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Seguros de vida

Curso de autoformacin Epise Tema: Seguros de vida

Epise, S.A. 2010 Sicilia 95 E-08013 Barcelona (EU) www.epise.com

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ISBN:978-84-9817-090-0

10111-101

Contenido del tema


Introduccin..................................................................................... 5 Seguros de vida. Concepto y modalidades........................................ 7 Situacin personal ante el riesgo ................................................. 16 El papel del seguro.................................................................... 17 Tipos de seguros en relacin a los tipos de riesgos......................... 18 Clasificacin de los seguros de vida ............................................. 24 Elementos determinantes del riesgo .............................................. 36 Elementos personales ................................................................ 36 Elementos formales................................................................... 40 La prima .................................................................................. 50 Las prestaciones ....................................................................... 52 Clusulas y exclusiones.................................................................. 56 Condiciones generales y condiciones particulares........................... 56 Otras clusulas ......................................................................... 62 Reclamaciones.......................................................................... 79 El clculo y la inversin de la prima ............................................... 83 Las tablas de mortalidad ............................................................ 85 Inversin y rentabilidad ............................................................. 86 Gastos a imputar en la prima...................................................... 87 Las tarifas de primas ................................................................. 91 El pago de la prima ................................................................... 93 Prima natural y prima nivelada ................................................... 94 Provisiones tcnicas ....................................................................... 97 Clases de provisiones tcnicas .................................................... 97 Las provisiones matemticas .....................................................100 Rescate, reduccin y anticipo.....................................................107 Seguros de vida en caso de muerte .............................................. 114 El seguro temporal ...................................................................115 El seguro de vida entera ...........................................................120 Seguros de supervivencia (en caso de vida)................................. 128 El seguro de capital diferido.......................................................128 El seguro de renta....................................................................130 Seguros de jubilacin ...............................................................135 Seguros vinculados a activos financieros .....................................139 Seguros mixtos ............................................................................ 141 Caractersticas de los seguros mixtos..........................................141 Seguros de ahorro con componente de riesgo ..............................141 Unit Linked .............................................................................143 Los Planes de Previsin Asegurados (PPA) ...................................153 Los Planes Individuales de Ahorro Sistemtico (PIAS) ...................164 El seguro dotal ........................................................................177

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Seguros complementarios ............................................................ 184 Tipos de seguros complementarios .............................................184 Coberturas y caractersticas.......................................................185 Seguros colectivos ....................................................................... 191 Qu es un seguro colectivo........................................................191 Ventajas de los seguros colectivos..............................................192 Clasificacin de los seguros colectivos .........................................192 Elementos personales de un seguro colectivo ...............................194 Elementos formales de un seguro colectivo..................................194 Caractersticas propias de los seguros colectivos...........................196 Fiscalidad en los seguros de vida ................................................. 200 Tratamiento fiscal en el IRPF .....................................................200 Prestaciones en forma de capital ................................................200 Prestaciones en forma de renta peridica ....................................207 Ventajas fiscales ......................................................................223 Anexos ......................................................................................... 224 Anexo 1: Legislacin sobre seguros ............................................224 Anexo 2: Seguros de vida con participacin en beneficios ..............227 Anexo 3: Clculo del tipo de inters aplicable...............................230 Anexo 4: Seguro de vida e inflacin............................................232 Resumen ...................................................................................... 233 Seguros de vida: concepto y modalidades ...................................233 Elementos determinantes ante el riesgo ......................................235 Clusulas y exclusiones.............................................................238 El clculo y la inversin de la prima ............................................241 Provisiones tcnicas .................................................................243 Seguros de vida en caso de muerte ............................................244 Seguros de supervivencia (en caso de vida).................................247 Seguros mixtos........................................................................250 Seguros complementarios .........................................................254 Seguros colectivos ...................................................................254 Fiscalidad en los seguros de vida................................................255 Autoevaluacin............................................................................. 258 Respuestas al cuestionario de repaso ..........................................266

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Introduccin

Los seguros de personas (o seguros personales) son aquellos que cubren riesgos que recaen sobre la persona (fallecimiento, invalidez permanente, invalidez temporal...). Los seguros personales no tienen carcter indemnizatorio como los seguros contra daos. Es el propio tomador el que decide cul puede ser el alcance de prestacin; dicho de otro modo, la valoracin del inters asegurable la realiza el propio asegurado. La falta del carcter indemnizatorio de los seguros personales hace que determinadas normas aplicables a los seguros contra daos no puedan aplicarse a los seguros personales. Por este motivo no se da sobreseguro en los seguros de personas. En la medida en que es el propio asegurado quien valora el inters, puede optar entre contratar una prestacin de importe elevado (libre o ajustndose a los mdulos propuestos por la compaa), o bien asegurarse por el mismo riesgo en varias aseguradoras y percibir, en caso de siniestro, la prestacin de todas ellas. Que el tomador pueda contratar la cobertura del mismo riesgo, sea cual sea la cuanta de la prestacin o la suma de las prestaciones, con una o con varias entidades es un hecho a tener en cuenta para las aseguradoras a la hora de aceptar la cobertura del riesgo. Por ejemplo, si un asegurado en caso de invalidez temporal (baja mdica) percibe una serie de subsidios diarios de varias aseguradoras y el importe de la suma de esos subsidios es notoriamente superior a sus ingresos, previsiblemente puede que no tenga demasiado inters en incorporarse a su actividad profesional o laboral, ya que gana menos sano y trabajando, que enfermo y de baja mdica. Para evitar este tipo de anomalas, las entidades aseguradoras suelen preguntar si el asegurado dispone de otros seguros de personas que cubran los mismos riesgos que el seguro cuya contratacin se solicita. Lo cierto es que podra rechazarse la cobertura del riesgo si hay ms seguros. Sin embargo, una vez aceptado, si la declaracin del riesgo es exacta y no se oculta

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ninguna informacin, en caso de siniestro debern pagarse las prestaciones contratadas con las diversas compaas aseguradoras. Por la misma razn tampoco pueden darse situaciones de infraseguro en seguros personales. En estas pginas vas a tener la ocasin de revisar las caractersticas de la principal modalidad de los seguros de personas: los seguros de vida. Una de las principales es que una pliza, puede ofrecer cobertura a un asegurado (seguros individuales) o a varios (seguros colectivos). Podrs estudiar tambin las particularidades de los seguros colectivos en el mbito empresarial.

Objetivos del tema Una vez hayas estudiado este tema, sers capaz de:
Ubicar correctamente los seguros de vida dentro del esquema general de

ramos de seguros y en las distintas clases de seguros.


Distinguir las diversas modalidades de seguros de vida que existen en el

mercado y sus rasgos diferenciales.


Analizar los factores relevantes que las compaas utilizan en el clculo de

las primas de los seguros de vida.


Valorar las clusulas y otros datos importantes, propios en este tipo de

seguros.
Identificar las diferencias entre los seguros de vida-ahorro y otras

frmulas de ahorro.
Indicar las diferencia entre los seguros de vida con cobertura de muerte

los que tienen garanta de supervivencia.


Comprender los aspectos tcnicos bsicos que configuran el

funcionamiento de los seguros de vida.


Explicar la fiscalidad en los diferentes seguros de vida que vamos a tratar.

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Seguros de vida. Concepto y modalidades

Cuando alguien suscribe participaciones en fondos de inversin, abre un depsito a plazo, adquiere unos bonos o compra acciones, lo que suele perseguir bsicamente es obtener un buen rendimiento. Busca, en definitiva, que la operacin que ha decidido emprender se traduzca en una mejora de su situacin econmica. Podramos decir lo mismo de quienes contratan seguros de vida? Tradicionalmente se ha considerado al seguro de vida como una operacin muy diferente de las que habitualmente realiza cualquier ahorrador en su entidad financiera. Habitualmente, los clientes piensan seguros contra daos, que proporcionan una indemnizacin en caso de siniestro, e incluso se identifica la expresin seguro de vida con la cobertura del riesgo de muerte, con esa pliza que casi todo el mundo ha pensado en alguna ocasin suscribir en algn momento. Los seguros de vida son algo ms. Constituyen en la actualidad una interesante propuesta para mejorar nuestra situacin econmica personal y/o familiar, que debera sumarse a otras opciones financieras para conseguir este mismo fin. Tcnicamente son un producto distinto a los de la banca tradicional, pero tambin son distintos entre s los depsitos, los planes de pensiones, los fondos de inversin o los valores de renta fija y, sin embargo, los clientes consideran todos ellos como alternativas vlidas para satisfacer una aspiracin de rentabilidad. Aunque las distintas modalidades de seguros tienen muchos puntos comunes, obviamente no todos son iguales, ni podrn ser valorados por los clientes de la misma manera. Quien contrata una pliza de seguro de incendio, por ejemplo, espera y desea no tener que utilizarla nunca. Es lgico. Lo que se espera contratando un seguro que cubra riesgos como el citado es minimizar los perjuicios causados a la propia economa en el caso de que se produzca un siniestro; conseguir, en definitiva, que los costes del siniestro no trunquen ni el nivel de vida alcanzado, ni en la evolucin de la carrera laboral, profesional o empresarial que nos lo garantiza. Se esperar lo mismo de un seguro de vida?

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Depende del tipo de seguro, porque si una persona decide contratar un seguro de vida para cubrir el riesgo de su propio fallecimiento durante un perodo de tiempo predeterminado desear que la pliza que ha suscrito se revele con el tiempo como absolutamente innecesaria. Significar que su vida perdura como ha deseado. La misma percepcin es aplicable a otros seguros de personas, como los de accidentes, enfermedad, asistencia sanitaria... Para quien haya sufrido un siniestro cubierto en su pliza, suscribir el seguro significa comprar estabilidad (para uno mismo o para la familia), mientras que para quien haya tenido la suerte de no sufrirlo supone comprar tranquilidad. Por otro lado, tambin hay seguros de vida mediante los cuales podemos cubrir un riesgo que todos deseamos que se materialice de forma continuada el mayor tiempo posible: la supervivencia.

La muerte y la supervivencia de una persona son dos riegos opuestos plenamente asegurables mediante los seguros de vida.

Una clasificacin habitual de los seguros de personas distingue entre los seguros que constituyen el ramo de vida, por un lado, y los dems seguros de personas que cubren otros riesgos: enfermedad y asistencia sanitaria, accidente...

