Vous êtes sur la page 1sur 22

Publicada en el Diario Oficial El Peruano el 9 de diciembre de 1996.

LEY 26702 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS TITULO PRELIMINAR PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES Artculo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL. La presente ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, as como aqullas que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo mencin expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central. Artculo 2.- OBJETO DE LA LEY. Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo nacional. . SECCION SEGUNDA SISTEMA FINANCIERO TITULO PRIMERO NORMAS GENERALES .... CAPITULO II SECRETO BANCARIO Artculo 140.- ALCANCE DE LA PROHIBICION. Es prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos o se trate de los supuestos consignados en los artculos 142 y 143. Tambin se encuentran obligados a observar el secreto bancario: 1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se trate de la informacin respecto de los titulares de las cuentas corrientes cerradas por el giro de cheques sin provisin de fondos. (Prrafo modificado as por la Ley 27102 de mayo 5 de 1999) 2. Los directores y trabajadores del Banco Central. 3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de las empresas clasificadoras de riesgo. No rige esta norma tratndose de los movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos a que se refiere la Seccin Quinta de esta Ley, en cuyo caso la empresa est

obligada a comunicar acerca de tales movimientos al Fiscal de la Nacin. Al efecto, las empresas deben aplicar la exigencia internacional de "conocer a su cliente". No incurren en responsabilidad legal, la empresa y/o sus trabajadores que, en cumplimiento de la obligacin contenida en el presente artculo, hagan de conocimiento del Fiscal de la Nacin, movimientos o transacciones sospechosas que, por su naturaleza, puedan ocultar operaciones de lavado de dinero. La autoridad correspondiente inicia las investigaciones necesarias y en ningn caso, dicha comunicacin puede ser fundamento para la interposicin de acciones civiles, penales e indemnizatorias contra la empresa y/o sus funcionarios. Tampoco incurren en responsabilidad quienes se abstengan de proporcionar informacin sujeta al secreto bancario a personas distintas a las referidas en el artculo 143. Las autoridades que persistan en requerirla quedan incursas en el delito de abuso de autoridad tipificado en el artculo 376 del Cdigo Penal. Artculo 141.- FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL SECRETO BANCARIO. Sin perjuicio de la responsabilidad penal que seala el artculo 165 del Cdigo de la materia, la infraccin a las disposiciones de este captulo se considera falta grave para efectos laborales y, cuando ello no fuere el caso, se sanciona con multa. Artculo 142.- INFORMACION NO COMPRENDIDA DENTRO DEL SECRETO BANCARIO. El secreto bancario no impide el suministro de informacin de carcter global, particularmente en los siguientes casos: 1. Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco Central y a las empresas del sistema financiero para: i. Usos estadsticos. ii. La formulacin de la poltica monetaria y su seguimiento. 2. Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del exterior con los que se mantenga corresponsala o que estn interesados en establecer una relacin de esa naturaleza. 3. Cuando la soliciten las sociedades de auditora a que se refiere el numeral 1 del artculo 134 o firmas especializadas en la clasificacin de riesgo. 4. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisicin de no menos del treinta por ciento (30%) del capital accionario de la empresa. No constituye violacin del secreto bancario, la divulgacin de informacin sobre las sumas recibidas de los distintos clientes para fines de liquidacin de la empresa. Artculo 143.- LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO. El secreto bancario no rige cuando la informacin sea requerida por: 1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con especfica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente de la empresa a quien se contrae la solicitud. 2. El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de enriquecimiento ilcito de funcionarios y servidores pblicos o de quienes administren o hayan administrado recursos del Estado o de organismos a los que ste otorga soporte econmico.

3. El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un pas con el que se tenga celebrado convenio para combatir, reprimir y sancionar el trfico ilcito de drogas o el terrorismo, o en general, tratndose de movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos, con referencia a transacciones financieras y operaciones bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas en esas actividades delictivas o que se encuentren sometidas a investigacin bajo sospecha de alcanzarles responsabilidad en ellas. 4. El Presidente de una Comisin Investigadora del Poder Legislativo, con acuerdo de la Comisin de que se trate y en relacin con hechos que comprometan el inters pblico. 5. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisin. En los casos de los numerales 2, 3 y 4, el pedido de informacin se canaliza a travs de la Superintendencia. Quienes accedan a informacin secreta en virtud de lo dispuesto en el presente artculo, estn obligados a mantenerla con dicho carcter en tanto sta no resulte incompatible con el inters pblico. TITULO II DE LAS ATRIBUCIONES Y FUNCIONES CAPITULO I DE LAS ATRIBUCIONES Artculo 349.- ATRIBUCIONES. Son atribuciones del Superintendente, adems de las ya establecidas en la presente ley, las siguientes: 1. Autorizar la organizacin y funcionamiento de personas jurdicas que tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones sealadas en la presente ley; 2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra disposicin que rige al Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, ejerciendo para ello, el ms amplio y absoluto control sobre todas las operaciones, negocios y en general cualquier acto jurdico que las empresas que los integran realicen; 3. Ejercer supervisin integral de las empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, las incorporadas por leyes especiales a su supervisin, as como a las que realicen operaciones complementarias; 4. Fiscalizar a las personas naturales o jurdicas que realicen colocacin de fondos en el pas; 5. Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar til para el esclarecimiento de los hechos que se estudien durante las inspecciones e investigaciones, para lo cual podr ordenar su comparecencia, gozando para tal efecto, de las facultades que para esta diligencia autoriza el Cdigo Procesal Civil. 6. Interpretar, en la va administrativa, sujetndose a las disposiciones del derecho comn y a los principios generales del derecho, los alcances de las normas legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, as como a las que realizan servicios complementarios, constituyendo sus decisiones precedentes administrativos de obligatoria observancia; 7. Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la Superintendencia; 8. Establecer las normas generales que regulen los contratos e instrumentos relacionados con las operaciones sealadas en el Ttulo III de la Seccin Segunda de la presente ley; y

