En el marco de la legislacin sobre interdiccin de la minera ilegal, se dict el D. Leg.

1106 publicado el 19 de abril 2012 que modific sustancialmente el marco de regulacin penal del lavado de activos, ampliando peligrosamente su alcance. El delito de lavado de activos se ha venido entendiendo como la realizacin de una serie de actos realizados sobre dineros, bienes, efectos o ganancias provenientes de delitos, con el objeto de ocultar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso. El delito de Lavado de Activos supone la existencia de un delito previo que da origen a los dineros, bienes o efectos que se ocultan, de manera que para afirmar la existencia del delito resultaba necesario determinar la existencia del delito previo o antecedente. Las ltimas modificaciones legislativas a efectos de la investigacin y procesamiento del delito de Lavado de Activos no exiga que el delito previo se encuentre sujeto a investigacin, procesamiento o haya sido objeto de condena; pero resultaba necesario que por lo menos el delito previo sea descubierto o identificado. La modificatoria sustancial sobre el marco de criminalizacin que introduce el D. Leg. 1106, consiste en que ahora la ley que tipifica el delito de Lavado de Activos, a afectos de la investigacin o procesamiento del delito no requiere que el delito previo siquiera haya sido descubierto, como se entenda en la legislacin anterior. El texto de la Ley No. 27765 y de su modificatoria el D. Leg. 986 que regularon el delito de lavado de activos hasta la reciente vigencia del D. leg. 1106, establecan: En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria. El criterio que actualmente ha acuado el D. Leg. 1106 al respecto, establece: para su investigacin y procesamiento no es necesario, que las actividades criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, hayan sido descubiertas, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido previamente objeto de prueba o de sentencia condenatoria. La norma penal de reciente factura introduce de esta forma un componente peligroso en la determinacin de los componentes del delito de Lavado de Activos y las condiciones de su procesamiento, que tendr que ser en su momento determinada por una modificatoria legal o por fallos del Poder Judicial como con frecuencia se viene haciendo mediante Acuerdos Plenarios con carcter vinculante respecto de otros delitos. La doctrina y jurisprudencia penal, incluso en otras legislaciones, ha establecido con uniformidad que el origen ilcito de los dineros, bienes, efectos o ganancias deben estar referidas no a cualquier tipo de ilcito, como podra ser un ilcito de naturaleza civil, sino nica y exclusivamente a los ilcitos penales o delitos. Resulta inexplicable que pueda admitirse que no sea necesario el descubrimiento del delito previo para la investigacin o procesamiento del delito de Lavado de Activos, si precisamente es la existencia del delito previo el que da fundamento a la criminalizacin de las conductas de ocultamiento que la figura reprime . Es evidente que la configuracin del delito de Lavado de Activos conforme a la nueva legislacin, requerir que se identifique por lo menos de manera clara e inconfundible la existencia de un delito previo del cual los dineros, efectos o ganancias provienen; aunque no se requiera un descubrimiento pleno del mismo, con identificacin de sus participantes, formas o circunstancias. La norma de reciente publicacin es entendida en el marco de la lucha frontal que se pretende contra la ola delictiva que vive nuestra sociedad, la lucha contra el Trfico Ilcito de Drogas, el Terrorismo y ahora la Minera Ilegal, entre otros delitos que se sirven del lavado para ocultar sus ilegales ganancias; sin embargo. La nueva redaccin en tanto no sea correctamente interpretada conduce al riesgo de procesar y condenar por

simples desbalances patrimoniales a partir del cual se presuma la existencia de los delitos previos, crendose un marco que posibilita persecuciones por razones poltico-econmicas.