SEGUROS DE PERSONAS No vida Accidentes Enfermedad y asistencia sanitaria Otros Vida

Vida-riesgo (muerte) Vida-ahorro Mixtos (ambas coberturas)

La muerte de una persona es un suceso cierto en cuanto al hecho en s, pero incierto por la fecha de su ocurrencia. La supervivencia

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de una persona en una fecha determinada o durante un periodo de tiempo es un riesgo asegurable en la medida que las prestaciones del asegurador, a su vencimiento, sirven para disfrutar de ingresos que permitan mantener el nivel de vida del asegurado. Ya hemos explicado que en los seguros de vida la valoracin del inters asegurable la realiza el propio tomador libremente o escogiendo entre los mdulos propuestos por la compaa en su caso. Al valorar su propia vida, en los seguros para caso de muerte, o al calcular las aportaciones, en un seguro para caso de supervivencia, es el propio tomador el que decide (o condiciona en buena medida) cul puede ser finalmente el alcance de la prestacin.

ACTIVIDAD 1 Pensando en un cliente de seguros de vida, de qu puede depender el alcance que finalmente tenga la prestacin? (Selecciona las alternativas que consideres correctas.) a) De cmo valore el cliente su vida en trminos econmicos. b) De la capacidad econmica que tenga para hacer frente a las primas. c) Del tiempo durante el cual haya estado efectuando aportaciones (pagando primas). d) Del perjuicio econmico que realmente sufra cuando ocurra la contingencia prevista. e) De su situacin econmica en el momento de vencimiento del seguro.

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Son correctas las tres primeras alternativas. La afirmacin a es vlida para todos los seguros de vida, en los que la valoracin del inters asegurado corresponde al tomador (con el acuerdo o consentimiento del asegurado, en caso de que sean personas distintas). La afirmacin b es igualmente vlida para todos los seguros de vida. Esa capacidad econmica ser determinante tanto para decidir el importe de las aportaciones del seguro para caso de vida como para afrontar la mayor prima que en un seguro para caso de muerte conllevara un capital asegurado alto. La afirmacin c es aplicable slo a los seguros de supervivencia. La afirmacin d es incorrecta, porque correspondera a un seguro contra daos o a ciertos seguros de personas con prestaciones ligadas a los gastos reales producidos, mientras que lo indicado en la afirmacin e no es un factor influyente en el alcance de una prestacin o indemnizacin (al menos, en los seguros habituales).

stas son las principales caractersticas de los seguros de vida:


Son seguros de personas. No tienen carcter indemnizatorio, sino que garantizan prestaciones econmicas previamente establecidas. El alcance de la prestacin depender de la valoracin del inters que haga el tomador (y el asegurado) y, por supuesto, de las primas que se paguen. Pueden cubrir el riesgo de muerte o el de supervivencia (o ambos).

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ACTIVIDAD 2 Ahora, con las caractersticas que has visto, trata de elegir, de las tres definiciones de seguro de vida que siguen, la que creas ms acertada. Expresa despus brevemente las razones por las que has rechazado las otras dos definiciones. 1. Operacin mediante la cual una entidad aseguradora se compromete a pagar al asegurado una prestacin, en caso de que fallezca o sobreviva (en funcin del tipo de seguro contratado) en una determinada fecha. 2. Operacin mediante la cual una entidad aseguradora garantiza a una persona (beneficiario), a cambio del pago de una prima por el tomador, el cobro de una prestacin en caso de que el asegurado fallezca o sobreviva durante el tiempo en que est en vigor el contrato (segn el tipo de seguro). 3. Operacin mediante la cual una entidad aseguradora garantiza al beneficiario, a cambio del pago de una prima por el asegurado, la percepcin de una prestacin en caso de que el contratante del seguro fallezca o sobreviva (segn el tipo de seguro) antes de que llegue una fecha previamente fijada. Definicin elegida:
...................

.
..........................................

Rechazada la definicin nmero

........

por

...................................................................................................

Rechazada la definicin nmero. . . . . . . . . por

..........................................

...................................................................................................

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La respuesta ms acertada es la 2. Problemas de la primera definicin. Aunque pueda coincidir el asegurado con el beneficiario, el cobro de la prestacin se realiza en calidad de beneficiario. Adems, en seguros para caso de muerte nunca podr ser beneficiario el asegurado. Finalmente, no tiene sentido cubrir al asegurado slo por si fallece en una determinada fecha. Problemas de la tercera definicin. Sera ms acertado decir que la prima la paga el tomador (aunque tambin pueda pagarla el asegurado) y que quien est expuesto al riesgo es el asegurado, no el contratante (tomador). Tambin alude al riesgo de que la muerte o supervivencia tenga lugar antes de una fecha, lo que no tiene sentido para este ltimo riesgo. La segunda definicin ajusta mejor los roles que intervienen (el tomador paga la prima, el asegurado ve cubierto su riesgo, el beneficiario cobra la prestacin) y precisa mejor el elemento tiempo (vigencia de la pliza).

A continuacin repetimos la definicin correcta, destacando los conceptos que contiene.

Seguro de vida:
Operacin mediante la cual una entidad aseguradora... ...garantiza a una persona (beneficiario)... ...a cambio del pago de la prima por el tomador... ...el cobro de una prestacin... ...en caso de que el asegurado fallezca o sobreviva durante el

tiempo en que est en vigor el contrato (segn el tipo de seguro).

Dejamos ya de hablar genricamente de los seguros de vida para pasar a diferenciar sus dos tipologas principales y profundizar en sus caractersticas.

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Las dos grandes ramas de seguros de vida que hemos venido comentando seguros de vida para caso de muerte y seguros de vida para caso de supervivencia suelen recibir comercialmente las siguientes denominaciones (que utilizan prcticamente todas las entidades aseguradoras):

Los seguros con la cobertura principal en caso de muerte

Seguros de vida-riesgo

Los seguros con la cobertura principal de supervivencia

Seguros de vida-ahorro

Los seguros de vida-riesgo son los que cubren el riesgo de fallecimiento del asegurado como riesgo principal mientras est en vigor la pliza. Los seguros de vida-ahorro, por su parte, son aquellos que cubren principalmente el riesgo de que el asegurado sobreviva llegada la fecha de vencimiento del seguro.

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Por qu vida-riesgo y vida-ahorro? Acaso no cubren un riesgo todos los seguros? De hecho, tiene sentido un seguro sin riesgo? Si tienes curiosidad por conocer el sentido de estas denominaciones, lee el siguiente recuadro. Si no, pasa directamente al texto que le sigue.

No existe seguro sin riesgo asegurable. Desde el punto de vista del asegurador, tanto la muerte del asegurado como su supervivencia son un riesgo. Si cubre el primero, el siniestro consistir en que se produzca el fallecimiento, y si cubre el segundo, ocurrir en caso de que el asegurado sobreviva. La posibilidad de que ocurran estos hechos durante un determinado periodo da lugar a la existencia de riesgos asegurables. Sobrevivir no es apreciado por los asegurados como un riesgo, aunque el nivel de vida que puedan disfrutar a una determinada edad s que est expuesto a riesgos. Por eso, los seguros de supervivencia se conciben ms desde la visin de los asegurados como una operacin econmica de inversin, de ahorro. La muerte, por su parte, aunque es un hecho seguro, constituye un riesgo, ya que no sabemos en qu fecha puede producirse. Adems de estas apreciaciones, hay un aspecto tcnico que tambin da sentido a estos apelativos: en los seguros de vidariesgo existe lo que se denomina prima de riesgo, que es la parte de la prima pagada por el tomador que se destina a la cobertura de muerte. En estos seguros, prcticamente toda la prima es de riesgo. Por su parte, en los de vida-ahorro puros las primas pagadas por el tomador son destinadas como prima de ahorro a la cobertura de supervivencia, es decir, a la formacin de un fondo que finalmente percibir el beneficiario como prestacin, si no fallece antes del vencimiento. En los seguros mixtos habr, por supuesto, tanto prima de riesgo como prima de ahorro. (Tambin en algunos seguros de vida-riesgo puros puede haber prima de ahorro; lo vers ms adelante.)

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Los seguros de vida-ahorro puros (los que slo cubren el riesgo de supervivencia) tienen poca aceptacin. Para darles atractivo en el mercado, la cobertura en caso de supervivencia se combina con coberturas para caso de fallecimiento, dando lugar a lo que se denomina seguro mixto (lo estudiars ms adelante). Tambin es frecuente encontrar en los seguros de vida otras coberturas complementarias propias de seguros personales de ramos no vida: invalidez por cualquier causa, invalidez derivada de accidentes o de accidentes de circulacin, enfermedad grave... Pero no son slo las garantas los elementos que configuran la amplia oferta de seguros que hay en el mercado.

ACTIVIDAD 3 De los siguientes, seala los factores o elementos que a tu entender puedan dar lugar, configurados de una u otra manera, a una oferta amplia de modalidades de seguros de vida y de condiciones de contratacin: a) Duracin de la cobertura contratada. b) Pago de primas nico o peridico. c) Crecimiento o constancia de las primas.

d) Forma de la prestacin: capital (pago nico), renta peridica... e) Periodo de cobro de la prestacin en forma de renta (temporal o vitalicio). f) Momento del cobro de la prestacin.

g) Identidad de los beneficiarios (beneficiario nico, beneficiarios simultneos, beneficiarios consecutivos por si fallece el primero...).

Todos son factores de influencia en la oferta de seguros en el mercado.

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Las variantes anteriores son algunas de las que, configuradas de una u otra manera, dan lugar a la oferta de modalidades de seguro de vida, tanto de vida-riesgo como de vida-ahorro.

Dentro de la oferta que cada entidad aseguradora ponga en el mercado y de las condiciones ofrecidas, el tomador del seguro podr configurar su pliza en funcin de las garantas que quiera contratar, el tiempo de vigencia que desee para la cobertura, las primas que est en disposicin de pagar, el tipo de prestacin que pretenda conseguir y el importe de la misma, etctera.

Situacin personal ante el riesgo


La seguridad es una de las necesidades bsicas del ser humano, y cualquier persona desea sentirse segura en todo momento. Sin embargo, en funcin de sus intereses, cada persona entiende la seguridad de forma distinta: Unos quieren simplemente guardar, crear un colchn econmico para prevenir posibles contingencias. Otros prefieren acumular dinero para invertirlo y obtener rendimientos. Hay quien opta por ser previsor y protegerse, a l y a su familia, para sentirse seguro gracias a un sistema financiero de proteccin. Entre otras, existen dos frmulas habituales para conseguir la seguridad econmica deseada: Tener la suficiente disponibilidad econmica para afrontar imprevistos. Son los sistemas llamados de ahorro o inversin, que capitalizan un ahorro para disponer de l cuando se necesite. Contratar coberturas y sistemas de proteccin ante los imprevistos. Son los sistemas de previsin, que confan a terceros el pago de prestaciones para cuando se necesiten.