aprobar las clusulas generales de contratacin que le sean sometidas por las empresas sujetas a su competencia, en la forma contemplada en los artculos pertinentes del Cdigo Civil; 9. Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones financieras y de seguros, y servicios complementarios a la actividad de las empresas y para la supervisin de las mismas, as como para la aplicacin de la presente ley; 10. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema financiero cumplan adecuadamente con los convenios suscritos por la Repblica destinados a combatir el lavado de dinero; 11. Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer supervisin consolidada respecto de ellos de conformidad con el artculo 138. 12. Disponer la individualizacin de riesgos por cada empresa de manera separada; 13. Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y publicidad de los estados financieros, y cualquier otra informacin complementaria, cuidando que se refleje la real situacin econmico-financiera de las empresas, as como las normas sobre consolidacin de estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados; 14. Celebrar convenios de cooperacin con otras Superintendencias y entidades afines de otros pases con el fin de un mejor ejercicio de la supervisin consolidada; 15. Celebrar convenios con los otros organismos nacionales de supervisin a efectos de un adecuado ejercicio de la misma; 16. Coordinar con el Banco Central en todos los casos sealados en la presente ley; 17. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 269 de la Ley del Mercado de Valores, la Superintendencia podr dictar pautas de carcter general a las que deber ceirse la clasificacin de las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros; y, 18. En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos necesarios para salvaguardar los intereses del pblico, de conformidad con la presente ley. Artculo 350.- FACULTAD DE INSPECCION. Para el desarrollo de su facultad de inspeccin referida en el artculo anterior, el Superintendente, podr examinar, por los medios que considere necesarios, libros, cuentas, archivos, documentos, correspondencia y en general cualquier otra informacin que sea necesaria para el cumplimiento de sus funciones. Existe para ello la obligacin de la empresa, representante o corredor de brindar al personal encargado de las inspecciones todas las facilidades que requieran para el cumplimiento de su cometido. La negativa, resistencia o incumplimiento de los obligados, siempre que se encuentre debidamente acreditado, da lugar a la imposicin de cualquiera de las sanciones establecidas en el artculo 361. Igualmente podr requerir todos los antecedentes que juzgue necesarios para informarse acerca de su situacin financiera, recursos, administracin o gestin, actuacin de sus representantes, grado de seguridad y prudencia con que se realizan las inversiones, y en general, de cualquier otro asunto que, en su opinin, deba esclarecerse. Se podr tambin recibir el testimonio de terceras personas y solicitarles la exhibicin de libros y documentos, diligencia sta que se practicar dentro de los lmites que establece el artculo 47 del Cdigo de Comercio.

Artculo 351.- CLAUSURA DE LOCALES Y DISOLUCION DE SOCIEDADES INFRACTORAS. El Superintendente debe disponer la inmediata clausura de los locales en que se realicen operaciones no autorizadas conforme a esta ley, contando con la intervencin del Ministerio Pblico. Asimismo dispondr la incautacin de la documentacin que en ellos se encuentre, para lo cual est facultado a demandar directamente el apoyo de la fuerza pblica. El ejercicio de esta potestad no genera responsabilidad alguna para el Superintendente. Quien desatienda el requerimiento a que se refiere el prrafo anterior, queda incurso en el delito de abuso de autoridad previsto en el primer prrafo del artculo 378 del Cdigo Penal. Adicionalmente, el Superintendente formular la denuncia que corresponda, con el objeto de que se promueva accin penal contra los infractores, proceso en el cual la Superintendencia ser considerada como agraviada. Le corresponde, por tanto, constituirse como parte civil y ofrecer las pruebas necesarias para esclarecer el delito. .... SECCION QUINTA TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS Artculo 375.- IDENTIFICACION DE LOS CLIENTES Y MANTENIMIENTO DE REGISTROS 1. Las empresas del sistema financiero deben mantener cuentas nominativas. No pueden mantener cuentas annimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos. 2. Las empresas del sistema financiero deben registrar y verificar por medios fehacientes, la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal, ocupacin y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad de las mismas, sean stos, clientes ocasionales o habituales, a travs de documentos tales como documentos de identidad, pasaportes, partidas de nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o cualesquiera otros documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones comerciales, en especial la apertura de nuevas cuentas, el otorgamiento de libretas de depsito, la realizacin de transacciones fiduciarias, el arriendo de cajas de seguridad o la ejecucin de transacciones en efectivo que superen determinado monto de conformidad con lo dispuesto por la Superintendencia. 3. Las empresas del sistema financiero deben adoptar medidas razonables para obtener y conservar informacin acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una transaccin, cuando exista alguna duda acerca de que tales clientes puedan no estar actuando en su propio beneficio, especialmente en el caso de personas jurdicas que no llevan a cabo operaciones comerciales, financieras o industriales en el lugar donde tengan su sede o domicilio. 4. Las empresas del sistema financiero deben mantener durante la vigencia de una operacin y por lo menos diez aos a partir de la financiacin de la transaccin, registros de la informacin y documentacin requeridas en este artculo. 5. Las empresas del sistema financiero deben mantener los registros de la identidad de sus clientes, archivos de cuentas y correspondencia comercial segn lo determine la

Superintendencia, por lo menos durante diez aos despus que la cuenta haya sido cerrada. 6. Las empresas del sistema financiero deben mantener adems registros que permitan la reconstruccin de las transacciones financieras que superen determinado monto de conformidad con lo dispuesto por la Superintendencia, por lo menos durante diez aos despus de la conclusin de la transaccin. Artculo 376.- DISPONIBILIDAD DE REGISTROS. 1. Las empresas del sistema financiero deben cumplir, dentro del plazo que se determine, las solicitudes de informacin que les dirijan las autoridades competentes en relacin a la informacin y documentacin a que se refiere el artculo anterior, a fin de ser utilizadas en investigaciones y procesos penales, civiles o administrativos, segn corresponda, relacionados con un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos. Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de persona alguna, salvo un tribunal, autoridad competente u otra persona autorizada por las disposiciones legales, el hecho de que una informacin ha sido solicitada o proporcionada al tribunal o autoridad competente. 2. Las autoridades competentes pueden compartir dicha informacin con otras autoridades competentes nacionales o de otros estados, conforme a derecho, y cuando se relacionen con un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos. Las autoridades competentes tratan como reservada la informacin a que se refiere este artculo, salvo en la medida en que dicha informacin sea necesaria en investigaciones y procesos penales, civiles o administrativos, segn corresponda, relacionados con un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos. 3. Las disposiciones legales referentes al secreto o reserva bancaria no son un impedimento para el cumplimiento del presente artculo, cuando la informacin sea solicitada o compartida por la autoridad competente. Artculo 377.- REGISTRO Y NOTIFICACION DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO. 1. Toda empresa del sistema financiero debe registrar en un formulario diseado por la Superintendencia, cada transaccin en efectivo en moneda nacional o extranjera que supere determinado monto, de conformidad con lo dispuesto por aqulla. 2. Los formularios a que se refiere el numeral anterior deben contener, por lo menos, en relacin con cada transaccin, los siguientes datos: a) La identidad, la firma o huella digital y la direccin de la persona que fsicamente realiza la transaccin; b) La identidad y la direccin de la persona en cuyo nombre se realiza la transaccin; c) La identidad y la direccin del beneficiario o destinatario de la transaccin, si la hubiere; d) La identidad de las cuentas afectadas por la transaccin, si existen; e) El tipo de transaccin de que se trata, tales como depsitos, retiro de fondos, cambio de moneda, cobro de cheques, compras de cheques certificados o cheques de gerencia, u rdenes de pago u otros pagos o transferencias efectuadas por o a travs de la empresa; f) La identidad de la empresa del sistema financiero en que se realiz la transaccin; y