NUEVA NORMA SOBRE LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y OTROS DELITOS RELACIONADOS

El 19/04/2012 se public el DECRETO LEGISLATIVO N 1106, emitido por el Poder Ejecutivo en mrito a las facultades delegadas por el Congreso, estableciendo disposiciones para la lucha eficaz contra el Lavado de Activos y otros delitos vinculados a la Minera Ilegal y crimen organizado; as como varias modificaciones en la legislacin vigente relacionada con dichos delitos. El 21/04/2012, se public una Fe de Erratas de esta norma. Al respecto, considerando que las Cooperativas de Ahorro y Crdito que solo operan con sus socios (COOPAC), son sujetos obligados a informar las operaciones sospechosas del lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, estando sujetas a otras normas complementarias sobre el tema, consideramos importante referirles lo siguiente: Antecedentes: El 12/04/2002 se public la Ley N 27693 que crea la Unidad de Inteligencia Financiera Per (UIF-Per), encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin para la deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo; as como de coadyuvar a la implementacin, por parte de los sujetos obligados, del sistema para detectar operaciones sospechosas de dichos delitos. Esta norma incluye a las COOPAC, en la relacin de los sujetos obligados. Posteriormente, la Ley N 29038 dispuso la incorporacin de la UIF-Per a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), asumiendo dicha superintendencia, las competencias, atribuciones y funciones que le correspondan a la UIF-Per. Luego, la SBS emiti la Resolucin SBS N 838-2008, publicada el 06/04/2008, aprobando las Normas Complementarias para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo. La SBS incluy a las COOPAC en los alcances de esta norma, estableciendo las normas reglamentarias relativas al sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo que deben tener las cooperativas, en concordancia con la Ley 27693, sometindolas a la labor de supervisin que en dicha materia est a cargo de la UIF-Per, para lo cual tambin modific el Reglamento de Sanciones de la SBS. El Decreto Legislativo N 1106: Como se indic en la parte inicial de ste boletn, esta norma establece disposiciones para la lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y el crimen organizado; asimismo, incluye modificaciones importantes en la legislacin relacionada al tema. A continuacin, un resumen de las disposiciones ms resaltantes de la norma publicada: Contiene una relacin de las conductas delictivas aplicables al Lavado de Activos, detallando las reglas que buscan facilitar la persecucin penal y la aplicacin de sanciones (pena privativa de la libertad, multas), a los que resulten responsables. Precisa que si el delito fuera cometido por una persona jurdica, el juez podr ordenar sanciones accesorias de manera alternativa o conjunta (Multa no menor de 50 UIT; clausura definitiva de local; suspensin o prohibicin de sus actividades;

cancelacin de licencias; disolucin de la persona jurdica, entre otras). Se considera al Lavado de Activos como delito autnomo, por lo que no es necesario conocer el origen ilcito de los bienes para realizar la investigacin y procesamiento del caso; autorizando al Fiscal, durante la investigacin, a solicitar al Juez el levantamiento del secreto bancario, el secreto de las comunicaciones, la reserva tributaria y la reserva burstil del o los procesados. Precisa que para el cumplimiento del Art. 14 de la Ley N 27693, los sujetos obligados deben informar a la UIF-Per, en 90 das naturales, sobre los mecanismos implementados para la deteccin de operaciones inusuales y sospechosas, as como sobre la elaboracin del Manual donde conste el sistema para detectar operaciones sospechosas. Modifica las siguientes disposiciones de la Ley N 27693: a) El Art. 3, sobre las funciones y facultades de la UIF-Per. Se establece como facultad expresa de la UIF-Per, el regular, en coordinacin con los organismos supervisores de los sujetos obligados, los lineamientos generales y especficos, requisitos, precisiones y otros relacionados al sistema de prevencin que los sujetos obligados deben reportar; as como emitir modelos de Cdigos de Conducta, Manual de Prevencin del delito de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, entre otros. b) El Art. 9, sobre el Registro de Operaciones. c) El Art. 10 numeral 10.2.3 inciso b), sobre la Supervisin del sistema de prevencin de lavado de Activos y de financiamiento del terrorismo. Se precisa que los organismos supervisores de los sujetos obligados a informar, emitirn a la UIF-Per Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), relacionadas al lavado de activos o de financiamiento delterrorismo, cuando a travs del ejercicio de sus funciones detecten indicios de dichos delitos. La UIF-Per podr solicitar al organismo supervisor toda la informacin relacionada con el caso reportado. Por Resolucin SBS, la UIF-Per establecer las caractersticas de dichos ROS. d) El Art. 10-A numeral 10-A.7, sobre la garanta y confidencialidad del Oficial de Cumplimiento. e) El Art. 12, sobre el Deber de Reserva.