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Las personas estamos expuestas a poder sufrir una serie de acontecimientos desfavorables que tengan repercusiones econmicas importantes. Para ello se han desarrollado tres sistemas para proteger la economa personal y familiar ante los avatares de la vida. stos son:

Prevencin: Disponer de los medios, sistemas y recursos para que no ocurran hechos desfavorables. Cuidar la salud, los accidentes y todos los posibles eventos que pueden alterar la economa personal. Ahorro: Ir acumulando dinero y bienes para cuando sea necesario disponer de ellos. Seguro: Sistema mediante el cual, por el pago de una prima, se tiene derecho a una indemnizacin de forma inmediata si ocurre un riesgo asegurado.

El papel del seguro


El desarrollo econmico de un pas est ligado, entre otras variables, al desarrollo del sector asegurador. Cuanto mayor es el nivel de vida de las personas, se produce mayor desarrollo econmico, mayor ahorro y mayor inversin en bienes que se deben proteger. El seguro juega un papel de intermediario financiero. Es algo similar a una entidad bancaria: recoge el dinero de forma anticipada de los asegurados y lo guarda e invierte para obtener unos ingresos. Ms tarde pagar con esos fondos las indemnizaciones y prestaciones pactadas con sus asegurados, con el fin de proteger las economas personales. Tiene una funcin protectora y a la vez una funcin financiera y de creacin de riqueza. Tradicionalmente el sistema ms popularizado para protegerse ante las incertidumbre del futuro era el ahorro, pero desde los inicios del siglo XX el seguro ha ido adquiriendo protagonismo y, complementando al propio ahorro, se ha convertido en un excelente aliado para proteger la economa personal y empresarial. Para que exista el seguro debe existir el riesgo. Es decir, la posibilidad de que ocurran hechos, como accidentes, muerte o

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situaciones de prdidas econmicas que afectan a la integridad personal o bien al nivel econmico de las personas aseguradas. El seguro es un contrato entre dos partes, distinto en todos los aspectos del ahorro personal, porque est garantizado y porque se basa en un sistema colectivo, es decir, en el que participan muchsimas personas. En la sociedad el seguro cumple dos funciones bsicas:

Funcin social: permite solventar los inconvenientes econmicos derivados de la desaparicin o incapacidad laboral de una persona (en ocasiones el sostn econmico del hogar). Funcin econmica: posibilita el desarrollo del crdito, es fuente de trabajo para miles de personas y contribuye de forma sustancial a la formacin del producto interior de un pas.

Tipos de seguros en relacin a los tipos de riesgos


En el seguro los riesgos se diferencian en funcin del objeto afectado y de la naturaleza de la obligacin que crea en el asegurador. Cada tipo de riesgo tiene un tipo de seguro asociado. Para los riesgos personales hay seguros personales; para los riesgos materiales hay seguros materiales y para los patrimoniales exactamente igual. Riesgos personales: Recaen sobre las personas: muerte, accidentes, enfermedad, supervivencia sin recursos Riesgos materiales: Afectan a los animales y a las cosas: el robo, el incendio, los desperfectos Riesgos patrimoniales: Amenazan y afectan al patrimonio abstracto de las personas: la responsabilidad civil, el crdito, la prdida de beneficios Segn el Artculo 1 de la Ley de Contrato de Seguro:

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El contrato de seguro es aquel por el que el asegurador se obliga, mediante el cobro de una prima y para el caso que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de cobertura, a indemnizar, dentro de los lmites pactados, el dao producido al asegurado o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones convenidas. Segn dicha Ley, la forma en que el asegurador cumple sus obligaciones es: 1.- Mediante la indemnizacin de un dao. 2.- Satisfaciendo un capital una renta u otra prestacin convenida. De este modo: En los seguros sobre las personas la forma de cumplir la obligacin es la segunda aqu indicada, o sea, el pago de una capital o renta y/o la prestacin de un servicio contratado. En los seguros sobre las cosas se indemniza por el dao que se produce de forma objetiva. Un coche vale lo que vale en el momento del siniestro, segn los pactos contractuales de valoracin. En los seguros sobre las personas no se indemniza, sino que se satisfacen unas prestaciones previamente convenidas y valoradas de forma totalmente subjetiva por parte del tomador del seguro. As, el tomador de la pliza de seguro puede definir cul es su necesidad y puede valorarla econmicamente, ya sea para l mismo en caso de que viva a una determinada edad, o bien las necesidades que tendrn sus beneficiarios en el caso de que l muera. Una de las especializaciones del seguro sobre las personas son los seguros de previsin personal, aquellos en los que se puede asegurar tanto si la persona sufre algn tipo de percance, como muerte o accidente, o la persona no sufre ningn percance y se llega al final de la pliza y puede disfrutar de ello. Hay dos frmulas bsicas a contemplar. Pongamos, por ejemplo, un seguro de fallecimiento. 1. Riesgo:

Cuando la prima pagada cubre un riesgo. La prima es til durante un tiempo. Finalizado ste, si no hay siniestro, se pierde el dinero pagado.

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La prima pagada cubre un riesgo estadstico.

2. Ahorro:

La prima pagada es la aportacin a un capital. La prima crea un capital del que se es titular durante la vigencia del seguro. La prima es una cuota de ahorro.

De ello se derivan dos grandes bloques de los seguros de previsin personal:

1. Riesgo: Seguros de RIESGO o de circunstancias imprevistas.

2. Ahorro: Seguros de AHORRO. Seguros de acumulacin y seguros de post jubilacin.

El ciclo lgico de la vida

La vida de las personas suele tener unas etapas bastante definidas a las que se pueden asociar con bastante acierto qu necesidades de previsin y proteccin personal o familiar van a tener. Durante los primeros aos de vida, un nio o nia no puede formalizar seguros de vida, porque se exige la mayora de edad para contratarlo. En la prctica de las entidades aseguradoras, una persona se convierte en potencial asegurado desde el momento en que se independiza de su familia hasta que llega a su jubilacin. En la actualidad, nuestra demografa refleja bsicamente dos tendencias:

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El aumento de la esperanza media de vida y con ello el aumento de la poblacin jubilada. El retraso de los jvenes en incorporarse a la vida laboral y con ello el retraso de su emancipacin econmica.

Para nuestro sistema de Seguridad Social estos dos hechos implican un problema financiero grave, ya que si el nmero de jubilados es mayor y viven ms aos de los que se presuma cuando se estableci, es lgico pensar que, en un futuro, no pueda garantizar las prestaciones comprometidas, y ms cuando la incorporacin de los jvenes al sistema de cotizacin se produce cada vez ms tardamente. Para entender cmo se disean los distintos tipos de seguro de ahorro, hay que comprender cul es el ciclo lgico de la vida de las personas en relacin a su economa. Si al inicio de la vida productiva se comienza a aportar, el volumen total es mayor y las cantidades aportadas peridicamente son menores que si se empieza ms tarde, ya que entonces hay que aportar mucho en poco tiempo. La diferencia sustancial, pues, est en el momento de iniciar las aportaciones. El capital que una persona invierte en cualquier sistema de previsin siempre se define por uno de los siguientes aspectos o variables que conforman distintos sistemas de aseguramiento:

Seguridad: El capital da pocos beneficios pero la inversin es muy segura. Disponibilidad o liquidez: Si no se quiere disponer del capital durante un periodo de tiempo, el rendimiento de la inversin puede ser mucho ms rentable. Fiscalidad: El Estado considera de inters econmico o social algn producto de este tipo y lo bonifica mediante desgravaciones de impuestos, lo que supone una variable muy atractiva en muchos casos. Los factores y variables que afectan a cualquier tipo de producto pensado para la supervivencia del asegurado tendrn alguno de los siguientes aspectos como eje de su funcin y diseo:

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El tiempo que duren las aportaciones: DURACIN. La cantidad que se debe aportar mensualmente o que se puede aportar peridicamente: APORTACIONES. El nivel de riesgo que la inversin tiene: RIESGO. La disponibilidad que el capital tiene en ese sistema: DISPONIBILIDAD. Los impuestos o desgravaciones que afectan al capital: FISCALIDAD.

ACTIVIDAD 4 Los seguros permiten jugar con todas estas variables a travs de sus mltiples productos, pensados para cada una de las necesidades que se pueden producir, con la particularidad de que ciertos factores son opuestos entre s, es decir, si se quiere una caracterstica se debe renunciar a otra. Qu caractersticas corresponden a cada tipo de seguro? Relaciona las siguientes caractersticas indicando si corresponden a un seguro de riesgo, de ahorro o a ambos a la vez: a) Proteccin. b) Fiscalidad. c) Disponibilidad. d) Aportaciones regulares. e) Seguridad. Ahorro Riesgo

Ambos

a. Riesgo. b. Ahorro. c. Ahorro. d. Ahorro. e. Ambos.

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Tal como hemos mencionado, algunas caractersticas son opuestas. Es muy parecido a lo que ocurre con el ahorro bancario: Si se desea una buena RENTABILIDAD no se puede tener liquidez para sacar el dinero, ya que este debe estar un tiempo produciendo. Si se desea PROTECCIN se pagar menos que si se desea AHORRO, puesto que el riesgo es mucho menor que la seguridad de pagar un capital final. El AHORRO significa aportaciones regulares constantes, mientras que el RIESGO se puede cubrir con una sola aportacin, o con aportaciones peridicas ms pequeas. Normalmente los beneficios FISCALES van ligados a DURACIONES de tiempo importantes en la contratacin del seguro, por lo que los seguros temporales no tienen bonificaciones. Los beneficios fiscales quieren premiar el ahorro.

ACTIVIDAD 5 Qu clase de producto le aconsejaramos a una persona de 30 aos, recin casada, que se ha comprado un piso gracias a una hipoteca? Argumenta tu respuesta: a) Un producto de riesgo. b) Un producto de ahorro.

La respuesta correcta es la opcin a, ya que en estos momentos de su vida necesita proteccin ante posibles sucesos imprevistos, sus gastos son muy grandes y si le ocurre algo deja a su pareja con menos recursos.