g) La fecha, la hora y el monto de la transaccin. 3. Dicho registro es llevado en forma precisa y completa por la empresa del sistema financiero en el da que se realice la transaccin y se conserva durante el trmino de diez aos a partir de la fecha de la misma. 4. Las transacciones mltiples en efectivo, tanto en moneda nacional como extranjera que, en su conjunto, superen determinado monto, son consideradas como una transaccin nica si son realizadas por o en beneficio de determinada persona durante un da, o en cualquier otro plazo que fije la Superintendencia. En tal caso, cuando la empresa, sus empleados, funcionarios o agentes tengan conocimiento de estas transacciones, debern efectuar el registro en el formulario que determine la Superintendencia. El monto es determinado, de tiempo en tiempo, por la Superintendencia, por norma de carcter general. 5. En las transacciones realizadas por cuenta propia entre las empresas del sistema financiero que estn sujetas a supervisin por la Superintendencia, no se requiere el registro en el formulario referido en este artculo. 6. Dichos registros deben estar a disposicin del tribunal o autoridad competente, conforme a derecho, para su uso en investigaciones y procesos penales, civiles o administrativos, segn corresponda, con respecto a un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos. 7. Cuando lo estime conveniente, la Superintendencia puede establecer que las empresas del sistema financiero le presenten, dentro del plazo que ella fije, el formulario previsto en los numerales 2 y 3 de este artculo. El formulario sirve como elemento de prueba o como informe oficial y se utiliza para los mismos fines sealados en el numeral 6 de este artculo. 8. Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de persona alguna, salvo un tribunal, autoridad competente u otra persona autorizada por las disposiciones legales, el hecho de que una informacin ha sido solicitada o proporcionada al tribunal o autoridad competente. 9. Las disposiciones legales referentes al secreto o reserva bancaria no son un impedimento para el cumplimiento del presente artculo, cuando la informacin sea solicitada o compartida por el tribunal o autoridad competente. Artculo 378.- COMUNICACION DE TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS. 1. Las empresas del sistema financiero deben prestar especial atencin a todas las transacciones, efectuadas o no, complejas, inslitas, significativas, y a todos los patrones de transacciones no habituales y a las transacciones no significativas pero peridicas, que no tengan un fundamento econmico o legal evidente. 2. Al sospechar que las transacciones descritas en el numeral 1 de este artculo pudieran constituir o estar relacionadas con actividades ilcitas, las empresas del sistema financiero deben comunicarlo inmediatamente al Fiscal de la Nacin. 3. Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de persona alguna, salvo un tribunal, autoridad competente u otra persona autorizada por las disposiciones legales, el hecho de que una informacin ha sido solicitada o proporcionada al tribunal o autoridad competente.

4. Las empresas del sistema financiero y sus empleados, funcionarios, directores y otros representantes autorizados por la legislacin, estn exentos de responsabilidad penal, civil o administrativa, segn corresponda, por el cumplimiento de este artculo o por la revelacin de informacin cuya restriccin est establecida por contrato o emane de cualquier otra disposicin legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el resultado de la comunicacin. Artculo 379.- RESPONSABILIDADES DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO. 1. Las empresas del sistema financiero, o sus empleados, funcionarios, directores y otros representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin en un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, estn sujetos a sanciones ms severas. 2. Las empresas del sistema financiero son responsables, conforme a derecho, por los actos de sus empleados, funcionarios, directores u otros representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin en la comisin de cualquier delito previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal. Esa responsabilidad puede determinar, entre otras medidas, la imposicin de una multa, o la suspensin o revocacin de la autorizacin de funcionamiento. 3. Incurren en responsabilidad penal los empleados, funcionarios, directores u otros representantes autorizados de empresas del sistema financiero que, actuando como tales, deliberadamente no cumplan con las obligaciones establecidas en los artculos 375 y 378, o que falseen o adulteren los registros o informes aludidos en los mencionados artculos. 4. Sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que pueda corresponderles en relacin con los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, las empresas del sistema financiero que no cumplan con las obligaciones a que se refieren los artculos 375 a 378 y 380 sern sancionadas, entre otras medidas, con la imposicin de una multa, la prohibicin temporal de realizar transacciones o la suspensin o revocacin de la autorizacin de funcionamiento. Artculo 380.- PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO POR PARTE DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO. 1. Las empresas del sistema financiero, deben adoptar, desarrollar y ejecutar programas, normas, procedimientos y controles internos para prevenir y detectar los delitos previstos en el artculo 296-B del Cdigo Penal. Esos programas incluyen, como mnimo: a) El establecimiento de procedimientos que aseguren un alto nivel de integridad del personal y un sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del mismo; b) Programas permanentes de capacitacin del personal, tal como _conozca a su cliente e instruirlo en cuanto a las responsabilidades sealadas en los artculos 375 al 378; c) Un mecanismo de auditora independiente para verificar el cumplimiento de los programas. 2. Las empresas del sistema financiero deben asimismo designar funcionarios a nivel gerencial encargados de vigilar el cumplimiento de los programas y procedimientos

