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ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 34,735 7,441 106,484
Inversiones Financieras - - -
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en PYG - - -
Activos Financieros disponible para la venta - - -
Activos Financieros mantenidos hasta el vencimiento - - -
Activos por Instrumentos Financieros derivados - - -
Cuentas por cobrar comerciales (neto) 8,113 10,536 18,461
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas (neto) 2,354 1,587 1,891
Otras cuentas por cobrar (neto) 4,419 4,036 5,308
Existencias (neto) 94,643 115,656 136,848
Activos Biológicos - - -
Activos no corrientes mantenidos para la venta - - -
Gastos contratados por anticipado 4,076 4,321 5,262
Otros activos - - -
Total Activo Corriente 148,340 143,577 274,254
Activo No Corriente
Inversiones Financieras - - -
Activos Financieros disponible para la venta - - -
Activos por Instrumentos Financieros derivados - - -
Inversiones al método de participación - - -
Otras Inversiones Financieras - - -
Cuentas por cobrar comerciales 8,182 1,372 1,372
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto) - - -
Otras cuentas por cobrar 8,108 7,835 10,343
Existencias (neto) - - -
Activos Biológicos - - -
Inversiones Inmobiliarias - - -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 347,282 405,188 476,665
Activos Intangibles (neto) 12,702 12,662 6,510
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidas 27,735 22,236 16,644
Crédito Mercantil 2,689 2,689 2,689
Otros activos 8,002 5,609 4,277
Total Activo No Corriente 414,700 457,591 518,500
(*) Cifras obtenidas del Balance General al 31 de diciembre de 2008 - cuarto trimestre
Balance General "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
Del 31 de diciembre 2005 al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
58,921 17,585 Sobregiros Bancarios 13,435 46,595 610
- - Obligaciones Financieras 23,527 24,906 31,955
- - Cuentas por pagar comerciales 214,048 240,765 312,136
- - Otras Cuentas por pagar Relacionadas (neto) 1,947 613 526
- - Otras Cuentas por pagar 22,676 28,410 -
- - Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes - - -
18,262 8,791 Parte Corriente de Deudas a Largo Plazo - - 38,794
5,773 4,021 Provisiones - - -
10,862 8,641 Pasivos mantenidos para la venta - - -
196,482 189,993 Total Pasivo Corriente 275,633 341,289 384,021
- -
- - Pasivo No Corriente
5,486 7,683 Obligaciones Financieras 105,711 77,609 155,890
8,980 1,204 Cuentas por pagar comerciales - -
304,766 237,918 Cuentas por pagar comerciales Relacionadas 7,192 2,781 2,867
Pasivo por IR y Participaciones Diferidos - - -
Otras cuentas por pagar - - -
- - Provisiones - - -
- - Ingresos diferidos (netos) 23,569 21,124 17,118
- -
- - TOTAL PASIVO 136,472 101,514 175,875
- -
1,217 1,217 Patrimonio Neto
- - Capital 212,504 212,504 289,804
4,813 4,948 Acciones de inversión - - -
- - Capital Adicional - - (14,689)
- - Resultados no realizados - - -
- - Reservas Legales - - -
610,509 628,873 Otras reservas - - -
10,634 12,142 Resultados acumulados (61,569) (54,139) (42,257)
13,985 12,775 Diferencias de Conversión - - -
2,689 2,689
- -
643,847 662,644 Total Patrimonio Neto 150,935 158,365 232,858
- -
46,277 46,289
411,584 360,261
3,999 964
- -
2,157 112
38,176 44,338
- -
- -
502,193 451,964
154,726 152,279
- -
2,955 3,126
3,854 3,821
- -
- -
18,942 18,345
682,670 629,535
294,620 295,845
- -
(7,177) (5,267)
- -
- -
- -
(21,500) (19,551)
- -
265,943 271,027
948,613 900,562
Análisis Vertical del Balance General "SUPER
Del 31 de diciembre 2005 al 31 de marzo
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 6.17% 1.24% 13.43% 6.21%
Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en PYG 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros disponible para la venta 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros mantenidos hasta el vencimiento 0% 0% 0% 0%