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Clasificacin de los seguros de vida


Las principales modalidades de seguros de vida son:

Seguros de vida en en caso de muerte Seguro temporal La entidad aseguradora pagar al beneficiario la prestacin asegurada en caso de que el asegurado fallezca dentro de la vigencia del seguro. Puede contratarse:
-

A capital constante: el capital asegurado no vara durante la vigencia del seguro. A capital creciente: el capital asegurado vara cada ao. En este caso las primas pueden ser constantes o crecientes. A capital decreciente: el capital asegurado disminuye cada ao, as como las primas. Convertible: da la opcin al tomador de convertir el seguro temporal en un seguro a vida entera. A prima renovable: el importe de la prima se recalcula ao tras ao en funcin de la edad y sexo del asegurado. El seguro puede ser de duracin anual, y renovarse anualmente, o bien contratarse con una duracin de varios aos.

Seguro de vida a vida entera La prestacin del seguro se paga a la muerte del asegurado, en cualquier momento que sta ocurra. Puede contratarse:
-

A primas vitalicias: las primas se cobran mientras viva el asegurado.

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A primas temporales: las primas se cobran durante un periodo concreto. Dejan de cobrarse si el asegurado fallece dentro de dicho periodo.

Seguro de vida en caso de vida (supervivencia) Capital diferido El asegurador garantiza el pago de un capital al finalizar el plazo convenido, si el asegurado vive en esa fecha. Puede contratarse:
-

Sin reembolso de primas: si se produce el fallecimiento del asegurado antes de la fecha convenida, el importe satisfecho en concepto de primas queda en poder de la entidad aseguradora. Con reembolso de primas: si se produce el fallecimiento del asegurado antes de la fecha convenida, las cantidades entregadas son devueltas a las personas designadas como beneficiarios.

Rentas Una renta es una serie de pagos regulares y peridicos. Mediante un seguro de este tipo, el asegurador garantiza el pago de una renta. En funcin del momento en que la prestacin comienza a satisfacerse, las rentas se dividen en rentas inmediatas y rentas diferidas:
-

Inmediatas: el asegurador empieza a pagar la renta en el momento que se formaliza el seguro. Se trata siempre de seguros a prima nica. Diferidas: el asegurador aplaza (difiere) el pago de la renta a una fecha convenida, posterior a la formalizacin del seguro. Puede contratarse con o sin reembolso de primas.

Tanto las inmediatas como las diferidas pueden ser:


-

Constantes: el pago peridico siempre es del mismo importe.

Epise, S.A.

26 El seguro de vida

Variables: el pago peridico es creciente o decreciente en el tiempo.

En funcin del tiempo que dura el pago de la renta, pueden ser:


-

Vitalicias: el pago de la renta se produce mientras vive el asegurado. Temporales: el pago de la renta se produce durante un periodo de tiempo como mximo.

Seguros de vida Mixtos Mixtos propiamente dichos El asegurador garantiza el pago del capital estipulado al finalizar el plazo pactado si el asegurado vive todava, o a su fallecimiento, si ste ocurre antes del plazo. Dos opciones muy corrientes son:
-

Clsico: el capital a percibir por los beneficiarios en caso de muerte del asegurado es igual al que percibira dicho asegurado en caso de supervivencia. Doble o triple: el capital a percibir por los beneficiarios en caso de muerte del asegurado es igual al doble o al triple del capital en caso de supervivencia.

Seguro a trmino fijo El asegurador pagar un capital al trmino de la duracin del contrato tanto si el asegurado vive a esa fecha como si ha fallecido antes. El pago de primas cesa cuando finaliza el seguro o al fallecimiento del asegurado, si sucede antes.

Seguro combinado El asegurador pagar un capital inmediatamente despus del fallecimiento del asegurado. Adems, si el asegurado vive al finalizar el plazo establecido para el pago de las primas, recibir una renta anual vitalicia equivalente a un porcentaje del capital.

Epise, S.A.

El seguro de vida 27

ACTIVIDAD 6 A continuacin se presentan cuatro ejemplos de garantas de seguros de vida. Elige los que supongan un seguro mixto a) Seguro que da derecho al cobro de un capital si el asegurado sobrevive al cumplir los 65 aos. Si fallece antes, los beneficiarios percibirn el importe de las primas peridicas desembolsadas. b) Seguro a prima nica de renta inmediata temporal. El asegurado cobrar una renta anual durante 10 aos. Si fallece antes, el beneficiario continuar cobrando las anualidades de renta que queden pendientes. c) Seguro que garantiza al asegurado el cobro de una anualidad de renta durante 10 aos si sobrevive en la fecha de vencimiento de la pliza. Si fallece antes por causa de accidente, el beneficiario percibir un capital.

d) Seguro que garantiza al asegurado el cobro de un capital si sigue vivo despus de la fecha de vencimiento. Si fallece, a los beneficiarios designados se les devolver el total de las primas pagadas.

Todos son tcnicamente seguros mixtos, similares a los que pueden encontrarse en el mercado, ya que combinan prestaciones en caso de supervivencia con prestaciones en caso de fallecimiento.

Podemos clasificar los seguros de vida-ahorro de tres formas distintas:

Segn el tipo de prima: seguros a prima nica o a primas peridicas. Segn la modalidad de prestacin: seguros de capital o de renta. Segn el nmero de asegurados: seguros individuales o colectivos.

Epise, S.A.

28 El seguro de vida

Revisaremos en este apartado las principales particularidades que presentan los seguros de vida-ahorro, atendiendo a esos tres criterios de clasificacin.

Seguros a prima nica y seguros a primas peridicas En funcin del tipo de prima, los seguros pueden ser a prima nica o a primas peridicas. Dado que el tomador en los seguros de ahorro (normalmente el propio asegurado) realiza los pagos de primas pensando en la inversin que quiere conseguir, a menudo se habla de aportaciones y no de primas. Desde el punto de vista comercial, la palabra aportacin contribuye a ofrecer una imagen de producto de inversin a la operacin de seguro (frente al trmino prima, que se asocia al concepto de precio). A partir de ahora utilizaremos, indistintamente, el trmino aportaciones o primas.

Seguros a prima nica En estos seguros, el tomador hace un pago inicial que constituye la aportacin total que va a realizar.

En las plizas de seguros a prima nica, suele permitirse al tomador la posibilidad de realizar varias primas nicas o extraordinarias que, en su caso, aumentarn el importe final de la prestacin sin que deba emitirse una nueva pliza por cada una de las aportaciones realizadas.

Epise, S.A.

El seguro de vida 29

Seguros a primas peridicas Si se establece esta modalidad de pago, el tomador ir pagando con una periodicidad determinada (mensual, trimestral, semestral, anual) la prima que se haya fijado.

En los seguros a primas peridicas, es habitual que puedan pagarse primas extraordinarias, que aumentarn el importe final de la prestacin. En muchos seguros, se ofrece al tomador la posibilidad de elegir el tipo de prima (nica o peridica) y la frecuencia de pago (anual, semestral, trimestral o mensual).

Las primas peridicas pueden ser constantes o crecientes. Sern constantes cuando su importe se mantenga inalterado ao tras ao y crecientes cuando vayan aumentando. A su vez, las primas crecientes pueden crecer lineal o acumulativamente. En los seguros a primas crecientes linealmente (o en progresin aritmtica), el incremento anual de la prima se calcula siempre sobre la prima de la primera anualidad del seguro. Por lo tanto, el importe del incremento en cifras absolutas siempre ser el mismo. En los seguros a primas crecientes acumulativamente (o en progresin geomtrica), el incremento anual de la prima se calcula siempre sobre la prima de la anualidad del seguro inmediatamente anterior.

Epise, S.A.

30 El seguro de vida

ACTIVIDAD 7 Indica el tipo de crecimiento (lineal o acumulativo) que tienen las primas peridicas de los supuestos descritos. Marca con una aspa la opcin correcta en el espacio correspondiente: Lineal 1. Las primas crecen un 10%. La prima anual inicial es de 900 EUR. La prima de la tercera anualidad es de 1.089 EUR. 2. Las primas crecen un 5%. La prima anual inicial es de 1.000 EUR. La prima de la tercera anualidad es de 1.100 EUR. Acumulativo

1.

Si la prima inicial es de 900 EUR y crece un 10%, la de la segunda anualidad ser de 990 EUR. Si el crecimiento fuese lineal (siempre el 10% de la prima inicial), la tercera anualidad sera 990 + 90 = 1.080 EUR, en lugar de 1.089 EUR (990 + 10% de 990) que corresponde al crecimiento acumulativo. Por eso se trata de una prima acumulativa. Si la prima inicial es de 1.000 EUR y crece un 5%, la segunda anualidad ser de 1.050 EUR. Si el crecimiento fuese acumulativo, la prima de la tercera anualidad sera de 1.102,50 EUR (1.050 + 5% de 1.050), en lugar de 1.100 EUR, que corresponde al crecimiento lineal. Por eso es una prima lineal.

2.

Seguros de capital y seguros de renta En funcin de la modalidad de prestacin, los seguros de vidaahorro pueden ser de capital o de renta. En los seguros de vida-ahorro es posible tanto el cobro en forma de capital como la percepcin de una renta. Existen distintos seguros de vida-ahorro en funcin de la modalidad de cobro de la prestacin y del momento de cobro de la misma. Podemos clasificarlos en tres grupos:

Seguros de capital diferido. Seguros de renta diferida. Seguros de renta inmediata.

Epise, S.A.

El seguro de vida 31

Seguros de capital diferido En la fecha de vencimiento, la entidad se compromete a entregar al beneficiario si an vive la prestacin a la que tenga derecho en forma de capital.

Se concreta la fecha de efecto, un periodo de duracin del seguro (periodo de diferimiento) y, en consecuencia, una fecha final de vencimiento. Si se trata de un seguro a prima nica, despus del pago inicial, el importe (deducidos algunos gastos) se capitalizar se reinvierten los rendimientos que va generando la inversin de la aportacin nica hasta el vencimiento del seguro o el rescate. Si se trata de primas peridicas, la acumulacin de aportaciones y rendimientos ser progresiva. Ms adelante, en el subapartado sobre derechos econmicos, podrs conocer el alcance del derecho de rescate en los seguros de vida. Has de saber, de momento, que el rescate total supone la percepcin antes del vencimiento del ahorro disponible en el seguro y la anulacin del contrato.

Seguro de renta diferida En la fecha de vencimiento, la entidad garantiza al beneficiario si an vive una prestacin en forma de renta peridica (pensin).

Puede ser igualmente a prima nica o a primas peridicas. En cuanto al periodo de cobro de la renta, puede establecerse que se cobre de manera vitalicia (hasta el fallecimiento del beneficiario) o temporal (durante un periodo prefijado).