Incorpora las siguientes disposiciones en la Ley N 27693: a) El Art. 9-A: precisa que se consideran como Organismos Supervisoresen materia de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, para efectos del decreto, a los organismos o instituciones pblicas o privadas que de acuerdo a la normatividad o fines ejercen funciones de supervisin, fiscalizacin, control, registro, autorizacin, funcional o gremial, respecto de los sujetos obligados a informar. Para el caso de las COOPAC, se precisa que estarn supervisadas, en esta materia, por la UIF-Per. b) Una Quinta Disposicin Complementaria, Transitoria y Final: sobre el Registro de empresas y personas que efectan operaciones financieras o de cambio de moneda. c) Una Sexta Disposicin Complementaria, Transitoria y Final: sobre prohibicin de ejercer la actividad de transferencia de fondos por empresas no autorizadas. Se precisa que el servicio de recepcin y envo de rdenes de transferencias de fondos solo podr ser brindado por las empresas autorizadas por la SBS y por las COOPAC supervisadas por la FENACREP, ya sea como representante de empresas de alcance

internacional o en forma independiente mediante contratos suscritos con empresas responsables del exterior.

Modifica la Sexta Disposicin Complementaria, Transitoria y Final de la Ley N 28306, sobre la obligacin de declarar el ingreso y/o salida de dinero en efectivo. Entre otras disposiciones, se prohbe a toda persona natural o extranjera, que ingrese o salga del pas, llevar consigo instrumentos financieros negociables al portador o dinero en efectivo por montos superiores a los US$ 30,000.00 o su equivalente en moneda nacional o extranjera. El incumplimiento de estas obligaciones, faculta a la Superintendencia Nacional de Aduanas y a la SUNAT a adoptar medidas, como la retencin de lo no declarado, entre otros. Asimismo, si el portador de los bienes no acredita, en 72 horas, su origen lcito, se considerar indicio de la comisin del delito de Lavado de Activo, procediendo la UIF-Per a comunicar el hecho al Ministerio Pblico. Dispone la derogacin de la Ley N 27765 Ley Penal contra el Lavado de Activos, as como cualquier otra norma que se oponga a sus disposiciones. El Decreto Legislativo N 1106 se encuentra vigente desde el 20/04/2012, con excepcin de su Cuarta Disposicin Complementaria que regir en 60 das naturales.

Adjuntamos un archivo con el Decreto Legislativo N 1106 (incluyendo su Fe de Erratas), norma que tambin se encuentra publicada en nuestra web (www.fenacrep.org, Seccin Legislacin COOPAC/Lavado de Activos), cuya revisin recomendamos a las COOPAC, a fin de que la observen y puedan dar cumplimiento oportuno a sus disposiciones, en aquello que les es aplicable. Atentamente, EL LAVADO DE ACTIVOS EN CIFRAS Dicho esto, y para tener una idea inicial de la magnitud y crecimiento de este delito, es pertinente mencionar que, hacia finales de los aos 90, se calculaba que en el Per el volumen de dinero que era objeto de operaciones de lavado, fluctuaba entre los 600 y 1,000 millones de dlares por ao. Al respecto, el ahora ex Director Ejecutivo de la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF), Carlos Hamman, hacia fines del primer quinquenio de la dcada del 2000, sealaba lo siguiente: De acuerdo con los clculos del Banco Interamericano de Desarrollo y del Banco Mundial en el Per se debe lavar entre 1,500 y 2,000 millones de dlares anualmente. Sin embargo, en la actualidad se considera que ese volum en se ha incrementado notablemente Mencionamos en prrafos precedentes que, en el ltimo quinquenio de la dcada pasada, el Banco Interamericano de Desarrollo manifest que el lavado de activos en la Regin se ubicaba entre el 2.5% y el 6.3% del PBI anual, lo que para el Per, en cifras del ao 2012, nos ubicaramos en el rango entre los US$ 4,725 y los US$ 11,900 millones de dlares anuales. EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL PRESUPUESTO NACIONAL EN EL PER El PBI del ao 2012 ascendi a S/.519 MIL MILLONES, lo que en trminos de dlares represent aproximadamente US$189 MIL MILLONES.