Activos por Instrumentos Financieros derivados 0% 0% 0% 0%
Cuentas por cobrar comerciales (neto) 1.44% 1.75% 2.33% 1.93%
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas (neto) 0.42% 0.26% 0.24% 0.61%
Otras cuentas por cobrar (neto) 0.78% 0.67% 0.67% 1.15%
Existencias (neto) 16.81% 19.24% 17.26% 20.71%
Activos Biológicos 0% 0% 0% 0%
Activos no corrientes mantenidos para la venta 0% 0% 0% 0%
Gastos contratados por anticipado 0.72% 0.72% 0.66% 0.58%
Otros activos 0.00% 0.00% 0.00% 0.95%
Total Activo Corriente 26.35% 23.88% 34.60% 32.13%
Activo No Corriente
Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros disponible para la venta 0% 0% 0% 0%
Activos por Instrumentos Financieros derivados 0% 0% 0% 0%
Inversiones al método de participación 0% 0% 0% 0%
Otras Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Cuentas por cobrar comerciales 1.45% 0.23% 0.17% 0.13%
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto) 0% 0% 0% 0%
Otras cuentas por cobrar 1.44% 1.30% 1.30% 0.51%
Existencias (neto) 0% 0% 0% 0%
Activos Biológicos 0% 0% 0% 0%
Inversiones Inmobiliarias 0% 0% 0% 0%
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 61.68% 67.40% 60.13% 64.36%
Activos Intangibles (neto) 2.26% 2.11% 0.82% 1.12%
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidas 4.93% 3.70% 2.10% 1.47%
Crédito Mercantil 0.48% 0.45% 0.34% 0.28%
Otros activos 1% 1% 1% 0%
Total Activo No Corriente 73.65% 76.12% 65.40% 67.87%
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
1.95% Sobregiros Bancarios 2% 8% 0% 0%
0% Obligaciones Financieras 4.18% 4.14% 4.03% 4.88%
0% Cuentas por pagar comerciales 38.02% 40.05% 39.37% 43.39%
0% Otras Cuentas por pagar Relacionadas (neto) 0.35% 0.10% 0.07% 0.42%
0% Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0.00% 0.00% 0.00% 0.23%
0% Otras Cuentas por pagar 0.00% 0.00% 4.89% 4.02%
0.98% Provisiones 0% 0% 0% 0%
0.45% Pasivos mantenidos para la venta 0% 0% 0% 0%
0.96% Total Pasivo Corriente 48.95% 56.77% 48.44% 52.94%
21.10%
0% Pasivo No Corriente
0% Obligaciones Financieras 18.78% 12.91% 19.66% 16.31%
0.85% Cuentas por pagar comerciales 0% 0% 0% 0%
0.13% Cuentas por pagar comerciales Relacionadas 1.28% 0.46% 0.36% 0.31%
26.42% Pasivo por IR y Participaciones Diferidos 0.00% 0.00% 0.00% 0.41%
Otras cuentas por pagar 0% 0% 0% 0%
Provisiones 0% 0% 0% 0%
0% Ingresos diferidos (netos) 4.19% 3.51% 2.16% 2.00%
0%
0% TOTAL PASIVO 24.24% 16.89% 22.19% 71.97%
0%
0% Patrimonio Neto
0.14% Capital 37.74% 35.35% 36.56% 31.06%
0% Acciones de inversión 0% 0% 0% 0%
0.55% Capital Adicional 0.00% 0.00% -1.85% -0.76%
0% Resultados no realizados 0% 0% 0% 0%
0% Reservas Legales 0% 0% 0% 0%
0% Otras reservas 0% 0% 0% 0%
69.83% Resultados acumulados -10.94% -9.01% -5.33% -2.27%
1.35% Diferencias de Conversión 0% 0% 0% 0%
1.42%
0.30%
0%
73.58% Total Patrimonio Neto 26.81% 26.34% 29.37% 28.03%
0%
5.14%
40.00%
0.11%
0.01%
4.92%
0%
0%
50.19%
16.91%
0%
0.35%
0.42%
0%
0%
2.04%
69.90%
32.85%
0%
-0.58%
0%
0%
0%
-2.17%
0%
30.10%
100%
Análisis Horizontal del Balance General "SUPERMERCADOS PERUA
Del 31 de diciembre 2008 al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo -78.58% 1331.04% -44.67% -70.15%
Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros al Valor Razonable con
0% 0% 0% 0%
cambios en PYG
Activos Financieros disponible para la venta 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros mantenidos hasta el
0% 0% 0% 0%
vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros derivados 0% 0% 0% 0%
Cuentas por cobrar comerciales (neto) 29.87% 75.22% -1.08% -51.86%
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas
-32.58% 19.16% 205.29% -30.35%
(neto)
Otras cuentas por cobrar (neto) -8.67% 31.52% 104.63% -20.45%
Existencias (neto) 22.20% 18.32% 43.58% -3.30%
Activos Biológicos 0% 0% 0% 0%
Activos no corrientes mantenidos para la venta 0% 0% 0% 0%
Gastos contratados por anticipado 6.01% 21.78% 4.26% 40.05%
Otros activos 0% 0% 0% -86.59%
Total Activo Corriente 23.88% 34.60% 32.13% -222.66%
Activo No Corriente
Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros disponible para la venta 0% 0% 0% 0%
Activos por Instrumentos Financieros derivados 0% 0% 0% 0%
Inversiones al método de participación 0% 0% 0% 0%
Otras Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Cuentas por cobrar comerciales -83.23% 0.00% -11.30% 0.00%
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas
0% 0% 0% 0%
(neto)
Otras cuentas por cobrar -3.37% 32.01% -53.47% 0.55%
Existencias (neto) 0% 0% 0% 0%
Activos Biológicos 0% 0% 0% 0%
Inversiones Inmobiliarias 0% 0% 0% 0%
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 16.67% 17.64% 28.08% 3.01%
Activos Intangibles (neto) -0.31% -48.59% 63.35% 14.18%
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones
-19.83% -25.15% -15.98% -8.65%
diferidas
Crédito Mercantil 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otros activos -29.91% -23.75% -100.00% 0.00%
Total Activo No Corriente 10.34% 13.31% 24.17% 2.92%
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 247% -99% -100% 0%
Obligaciones Financieras 5.86% 28.30% 44.82% 0.03%
Cuentas por pagar comerciales 12.48% 29.64% 31.86% -12.47%
Otras Cuentas por pagar Relacionadas (neto) -68.52% -14.19% 660.27% -75.89%
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0% 0% 0% -94.81%
Otras Cuentas por pagar 0.00% 0.00% -1.59% 16.14%
Provisiones 0% 0% 0% 0%
Pasivos mantenidos para la venta 0% 0% 0% 0%
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras -26.58% 100.87% -0.75% -1.58%
Cuentas por pagar comerciales 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Cuentas por pagar comerciales Relacionadas -61.33% 3.09% 3.07% 5.79%
Pasivo por IR y Participaciones Diferidos 0.00% 0.00% 0.00% -0.86%
Otras cuentas por pagar 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Provisiones 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ingresos diferidos (netos) -10.37% -18.96% 10.66% -3.15%
Patrimonio Neto
Capital 0.00% 36.38% 1.66% 0.42%
Acciones de inversión 0% 0% 0% 0%
Capital Adicional 0.00% 0.00% -51.14% -26.61%
Resultados no realizados 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Reservas Legales 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Otras reservas 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultados acumulados -12.07% -21.95% -49.12% -9.07%
Diferencias de Conversión 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 100% 21.42% 1431.04% 55.33%
Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros al Valor Razonable con
0% 0% 0% 0%
cambios en PYG
Activos Financieros disponible para la venta 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros mantenidos hasta el
0% 0% 0% 0%
vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros derivados 0% 0% 0% 0%
Cuentas por cobrar comerciales (neto) 100% 129.87% 175.22% 98.92%
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas
100% 67.42% 119.16% 305.29%
(neto)
Otras cuentas por cobrar (neto) 100% 91.33% 131.52% 204.63%
Existencias (neto) 100% 122.20% 118.32% 143.58%
Activos Biológicos 0% 0% 0% 0%
Activos no corrientes mantenidos para la venta 0% 0% 0% 0%
Gastos contratados por anticipado 100% 106.01% 121.78% 104.26%
Otros activos 0% 0% 0% 0%
Total Activo Corriente 100.00% 96.79% 191.02% 111.13%
Activo No Corriente
Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Activos Financieros disponible para la venta 0% 0% 0% 0%
Activos por Instrumentos Financieros derivados 0% 0% 0% 0%
Inversiones al método de participación 0% 0% 0% 0%
Otras Inversiones Financieras 0% 0% 0% 0%
Cuentas por cobrar comerciales #DIV/0! 16.77% 100.00% 88.70%
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas
0% 0% 0% 0%
(neto)
Otras cuentas por cobrar 100% 96.63% 132.01% 46.53%
Existencias (neto) 0% 0% 0% 0%
Activos Biológicos 0% 0% 0% 0%
Inversiones Inmobiliarias 0% 0% 0% 0%
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 100% 116.67% 117.64% 128.08%
Activos Intangibles (neto) 100% 99.69% 51.41% 163.35%
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones
100% 80.17% 74.85% 84.02%
diferidas
Crédito Mercantil 100% 100.00% 100.00% 100.00%
Otros activos 100% 70% 76% 0%
Total Activo No Corriente 100% 110.34% 113.31% 124.17%
1400%
200%
0%
2005 2006 2007 2008 2009
Tendencias del Balance General "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
31 de diciembre 2008 al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
29.85% Sobregiros Bancarios 0% 347% 1% 0%
0% Obligaciones Financieras 100% 105.86% 128.30% 144.82%
0% Cuentas por pagar comerciales 100% 112.48% 129.64% 131.86%
0% Otras Cuentas por pagar Relacionadas (neto) 100% 31.48% 85.81% 760.27%
0% Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0% 0% 0% 0%
0% Otras Cuentas por pagar #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 98.41%
48.14% Provisiones 0% 0% 0% 0%
69.65% Pasivos mantenidos para la venta 0% 0% 0% 0%
79.55% Total Pasivo Corriente 100.00% 123.82% 112.52% 130.77%
96.70%
0% Pasivo No Corriente
0% Obligaciones Financieras 100% 73.42% 200.87% 99.25%
140.05% Cuentas por pagar comerciales 0% 0% 0% 0%
13.41% Cuentas por pagar comerciales Relacionadas 100% 38.67% 103.09% 103.07%
78.07% Pasivo por IR y Participaciones Diferidos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Otras cuentas por pagar 0% 0% 0% 0%
Provisiones 0% 0% 0% 0%
0% Ingresos diferidos (netos) 100% 89.63% 81.04% 110.66%
0%
0% TOTAL PASIVO 100% 74.38% 173.25% 388.16%
0%
0% Patrimonio Neto
100.00% Capital 100% 100.00% 136.38% 101.66%
0.00% Acciones de inversión 0% 0% 0% 0%
102.80% Capital Adicional 0% 0.00% 0.00% 48.86%
0% Resultados no realizados 0% 0% 0% 0%
0% Reservas Legales 0% 0% 0% 0%
0% Otras reservas 0% 0% 0% 0%
103.01% Resultados acumulados 100% 87.93% 78.05% 50.88%
114.18% Diferencias de Conversión 0% 0% 0% 0%
91.35%
100.00%
0%
102.92% Total Patrimonio Neto 100% 104.92% 147.04% 114.21%
s - B/G
Efectivo y equi-
valentes de efect-
ivo
s - B/G
Efectivo y equi-
valentes de efect-
ivo
Otras cuentas por
cobrar a partes
relacionadas
Activos In-
tangibles
2009
2009
0%
100.03%
87.53%
24.11%
5.19%
116.14%
0%
0%
90.00%
98.42%
0%
105.79%
99.14%
0%
0%
96.85%
92.22%
100.42%
0%
73.39%
0%
0%
0%
90.93%
0%
101.91%
94.93%
Estado de Ganancias y Pérdidas "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
Del 1 de enero al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
2008 2009
1,762,317 466,987
- -
1,762,317 466,987
(1,316,178) (353,942)
- -
(1,316,178) (353,942)
446,139 113,045
(335,660) (89,875)
(46,055) (11,315)
- -
(1,981) (522)
62,443 11,333
1,909 337
(20,120) (5,033)
(8,587) (2,997)
35,645 3,640
(3,206) (376)
(11,966) (1,315)
20,473 1,949
7,496 10,560
69,939 21,893
1.21% 1.65%
10.01% 2.53%
Estado de Ganancias y Pérdidas "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
Del 1 de enero al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
2008 2009
100% 100%
0% 0%
100% 100%
-74.68% -75.79%
0% 0%
-74.68% -75.79%
25.32% 24.21%
-19.05% -19.25%
-2.61% -2.42%
0% 0%
-0.11% -0.11%
3.54% 2.43%
0.11% 0.07%
-1.14% -1.08%
-0.49% -0.64%
2.02% 0.78%
-0.18% -0.08%
-0.68% -0.28%
1.16% 0.42%
Estado de Ganancias y Pérdidas "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
Del 1 de enero al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
-73.50%
0%
-73.50%
-73.11%
0%
-73.11%
-74.66%
-73.22%
-75.43%
#DIV/0!
-73.65%
-81.85%
-82.35%
-74.99%
-65.10%
-89.79%
-88.27%
-89.01%
-90.48%
Análisis de Tendencias del Estado de Ganancias y Pérdidas "SUPERMERCADOS PERUANOS S.A."
Del 1 de enero al 31 de marzo 2009 (miles de nuevos s/.)
172% 10%
Ratios de Solvencia
Ratios de Liquidez
Ratios de Rentabilidad
Ratios de Gestión
Ratios de Gestión
120
-20
2005 2006 2007 2008 2009
Ratios de Solvencia
2009 4.00
0.47
2.32 3.50 Endeud- Estructura de
0.70 amiento capital
3.00
3.32 total
Apalan- Activo circu-
2.32 2.50
camiento lante sobre
0.38 2.00
2.25 Endeudami- pasivo total
1.50 ento patri- Cobertura de
1.00 monial intereses
2009 0.50 Capital social
0.53
0.00 sobre pasivo
-0.47 total
Colu Colu Colu Colu Colu
0.09
0.04 mn C mn D mn E mn F mn
G
Patrimonio 265,943.00
ROE 7.70%
Rendimiento Margen de
sobre los activos 2.16% Utilidad Neta 1.16%
Activos Totales 948,613.00
Ventas 1,762,317.00
Ventas 1,762,317.00
Solvencia
Pasivo / Patrimonio 1.8 1.95 2.18
Total Pasivo / Total Activo 64% 66% 69%
Deuda Bancaria / Pasivo 0.37 0.39 0.4
Deuda LP / Patrimonio 0.39 0.45 0.34
CxC Comerciales / Patrimonio 1.01 1.03 1.1
Pasivo Corriente / Total Pasivos 0.77 0.75 0.82
Liquidez
Liquidez Corriente 0.63 0.6 0.47
Prueba Ácida 0.35 0.34 0.25
Liquidez Absoluta 0.04 0.03 0.09
Capital de trabajo -239717 -284318 -486194
Gestión
Total Gastos / Ingresos 17% 17.6% 17.7%
Gastos Financieros / Ingresos 1.3% 1.4% 1.6%
Rotación de Cobranzas 0.36 4.5 3.2
Rotación de Cuentas por Pagar 98.5 94.5 95.2
Rotación de Inventarios 32 30.1 28.7
Rentabilidad
Margen EBITDA 4.80% 4.10% 4.50%
Utilidad Neta / Ingresos Totales 0.63% 1.21% 0.43%
Utilidad de Operación / Ingresos Totales 3.16% 2.58% 2.97%
ROE 2.92% 6.10% 2.31%
ROA 1.06% 2.12% 0.75%
ong 2005-2009
Supermercados Peruanos S.A.
2008 2009 2005 2006 2007 2008 2009
3,025,344 100% 728,710 100% 985,810 1,078,872 1,313,389 1,762,317 466,987
(2,402,477) 79% (578,537) 79% (736,465) (810,061) (990,652) (1,316,178) (353,942)
622,867 21% 150,173 21% 249,345 268,811 322,737 446,139 113,045
(135,972) 4% (23,731) 3% (38,014) (36,426) (41,208) (46,055) (11,315)
(480,316) 16% (94,906) 13% (203,308) (222,318) (257,184) (335,660) (89,875)
6,579 0% 31,536 4% 8,023 10,067 24,345 64,424 11,855
9,013 0% 352 0% 586 4,084 507 1,909 337
(33,665) 1% (7,458) 1% (9,907) (11,592) (12,938) (20,120) (5,033)
30,932 1% 2,396 0% 4,982 313 - - -
(76,670) 3% (103) 0% (5,671) (3,292) (3,387) (1,981) (522)
718 0% - 0% - - - - -
- 0% 141 0% - - - - -
(63,093) -2% 26,787 4% (1,987) (420) 8,527 44,232 6,637
(4,186) 0% 803 0% (7,533) 13,399 12,787 (8,587) (2,997)
(67,279) -2% 27,590 4% (9,520) 12,979 21,314 35,645 3,640
106 0% 1,728 0% (530) (2,054) (2,114) (3,206) (376)
(14,115) 0% 7,917 1% (1,829) (7,163) (7,318) (11,966) (1,315)
(53,270) -2% 17,944 2% (7,161) 3,762 11,882 20,473 1,949