Epise, S.A.

32 El seguro de vida

Seguro de renta inmediata Esta modalidad implica que el tomador pague una prima nica al suscribir el seguro e inmediatamente comience a cobrar la renta peridica.

Esta renta puede ser tambin tanto vitalicia como temporal. Los seguros inmediatos siempre son de renta; es decir, no existe el seguro de capital inmediato. Los diferidos pueden ser de capital o de renta, e incluso combinar ambas modalidades de cobro. A continuacin puedes ver una representacin grfica de las modalidades que acabas de estudiar:

* En los dos primeros seguros tambin existe la posibilidad de prima nica.

Epise, S.A.

El seguro de vida 33

ACTIVIDAD 8 Relaciona las caractersticas indicadas a la derecha con las tres clases de seguro que figuran en la columna de la izquierda: Puede dar lugar al No tiene cobro de una pensin hasta el periodo de fallecimiento del diferimiento asegurado. (o es mnimo).

Es siempre a prima nica. 1. Capital Diferido 2. Renta diferida 3. Renta inmediata

Puede ser a prima nica o peridica.

Capital diferido: caracterstica 2. Renta diferida: caractersticas 2 y 3. Renta inmediata: caractersticas 1, 3 y 4. Los seguros de capital diferido o renta diferida pueden ser a prima nica o peridica. Los seguros de renta inmediata siempre son a prima nica.

Las rentas vitalicias, inmediatas o diferidas, se pagarn hasta que fallezca el asegurado. La obligacin de pago de las rentas inmediatas puede ser al inicio o al final del periodo de pago pactado (mes, trimestre, semestre, ao...).

Seguros individuales y seguros colectivos En funcin del nmero de asegurados que contratan una misma pliza, podemos clasificar los seguros de vida-ahorro en seguros individuales o seguros colectivos. Los seguros de vida pueden contratarse por un tomador a su favor (tomador coincide con el asegurado) o el de otra u otras personas (tomador distinto del asegurado o asegurados).

Epise, S.A.

34 El seguro de vida

Si alguien desea asegurar un determinado grupo de personas, puede hacerlo suscribiendo una pliza de seguros para cada una de ellas (seguros individuales) o suscribiendo un contrato que las cubra a todas simultneamente (seguro colectivo o de grupo). El seguro colectivo o de grupo es aquel que rene a un conjunto de personas unidas por alguna caracterstica comn distinta del propsito de asegurarse, y cuya formalizacin se realiza mediante una nica pliza.

ACTIVIDAD 9 Cul o cules de los siguientes grupos pueden asegurarse mediante una pliza de seguro colectivo? a) Los trabajadores de una empresa. b) Los afiliados a un colegio profesional. c) Un grupo de socios de un club deportivo.

d) Los clientes de unos grandes almacenes.

Los cuatro. En la medida que exista un vnculo o caracterstica comn distinta al hecho del seguro, puede incluirse en una nica pliza a ms de una persona.

Las caractersticas ms destacadas de los seguros colectivos son: Economa de costes Es la principal razn de ser de un seguro colectivo frente a los seguros individuales. Los seguros colectivos abaratan: Los costes de distribucin, ya que las comisiones pagadas a los mediadores de seguros y otros gastos comerciales son inferiores proporcionalmente a las que se abonan si se contrata un seguro individual.

Epise, S.A.

El seguro de vida 35

Los costes de administracin, ya que se formaliza una sola pliza para todo el colectivo, en lugar de una pliza para cada uno de sus componentes. Adaptacin del seguro al grupo El tomador de un seguro colectivo puede negociar condiciones adecuadas a las peculiaridades del grupo, distintas a las comnmente estipuladas en los contratos estndar de las plizas individuales. En definitiva, puede ajustarse ms al programa de previsin del colectivo. Revisin de las tarifas (las primas suelen ser anuales y prorrogables) El clculo de las primas en un seguro colectivo no slo se basa en los procedimientos habituales que rigen las plizas individuales sino que, adems, para realizarlo, se tiene en cuenta la siniestralidad especfica del grupo en funcin del tipo de actividad, de las caractersticas personales y de otros aspectos similares (esperanza de vida, mortalidad, riesgo de accidentes). Recuerda que la mayora de los seguros de vida individuales y colectivos que se comercializan disponen de prestaciones en caso de fallecimiento, e incluso muchos seguros colectivos incorporan coberturas complementarias por enfermedad o accidente. ACTIVIDAD 10 Respecto a los seguros colectivos es correcto afirmar que: a) Se formalizan en una nica pliza. b) Habitualmente suelen contratarse como seguro mixto. c) Se generan siempre en el mbito empresarial.

d) Comportan una serie de ventajas, como la reduccin de costes y trmites, y la adaptacin a las caractersticas del grupo.

Son correctas las afirmaciones a, b y d. Aunque la mayora de los seguros colectivos son contratados por empresas en favor de sus trabajadores, no siempre es as. Federaciones, asociaciones u otros colectivos pueden suscribir un seguro de grupo en favor de los miembros del colectivo.

Epise, S.A.

36 El seguro de vida

Elementos determinantes del riesgo

Elementos personales
Como todo contrato, el del seguro de vida es un acuerdo entre dos voluntades, dirigido a producir unos efectos. Como mnimo siempre ha de haber dos personas intervinientes. Pero adems, en el seguro de vida se ven involucradas otras personas ajenas a los contratantes. Esta peculiaridad le confiere unas caractersticas que vamos a analizar a continuacin. Hay una figura fcil de identificar: el ASEGURADOR (entidad aseguradora), que toma a su cargo las obligaciones derivadas del contrato a cambio de percibir una cantidad de dinero, llamada prima.

Asegurador = Quien vende el seguro.

Otra de las figuras intervinientes y siempre necesarias en el contrato de seguro de vida es el TOMADOR del seguro. El tomador es la persona, fsica o jurdica que toma la responsabilidad de suscribir y pactar el contrato de seguro con el asegurador y as asume las obligaciones que del mismo se derivan.

Tomador = Quien toma la responsabilidad de suscribir y pactar el contrato y asume las obligaciones derivadas de ste.

Hay otra figura muy importante: el ASEGURADO.

Epise, S.A.

El seguro de vida 37

Es la persona que se halla expuesta al riesgo asegurado que se cubre mediante la pliza de seguro. Asegurado = Quien est expuesto al riesgo asegurado.

Es importante distinguir que, mientras que el tomador asume obligaciones del contrato, el asegurado asume obligaciones y derechos. Esto es as porque en la modalidad vidariesgo, por ejemplo, quien est verdaderamente interesado en que el siniestro asegurado no se produzca es el asegurado, que es quien se convierte en el verdadero portador del inters asegurado (aunque hay casos en que puede coincidir, y de hecho coincide muchas veces en la misma persona, el asegurado y el tomador). As, el tomador interviene en ese inters ajeno, que pertenece al asegurado.

Asegurado = Depositario del inters asegurado. Tomador del seguro = La parte del contrato de seguros que compra y paga.

En los seguros de vida, a diferencia de los seguros sobre las cosas, se produce una circunstancia especial. Si el asegurado, que puede coincidir con el tomador, asegura su vida y durante la vigencia del contrato fallece, debe haber alguien que pueda reclamar la compensacin econmica o capital asegurado y es evidente que no puede ser el asegurado. Aqu aparece otra figura especial, propia de los seguros de vida: el BENEFICIARIO o BENEFICIARIOS. El beneficiario (o beneficiarios) es la persona (o personas) designada en el contrato para percibir la prestacin del seguro contratado. Quien designa al beneficiario es el tomador del seguro, y lo explicita en el propio contrato.

Epise, S.A.

38 El seguro de vida

El tomador tiene la potestad de cambiar al beneficiario cuando lo estime oportuno, sin necesidad del consentimiento del asegurado.

Beneficiario = Receptor de los beneficios y prestaciones de la pliza.

El beneficiario no tiene ninguna obligacin, slo derechos. El principal derecho es ser quien recibe la prestacin asegurada y otro, muy importante, es saber que es el beneficiario de una pliza de seguro de vida (recientemente se ha aprobado una legislacin que obliga a todas las entidades aseguradoras a informar en un fichero comn sobre todas las plizas de vida y sus beneficiarios, para que stos puedan acceder a este fichero y saber si lo son).

El beneficiario puede ser sustituido siempre que el tomador lo desee.

ACTIVIDAD 11 Lee el siguiente texto y, a continuacin, resuelve la actividad que te proponemos: El Sr. Luis Gracia trabaja en la compaa de telefona mvil Todafono. Esta entidad suscribe un seguro de vida a todos sus empleados y suele designar como beneficiarios a los cnyuges del asegurado o, en su defecto, a sus herederos legales. Luis Gracia, que enviud hace poco, tiene dos hijos. La Compaa Todafono contrata sus seguros en la Compaa aseguradora Masquecierta. Indica quin es quin en este caso: a) Luis Gracia
.

b) Masquecierta c) Todafono

Epise, S.A.

El seguro de vida 39

d) Hijos de Luis

a. Asegurado. b. Asegurador. c. Tomador. d. Beneficiarios.

En los seguros de vidaahorro (puros, no mixtos), se produce una circunstancia muy distinta de lo que hemos visto hasta ahora. En el contrato tenemos por una parte el asegurador, y en la otra parte, al tomador, asegurado y beneficiario que son la misma persona. Es decir, que recae en la misma figura el hecho de suscribir el contrato, pagar la prima, ser el sujeto sobre el que recae el riesgo y a la vez ser quien recibe los beneficios de la pliza. Por ejemplo, Juan Sols decide contratar un seguro para cuando se jubile: l mismo lo contratar con la entidad aseguradora (adoptando la figura del TOMADOR). l es quien debe vivir el resto de aos hasta llegar a los 65 aos de edad (es el ASEGURADO) y por fin, cuando alcance esta edad, ser l mismo quien percibir el capital o renta correspondiente (es el BENEFICIARIO). En resumen, hemos visto que hay cuatro figuras que conforman los elementos personales del seguro de vida.

El asegurador o entidad de seguros. El tomador del seguro, quin firma y paga la pliza. El asegurado, la persona sobre la que se contrata el seguro. El beneficiario, la persona designada para recibir la prestacin. En determinados contratos suele coincidir la figura de tomador, asegurado y beneficiario. Si no coinciden, el asegurado debe dar su consentimiento a que se contrate un seguro sobre su persona.