internos, incluido el mantenimiento de registros adecuados y la comunicacin de transacciones sospechosas. Dichos funcionarios sirven de enlace con las autoridades competentes. Artculo 381.- FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA 1) Conforme a derecho, la Superintendencia est facultada para:, a) Otorgar, denegar, suspender o cancelar la autorizacin de funcionamiento de las empresas del sistema financiero; b) Adoptar las medidas necesarias para prevenir y/o evitar que cualquiera persona no idnea controle o participe, directa o indirectamente, en la direccin, gestin y operacin de la empresa del sistema financiero. c) Examinar, controlar o fiscalizar a las empresas del sistema financiero y reglamentar y vigilar el cumplimiento efectivo de las obligaciones de registro y notificacin establecidas en los artculos anteriores; d) Verificar, mediante exmenes regulares, que las empresas del sistema financiero posean y apliquen los programas de cumplimiento obligatorio; e) Brindar a otras autoridades competentes la informacin obtenida de empresas del sistema financiero conforme a los artculos 375 y siguientes, incluyendo aqullas fruto de un examen de cualquiera de ellas; f) Dictar instructivas o recomendaciones que ayuden a las empresas del sistema financiero a detectar patrones sospechosos en la conducta de sus clientes. Esas pautas se desarrollan tomando en cuenta tcnicas modernas y seguras de manejo de activos, y sirven como elemento educativo para el personal de las empresas del sistema financiero; g) Cooperar con otras autoridades competentes y aportarles asistencia tcnica, en el marco de investigaciones y procesos referentes a los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos. 2) La Superintendencia debe prestar, conforme a derecho, una estrecha cooperacin con las autoridades competentes de otros Estados en las investigaciones, procesos y actuaciones referentes a los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos. DISPOSICIONES FINALES Y COMPLEMENTARIAS PRIMERA: El Banco Central y la Superintendencia deben efectuar las coordinaciones pertinentes a efectos de dar cumplimiento a los fines que les encomienda la Constitucin Poltica del Per. El Superintendente concurre por lo menos cada tres meses al Directorio del Banco Central, a fin del necesario intercambio de informacin propia de sus funciones. SEGUNDA: La Superintendencia y CONASEV deben efectuar las coordinaciones pertinentes a efectos de dar cumplimiento a los fines de supervisin que les asignan sus leyes correspondientes. El Superintendente concurre por lo menos cada tres meses al Directorio de CONASEV, a fin del necesario intercambio de informacin sobre la situacin de los mercados financiero y de capitales.

TERCERA: Las empresas de arrendamiento financiero y los almacenes generales de depsitos, continuarn rigindose por sus leyes propias, en lo no derogado expresamente por esta ley. Se encuentran bajo la autoridad y control de la Superintendencia, sean o no subsidiarias de empresas del sistema financiero. CUARTA: En toda denuncia de carcter penal que se interponga contra una empresa del Sistema Financiero y de Seguros o sus representantes, as como cualquier otra supervisada, la autoridad que conozca de dicha denuncia deber solicitar el informe tcnico de la Superintendencia, tan pronto como llegue a su conocimiento la denuncia correspondiente, bajo responsabilidad. QUINTA: Las Cajas Municipales de Crdito Popular y las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito continuarn regidas por las normas contenidas en sus leyes respectivas, salvo lo relativo a los factores de ponderacin de riesgos, capitales mnimos, patrimonios efectivos, lmites y niveles de provisiones, establecidos por esta ley en garanta de los ahorros del pblico, y la exigencia de su conversin a sociedades annimas sin el requisito de la pluralidad de accionistas. De conformidad con lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley N 26483, modificatoria de la Ley Orgnica de Municipalidades, los Concejos Municipales designarn a sus representantes al comit directivo de la correspondiente Caja, quienes no podrn ser regidores. Sern de aplicacin las normas contenidas en la Ley General de Sociedades, para la eleccin del directorio, una vez que terceros accionistas privados hayan adquirido mayora del accionariado de la Caja respectiva. SEXTA: Las normas de los artculos 167, 168 y 171 son de aplicacin general, an cuando no fuese una empresa del Sistema Financiero la que hubiese recibido el ttulo valor o la garanta real o personal a que tales preceptos se refieren. STIMA: La Superintendencia promover la constitucin de tribunales arbitrales que, integrados por personas de reconocida idoneidad moral y profesional, puedan resolver las controversias que surjan entre las empresas del Sistema Financiero y de Seguros, y entre stas y sus clientes. OCTAVA: Precsase que en el caso de enajenacin de inmuebles hipotecados en favor de las empresas, va remate judicial o por adjudicacin directa, no ser de aplicacin lo dispuesto en el inciso 1) del artculo 1708 del Cdigo Civil, salvo que el respectivo contrato de arrendamiento se hubiera encontrado inscrito con anterioridad a la fecha de la constitucin de la garanta hipotecaria. NOVENA:

Aprubese el Glosario que como Anexo forma parte de la presente Ley. DCIMA: Las empresas bancarias en operacin a la entrada en vigencia de la presente ley, pueden realizar todas las operaciones a que se refiere el artculo 221, con excepcin de las indicadas en los numerales 16 y 42 para lo que requerirn autorizacin complementaria de la Superintendencia. Las dems empresas slo podrn realizar las operaciones a las que se encontraban autorizadas en virtud del Decreto Legislativo N 770 y las leyes especiales que las regan. Podrn ampliar el marco de sus actividades siempre que la Superintendencia les otorgue la correspondiente autorizacin, de acuerdo con lo dispuesto por los artculos 290 y 318 de la presente ley. DCIMO PRIMERA: Las empresas multinacionales andinas que se dediquen al giro bancario se rigen por la Decisin 292 de la Comisin del Acuerdo de Cartagena, sin perjuicio de observar las disposiciones que regulan la actividad de las empresas y las dems pertinentes de la presente ley. DCIMO SEGUNDA: Las empresas que se dediquen a prestar servicios de transporte de dinero y valores requerirn autorizacin de la Superintendencia y del Ministerio del Interior. DCIMO TERCERA: Las disposiciones contenidas en la presente ley son de aplicacin supletoria para COFIDE en tanto no alteren su calidad de banco de desarrollo de segundo piso, establecida en su estatuto. Asimismo, el Banco de la Nacin, en su calidad de persona jurdica de derecho pblico se rige por su estatuto, sindole de aplicacin la disposicin contenida en el artculo 33. Ambas instituciones estn excluidas del Fondo de Seguro de Depsitos. DCIMO CUARTA: Mediante normas de carcter general, la Superintendencia regula los procedimientos establecidos en la Seccin Quinta de la presente Ley para asegurar el cumplimiento de los fines objeto de la misma. DCIMO QUINTA: Precsase que el artculo 58 de la Ley Orgnica del Banco Central, se refiere nicamente a las empresas bancarias y a las empresas que acceden al mdulo 3 del artculo 290. DCIMO SEXTA: El Fondo de Garanta para la Pequea Industria - FOGAPI, se encuentra sujeto a los factores de ponderacin de riesgos, patrimonios efectivos, lmites y niveles de provisiones, establecidos por esta ley, as como a la supervisin de la Superintendencia. El plazo de adecuacin ser de 90 das.

DCIMO STIMA: Los bancos multinacionales constituidos al amparo del Decreto Ley N 21915 y que se encuentren en operaciones, que no opten por adecuarse a las normas generales contenidas en la presente Ley, se regirn por las normas siguientes: 1. Slo pueden ser accionistas de los bancos multinacionales las instituciones financieras de inversin o de crdito, seguros, reaseguros, pblicos o privados, de reconocida solvencia en su pas de origen. 2. El capital suscrito mnimo de los bancos multinacionales es de cincuenta millones de dlares americanos o su equivalente en otras monedas de libre convertibilidad. El capital pagado no puede ser inferior al cincuenta por ciento de dicha suma. 3. Los bancos multinacionales se constituyen con la participacin del capital extranjero y tienen por objeto promover y participar en todo tipo de operaciones bancarias y financieras, de inversin y desarrollo de negocios, servicios y otras actividades afines, en el pas y en el exterior. 4. Los bancos constituidos como multinacionales se consideran extranjeros y sus inversiones y crditos en el pas como tales, cuando se efecten con recursos originados en el exterior. 5. Los bancos multinacionales, pueden realizar operaciones activas y pasivas propias de empresas bancarias o financieras en el mercado interno, siempre que asignen de su capital social, en efectivo, un capital no menor al mnimo legal exigido para las empresas bancarias, y mantener tales recursos en el pas. 6. Para el establecimiento, traslado y cierre de sucursales o agencias de bancos multinacionales dentro del pas, se requiere autorizacin previa de la Superintendencia, la que se otorga teniendo en cuenta las condiciones econmicas y financieras generales y locales y previo informe del Banco Central. En el caso de sucursales o agencias en el exterior, slo es necesario comunicar el hecho a la Superintendencia. 7. Los libros y registros contables requeridos por las disposiciones legales peruanas deben ser llevados por los bancos multinacionales en espaol, pudiendo serlo adems en el idioma extranjero que establezcan sus estatutos. 8. La contabilidad debe reflejar en cuentas separadas las operaciones, ingresos y gastos que se deriven de las actividades extra territoriales, y aqullas que se realicen en el pas. 9. Las operaciones efectuadas en el mercado interno se registran en moneda nacional, pudiendo mantenerse las operaciones en moneda extranjera en registros auxiliares en la moneda de origen. Los estados financieros consolidados pueden ser elaborados y presentados en la moneda que establezca el respectivo estatuto. 11. En caso de que el banco multinacional tuviera su oficina principal en otro pas, le ser de aplicacin lo dispuesto en el artculo 292 de la presente ley. 12. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal en el Per, se regir, en el orden que se indica, por: a) Las normas contenidas en esta disposicin final; b) Las dems normas contenidas en la presente ley; c) Las disposiciones contenidas en su estatuto. 13. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal fuera del Per, y tenga una sucursal en el Per, se regir, en el orden que se indica, por: d) Tratndose de las materias extra territoriales que no comprometan al ahorro del pblico, por las normas contenidas en su estatuto social;

e) Tratndose de las materias que comprometan al ahorro del pblico, por las normas contenidas en la presente ley; 14. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal fuera del Per, se regir, en el orden que se indica, por: f) Las normas contenidas en su estatuto social; g) Las normas contenidas en esta disposicin final, en todo lo que atae a la informacin que debe presentar a la Superintendencia, as como a las autorizaciones que debe solicitar de este ltimo Organismo; h) En caso de que, en el pas donde tenga su oficina principal, el banco multinacional no se encontrara sujeto a un mecanismo de supervisin equivalente al que establece la presente ley, la Superintendencia podr asumir esa supervisin. 15. Los bancos multinacionales debern presentar a la Superintendencia toda informacin y documentacin que este Organismo les solicite. DCIMO OCTAVA: Los instrumentos que se emitan para fines de titulizacin y bonos de arrendamiento financiero, por su naturaleza no son susceptibles de redencin anticipada, y son materia de negociacin en el mercado secundario. DCIMO NOVENA: Exceptese de lo dispuesto en los artculos 53 y 55 de la presente ley, la participacin de las empresas del sistema financiero en COFIDE. Asimismo, exceptese de lo dispuesto en los artculos 53 y 55, la participacin de las empresas del sistema financiero en la institucin a que se refiere la Resolucin Suprema N 346-96 PCM, del 27 de setiembre de 1996, y en las cajas municipales de ahorro y crdito, para las cuales tampoco rige la disposicin contenida en el numeral 6 del artculo 20. (Prrafo modificado as por la Ley 27102 de mayo 5 de 1999). VIGSIMA: En todos los casos previstos en la presente ley en los que corresponde emitir opinin al Banco Central, su opinin se entender favorable a la solicitud formulada, si en el trmino de treinta das no emite informe. VIGSIMO PRIMERA: Las empresas clasificadoras de riesgos a que hace referencia la presente ley son las reguladas por la Ley del Mercado de Valores, as como otras similares constituidas en el exterior previamente calificadas por la Superintendencia. VIGSIMO SEGUNDA: CONASEV, mediante disposiciones de carcter general, establecer los criterios de vinculacin, de propiedad directa e indirecta, y sobre grupos econmicos, en las materias regidas por la Ley del Mercado de Valores. VIGSIMO TERCERA:

Los coeficientes a ser utilizados para los fines previstos en el artculo 148 podrn ser variados por la Superintendencia, previa opinin del Banco Central. VIGESIMO CUARTA: 1. Slo pueden operar con recursos del pblico las sociedades cooperativas de ahorro y crdito autorizadas por la Superintendencia a captar dinero de personas distintas a sus asociados, a que se refiere el artculo 289 de la presente ley. 2. El control de las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a operar con terceros, corresponde, en primera instancia, a su consejo de vigilancia y a su asamblea general de asociados. 3. La supervisin de las cooperativas a que se refiere el apartado 2 est a cargo de la Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito o de otras federaciones de segundo nivel reconocidas por la Superintendencia, y a las que se afilien voluntariamente. 4. Con respecto a sus cooperativas afiliadas, las federaciones de cooperativas a que se refiere el apartado 3 que antecede, estn facultadas para: i) Disponer que cualquier cooperativa adopte, en el plazo y las condiciones que establezca, las medidas necesarias a fin de restablecer un nivel adecuado de solvencia, pudiendo para tal efecto variar su estructura financiera o reorganizar su administracin con las modificaciones que fueren requeridas en sus rganos directivos y gerencia; j) Recabar de las cooperativas toda informacin que les soliciten y exigirles la presentacin de todo tipo de documentos; k) Efectuar auditoras externas a las cooperativas afiliadas; l) Constituir un fondo de contingencias para el apoyo financiero de las cooperativas afiliadas; y m) Brindar los dems servicios que requieran las cooperativas integrantes de la respectiva federacin. 5. Los rganos de gobierno de tales federaciones a que se contraen los apartados 3 y 4 que anteceden son la Asamblea General, el Consejo Administrativo y la Gerencia. 6. La Superintendencia supervisa y controla a las federaciones a que se refieren los apartados 3 a 5 que anteceden, y regula las operaciones de las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a operar con recursos del pblico. A tal fin est facultada para: n) Recabar, por conducto de las citadas federaciones, informacin sobre cualesquiera de dichas cooperativas; o) Practicar visitas de inspeccin; p) Disponer la adopcin de las medidas necesarias para corregir las deficiencias patrimoniales o administrativas que se detecte. 7. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a captar recursos del pblico tienen las siguientes caractersticas: q) Tienen capital variable en funcin del importe de las aportaciones de los cooperativistas; r) Slo pueden captar recursos de sus socios cooperativistas; s) Slo pueden otorgar crdito a sus socios cooperativistas; t) No podrn ser autorizadas a captar recursos del pblico; u) Los depsitos de los cooperativistas no se encuentran incluidos dentro del sistema del Fondo de Seguro de Depsitos a que se refiere la presente ley;

v) Se rigen por la Ley General de Cooperativas y disposiciones complementarias y modificatorias. 8. No podrn ser elegidos ni nombrados directivos y funcionarios, respectivamente, de las cooperativas y centrales cooperativas de ahorro y crdito a que se contrae esta disposicin final, quienes hubieren sido encontrados responsables administrativa o penalmente por actas de mala gestin. VIGESIMO QUINTA: Dergase el Decreto Legislativo N 770, as como los Decretos Leyes Ns 12813, 25987 25612, y sus disposiciones complementarias y modificatorias. Dergase los artculos 10, 31, 32, 33, 34 y 35 de la Ley de Hipoteca Naval, N. 2411; as como la Primera Disposicin Complementaria del Decreto Legislativo N 857. La hipoteca naval se regir por las normas generales del Cdigo Civil sobre la hipoteca, y por las normas contenidas en el artculo 170 de esta ley, el artculo 6 del Cdigo Tributario promulgado por Decreto Legislativo N 816, y, en lo aplicable, por la Ley de Reestructuracin Patrimonial promulgada por el Decreto Legislativo N 847. Dergase los numerales 2, 4 y 7 del artculo 73 y el artculo 74 de la Ley General de Cooperativas, recogida en el Texto Unico Ordenado aprobado por Decreto Supremo N 074 90 TR, el Decreto Ley N 26091, y en general toda norma que se oponga o contravenga a lo dispuesto en la presente ley. VIGESIMO SEXTA: (Adicionada por mandato de la ley 27102, de mayo5 de 1999) Los registros pblicos debern inscribir por el slo mrito de su presentacin, las resoluciones que emita la Superintendencia en virtud de los artculos 99 numeral 2, 07 numeral 1 y 355. Asimismo, para efectos de lo dispuesto en el numeral 3 del artculo 99 no son de aplicacin las disposiciones de la Ley del Mercado de Valores, en lo que se opongan. VIGESIMO SETIMA: (Adicionada por mandato de la ley 27102, de mayo 5 de 1999) Los derechos y dems bienes adquiridos por terceros de buena fe durante el rgimen de intervencin, no son materia de reivindicacin, ni son objeto de impugnacin judicial o administrativa. Las certificaciones de las transferencias emitidas por la Superintendencia tienen mrito suficiente para ser inscritas en los registros pblicos respectivos. Los bienes de la empresa durante el rgimen de intervencin no son susceptibles de medida cautelar alguna. VIGESIMO OCTAVA: (Adicionada por mandato de la ley 27102, de mayo5 de 1999) La Superintendencia con la finalidad de facilitar las transferencias previstas en el artculo 107 o los procesos previstos en los artculos 99 y 151 podr, de manera temporal, exceptuar o eximir del cumplimiento de algunos de los lmites establecidos en la presente ley y en las dems disposiciones que le resulten aplicables. DISPOSICIONES TRANSITORIAS PRIMERA:

La presente ley rige desde el da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano, salvo los plazos especiales establecidos en esta misma ley. Las empresas de los sistemas financiero y de seguros que se encuentran en actividad al dictarse la presente ley deben adecuar sus operaciones y estatuto a las disposiciones que esta contiene, dentro del plazo de seis meses computados desde que entra en vigencia, salvo disposicin expresa contenida en la presente ley. En el caso de que, como consecuencia de la aplicacin de las normas sobre supervisin consolidada, resultaran excesos de concentracin de colocaciones, las empresas se adecuarn gradualmente a los lmites establecidos en los artculos 202 a 211 de la presente ley, a ms tardar al 31 de diciembre del ao 2001. Sin embargo, no podr incrementarse esos niveles de concentracin. El plazo de adecuacin al lmite establecido en el Artculo 202 vencer el 31 de diciembre del ao 2003, debiendo al 31 de diciembre del ao 2001, no superar un monto equivalente al 75% (setenta y cinco por ciento) del patrimonio efectivo de la empresa y al 31 de diciembre del ao 2002, no superar un monto equivalente al 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo. Sin embargo, no podrn incrementarse los niveles de concentracin existentes a la fecha de entrada en vigencia de la presente Ley. (Prrafo modificado as por el Artculo 10 de la Ley 21702 de mayo 5 de 1999) Asimismo, las empresas del sistema financiero se adecuarn a lo establecido en el artculo 133 de la presente ley, en los plazos que, mediante disposiciones de carcter general, determine la Superintendencia, los mismos que no excedern del 30 de junio del ao 2000. El dficit de provisiones que existiere a la entrada en vigencia de la presente ley deber cubrirse en los plazos que hubiera establecido la Superintendencia. SEGUNDA: Los bonos subordinados emitidos con anterioridad a la entrada en vigencia de la presente ley, se rigen por la ley vigente al tiempo de su emisin. TERCERA: A partir del treinta y uno de diciembre del ao 2000, la Superintendencia podr autorizar, con opinin previa del Banco Central, el incremento porcentual de la porcin computable de los bonos subordinados perpetuos y de largo plazo por encima del treinta por ciento del capital pagado y reservas establecido en el Decreto Legislativo N 770, y hasta los lmites precisados en el artculo 233. Asimismo, a partir de esa misma fecha, la Superintendencia podr autorizar a las empresas la emisin de bonos subordinados elegibles como patrimonio efectivo para soportar exclusivamente riesgos de mercado, y con las siguientes caractersticas y requisitos: a) Tendrn un vencimiento original mnimo de dos (2) aos. b) Estarn sujetos a una condicin especial segn la cual no proceder el pago ni del inters ni del principal, aun a su vencimiento, si tales pagos significan que el patrimonio efectivo de la empresa computable para riesgos de mercado, caiga o se mantenga en un nivel inferior al requerido.

c) No es de cmputo suma mayor al doscientos cincuenta por ciento (250%) del patrimonio contable con exclusin de las acciones acumulativas y/o redimibles a plazo fijo, si las hubiere, y de las utilidades no comprometidas; y, d) Los requisitos complementarios que sean establecidos por la Superintendencia. En adicin a las caractersticas que resultan de los prrafos anteriores, los bonos subordinados tienen las caractersticas generales establecidas en el ltimo prrafo del artculo 233. CUARTA: A los activos y contingentes sujetos a riesgos de mercado se les continuar aplicando los niveles porcentuales de los factores de ponderacin de riesgos establecidos en la Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, aprobada por el Decreto Legislativo N 770, en tanto no se emitan las regulaciones correspondientes. QUINTA: Las cooperativas de ahorro y crdito que a la vigencia de la presente ley deseen captar recursos del pblico, deben adecuarse a esta ley. Al efecto, el importe de la reserva cooperativa ser abonado a la cuenta de reserva legal establecida en la presente ley, no sindole aplicable la norma del artculo 44 de la Ley General de Cooperativas, Texto Unico Ordenado aprobado por Decreto Supremo N 074 90 TR. La reserva cooperativa se considerar como parte del capital social aportado por los socios hasta la fecha de la transformacin, reconocindose a stos la parte proporcional sobre dichos fondos en funcin de los aportes por ellos realizados a la cooperativa. Tales aportes sern representados por acciones sociales libremente transferibles a terceros. SEXTA: El saldo de la reserva legal que hubieran constituido las empresas de seguros al amparo de lo dispuesto por la Ley General de Sociedades, ser transferido a la reserva legal a que hace referencia el artculo 64 de la presente ley. El fondo de garanta deber ser constituido dentro de un plazo no mayor de tres aos, que podr ser ampliado por la Superintendencia cuando las circunstancias lo ameriten. STIMA: Salvo que se adecuen a las normas generales contenidas en la presente ley, los bancos multinacionales actualmente existentes quedarn sujetas al rgimen precisado en la disposicin final y complementaria dcimo stima. OCTAVA: Los procesos liquidatorios en curso bajo el mbito de la Comisin de Liquidaciones del Decreto Legislativo N 770, sern transferidos a la Superintendencia, a ms tardar el 30 de junio de 1997. Para tal finalidad, la Superintendencia dictar las medidas correspondientes para que dicha transferencia se efecte sin afectar la realizacin actualmente en proceso de sus respectivos activos. Dichos procesos sern objeto de encargos de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 115. NOVENA:

Las Cajas Rurales de Ahorro y Crdito inscribirn las prendas agrarias de que sean titulares, en los Registros Pblicos respectivos dentro del trmino improrrogable de ciento ochenta (180) das contados a partir de la publicacin de la presente ley. Las prendas agrarias que no fueran inscritas dentro de dicho plazo no podrn ser opuestas ante otras empresas del Sistema Financiero. DCIMA: Las empresas de transportes, custodia y administracin de numerario, as como las empresas de transferencia de fondos en actual existencia se adecuarn a lo dispuesto en la presente ley en un plazo que establezca la Superintendencia. Al efecto, sometern el plan respectivo a la aprobacin de la Superintendencia. DCIMO PRIMERA: Cuando el Estado lo considere oportuno, transferir el ntegro de las inversiones en los bancos multinacionales creados al amparo del Decreto Ley N 21915 y sus disposiciones transitorias. DCIMO SEGUNDA: Las empresas se adecuarn al lmite global a que se refiere el artculo 199, a ms tardar el 31 de diciembre de 1999. Para tal efecto, al 30 de junio de 1997, el referido lmite global no exceder de once punto cinco (11.5) veces el patrimonio efectivo. Los factores de ponderacin de riesgo crediticio a que se refieren los artculos 188 a 193, y 195, entrarn en vigencia el 30 de junio de 1997. Entretanto mantienen su vigencia los factores establecidos en los artculos 257 a 263 del Decreto Legislativo N 770. DCIMO TERCERA: El procedimiento de eleccin de los directores previsto en el artculo 79 no es de aplicacin a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, el que se regir por su ley propia. DCIMO CUARTA: Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y las Cajas Municipales de Crdito Popular, debern convertirse en sociedades annimas en un plazo que no exceder de doce meses contados a partir de la entrada en vigencia de la presente ley. No ser aplicable a dichas sociedades annimas el requisito de la pluralidad de accionistas. Autorzase a los respectivos Concejos Municipales, previa opinin de la FEPMAC, a acordar la participacin de personas naturales o jurdicas en el accionariado de las correspondientes Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, preferentemente a instituciones afines del pas y del exterior. Autorzase igualmente a los Concejos Municipales a acordar la participacin de personas naturales o jurdicas en el accionariado de las correspondientes Cajas Municipales de Crdito Popular, preferentemente a instituciones afines del pas y del exterior. DCIMO QUINTA:

Las obligaciones emitidas con anterioridad a la vigencia de la presente ley, que se encuentren garantizadas por el Fondo de Seguro de Depsitos, continuarn garantizados por ste, hasta su vencimiento. Por su parte, los depsitos efectuados en la Caja Municipal de Crdito Popular de Lima con anterioridad a la vigencia de la presente ley continan excluidos del Fondo de Seguro de Depsitos. DCIMO SEXTA: Lo establecido por el artculo 136 es de aplicacin inmediata a las empresas bancarias y financieras, as como a las que se acojan a los mdulos 1, 2 y 3 a que se refiere el artculo 290. DCIMO STIMA: Las empresas de crdito de consumo constituidas durante la vigencia del Decreto Legislativo 770, tendrn un plazo de un ao para adecuarse a los trminos de la presente ley. Entretanto, se regirn por las normas sobre dicho tipo de empresas contenidas en ese Decreto Legislativo. DCIMO OCTAVA: En tanto no se constituyan las instituciones de compensacin y liquidacin de valores a que se refiere el artculo 56, la informacin a que se refiere ese artculo deber ser proporcionada a la Superintendencia por la entidad que cumpla sus funciones. DCIMO NOVENA: Las empresas del sistema de seguros podrn otorgar financiamiento de las primas de seguros hasta el 30 de junio del ao 2000. Las cuentas por cobrar resultantes del financiamiento antes mencionado no constituyen parte de las inversiones del patrimonio de solvencia, del fondo de garanta ni de las reservas tcnicas. ANEXO - GLOSARIO _ Accionistas mayoritarios: aqullos que, directa o indirectamente, tengan una participacin de cuando menos el equivalente a un sexto del capital social. _ Ao: El gregoriano, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil. _ Banco Central: Banco Central de Reserva del Per. _ Cartera negociable: todas las posiciones afectas a riesgos de mercado, dentro o fuera del balance, incluyendo los instrumentos representativos de deuda, de capital, las posiciones afectas a riesgo cambiario, y las posiciones en "commodities". _ CONASEV: Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores. _ COFIDE: Corporacin Financiera de Desarrollo S.A. _ "Commodities": mercancas primarias o bsicas consistentes en productos fsicos, que pueden ser intercambiados en un mercado secundario, incluyendo metales preciosos pero excluyendo oro, que es tratado como una divisa. _ Conglomerado financiero: Conjunto de empresas nacionales o extranjeras que realizan actividades financieras, de seguros y de valores, incluyendo a las empresas tenedoras de

las acciones de estas ltimas, que estn vinculadas entre s a travs de relaciones directas o indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u otros medios que permitan ejercer sobre ellas una influencia preponderante y continua sobre las decisiones del directorio, gerencia general u otros rganos de direccin de las empresas que lo conforman. _ Conglomerado mixto: Conjunto de empresas nacionales o extranjeras integrado por, cuando menos, una empresa que desarrolla operaciones financieras o de seguros, y por otras que desarrollan operaciones no financieras, que estn vinculadas entre s a travs de relaciones, directas o indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u otros medios que permitan ejercer una influencia preponderante y continua sobre las decisiones del directorio, gerencia general u otros rganos de direccin de las empresas que lo conforman. _ Convenio de Pagos y Crditos Recprocos: El celebrado por los Bancos Centrales de los pases miembros de la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI). _ Diario Oficial: El Diario Oficial "El Peruano" en la capital de la Repblica, y el encargado de las publicaciones judiciales en los dems lugares de ella. _ Das: Los calendario, a menos que se seale que se tratan de hbiles. _ Empresas: las empresas del sistema financiero y de seguros autorizadas a operar en el pas y sus subsidiarias, con exclusin de aquellas que prestan servicios complementarios. _ Empresa de reaseguros: es aqulla que otorga cobertura a una o ms empresas de seguros o patrimonios autnomos de seguros por los riesgos asumidos, en los casos en que se encuentren capitales importantes, o as convenga a estos ltimos por razn de sus lmites operacionales. _ Empresas de seguros: aquella que tiene por objeto celebrar contratos mediante los cuales se obliga, dentro de ciertos lmites y a cambio de una prima, a indemnizar un determinado dao, o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones pactadas, en el caso de ocurrir un determinado suceso futuro e incierto. _ Fondo: El Fondo de Seguro de Depsitos. _ Intermediacin Financiera: La actividad habitual consistente en la captacin de fondos, bajo cualquier modalidad, y su colocacin en forma de crditos o inversiones. _ Margen de solvencia: el respaldo marginal que deben poseer las empresas de seguros, para hacer frente a posibles situaciones de siniestralidad futura tcnicamente no previstas y que se determina en funcin de parmetros establecidos por la Superintendencia. _ Mes: el calendario, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil. _ Ministerio: El Ministerio de Economa y Finanzas. _ Ministro: El Ministro de Economa y Finanzas. _ Operaciones Financieras: Son aqullas autorizadas a las empresas conforme a las normas de la Seccin Segunda de la presente ley, ya sea que se traten de operaciones pasivas, activas; servicios o inversiones. _ Parientes: Los comprendidos hasta el segundo grado de consanguinidad y el primero de afinidad. _ Patrimonio contable: recursos propios de las empresas, constituido por la diferencia entre el activo y el pasivo. Comprende la inversin de los accionistas o asociados, el capital adicional (proveniente de donaciones y primas de emisin) as como las reservas, el capital en trmite, los resultados acumulados y el resultado neto del ejercicio, netos de

las prdidas, si las hubieren. No incluye el capital suscrito mientras no haya sido integrado al capital. _ Patrimonio efectivo: es el importe extra-contable que resulta de sumar o de restar del patrimonio contable, el importe de los diversos conceptos a que se refiere la presente ley. _ Ramos de seguros de vida: los que tienen como cobertura principal, los riesgos que puedan afectar a la persona del asegurado en su existencia. Tambin se considerarn comprendidos dentro de este ramo los beneficios adicionales que basados en la salud o en accidentes personales se incluyan en plizas regulares de seguros de vida, los contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilacin o retiro de personas y aquellos derivados de los regmenes previsionales. No incluye los seguros que tengan como cobertura principal los riesgos por accidentes y enfermedades que no comprendan la cobertura de la existencia del asegurado. _ Ramos de seguros generales: Todos los ramos no comprendidos en la definicin de ramos de seguros de vida. _ Representante: El representante en el pas de una empresa bancaria, financiera y de reaseguros no establecida en ste. _ Resolucin expedida con criterio de conciencia: aqulla que no requiere expresin de causa o parte considerativa, y es inimpugnable. Por su naturaleza, no genera responsabilidad por su expedicin, que se hace en ejercicio de la potestad y responsabilidad de salvaguardar el ahorro del pblico, que confiere al Superintendente el artculo 87 de la Constitucin Poltica. _ Riesgo crediticio: el riesgo de que el deudor o la contraparte de un contrato financiero no cumpla con las condiciones del contrato. _ Riesgo de mercado: riesgo de tener prdidas en posiciones dentro y fuera de la hoja del balance, derivadas de movimientos en los precios de mercado. Se incluye a los riesgos pertenecientes a los instrumentos relacionados con tasas de inters, riesgo cambiario, cotizacin de las acciones, commodities, y otros. _ Sistema Financiero: El conjunto de empresas, que debidamente autorizadas operan en la intermediacin financiera. Incluye las subsidiarias que requieran de autorizacin de la Superintendencia para constituirse. _ Sistema de Seguros: Las empresas de seguros y de reaseguros que debidamente autorizadas operan en el pas, distinguindose a las que operan en riesgos generales y las dedicadas al ramo de vida, as como sus subsidiarias y los intermediarios y auxiliares de seguros. _ Superintendencia: La Superintendencia de Banca y Seguros. _ Superintendente: El Superintendente de Banca y Seguros. _ Trabajadores: Los Gerentes, incluido el Gerente General, los funcionarios y los dems servidores de una empresa en relacin de dependencia. Comunquese al seor Presidente de la Repblica para su promulgacin. En Lima, a los seis das del mes de diciembre de mil novecientos noventa y seis. VICTOR JOY WAY ROJAS Presidente del Congreso de la Repblica

CARLOS TORRES Y TORRES LARA Primer Vicepresidente del Congreso de la Repblica

AL SEOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA POR TANTO Mando se publique y cumpla. Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los seis das del mes de Diciembre de 1996. ALBERTO FUJIMORI FUJIMORI Presidente Constitucional de la Repblica ALBERTO PANDOLFI ARBULU Presidente del Consejo de Ministros JORGE CAMET DICKMAN Ministro de Economa y Finanzas.