ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

JHONATAN MORENO VANEGAS LUCERO BECERRA BECERRA BRIAN BUITRAGO CASTRO ANDRES BURBANO MARIO

201120884 201120903 201120931 201120849

UNIVERSIDAD PEDAGOGICA Y TECNOLOGICA DE COLOMBIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ANALISIS FINANCIERO TUNJA-BOYACA 2013

Misin

Coolderes es una cooperativa creada por estudiantes de administracin de empresas de la UPTC, con el objeto de brindar un espacio de aplicacin tericoprctica por medio del plan de estudios del programa, para demostrar el conocimiento empresarial basado en la cooperacin, creando un ambiente de aprendizaje y formacin intelectual, cimentada en la aplicacin acadmica a travs del material proporcionado por su actividad econmica, enriqueciendo a los socios, estudiantes, profesores y colaboradores en la formacin profesional de los futuros egresados de la Universidad Pedaggica y Tecnolgica de Colombia.

Visin

Hacia el ao 2015, Coolderes ser reconocida como la empresa lder de Colombia en experimentacin, en las reas relacionadas con la gestin empresarial, respaldada en personal investigador idneo, modelos tericos,

materiales especializados, tecnologas y espacios fsicos adecuados para asegurar el entrenamiento terico- prctico del profesional Upetecista, capaz de aportar propuestas acadmicas eficientes para garantizar la participacin de las asignaturas del programa y as fortalecer el desarrollo del laboratorio de empresa.

Valores corporativos Liderazgo: el desarrollo de la cooperativa debe estar dirigido de forma congruente, coordinada y encaminada hacia la produccin de material didctico experimental apto para la validacin de conocimiento

experimental.

 Autonoma: permite construir un aprendizaje integral basado en el libre desarrollo de labores y desafos empresariales. Responsabilidad: es compromiso de los miembros de la Cooperativa cumplir con habilidad, puntualidad y efectividad frente a las obligaciones y tareas experimentales, contribuyendo con la excelencia acadmica y el buen desempeo organizacional. Respeto: Se basa en admitir las diferencias de los integrantes de la Empresa Experimental y en aceptarlas como son. Tolerancia: es aceptar la importancia de la experimentacin en el proceso de aprendizaje significativo para el estudiante y proporcionar de manera clara y paciente el material producido para respaldar la enseanza experimental. Honestidad: es la transparencia y rectitud en la realizacin de actividades y funciones organizacionales. Solidaridad: se basa en la ayuda mutua y en brindar a los estudiantes, asociados, profesores y trabajadores de la Cooperativa un espacio de aprendizaje terico prctico.

Perseverancia: es fijarse metas con base en la misin y visin de la empresa construyendo la excelencia experimental.

Equidad: se basa en la igualdad de condiciones para acceder a los procesos y material acadmico de la empresa, en el valor de los aportes sociales y en la remuneracin de personal.

Principios corporativos Formacin: la formacin humana, acadmica, profesional y laboral debe ser el creciente ejemplo de una organizacin estructurada.

 Aprendizaje: debe ser el motor de los miembros de la Cooperativa en el desempeo adecuado del laboratorio de empresa, de las funciones y obligaciones empresariales. Compromiso: es apropiarse de las responsabilidades de orden acadmico, laboral, social y ecolgico. Calidad: se debe reflejar a nivel humano, acadmico y profesional como producto de la excelencia experimental. Trabajo en equipo: promueve un desempeo organizacional productivo contribuyendo con la eficiencia en la realizacin de proyectos y el fortalecimiento de toma de decisiones objetivas y acertadas. Integracin: debe construirse como un sistema interrelacionado con las diferentes asignaturas que revele la capacidad organizacional, calidad humana y competitividad acadmica de sus integrantes.

Objetivos corporativos Integrar la formacin profesional de los estudiantes Upetecistas por medio del aprendizaje de los diferentes contenidos acadmicos contrastado con el material producido para el laboratorio de empresa por medio del desarrollo empresarial de Coolderes. Posicionar a Coolderes como una empresa experimental capaz de brindar la comprobacin terico prctica a travs del plan de estudios. Mejorar y difundir la imagen corporativa de Coolderes basada en el conocimiento y la experiencia. Lograr una diferenciacin en el mercado gracias al aprendizaje y generacin de conocimiento integral y demostrativo. Afianzar la participacin acadmica e investigativa de los estudiantes y profesores Upetecistas con el material aportado por Coolderes y su reflexin por medio del Laboratorio de Empresa. Ejecutar un correcto funcionamiento de la Cooperativa generando desarrollo tcnico, tecnolgico y profesional y crecimiento organizacional.

Polticas Corporativas Confirmar la demostracin de teoras aplicadas a la prctica a travs del plan de estudios. Verificar la formacin empresarial del estudiante Upetecista. Cumplir con el desarrollo de tareas, obligaciones y proyectos

eficientemente. Enfrentar las dificultades terico- prcticas presentadas en la empresa. Cumplir con los compromisos adquiridos a nivel acadmico y laboral. Orientar el sentido de pertenencia hacia la Cooperativa. Verificar la calidad del material suministrado para el aprendizaje experimental. Trabajar en el afianzamiento y difusin del conocimiento a nivel acadmico basado en la experiencia. Afianzar la formacin experimental del estudiante Upetecista. Trabajar por el fortalecimiento de la investigacin formativa y cientfica el programa de administracin de empresas de la Uptc. Cumplir a cabalidad con las normas legales, tributarias, gubernamentales y acadmicas conservando la integridad de la organizacin y el ejemplo acadmico. Trabajar por el funcionamiento y mejoramiento continuos de la actividad econmica de Coolderes.

COOLIDERES
COOPERATIVA DE LOS ESTUDIANTES DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS NIT. 820,000,617-9 BALANCE GENERAL A 31 DICIEMBRE DE 2005 DESCRIPCION 0 1 2 ACTIVOS 98.691.000 254.582.728 297.559.575 ACTIVO CORRIENTE 4.206.000 169.528.228 221.935.575 Caja 4.206.000 40.886.793 88.136.832 CxC 0 80.000.000 83.200.000 Inv MP 0 4.537.333 4.718.827 Inv PP 0 4.912.586 5.098.227 Inv PT 0 39.191.516 40.781.690 ACTIVO FIJO 92.485.000 83.462.500 74.440.000 Maquinaria y Equipo 88.000.000 88.000.000 88.000.000 Muebles y Enceres 2.025.000 2.025.000 2.025.000 Equipo de Computo 2.460.000 2.460.000 2.460.000 Depreciacin Acumulada 0 9.022.500 18.045.000 OTROS ACTIVOS 2.000.000 1.592.000 1.184.000 Diferidos 2.000.000 1.592.000 1.184.000 PASIVO PASIVO CORRIENTE Proveedores Impuestos PASIVO A LARGO PLAZO Obligacin financiera PATRIMONIO Capital Reservas Utilidad del Ejercicio Utilidad de Ejercicios Anteriores PASIVO + PATRIMONIO 50.000.000 0 0 0 50.000.000 50.000.000 56.691.000 56.691.000 0 109.441.290 81.629.967 34.124.528 47.505.440 27.811.322 27.811.322 153.141.438 56.691.000 9.645.044 86.805.394 0 262.582.728 74.012.623 74.012.623 35.394.981 38.617.641 0 0 231.546.953 56.691.000 17.485.595 70.564.963 86805394,4 305.559.575

106.691.000

COOPERATIVA DE ESTUDIANTES DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS NIT. 820,000,617-9 ESTADO DE RESULTADOS DE 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 DESCRIPCION 2 VENTAS 1.996.800.000 COSTO DE VENTAS 1.833.585.860 UTILIDAD BRUTA 163.214.140 GASTOS DE ADMINISTRACIN 29.977.868 Nomina 22.061.168 Servicio Contadura 6.120.000 Depreciacin 1.102.500 Amortizaciones 408.000 Gastos Legales 286.200 GASTOS DE VENTAS 12.660.000 Publicidad 660.000 Arriendo Vehculo 12.000.000 UTILIDAD OPERACIONAL 120.576.272 GNO (INTERESES) 3.553.117 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 117.023.156 IMPUESTOS 38.617.641 UTILIDAD ANTES DE RESERVAS 78.405.514 RESERVA LEGAL 7.840.551 UTILIDAD NETA 70.564.963

COOP DE EST. ADMN UPTC. NIT. 820.000.617 BALANCE GENERAL A 31 Diciembre de 2006 ACTIVOS DISPONIBLE CAJA BANCOS Y OTRAS ENTIDADES INVERSIONES INVERSIONES PERMANENTES PROVISION DE INVERSIONES PERMANENTES INVENTARIOS BIENES NO TRANSFOMRADOS POR LA ENTIDAD MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS TERMINADOS CARTERA DE CREDITOS CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTAS PROVISIONCREDITOS DE CONSUMO CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO DE IMPUESTOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIN EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES DEPRECIACION ACUMULADA OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA PASIVOS CUENTAS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR PROVEEDORES RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASAS IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS 5.765.363,77 3.748.419,56 2.089.966,08 1.658.453,48 977.693,00 -977.693,00 998.910,14 948.054,19 50.855,95

935.000,00 -935.000,00 156.358,07 140.925,00 15.433,07 558.876,00 6.733.603,76 3.357.745,00 661.812,00 -10.194.284,76 302.800,00 302.800,00 11.040.515,99 4.363.610,68 2.759.000,00 287.548,00 1.114.891,68 202.171,00 3.886.803,07 3.886.803,07 2.790.102,24

FONDO SOCIAL DE EDUCACIN FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD FONDO SOCIAL DE RECREACION PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES OBLIGACIONES LABORALES PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES FONDO SOCIAL MUTUAL RESERVAS RESERVA DE PROTECCIN DE APORTES SUPERAVIT AUXILIOS Y DONACIONES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCEDENTES Y/O PERDIDAS Prdida:

624.566,11 1.814.142,28 351.393,85

1.402.650,03 4.903.611,00 4.004.711,00 898.900,00 3.033.223,79 3.033.223,79 1.055.434,00 1.055.434,00 -7.589.618,76 -7.589.618,76 6.677.802,25

COOP TDE EST. ADMN UPTC NIT.820.000.617 ESTADO DE RESULTADOS P Y G DE 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 INGRESOS OPERACIONALES INDUSTRIAS MANUFACTURERAS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR COSTO DE VENTAS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS INDUSTRIAS MANUFACTURERAS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIN GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES DEPRECIACIONES GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS 115.753.402,05 24.144.204,91 91.609.197,14 72.228.761,50 9.540.715,35 62.688.046,15 43.524.640,55 24.791.496,92 94.986,00 23.012.540,16 1.683.970,76 19.328.896,17 11.818.396,00 3.200,00

ARRENDAMIENTOS SERVICIOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DEPRECIACIONES DIVERSOS UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOSO DIVERSOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

6.081.124,00 174.900,00 8.853,00 132.360,00 1.110.063,17 -595.752,54 61.815,29 61.815,29 6.132.734,00 94.374,00 3.866.360,00 2.172.000,00 -6.666.671,25 11.131,00 11.131,00 -6.677.802,25

GOMELAT S.A.

MISION:

La misin de nuestra empresa es Servir a la comunidad en la que vivimos, capacitar a cada uno de nuestros colaboradores y de esa forma crecer como empresa para satisfacer las necesidades de nuestros clientes a nivel nacional, basados en la calidad de nuestros productos y a un servicio esmerado, adems de contribuir desde el sector PYME al desarrollo de la agroindustria en Colombia como pas proveedor de alimentos de la ms alta calidad.