Epise, S.A.

40 El seguro de vida

Tampoco se puede contratar seguros de vida en caso de muerte para menores de 14 aos, ni para incapacitados.

Elementos formales
El contrato de un seguro de vida entre dos personas (fsicas o jurdicas) se compone de varios documentos realizados en momentos distintos y con objetivos diferentes. Por tanto, hemos de entender que no solo la pliza de seguro es el contrato, sino que hay ms elementos de forma que, todos juntos, s son el contrato. Lo explicaremos a continuacin. El proceso que se sigue para llegar a tener un acuerdo entre dos partes est basado en la relacin habitual entre quien quiere adquirir un servicio especfico para cubrir una necesidad y quien desea vender la cobertura de esta necesidad a sus clientes. Lo primero que hace una persona que quiere contratar un seguro de vida es contactar con una entidad aseguradora, o con un mediador que la representa y comercializa sus productos.

La solicitud Al que quiere asegurarse la compaa le pide que cumplimente una solicitud, un documento editado por el asegurador. La solicitud contiene preguntas, que se presentan como un cuestionario, mediante el cual se solicitan a la entidad aseguradora, una o varias, determinadas coberturas de terminada modalidad de seguro. El contenido descrito en la solicitud que cumplimenta el tomador es el medio ms importante que tiene el asegurador para conocer y evaluar el riesgo que le proponen. A travs de ese cuestionario, el asegurador conoce la naturaleza del riesgo y sus caractersticas, de forma que puede tomar la decisin de aceptarlo o rechazarlo. Es ms, con este conocimiento puede fijar unas condiciones para contratarlo, un precio para dar las coberturas solicitadas y, finalmente, e informar al tomador del importe de la prima necesaria para formalizar el seguro solicitado.

Epise, S.A.

El seguro de vida 41

Como en todo documento contractual, en la solicitud debe haber dos partes:

El solicitante, que es la persona que pide por escrito al asegurador unas condiciones y un precio para asegurar un riesgo que l tiene. El asegurador, que recibe la solicitud para formalizar un contrato la analiza y toma una decisin.

La solicitud no obliga en nada al solicitante, ni siquiera obliga al asegurador, quien podra rechazarla por no ser compatible con su poltica de suscripcin, o bien ste puede examinarla y si lo cree oportuno aceptarla. En este caso el asegurador formula una proposicin al solicitante.

Proposicin = documento que entrega el asegurador al solicitante de una pliza de seguros, hacindole una oferta con condiciones de cobertura, caractersticas del seguro y precio final o prima correspondiente.

Hemos comentado que el asegurador puede aceptar o no el riesgo ofrecido, en determinadas condiciones. Si decide hacerlo, vincula a esta proposicin durante 15 das. Es decir, durante los siguientes quince das a la oferta de la propuesta al solicitante, el asegurador no puede modificar nada de esta propuesta, ni por un cambio de tarifas, ni por una nueva orientacin del negocio. Y si el solicitante decide aceptarla, dentro de este plazo, se mantendrn exactamente las condiciones propuestas en el documento.

Epise, S.A.

42 El seguro de vida

ACTIVIDAD 12 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. La solicitud de seguro es un documento que cumplimenta el asegurador. 2. La proposicin no es vinculante si hay un cambio de tarifas inmediato a su expedicin. 3. Toda proposicin que hace el asegurador al solicitante incorpora las coberturas y sus exclusiones, as como la prima.

1. 2. 3.

Falso. Lo cumplimenta el solicitante. Falso. S vincula al asegurador durante 15 das. Verdadero.

Quien formula una solicitud de seguro de vida debe indicar quin ser: El tomador de la pliza. El asegurado. El beneficiario o beneficiarios de la prestacin solicitada. Junto a la solicitud, y dependiendo de la clase de seguro del que se trate, tambin deber cumplimentar otros cuestionarios que le servirn al asegurador para conocer a fondo el riesgo a asegurar y ver si ste es normal o agravado. Uno de los ms corrientes la declaracin del estado de salud del asegurado. La solicitud de un seguro de vida debe incluir, adems de los datos mencionados anteriormente, los siguientes: La modalidad del seguro que se quiere contratar. La duracin del seguro.

Epise, S.A.

El seguro de vida 43

La fecha que determina el tomador como fecha de inicio. (En ocasiones la aseguradora impone fechas, como el da 1 del mes). Las garantas complementarias que se desean cubrir. El tipo de prestacin solicitada (capital o renta). La duracin del pago de las primas.

Puesto que el seguro es un contrato basado en al buena fe, si alguno de los datos declarados en la solicitud o en la propuesta fueran inexactos y an as se contratara la pliza, sta podra ser nula a todos los efectos. Lee el siguiente cuadro de especificacin al respecto:

Especificacin de la condicin de buena fe Dado que el asegurador est a merced de la declaracin que realiza el solicitante y que esa misma solicitud servir para establecer las garantas, condiciones y precio, si el tomador mintiese u obrase de mala fe, el asegurador podr rescindir el contrato mediante una declaracin dirigida al tomador en el plazo de un mes, a partir del momento en que el asegurador conozca la reserva o inexactitud de la declaracin del riesgo. Por ello se exige exactitud y buena fe en toda la declaracin, solicitud y cuestionarios.

En definitiva, y por lo que al seguro de vida se refiere, podemos establecer que: Es un contrato de buena fe, por ambas partes ya que obliga al asegurador a un estricto cumplimiento del contrato, sin clusulas lesivas u oscuras para el asegurado y al solicitante a declarar la verdad. En el seguro de vida, el asegurado debe cumplimentar un cuestionario de salud (y, en su caso, un reconocimiento mdico), ya que para la entidad aseguradora es muy difcil llegar a conocer

Epise, S.A.

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el estado de salud del asegurado. Por ello desplaza la obligacin investigadora al solicitante. El cuestionario vlido es el que proporciona la entidad. Si el asegurador no establece en su cuestionario las preguntas necesarias para la valoracin del riesgo, el tomador no tiene ninguna responsabilidad y el seguro ser vlido, siempre que las respuestas sean veraces. Una vez el asegurador tiene en poder la solicitud, la estudia y decide hacer una proposicin de seguro al tomador. Esta proposicin contiene: 1. 2. 3. 4. Las condiciones de la oferta. El precio o prima que se solicita. Las coberturas y capitales asegurados. La garanta de que durante 15 das se respetarn y mantendrn todas las condiciones contenidas en la proposicin.

Si el tomador acepta las condiciones y el precio de la proposicin de seguro de vida se lo comunica a la entidad, directamente o travs de un mediador de seguros y sta emite el contrato o pliza.

La pliza La pliza de seguro de vida es un contrato entre dos partes, integrado por la solicitud, la proposicin y la pliza. La pliza en s misma es un documento que constituye la prueba de la existencia de una relacin entre asegurador y tomador (asegurado) regulada en la misma. Es un documento por el que se perfecciona el contrato de seguro y contiene los derechos y obligaciones de ambas partes. Es condicin indispensable que la pliza est firmada por tomador y asegurador y que el asegurador la entregue al tomador.

Epise, S.A.

El seguro de vida 45

ACTIVIDAD 13 En la contratacin de un seguro de vida, si hay una parte de riesgo a cubrir, siempre se solicitar la cumplimentacin de un cuestionario de salud. Este cuestionario quin lo debe cumplimentar? Indica la opcin que consideres correcta: a) El tomador de la pliza. b) El asegurado en la pliza. c) El mediador de la compaa aseguradora.

d) La propia compaa cuando hace la propuesta.

La opcin correcta es la b (el asegurado), ya que l es quien declara sobre su estado de salud. El tomador no puede declarar sobre otra persona, solo en el caso de que fueran la misma persona el tomador y el asegurado. El mediador solo entrega el cuestionario de salud al asegurado y no puede cumplimentarlo. La propia compaa no tiene inters en cumplimentarla ella misma, ya que realmente quiere es saber la verdad del estado de salud del asegurado, por lo que exige que sea l mismo quien lo rellene.

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46 El seguro de vida

ACTIVIDAD 14 El contrato establecido entre la compaa aseguradora y la persona que se hace cargo de firmar y pagarlo est formado por varios documentos. Seala aquellos que lo forman: a) La pliza. b) La tarifa general de precios de la compaa c) La proposicin de la aseguradora.

d) Las tablas de edad. e) La solicitud de seguro. f) El reglamento de seguros.

a, c y e.

En resumen: El contrato de seguro de vida est integrado por la solicitud, la proposicin, que al ser un documento vinculante ya forma parte de la accin contractual y, finalmente, la pliza. La pliza de vida (y cualquier otra) constituye, como hemos visto, la prueba de la existencia de un contrato, a la vez que regula la relacin entre asegurado y asegurador. Para que la pliza sea efectiva debe estar firmada por ambas partes y tambin por el asegurado, si es persona distinta del tomador. Cuando se firma la pliza de vida, el contrato se perfecciona, es decir, comienza a obligar a cumplir lo pactado. Asegurador y tomador una vez firmada la pliza, disponen de un ejemplar de la misma como prueba de la existencia del contrato.

Epise, S.A.

El seguro de vida 47

Condiciones que regulan las plizas de vida

Toda pliza de vida tiene un articulado y unas condiciones que la regulan. Estas son: Condiciones Generales Condiciones particulares Condiciones especiales

Condiciones generales: Las condiciones generales son las clusulas contractuales que siempre estn redactadas por el asegurador, ya que el contrato de seguros es un contrato de adhesin. Regulan un determinado ramo y/o modalidad en este caso vida y son siempre iguales para todas las plizas del mismo ramo y modalidad.

ACTIVIDAD 15 Contesta las preguntas con un s o un no, y razona tu respuesta en cada caso: a) Para que una pliza se perfeccione, debe estar firmada por el asegurador y el asegurado?
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b)

En el contrato de seguro de vida, forman parte del contrato: la solicitud, el cuestionario, la propuesta y la pliza firmada?
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c)

La copia de la pliza de seguro de vida y el original, una vez firmados, se quedan en poder del asegurador y en un registro de plizas?
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Epise, S.A.

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a. No. Deben firmarlas el asegurador y el tomador. El asegurado la firma si es distinto al tomador. b. S. Los cuatro documentos forman parte del contrato, ya que en todos hay informacin relevante para el mismo. c. No. Los dos originales son: uno para el asegurador y otro para el tomador.

Condiciones particulares:

En las condiciones particulares de la pliza se especifica: Nombre y apellidos (o bien denominacin social) de las partes; Domicilio de ambas; definicin de quin es el asegurado; especificacin del beneficiario. Concepto o tipo de seguro por el cual se asegura. Naturaleza del riesgo que se asegura y su situacin. Alcance de las coberturas y exclusiones especficas y suma asegurada o garantizada para cada una de ellas Importe de la prima a pagar, especificando impuestos y recargos. Vencimiento de las primas y forma de pago de stas. Duracin el contrato, con expresin clara del da y hora en que comienzan y terminan sus efectos. Las condiciones particulares individualizan el contrato de seguro de vida, es decir, hace que sea exclusivo y adaptado para el asegurado. Tanto las condiciones generales como las particulares deben estar redactadas de forma clara y precisa, en terminologa comprensible para no expertos en seguros y con letra bien legible. Es importante sealar que las condiciones que limitan los derechos de los asegurados deben estar destacadas.

Epise, S.A.

El seguro de vida 49

En Espaa, los condicionados de las plizas de vida pueden estar escritos en cualquiera de los idiomas oficiales del Estado espaol.

Condiciones especiales: Las condiciones especiales son las que matizan y aclaran situaciones muy concretas, o bien modifican alguna de las disposiciones de las condiciones generales o particulares. Todo cambio en un contrato de seguro debe quedar perfectamente documentado. Los cambios que, puedan tener lugar a lo largo de la vigencia de la pliza. Se recogen en los apndices o suplementos incorporados con posterioridad a la fecha inicial del contrato.

ACTIVIDAD 16 Si un cliente asegurado, que a la vez es tomador de una pliza de vida, quiere modificar los capitales para reducir la prima que paga, en qu parte de la documentacin deber constar? a) En las condiciones generales. b) En las condiciones particulares. c) En las condiciones especiales.

La opcin b es la correcta (condiciones particulares). El cambio se har mediante una modificacin de estas condiciones.

Epise, S.A.

50 El seguro de vida

La prima
Se ha sealado que la perfeccin el contrato se realiza con las firmas por las partes. Seguidamente el tomador ha de cumplir la primera obligacin que tiene: pagar lo pactado. Cuando se paga la primera prima (o, en su caso, la prima nica) las coberturas contratadas y sus modificaciones toman efecto. Si no existe este pago, el contrato no es vlido.

Toma de efecto del contrato de seguro de vida = pago de la primera prima

Vamos a centrarnos ahora en una parte de los contratos de seguro de vida, que tiene unas caractersticas muy especiales y que le hacen distinto del resto de seguros. Nos estamos refiriendo a los periodos que otorga la ley para devolver la pliza, pagarla o bien renovarla. Solo en los seguros sobre la vida y contratados a una duracin superior a seis meses, el tomador tiene la facultad durante 30 das de resolver el contrato. Es decir, que tiene un mes para pensrselo y, si decide devolverlo y no ha habido ningn siniestro, lo hace as y queda anulado el contrato. En el caso de la contratacin a distancia, el plazo de gracia es tambin es de 30 das. Comienza a contar desde el momento en que se informa al tomador de que el contrato se ha celebrado, o desde el momento en que el tomador recibe en su poder las condiciones contractuales.

El pago de la prima Una vez firmado el contrato, el tomador tiene la obligacin de pagar las prima a su vencimiento, ya sea anual, semestral o mensual, segn las condiciones particulares de la pliza. La primera prima (o bien la prima nica) deber pagarse inmediatamente, una vez firmado el contrato. En caso contrario, el asegurador podr rescindir el contrato o bien exigir el pago por va ejecutiva.

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ACTIVIDAD 17 El momento en que las coberturas contratadas en el seguro empiezan a funcionar se denomina: a) Perfeccionamiento de la pliza. b) Toma de efecto. c) Ejecucin del contrato.

La respuesta correcta es la b, es decir, la toma de efecto. Es el momento en que se paga la prima y empiezan a funcionar las garantas y coberturas. Con el perfeccionamiento, la pliza no empieza a funcionar. Por otro lado, la ejecucin del contrato significa que se obliga al tomador mediante sentencia judicial a pagar la prima.

ACTIVIDAD 18 El periodo de tiempo en el que un asegurado puede tener cubiertos los siniestros comprende: a) Desde el perfeccionamiento de la pliza hasta la toma de efecto. b) Desde la proposicin del asegurador hasta el vencimiento. c) Desde la toma de efecto hasta el vencimiento.

La opcin correcta es la c. Los siniestros solo se aceptan si la prima est pagada. Desde el perfeccionamiento hasta el efecto no hay cobertura de ningn tipo. Por otro lado, la proposicin vincula respecto a las condiciones contractuales propuestas, pero no respecto a las coberturas. Si ocurriese un siniestro antes del pago de la prima, y aunque se hubiera firmado el contrato, el asegurador no est obligado a nada. Las primas siguientes hay que pagarlas en su vencimiento.

Epise, S.A.

52 El seguro de vida

El denominado mes de gracia

En las primas sucesivas, posteriores a la primera, el tomador tiene lo que se denomina un mes de gracia. El mes de gracia consiste en que una vez llegado al vencimiento durante 30 das el tomador puede pensarse si quiere pagar la siguiente prima o no. Durante el mes de gracia las coberturas estn funcionando. Si ocurriera un siniestro durante este mes, el tomador paga la prima y queda cubierto. Si llegado el vencimiento y el tomador no paga la prima y durante los seis meses siguientes al vencimiento no hay ninguna reclamacin del asegurador, se entender que el contrato queda extinguido por ambas partes. En los cinco meses siguientes al mes de gracia la situacin es la siguiente:

Si ocurre un siniestro no hay cobertura. Durante estos cinco meses las coberturas estn suspendidas. La cobertura vuelve a tener efecto a las 00:00 horas del da en que se hecho efectivo el pago.

Las prestaciones
Cuando ocurren los siniestros, o bien cuando las plizas llegan a su finalizacin, los aseguradores deben hacer frente a los pagos correspondientes a las coberturas y garantas determinadas. Segn la reglamentacin de la Ley de Contrato de Seguros, la entidad aseguradora, una vez recibidos los documentos necesarios relativos al siniestro, deber pagar en un plazo de 5 das o bien consignar judicialmente la prestacin garantizada. En cualquier caso dentro de los 40 das a partir del da de la recepcin del siniestro o del da del vencimiento de la pliza, deber de haberse liquidado completamente el importe de la prestacin asegurada.

Epise, S.A.

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Los documentos necesarios para poder cobrar una prestacin de un seguro de vida son: En vida del asegurado:

Fe de vida del asegurado (del da de vencimiento de la pliza) Certificado de nacimiento del asegurado. Pliza y ltimo recibo satisfecho.

En el caso de muerte del asegurado:


Certificado de defuncin del asegurado. Certificado de nacimiento del asegurado. Certificado mdico de la muerte y sus circunstancias. Pliza y ltimo recibo satisfecho. Testamento del asegurado en su caso. Carta de pago o declaracin de exencin de impuestos sobre sucesiones.

ACTIVIDAD 19 De los siguientes documentos cul es el que no se precisa para cobrar un seguro de muerte? a) Certificado de nacimiento del asegurado. b) Certificado de defuncin del asegurado. c) Fe de vida del asegurado.

La opcin c es la correcta. La fe de vida no hace falta para un difunto.

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En algunas ocasiones, a las entidades aseguradoras les cuesta mucho pagar. Hay una reglamentacin muy estricta para que las entidades liquiden a los asegurados y beneficiarios sus prestaciones lo antes posible. Qu ocurre en esos casos? Vemoslo en el siguiente cuadro: Cuadro de incrementos
Siniestro
40 das sin incrementos

Tres meses: Prestacin asegurada + (inters legal x 1,5) Ms de dos aos = Prestacin asegurada + 20% de inters anual

Es importante tener presente que la ley protege al asegurado o al beneficiario. Como comentbamos, al recibir la notificacin de un siniestro, la compaa aseguradora tiene que pagar, o bien consignar el pago, en el plazo mximo de cinco das. Pero dado que en ese espacio de tiempo a veces es muy difcil disponer de la documentacin necesaria o bien realizar las peritaciones oportunas una vez consignada una cantidad para hacer frente al pago, se dan un total de cuarenta das para hacerlo efectivo al beneficiario. Es decir, como mximo pueden pasar cuarenta das desde el siniestro hasta el cobro. Hay que entender que, en seguros de vida, el vencimiento de una pliza con derechos de indemnizacin se considera, a pesar de lo peyorativo del trmino, un siniestro. A partir de ese momento si no se ha realizado el pago comienza a funcionar un sistema de intereses y recargos que incrementa la indemnizacin, tal como sealaba en cuadro anterior.

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ACTIVIDAD 20 Si una entidad aseguradora decide liquidar un siniestro mediante pagos aplazados, puede hacerlo? a) S. b) No.

No. El pago debe hacerse de una vez. Otra cosa es que una vez realizado se reclamen otros beneficios.

Veamos cmo se contemplan los casos de suicidio del asegurado: El suicidio es una clusula que en todos los seguros sobre la vida se contempla. Se supone que si alguien se suicida podra estar intentando engaar a su compaa de seguros. Por ello, se han establecido unas normas al respecto. Nota: Se entiende por suicidio el hecho voluntario e intencionado provocado en uno mismo para causar la muerte de si mismo y que tiene como consecuencia la muerte del causante. La prctica de ciertos deportes de mucho riesgo, la pertenencia al ejercito, la pertenencia a las fuerzas armadas o bien profesiones de altsimo riesgo, no estn nunca consideradas desde el punto de vista del suicidio. La reglamentacin de seguros es muy clara en ese aspecto. Veamos cundo el suicidio queda cubierto y cundo no: El suicidio queda cubierto: Cuando alguien se suicida despus de transcurrido un ao desde la toma de efecto de la pliza. El suicidio queda excluido: Cuando se produce dentro de los 12 primeros meses desde la toma de efecto de la pliza. Hasta aqu hemos estado analizando los elementos formales del seguro de vida, la pliza y todo lo que ello conlleva.

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Clusulas y exclusiones

Seguidamente trataremos con mayor profundidad las principales clusulas que aparecen en las plizas de los seguros de vida. La pliza de vida propiamente dicha o contrato de seguro se compone principalmente, como hemos visto, de condiciones generales y condiciones particulares.

Condiciones generales y condiciones particulares


Condiciones generales

En un contrato de seguro, las condiciones generales son inalterables (solo se puede adaptar el contrato a un asegurado mediante las condiciones particulares) y siempre van al principio del contrato. En las condiciones generales se concretan los siguientes puntos: Definiciones personales. Tipo de contrato y finalidad. Legislacin aplicable. Coberturas y garantas. Duracin del contrato, limitaciones y exclusiones.

En las definiciones personales siempre deben aparecer, como mnimo, los siguientes conceptos: 1. 2. 3. 4. 5. TOMADOR del seguro. ASEGURADO, sobre quien recae el riesgo. BENEFICIARIO, perceptor de la indemnizacin. ASEGURADOR, entidad que establece estas condiciones. PLIZA, qu es y qu asegura, el objeto del seguro.

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6. 7. 8. 9.

PRIMA, precio del seguro. DURACIN, tiempo durante el que el contrato es vlido. DELIMITACIONES Y EXCLUSIONES. LEGISLACIN APLICABLE.

Legislacin actual

Desde un punto de vista legal, definiremos el derecho en seguros como el conjunto de normas jurdicas que regulan el seguro como hecho social y como factor econmico. La reglamentacin solo hace referencia a los seguros privados, ya que los seguros sociales son una competencia del Estado espaol. As pues, la legislacin en seguros privados es el conjunto de normas jurdicas que regula las siguientes cuestiones: Entidades aseguradoras privadas. Mediadores de seguros. El contrato de seguros.

Los contratos de seguro de vida se rigen por la legislacin espaola actual y se acoplan a las nuevas leyes o decretos que van apareciendo en el sector. A ttulo informativo lee el contenido del Anexo 1: Legislacin sobre Seguros. No es necesario que lo memorices porque no te preguntaremos nada sobre este anexo.

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ACTIVIDAD 21 Seala cules de las siguientes afirmaciones referidas al contrato de seguro son ciertas: a) Las condiciones generales de una pliza de un determinado ramo de seguros suelen modificarse en funcin de las particularidades del tomador. b) Las definiciones personales se incluyen en las condiciones particulares de la pliza c) La legislacin vigente sobre seguros afecta a las todas entidades aseguradoras, incluida la Seguridad Social. Las condiciones generales se incluyen siempre al principio del contrato.

d)

La opcin d es la correcta. Lee los siguientes comentarios: a) Las condiciones generales son fijas para cada ramo y no suelen modificarse. b) Las definiciones personales se incluyen en las condiciones generales, no en las particulares. c) La legislacin sobre seguros slo obliga a las entidades aseguradoras privadas. d) Efectivamente, las condiciones generales se incluyen siempre al principio del contrato. Suelen tener formato de folleto encuadernado, mientras que las particulares, por la necesidad de ajustarlas a las particularidades del tomador suelen presentarse en formato de salida de impresora.

Exclusiones

Una de las clusulas ms importantes de un contrato de seguro de vida son las exclusiones, que siempre aparecen en el condicionado. Las exclusiones afectan a aquellos posibles siniestros que el condicionado excluye explcitamente de las coberturas y garantas que ofrece esa pliza en concreto. Tanto pueden figurar en las condiciones generales, como en las condiciones particulares.

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Hay una serie de exclusiones generales en todas las plizas de vida, son los siniestros relacionados con:

Radiacin nuclear directa o indirecta, reaccin nuclear o contaminacin radiactiva. Se refiere a los siniestros producidos bajo la intervencin de cualquiera de estas situaciones. Navegacin submarina o viajes de exploracin. Viajar en un submarino excluye automticamente las coberturas. Y realizar viajes de exploracin a zonas desconocidas tambin. Profesionales del vuelo, pilotos, copilotos, tripulantes, etc. Cualquier persona cuya profesin est relacionada con volar.

Otras exclusiones generales son los siniestros producidos por:

Los descensos en paracadas (excepto los no voluntarios). Cualquier persona que practique el paracaidismo est excluida de una pliza de vida. Situaciones o consecuencias de guerras. Todos los siniestros derivados de situaciones de guerra (declarada o no) u operaciones de carcter similar. Hechos derivados de acciones de carcter poltico o social, como pueden ser secuestros o asesinatos polticos.

Las exclusiones son muy amplias, ya que quieren prevenir aquellos riesgos que por su gravedad o caractersticas no pueden ser asegurables como:

Hechos o actuaciones de las fuerzas armadas o de las fuerzas de seguridad en tiempo de paz. Siniestros acaecidos al asegurado realizando actos criminales o cooperando en ellos. Hechos derivados del terrorismo, motn o tumulto popular. Fenmenos de la naturaleza de carcter extraordinario como terremotos, inundaciones, erupciones volcnicas, ciclones, etc.

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Tambin hay otras causas que provocan que en un seguro se excluyan las coberturas de todo el seguro: La mala fe. Es decir, cuando se acta con la intencin y la voluntad de engaar al asegurador. En ese caso el contrato excluye cualquier cobertura y es nulo. Los siniestros ocurridos antes del pago de la primera prima que se quieran considerar como situaciones sujetas a las coberturas de la pliza.

Condiciones particulares Ya hemos visto la parte ms importante de las condiciones generales y la legislacin aplicable. Las coberturas y garantas las veremos, en mayor profundidad, cuando hablemos de cada producto. Pasemos ahora a ver las condiciones particulares que son las que individualizan el contrato de seguro.

En el condicionado particular de la pliza podemos encontrar: Quines son las partes contratantes. Quin es el asegurado y el beneficiario. Qu es lo que se va a asegurar. Coberturas y sumas aseguradas. Importe total de la prima. Vencimiento de la prima. Da y hora de inicio del contrato y duracin.

Entre las condiciones generales y las particulares puede haber ciertos aspectos que parecen duplicados o repetidos, pero no lo son. Por ejemplo:

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Condiciones generales En las condiciones generales de la pliza siempre deben aparecer la duracin del contrato, en cuanto sea anual (normativa legal) o bien se indique que las condiciones particulares definirn el periodo de aseguramiento. En las condiciones generales hay limitaciones y exclusiones generales.

Condiciones particulares En las condiciones particulares siempre aparecer la duracin del contrato. Aunque en las generales se diga que, por ejemplo, es de un ao, en las particulares se puede convenir entre las partes que es de 18 meses. Al redactar las condiciones particulares, se incorporan coberturas o garantas que no figuran en las condiciones generales y que comportan limitaciones y exclusiones especficas.

ACTIVIDAD 22 Determina cul o cules de las siguientes alternativas son ciertas: a) Las exclusiones de una pliza de seguros tanto pueden describirse en las condiciones generales como en las particulares. b) Los siniestros ocurridos antes del pago de la primera prima de la pliza quedan cubiertos por la misma porque el contrato est vigente desde el mismo momento de su formalizacin. c) En las condiciones particulares se especifica da y hora de inicio del contrato y duracin. La identificacin completa de las partes contratantes se incluye en las condiciones particulares.

d)

Respuesta correcta: b Es falso que el contrato est vigente desde el momento de la firma. Su vigencia comienza despus que el tomador satisface la primera prima (o, en su caso, la prima nica).

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Otras clusulas
El pago de la prima Es una de las principales clusulas del contrato de seguro. Ya hemos mencionado que si el primer pago no se produce, el contrato queda nulo. El pago de la prima, segn la ley, debe ser siempre por anticipado. Se dispone de diez das para satisfacer este primer pago y si en las futuras remesas de recibos no se satisface la prima, se pasara a notificar al cliente, el cual dispondra de treinta das para satisfacer dicho pago. Tal como explicamos al hablar de los periodos de pago de las primas, estas clusulas siempre deben figurar en los contratos de seguros, ya que indican al tomador cules son sus obligaciones y posibilidades de decisin en cuanto al pago. Lo normal en el sector asegurador es que los recibos de las primas se emitan un mes antes de su vencimiento y se cobren unos pocos das antes del vencimiento de la pliza. El primer pago se realiza uno o dos das antes del comienzo del efecto de la pliza.

La indisputabilidad

Ya hemos dicho que existe la obligacin por parte del tomador y del asegurado de declarar al asegurador, mediante el cuestionario y la solicitud, la realidad actual. En caso de existir inexactitud u ocultacin de datos, el asegurador puede rescindir el contrato en el plazo de un mes. Si ha transcurrido un ao (o plazo inferior, si as se determina en la pliza) y el asegurador no impugna o disputa el contrato, ya no podr hacerlo en el futuro. La indisputabilidad de una pliza, es decir, la imposibilidad del asegurador de impugnar el contrato, no es vlida si se puede demostrar que el tomador o el asegurado obraron de mala fe. Por otro lado, la indisputabilidad se puede anular si se demuestra dolo o mala fe en la declaracin del riesgo, ya sea en el cuestionario de salud o bien en la solicitud.

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Existe un caso especial respecto a lo que acabamos de comentar: En los seguros de vida con derecho a valor de reduccin una vez pagadas las dos primeras anualidades completas, si el tomador de la pliza decide que a partir de ese momento no va a pagar ms primas, no se suspenden las coberturas por impago de las primas sucesivas, sino que la pliza se reduce segn la tabla de valores de reduccin que la pliza debe tener. Tambin existe una situacin que rompe las reglas, aunque no es ilegal: Imaginemos el siguiente caso:

La seora Garca se hizo en su momento, hace casi nueve aos, un seguro de vida para caso de muerte de 120.000 y dej como beneficiario a su hijo de 14 aos. En la solicitud declar que tena 39 aos, por lo que la prima que le corresponda por ser mujer y por esa edad era de 352 euros al ao. Hace pocos das la seora Garca muri. El beneficiario, su hijo, se dirige a la entidad aseguradora para reclamar el pago, aportando la documentacin que en estos casos se solicita, entre ellos la partida de nacimiento del asegurado. El asegurador comprob que la seora Garca no tena 39 aos al contratar la pliza sino que tena 41. Ella haba mentido en su edad. La prima que le hubiera correspondido pagar hubiera sido de 480 euros al ao.

Ser vlida la pliza de vida o hay mala fe? Los errores de edad en las plizas de vida no se consideran mala fe y por ello se aplica una regla especial. La seora Garca indic incorrectamente su fecha de nacimiento pero esto no le da derecho al asegurador para impugnar el contrato. Solo se lo dara si en el momento de contratar la pliza el

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asegurado estuviera fuera de los lmites de edad de contratacin (por ejemplo fuera mayor de 65 aos o menor de 18). Qu se hace entonces en esos casos? Se aplica un sistema de reduccin de pago del capital asegurado. ste se llama regla de equidad. