Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
5
2.5
5
10
1.2
3
10
3.13
0.4
Concepto\TiempoMes 1
Costos de produccin
Materia prima e insumo
Harina
Azucar
Grasa
Levadura
Sal
Mejorador
Bolsas de Plstico
Agua/Desague
Electricidad
Mano de obra
Jefe panadero
Asistente panadero
Asistente panadero
CONCEPTO
Ene.
Total
COSTOS DE ADMNISTRACIN
Alquiler de local del negocio
Telfono
Mantenimiento
tiles de aseo
COSTOS DE VENTAS
Personal de reparto
Promocin y pblicidad
2559
859
678
13
15
40
5
24
20
25
40
1700
900
400
400
Feb.
730
280
200
40
20
20
450
300
150
Requerimiento de personal
Costos de personal
Designacin
Calificacin
Salarios/mes
Salario/ao
Total
Dic
32000
Total Ao
306000
723
13
8
11
11
21
5
21
267
6911
128
77
102
102
204
51
204
2550
Costo/ao
42300
21900
17276
319
383
1020
122
612
510
639
1020
20400
10800
4800
4800
Total
7310
3360
2400
480
240
240
3950
3600
350
Total inversin
Inversiones
Maquinaria-equipo
calculadora
2 maniquis
espejo
colgadores
Herramientas
Muebles de oficina
Total S/.
Depreciacion mensual
Mes 1
S/.
Mes 2
150.67 S/.
151
0
151
151
Depreciacion
Valor
Total de Inversiones
S/.
150.67 S/.
151
0
151
151
Aos de uso
Mes 4
5085
565.00 S/.
150.67 S/.
716
565
151
716
Depreciacion
25
400
60
50
1
5
2
5
25
80
30
10
500
30
460
300
5
5
5
5
100
6
92
60
1825
Mes 3
403
34
costos
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200
Capital de trabajo
Pago estimado mensual
Primeros 4 meses
200
800
150
600
20
80
20
80
150
600
500
2000
0
0
0
0
1040
4160
4520
565.00
135.60
701
565
136
701
Unidad
Infraestructura
Areglo de loca
Maquinaria y equipo
Maquina industrial de coser recta
maquina remalladora industrial
hiladora
maquina de telar
Herramientas
tijeras
crochet
cinta metrica
Muebles Y enseres
Mesa de trabajo
Sillas
SUBTOTAL ACTIVO FIJO
2.- GASTOS PRE OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento
Gastos de constitucin
Extintor
Botiqun
talonario de boletas
SUBTOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
3.- COSTOS DE PRODUCCIN
Materia prima e insumos
bayeta
tela polipima
lanilla magitec
lana de alpaca
Mano de obra
bordadora
costurero
4.- COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
Administrador-Duea
Alquiler
Luz
Agua
Telefono
Mantenimiento
Gastos de ventas
Letrero
Volantes
Afiches
Redes sociales
SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO
COSTO TOTAL (costos fijo+costos variables)
TOTAL COSTOS DE INVERSIN
CVU =
Varios
200.00
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
1200.00
1200.00
400.00
1000.00
1
1
1
1
Varios
Varios
Varios
20.00
10.00
10.00
2
5
1
Unidad
Unidad
100.00
20.00
1
3
Servicio
Servicio
Servicio
Servicio
Millar
150.00
50.00
70.00
30.00
30.00
1
1
1
1
1
7.80
5.00
5.00
10.00
80
40
30
20
Persona
Persona
600.00
600.00
1
1
Servicio
Servicio
Servicio
Servicio
Varios
Varios
400.00
100.00
20.00
5.00
30.00
20.00
1
1
1
1
1
1
unidad
Millar
Unidades
VArios
50.00
300.00
150.00
20.00
1
1
1
1
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos
2774.00
20
138.70
CVU =
CFU =
UNIDADES REQUERIDAS
CFU =
5085.00
495
10.27
CTU =
148.97
26.00
Para el caso se tiene referencia el precio de MERCADO en productos similares ( S/. 30.00)
200
200
=-
148.97
148.97
=+
G
G
=-
G =
51.03
=+
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen prdidas.
Datos iniciales
Precio Venta
Coste Unitario
Gastos Fijos Mes
Pto. Equilibrio
$ Ventas Equilibrio
200
149
695
14
2,724
< Completar
< Completar
< Completar
Q de Equilibrio
$ de Equilibrio
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
0
-1,000
Para alcanzar el punto de equilibrio se debe vender 13.620 unidades mes
14
20
S/.
S/.
S/.
Montos S/.
3,000.00
2,000.00
5,650.00
Tasa anual
Tasa mensualizada
32.00%
2.67%
10650
Mes 5
S/.
S/.
Mes 6
3955
565.00 S/.
120.53 S/.
686
565
121
686
Mes 7
3390
565.00 S/.
105.47 S/.
670
565
105
670
Mes 8
2825
565.00 S/.
90.40 S/.
655
565
90
655
Mes 9
2260
565.00 S/.
75.33 S/.
640
565
75
640
Mes 10
1695
565.00 S/.
60.27 S/.
625
565
60
625
Mes 11
1130 S/.
565.00 S/.
45.20 S/.
610
565
45
610
565.00
565.00
30.13
595
565
30
595
UNIDADES REQUERIDAS
30.00)
COSTO TOTAL
FIJO S/.
VARIABLES S/.
6400.00
0.00
200.00
3800.00
0.00
1200.00
1200.00
400.00
1000.00
100.00
0.00
40.00
50.00
10.00
160.00
0.00
100.00
60.00
4060.00
0.00
330.00
0.00
150.00
50.00
70.00
30.00
30.00
330.00
0.00
0.00
2374.00
0.00
1174.00
624.00
200.00
150.00
200.00
0.00
1200.00
600.00
600.00
695.00
400.00
175.00
400.00
400.00
100.00
20.00
5.00
30.00
20.00
520.00
0.00
50.00
300.00
150.00
20.00
695.00
2774.00
5085.00
2774.00
7859.00
CTU
148.97
PERDIDA
P.E.
7
14
1,362
2,724
1,015
2,029
695
695
1,710
2,724
-348
0
e equilibrio debes vender 13.620 unidades mes
UTILIDAD
20
4,086
3,044
695
3,739
348
G
51.03
VV
200.00
Derivacin de la frmula:
Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos
VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
$ Ventas
Costos Variables
Costo fijo
Costo total
Beneficio
Mes 12
S/.
S/.
S/.
Por a0
565.00
15.07
580
565
15
580
5650
1130
6780
5650
1130
6780
IGV 18%
36.00
PV
236.00
Destalle\Tiempo
VENTAS
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Ventas Totales
COSTOS
Costos de personal
Costos operativos
Depreciacin
Intereses
Costos Totales
Ganancia Bruta
Impuesto
Ganancia Neta
Mes 1
Mes 2
2400000
2400000
Mes 3
2800000
2800000
Mes 4
3600000
3600000
Mes 9
6000000
6000000
Mes 10
6400000
6400000
Mes 11
6400000
6400000
Mes 12
6400000
6400000
Por a0
6400000
6400000
Detalle Productos
Pan
Total
Cero
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
7,859
3,800
100
160
330
3,469
#######
S/. 859
#######
S/. 730
S/. 280
S/. 450
S/.
34
S/. -7,859
######
S/.
20
S/. -7,859
######
S/.
S/. 151
S/.
5,650 S/. S/.
S/. S/.
S/. 151
S/. -2,209
######
Ao
Tasa de descuento (i)
11.0%
VAN
########
TIR
30512.44%
IR
########
S/. 2,702
S/. 1,002
S/. 1,700
S/.
580
S/.
280
S/.
300
S/.
34
########
S/.
20
########
S/.
151
S/.
S/.
S/.
151
########
Mes
0.9%
S/. 2,988
S/. 1,288
S/. 1,700
S/.
580
S/.
280
S/.
300
S/.
34
########
S/.
20
########
S/.
716
S/.
S/.
565
S/.
151
########
S/. 3,203
S/. 1,503
S/. 1,700
S/.
580
S/.
280
S/.
300
S/.
34
########
S/.
20
########
S/.
701
S/.
S/.
565
S/.
136
########
S/. 3,418
S/. 1,718
S/. 1,700
S/.
680
S/.
280
S/.
400
S/.
34
########
S/.
20
########
S/.
686
S/.
S/.
565
S/.
121
########
S/. 3,632
S/. 1,932
S/. 1,700
S/.
580
S/.
280
S/.
300
S/.
34
########
S/.
50
########
S/.
670
S/.
S/.
565
S/.
105
########
366149.3%
Significa que para cada dlar invertido se recupera 7780.83 centavos
S/. 3,847
S/. 2,147
S/. 1,700
S/.
580
S/.
280
S/.
300
S/.
34
########
S/.
50
########
S/.
655
S/.
S/.
565
S/.
90
########
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Total
32000
32000
32000
32000
32000
306000
S/. 200.0 S/. 200.0 S/. 200.0 S/. 200.0 S/. 200.0 S/.
200.0
########## ########## ########## ########## ########## ###########