VISION:

Seremos una empresa altamente comprometida con la internacionalizacin de la produccin del sector y de las actividades complementarias para el desarrollo social y econmico de los asociados las regiones donde realizamos gestin con procesos innovadores, cumpliendo los ms estrictos estndares de calidad, productividad y competitividad para satisfacer las necesidades de nuestros clientes en los mercados nacionales e internacionales.

OBJETIVO GENERA DE LA EMPRESA

Producir queso que satisfaga las necesidades del consumidor, generando rentabilidad realizando un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la oferta, demanda y gusto del consumidor de queso.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Realizar un diagnstico del sector y conocer las exigencias de obligaciones de ingreso al mercado de queso a nivel nacional Identificar y segmentar el mercado objetivo para la venta del queso en el municipio de Ventaquemada y sus alrededores. clarificar claramente oferentes, demandantes y competencia en el mercado objetivo. Formular estrategias de mercado que permitan el ingreso y posicionamiento en el mercado del queso.

POLITICAS DE CALIDAD

Nuestra empresa est conformada por un equipo de trabajo cuyas actividades diarias las realizamos con una elevada vocacin de servicio al cliente interno y externo. Integridad personal como expresin de disciplina, orden, respeto, honestidad y entusiasmo Creatividad e innovacin como parte de nuestro reto diario para el mejoramiento continuo. Productividad en nuestro trabajo y el empleo de los recursos naturales. Conciencia en la prctica de un trabajo libre de errores, y en el compromiso leal con os productos de calidad.

GOMELAT S.A. BALANCE GENERAL A 31 DICIEMBRE DE 2011 DESCRIPCION ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE Caja CxC Inv MP Inv PP Inv PT ACTIVO FIJO Maquinaria y Equipo Muebles y Enceres Equipo de Computo Depreciacin Acumulada OTROS ACTIVOS Diferidos PASIVO PASIVO CORRIENTE Proveedores Impuestos PASIVO A LARGO PLAZO Obligacin financiera PATRIMONIO Capital Reservas Utilidad del Ejercicio Utilidad de Ejercicios Anteriores PASIVO + PATRIMONIO 1 254.582.728 169.528.228 40.886.793 80.000.000 4.537.333 4.912.586 39.191.516 83.462.500 88.000.000 2.025.000 2.460.000 9.022.500 1.592.000 1.592.000 109.441.290 81.629.967 34.124.528 47.505.440 27.811.322 27.811.322 153.141.438 56.691.000 9.645.044 86.805.394 0 2 297.559.575 221.935.575 88.136.832 83.200.000 4.718.827 5.098.227 40.781.690 74.440.000 88.000.000 2.025.000 2.460.000 18.045.000 1.184.000 1.184.000 74.012.623 74.012.623 35.394.981 38.617.641 0 0 231.546.953 56.691.000 17.485.595 70.564.963 86805394,4

262.582.728

305.559.575

DESCRIPCION VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA

GOMELAT S.A. ESTADO DE RESULTADOS DE 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 1 1.920.000.000 1.724.426.693 195.573.307 29.841.668 22.061.168 6.000.000 1.102.500 408.000 270.000 12.600.000 600.000 12.000.000 153.131.639 9.175.761 143.955.878 47.505.440 96.450.438 9.645.044 86.805.394 1.996.800.000 1.833.585.860 163.214.140 29.977.868 22.061.168 6.120.000 1.102.500 408.000 286.200 12.660.000 660.000 12.000.000 120.576.272 3.553.117 117.023.156 38.617.641 78.405.514 7.840.551 70.564.963

GASTOS DE ADMINISTRACIN Nomina Servicio Contadura Depreciacin Amortizaciones Gastos Legales GASTOS DE VENTAS Publicidad Arriendo Vehculo UTILIDAD OPERACIONAL GNO (INTERESES) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS UTILIDAD ANTES DE RESERVAS RESERVA LEGAL UTILIDAD NETA