuesto Institucional de Inversin Pblica, debern estar resguardados bajo responsabilidad de cada entidad y disponible para su verificacin y/o presentacin, cuando as lo requiera el MPD-VIPFE, las instancias fiscalizadoras y de control competentes. n) Estructura Programtica Para El Presupuesto De Inversin Publica La estructura programtica para proyectos de inversin est compuesto por:
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Direccin Administrativa (DA) Unidad Ejecutora (UE) Finalidad y Funcin (FIN FUN) Programa, para programas especficos se utilizar el rango entre 10 y 89
Ver Anexo Informe Tcnico de Resumen del Proyecto Ver Anexo Informe de Avance Fsico y Financiero del Proyecto
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Proyecto, para su identificacin se asignarn los cdigos entre 0001 y 9999. Actividad, igual a 00 en todos los casos
Para la clasificacin de los programas que consideran proyectos de inversin, las entidades del sector pblico, de acuerdo a su nivel institucional y competencias, debern aplicar lo siguiente: Las Entidades Pblicas de la Administracin Central y Entidades Descentralizadas.
PROG 10 - 89 PROY 01 - 9999 ACT 00 DESCRIPCIN
Para las empresas pblicas PROG 10 20 21 40 41 60 60-89 PROY 01-9999 01-9999 01-9999 01-9999 ACT DESCRIPCIN 00 00 00 00 PROGRAMAS DE PROSPECCIN PROGRAMAS DE PRODUCCIN PROGRAMAS DE COMERCIALIZACIN OTROS PROGRAMAS
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000 Proyectos de Inversin DESCONCENTRACIN ACADMICA BECAS SOCIO ECONMICAS, ACADMICAS Y DE 001 EXTENSIN 000 Proyectos de Inversin 001 UNIVERSITARIA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO (albergues, guarderas) 000 Proyectos de Inversin 001 infantiles, comedores y complejos deportivos) 000 Proyectos de Inversin 001 SEGURO SOCIAL DE SALUD 000 Proyectos de Inversin 001 MANTENIMIENTO DE LA INVERSIN 000 Proyectos de Inversin 001 CULTURA, DEPORTES Y EXTENSIN UNIVERSITARIA 000 Proyectos de Inversin 001 COMPENSACION DIPLOMAS DE BACHILLER 000 Proyectos de Inversin 001 COMPENSACION DIPLOMAS ACADMICOS Y TTULOS EN PROVISIN NACIONAL 000 Proyectos de Inversin 000 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS - ACTIVOS FINANCIEROS 002 Provisiones para Gastos de Capital
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Para asegurar la calidad de la inversin es responsabilidad de la MAE la asignacin de recursos para estudios de preinversin compatibles con los Planes de Desarrollo, y su elaboracin en el marco de las normas de Inversin Pblica. f) Para proyectos de continuidad, se deben programar los montos que sern ejecutados en la gestin, de acuerdo con el Costo Total del Proyecto registrado en el SISIN-WEB y la programacin de recursos plurianual. g) El FPS y el FNDR, deben coordinar con las entidades beneficiarias la asignacin de los Cdigos SISIN, montos, fuentes y organismos de financiamiento para los proyectos cofinanciados, con el fin de evitar duplicidad de registro en el presupuesto. h) Los proyectos de inversin que son financiados con recursos de crdito interno y externo, donacin interna y externa, as como recursos de contravalor, podrn ser incorporados con el respaldo de convenios suscritos y vigentes con los organismos y/o entidades financiadoras, de acuerdo con la programacin de los desembolsos para la gestin. i) Las transferencias de recursos para proyectos de inversin (contraparte local o cofinanciamiento), deben estar respaldadas por convenios interinstitucionales suscritos y vigentes o por norma legal que autorice la transferencia. j) La entidad es responsable de incorporar en su presupuesto institucional, los recursos necesarios para cubrir las contrapartes locales y las obligaciones impositivas, en cumplimiento a los Convenios de Donacin y/o Crdito. k) La entidad es responsable de que la estimacin de recursos propios y saldos en caja y bancos est acorde con los niveles de ejecucin de ingresos y gastos y la efectiva disponibilidad para la gestin. l) Para la ejecucin de proyectos nuevos, las entidades deben contar con: Fase de Preinversin: Perfil de Proyecto, Trminos de Referencia y Presupuesto Referencial. Fase de Ejecucin de Inversin: el Estudio de Identificacin (EI) y/o el Estudio Integral Tcnico Econmico Social y Ambiental (TESA), en el marco del Reglamento Bsico de Preinversin.
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Esta documentacin que deber estar resguardada bajo responsabilidad de cada entidad y disponible para su verificacin y/o presentacin, cuando as lo requiera el VIPFE del MPD y/o las instancias fiscalizadoras y de control competentes. II Documentacin de Respaldo m) La siguiente documentacin de respaldo debe acompaar la presentacin del Anteproyecto de Presupuesto Institucional de Inversin Pblica al MPD-VIPFE: 1. Disposicin legal que apruebe el presupuesto institucional que detalle el monto asignado para Inversin Pblica, emitida por la MAE y/o por la instancia deliberativa o resolutiva segn corresponda. (original o copia legalizada). En el caso de los Gobiernos Autnomos Municipales, adicionalmente debern remitir el pronunciamiento de la instancia de Control Social. 2. Informe Tcnico Financiero e Informe Legal que respalde la resolucin de aprobacin del presupuesto (original o copia legalizada). 3. Memorias de clculo de las estimaciones de recursos y programacin de gastos. 4. Convenios, certificacin y/o normativa legal que respalden los crditos y donaciones internas y externas. 5. Documentacin de respaldo y/o convenio interinstitucional de las transferencias a recibir y otorgar. 6. Las entidades beneficiarias del IDH, debern adjuntar su Plan de Inversiones, en el marco de las competencias asignadas por normativa vigente, tomando en cuenta los indicadores de lnea base incorporados en el SISIN-WEB. 7. Dictamen del SISIN WEB de cada proyecto, suscrita por la MAE: o Para proyectos nuevos: Adjuntar el Dictamen de Inicio de la Etapa del Proyecto (original o copia legalizada). o Para proyectos de continuidad:
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Adjuntar el Dictamen que corresponda por cambio de etapa, cambio de plazo de ejecucin, cambio de costo total (original o copia legalizada).
8. La programacin de la ejecucin fsica-financiera de los proyectos de Inversin Pblica en los Formularios del Sistema de Gerencia de Proyectos (SGP) debidamente llenados alternativamente en los sistemas de seguimiento de la entidad. Los gobiernos autnomos municipales estn exentos de la presentacin de este requisito. 9. Documentacin de proyectos: Para la etapa de Preinversin: Informe Tcnico del Perfil de Proyecto, los trminos de referencia y el presupuesto referencial de la consultora. Para la etapa de ejecucin: Todo Proyecto debe contar con el Estudio del Proyecto con el contenido establecido en la normativa vigente de Inversin Pblica y Reglamento Bsico de Preinversin. Para fines de presupuesto se debe presentar lo siguiente: o Proyecto Nuevo: Informe tcnico de Resumen del Proyecto7, Trminos de Referencia y/o Matriz de Consultoras8, cuando corresponda. o Proyecto de Continuidad: Informe Tcnico de Avance Fsico y Financiero del Proyecto9, Trminos de Referencia y/o Matriz de Consultoras, cuando corresponda. Se excepta de la remisin de documentacin prevista en el presente numeral, a los Gobiernos Autnomos Municipales (GAMs), siendo la MAE responsable del cumplimiento de la normativa vigente.
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Ver Anexo Informe Tcnico de Resumen del Proyecto Ver Anexo Formato de Matriz de Consultoras 9 Ver Anexo Informe de Avance Fsico y Financiero del Proyecto
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10. El Dictamen de aprobacin del Presupuesto Institucional de Inversin Pblica del SISIN-WEB, firmado por la Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) de la entidad, adjuntando los Reportes del Sistema, generados en el cierre del presupuesto, referidos a: o Recursos destinados a inversin, o Programacin presupuestaria por objeto del gasto, o Catlogo de proyectos. Los estudios de preinversin y la documentacin de respaldo de los Programas y/o Proyectos, as como del Presupuesto Institucional de Inversin Pblica, debern estar resguardados bajo responsabilidad de cada entidad y disponible para su verificacin y/o presentacin, cuando as lo requiera el MPD-VIPFE, las instancias fiscalizadoras y de control competentes. Respecto al SISIN-WEB: o El sistema SISIN-WEB se encuentra disponible para el registro de proyectos y programas de inversin, as como los dictmenes. o A partir del 14 de agosto del 2013, estar habilitado para el registro del presupuesto de Inversin Pblica institucional y la programacin plurianual. o Las entidades que a la fecha no cuentan con un USUARIO para ingresar al SISINWEB, debern solicitar el mismo al VIPFE del MPD, para su habilitacin inmediata al correo electrnico: sisinweb@vipfe.gob.bo, especificando el nombre completo y cargo del funcionario responsable de la operacin del sistema; esta solicitud deber ser ratificada con nota escrita al Ministerio de Planificacin del Desarrollo. En lo que se refiere a los techos de recursos internos (exceptuando saldos, recursos propios, donacin interna y crdito interno) y externos (exceptuando saldos no ejecutados y donaciones no oficiales), estarn disponibles, en el SISIN- Web.
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25900 26200 26300 26610 26620 26930 26990 31110 31120 31200 31300 32100 32200 32300 32400 33100 33200 33300 33400 34110 34200 34300 34400 34500 34600 34700 34800 34900 39100 39300 39400 39500 39600 39700 39800 41100 41200 41300 42210 42220
Servicios Manuales Gastos Judiciales Derechos sobre Bienes Intangibles Servicios Pblicos Servicios Privados Pago por Trabajos Dirigidos y Pasantas Otros Gastos Destinados al Pago de Refrigerios al Personal de las Instituciones Pblicas Gastos por Alimentacin y Otros Similares Efectuados en Reuniones, Seminarios y Otros Eventos Alimentos para Animales Productos Agrcolas, Pecuarios y Forestales Papel de Escritorio Productos de Artes Grficas, Papel y Cartn Libros, Manuales y Revistas Textos de Enseanza Hilados y Telas Confecciones Textiles Prendas de Vestir Calzados Combustibles, Lubricantes y Derivados para Consumo Productos Qumicos y Farmacuticos Llantas y Neumticos Productos de Cuero y Caucho Productos de Minerales no Metlicos y Plsticos Productos Metlicos Minerales Herramientas Menores Material y equipo militar Material de Limpieza Utensilios de Cocina y Comedor Instrumental Menor Mdico-Quirrgico tiles de Escritorio y Oficina tiles Educacionales, Culturales y de Capacitacin tiles y Materiales Elctricos Otros Repuestos y Accesorios Edificios Tierras y Terrenos Otras Adquisiciones Construcciones y Mejoras de Viviendas Construcciones y Mejoras para Defensa y Seguridad
SI SI NO SI SI SI * SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI ** SI SI SI SI SI SI SI SI SI NO SI SI
SI SI SI SI SI SI * SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI ** SI SI SI SI SI SI SI NO NO NO NO NO
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MINISTERIO DE PLANIFICACIN DEL DESARROLLO VIPFE Otras Construcciones y Mejoras de Bienes Pblicos de Dominio Privado Supervisin de Construcciones y Mejoras de Bienes Pblicos de Dominio Privado Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio Pblico Supervisin de Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio Pblico Equipo de Oficina y Muebles Equipo de Computacin Maquinaria y Equipo de Produccin Vehculos Livianos para Proyectos de Inversin Pblica Maquinaria y Equipo de Transporte de Traccin Equipo de Elevacin Equipo Mdico y de Laboratorio Equipo de Comunicacin Equipo Educacional y Recreativo Otra Maquinaria y Equipo Consultora por Producto para Construcciones de Bienes Pblicos de Dom. Privado Consultora en Lnea para Construcciones de Bienes Pblicos de Dom. Privado Consultora por Producto para Construcciones de Bienes Pblicos de Dom. Pblico Consultora en Lnea para Construcciones de Bienes Pblicos de Dom. Pblico Consultora por Producto Consultora de Lnea Activos Intangibles Semovientes y Otros Animales Activos Museolgicos y Culturales Otros Activos Fijos Impuesto al Valor Agregado Importaciones Gravamen Aduanero Consolidado Tasas Derechos
42230 42240 42310 42320 43110 43120 43200 43320 43330 43340 43400 43500 43600 43700 46110 46120 46210 46220 46310 46320 49100 49300 49400 49900 81400 82100 85100 85200
SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI
NO NO NO NO SI SI SI SI SI NO SI SI SI SI NO NO NO NO NO NO SI SI NO SI SI SI SI SI
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Nombre del Proyecto: Localizacin del Proyecto: Beneficiarios Directos: Fecha de Inicio y Finalizacin: Objetivo General del Proyecto: Otros antecedentes: II. ANALISIS
En el marco de lo establecido en el Estudio de Preinversin a continuacin se resume los alcances fsicos y financieros del proyecto. 2.1 Estructura de Financiamiento y Ejecucin del proyecto
COMPONENTES FINANCIAMIENTO BS. EXTERNO COMPONENTE 1 COMPONENTE 2 TOTAL EN BS. INTERNO TOTAL Bs.
Describa las fuentes de financiamiento y sus alcances. 10 Mencione si existe aporte local Cronograma de Ejecucin
COSTO DEL PROYECTO EN BOLIVIANOS POR FINANCIADOR FUENTE Y ORGANISMO FUENTE Y ORGANISMO TOTAL Bs. % DE EJECUCIN MONTO BS. Ao 1 PROGRAMACIN DE LA EJECUCIN EN Bs. Ao 2 Ao 3 Ao n
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MINISTERIO DE PLANIFICACIN DEL DESARROLLO VIPFE 2.2 Ejecucin Fsica del Proyecto Objetivos Especficos y/o Componentes Indicadores Producto de Plazo Ejecucin DE A de Principales Realizar Actividades a
Describa las principales actividades previas realizadas para iniciar la ejecucin del proyecto. III. CONCLUSIONES El proyecto es tcnica y financieramente viable, cuenta con un estudio de preinversin, elaborado segn la normativa del SEIF-D y la normativa vigente. Por lo que se recomienda dar continuidad a la ejecucin del proyecto.
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MINISTERIO DE PLANIFICACIN DEL DESARROLLO VIPFE INFORME TECNICO DE AVANCE FISICO Y FINANCIERO DEL PROYECTO Para: Va: De: Ref: Informe de Avance Fsico Financiero del Proyecto I. ANTECEDENTES
Nombre del Proyecto: Localizacin del Proyecto: Beneficiarios Directos: Fecha de Inicio y Finalizacin: Objetivo General del Proyecto: Otros antecedentes: II. ANALISIS
Seale el porcentaje de ejecucin presupuestaria en funcin al costo total del proyecto. Describa y analice el cumplimiento de la ejecucin segn fuente de financiamiento. Causas de las variaciones en relacin a la programacin inicial. Principales acciones a realizar para ejecutar el 100%. Justificar las modificaciones en monto que afectan la programacin anual del proyecto. 2.2 Ejecucin Fsica del Proyecto
Objetivos Especficos Componentes Indicadores Producto de Avances a la fecha del Informe % de avance en relacin a lo programado Plazo de Ejecucin DE A
xi.
Seale el porcentaje de ejecucin fsica global, en relacin a lo programado. Mencione el avance y cumplimiento de los resultados establecidos en los objetivos del proyecto y/o el marco lgico Mencione las causas de desfases de lo programado y las medidas correctivas previstas. Mencione las principales actividades a ejecutar hasta la finalizacin del proyecto para cumplir el 100% de los resultados y objetivos programados, as como las actividades a ejecutar para la gestin en curso. Justificar las modificaciones en plazos, montos y/o volmenes que afectan la programacin anual del proyecto. CONCLUSIONES De lo expuesto el Proyecto tiene un avance financiero de . y fsico de . y se definieron acciones para cumplir el 100% de la programacin fsica y financiera inicial. Por lo que se recomienda
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