Si tenemos que el indicador estimado por el BID para la Regin se ubica entre el 2.5% y el 6.3% del PBI nacional, y nosotros para efectos didcticos tomamos un promedio de este, nos ubicaremos, en el 4.4% del PBI. Lo que en cifras absolutas respecto del PBI 2012, asciende a S/.22,836 millones; en trminos de dlares, representa aproximadamente US$8,458 millones. Sin embargo, si esta cifra, en mi opinin conservadora, la comparamos con el Presupuesto Nacional 2012, empezaremos a comprender la magnitud y dimensin del problema. Nuestro presupuesto nacional 2012, ascendi a S/.95,535 millones; lo que significa que, el monto promedio considerado sobre la base de la estimacin del BID para la Regin del delito de lavado de activos, ascendente a S/.22,836 millones, representa, respecto del presupuesto nacional, el 24% del mismo. Dicho en palabras simples, el monto anual del delito de lavado de activos en el Per, en cifras conservadoras, es igual al 24% del Presupuesto General de la Repblica. Cifra que sin lugar a dudas tiene una presencia distorsionadora en el mbito social y econmico; llegando incluso a convertirse en un elemento perturbador de la gobernabilidad y de la estabilidad econmica en el pas. Preocupante cuando algunos analistas manifiestan que en las ltimas elecciones, han estado presentes recursos del narcotrfico, uno de los delitos precedentes del lavado de activos. PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPBLICA Y LAVADO DE ACTIVOS EN GRFICO

PGR: Presupuesto General de la Repblica PIA: Presupuesto Inicial de Apertura

PBI: Producto Bruto Interno PGR: Presupuesto General de la Repblica PIA: Presupuesto Inicial de Apertura

PBI: Producto Bruto Interno DISTRIBUCIN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPBLICA Y SU RELACIN CON EL PRODUCTO BRUTO INTERNO

Sin embargo, estas cifras que desde ya nos parecen preocupantes, lo son, en mi opinin mayor an, porque considero que en el Per, y en relacin al ao 2012, el lavado de activos se ubica alrededor de los US$9,500 millones anuales, aproximadamente el 5% del PBI del Per; siendo de destacar que el narcotrfico dej de ser el primer componente del mismo, habiendo sido desplazado a un cuarto lugar; hecho este que permite desmitificar la inicial relacin existente entre narcotrfico y lavado de activos.
Dicho esto, resulta oportuno mostrar las fuentes sobre las cuales baso y realizo tal afirmacin: 1. La Contralora General de la Repblica, en palabras de su propio titular y con ocasin del II Congreso Internacional contra la Corrupcin (ao 2011) anunci que en el Per, la corrupcin alcanzaba los S/.10,000 millones de soles anuales. En dlares del ao 2012, aproximadamente US$ 3,700 millones de dlares. 2.

La Sociedad Nacional de Minera, Petrleo y Energa (SNMPE), durante el X SIMPOSIUM DEL ORO, realizado en Mayo 2012, anunci los resultados del estudio encargado a la empresa MACROCONSULT, el que determin que el oro ilegal exportado ascenda a US$3,000 millones anuales, lo que manifestaban representaba el doble del monto del narcotrfico anual en el Per.

3.

La Comisin Nacional de Lucha Contra Delitos Aduaneros y Piratera de la Sociedad Nacional de Industrias declara que el contrabando ingresado al Per durante el 2010, ascendi a US$1,500 millones y las prdidas por piratera de software, ascendieron a US$ 100 millones.

De la suma de slo estas cifras, que son de fuentes reales, pblicas y que consideramos con alto nivel de certeza, nos ubicamos por encima de los US$9,500 millones de dlares anualmente; debiendo destacar que sta no incorpora el importante factor INFORMALIDAD. LEGISLACIN PERUANA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PER En el Per, el tema del lavado de activos, tiene su antecedente en el concepto lavado de dinero que inicialmente se trata en referencia a las transacciones financieras sospechosas, amparndose en el conocimiento de la legislacin internacional que ve la luz recin a partir del 20 de noviembre de 1988, en la Convencin de Viena donde se aprueba una mocin que permite la fiscalizacin del trfico ilcito de drogas ([2]). Es aqu la primera vez que en el mbito internacional se impone la obligacin de incriminar el lavado de capitales, pero solo en relacin con el trfico ilcito de drogas. El Congreso peruano mediante Resolucin Legislativa N 25352 del 23 de setiembre de 1991, aprueba la ratificacin del Convenio de Viena con el Per, por el cual nos comprometimos a penalizar aquellas conductas que se relacionan con los bienes, productos o beneficios ilegales obtenidos del TID, expidiendo para tal propsito el Decreto Legislativo N 736 publicado el 12NOV91, que incorpora al Cdigo Penal (D.L. N 635), dos artculos el 296 A y el 296 B [3]. Aqu por vez primera se sanciona el lavado de dinero proveniente del trfico ilcito de drogas (TID). El Decreto Legislativo N 736, fue derogado por la Ley N 25399, publicada el 10 de febrero de 1992, lo que represento un serio retroceso al camino avanzado. Quince das posteriores, el 25 de febrero de 1992, se promulga la Ley N 25404, figura agravada de receptacin patrimonial que precisaba una pena agravada cuando se trataba de bienes procedentes del TID o terrorismo. Esta Ley no consideraba como modus operandi, el sistema financiero, significando realmente un retroceso en la lucha contra el lavado de dinero. Por Decreto Ley N 25428 publicado el 11 de abril de 1992, reincorpora al Cdigo Penal los Artculos 296-A y 296-B, que puntualiza la tipificacin de lavado de dinero y participacin en operaciones relacionadas con el TID. El Cdigo Penal en su artculo 296-A y 296-B, se orientaba exclusivamente a sancionar el delito de lavado de dinero, cuando este provena del beneficio econmico del TID o del narcoterrorismo, disponiendo as que para su existencia deba establecerse el vnculo indesligable entre ambas figuras delictivas, manteniendo la distancia con otros pases, que son parte en la Convencin de Viena. Este ltimo dispositivo que fue modificado por la Ley 26223 del 30AGO93 agrava la pena del delito de lavado de dinero proveniente del trfico ilcito de drogas o del narcoterrorismo; imponiendo cadena perpetua a todas las hiptesis posibles de esta forma delictiva. Modifica los artculos 296-B, y 297, e incorpora el artculo 296 C. El 09 de diciembre de 1996, se promulga la Ley N 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En su artculo N 378, incorpora la obligatoriedad de las empresas supervisadas, a reportar o comunicar Transacciones Financieras Sospechosas. En el artculo N 380, Programa de Cumplimiento Obligatorio por parte de las empresas del sistema financiero, obliga a las empresas a realizar una serie de acciones encaminadas a prevenir y detectar

el delito de lavado de dinero, incluyendo la designacin de funcionarios a nivel gerencial encargados de vigilar el cumplimiento de los programas establecidos por las instituciones financieras, denominados Oficiales de Cumplimiento. El 17 de diciembre de 1999, mediante Ley N 27225, se modifica el artculo N 296 B, por el cual se sanciona con mayor severidad la participacin de los miembros del sistema bancario o financiero en los casos de ilcitos penales, siempre que acte a sabiendas de la procedencia ilcita del dinero sancionndose con la pena de cadena perpetua. El 11 de abril del ao 2002, el Congreso de la Repblica promulga la Ley N 27693, por la cual crea la Unidad de Inteligencia Financiera, institucin a quien se le encarga el anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin para prevenir y detectar el lavado de dinero o activos, con pliego presupuestal adscrito al Ministerio de Economa y Finanzas. Transcurridos ms de once aos de la publicacin del Decreto Legislativo N 736, el Congreso de la Repblica promulg la Ley N27765 el 26JUN02, Ley Penal Contra el Lavado de Activos, que prescribe nuevas formas de esta figura delictiva, desligando la exclusividad del TID y amplindolo para otras figuras como el secuestro, los delitos contra la administracin pblica, proxenetismo, trfico de menores, defraudacin tributaria, delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales, con excepcin de los actos contemplados en el Art. 194 del Cdigo Penal (receptacin en delitos contra el patrimonio). Con esta Ley quedaron derogados los artculos 296 A y 296 B del Cdigo Penal Peruano. A poco ms de un ao de creada la Unidad de Inteligencia Financiera, el 21 de junio del ao 2003, se promulga la Ley N 28009, por la cual es adscrita al pliego presupuestal de la Presidencia del Consejo de Ministros. Cuatro aos despus, el 11 de junio del 2007, se promulga la Ley N 29038, por la cual la Unidad de Inteligencia Financiera se incorpora a la Superintendencia de Banca y Seguros. La primera modificacin a la Ley N 27765, fue expresada el cuatro de octubre del 2004 en la promulgacin de la Ley N 28355- Ley que modifica diversos artculos del Cdigo Penal y de la Ley Penal contra el Lavado de Activos. En ella se desarrollaron cambios con respecto al artculo tercero y sptimo. De esta manera, se elimina del artculo tercero al narcoterrorismo como conducta agravada,y el artculo sptimo se modifica en su interpretacin, como consecuencia del cambio efectuado en el artculo anteriormente descrito. La segunda modificacin se lleva a cabo con la promulgacin de la Ley N 28950- Ley contra la trata de personas y trfico ilcito de migrantes- en enero del ao 2007. En ella se hace presente la modificacin al artculo 6 de la Ley anteriormente explicada. As, en el nuevo artculo sexto se elimina la especificacin de trfico de menores como conducta punible, reemplazndola por la trata de personas. Asimismo, agrega el trfico ilcito de migrantes como acto merecedor de pena. A siete meses de la Ley anteriormente indicada (N 28950), en agosto del mismo ao se promulgo el Decreto Legislativo N 986- Decreto Legislativo que modifica la Ley N 27765, Ley Penal contra el Lavado de Activos.

Este modific todos los artculos de la Ley de Lavado de Activos salvo el artculo 7 referido al secreto de las comunicaciones y el artculo 8 que derogaba los artculos 296- A y 296-B del Cdigo Penal. En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria. Tambin podr ser sujeto de investigacin por el delito de lavado de activos, quien realiz las actividades ilcitas generadoras del dinero, bienes, efectos o ganancias. La Ley N 27765, con sus modificaciones, fenece con la promulgacin del Decreto Legislativo N 1106, del 19 de abril del ao 2012: Decreto Legislativo de Lucha Eficaz Contra el Lavado de Activos y Otros Delitos Relacionados a la Minera Ilegal y Crimen Organizado. El mismo que en sus considerandos incorpora textualmente lo siguiente que estimamos de suma importancia para la real interpretacin de lo que entiende el Ejecutivo cuando propone la norma: Que, actualmente asistimos a un preocupante incremento de la criminalidad vinculada con las actividades de minera ilegal, las cuales adems de daar gravemente el ecosistema, la vida y la salud de las personas, representan tambin una considerable desestabilizacin del orden socioeconmico, pues estas actividades ilcitas se encuentran estrechamente ligadas con el blanqueo de activos o capitales, que buscan dar una apariencia de legalidad a bienes de origen delictivo e introducirlos indebidamente al trfico econmico lcito; Que el lavado de activos se convierte hoy en un factor que desestabiliza el orden econmico y perjudica de manera grave el trfico comercial contaminando el mercado con bienes y recursos de origen ilcito; Por su parte, el autor parte de la premisa que valora el lavado de activos como amenaza a la seguridad y al desarrollo nacional, en cuanto est o puede estar asociado a otros delitos, todos los cuales se manifiestan participando del panorama de la criminalidad en el Per. Para una prestigiosa revista jurdica ([4]) lavado de activos representa -si se quiere- la etapa final de una actividad delictiva previa, ya que en este momento el delincuente pretende ocultar sus jugosas ganancias econmicas y hacerlas aparecer como lcitas, entonces la legitimacin de capitales constituye la infraestructura financiera del gran negocio criminal; dentro de esta empresa, el legitimador se ocupa de legalizar sus haberes y de reconvertir las ganancias. En opinin del autor, el delito fuente no importa al lavador, vale decir no le importa el qu o quin, solo le importa el cunto y el lavado no es el fin, s es el gran medio para la obtencin de PODER; aqu nuestra mayor atencin, por la potencial presencia de estos delincuentes o sus representantes, no solo en las actividades sociales y econmicas sino tambin y sobre todo en la actividad poltica y en los entes decisorios de un pas.

[1] DESENCADENAR EL CRDITO,. Cmo ampliar y estabilizar la banca. BID, 2004, cap. Diecisiete, pag. 282.

[2] COMISIN INTERAMERICANA PARA EL CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS CICAD Informe sobre la situacin del Narcotrfico y del Lavado de Activos. Washington, Setiembre 2001.
[3] Rolando Ramirez, Rosa Mercedes, Lavado de Activos en el Per y a nivel mundial, Librera y Ediciones Jurdicas, Junio 2005,Pg. 220. [4] REVISTA DE LA ASOCIACIN DE CIENCIAS PENALES DE COSTA RICA. Ao 9 N 13, agosto 1997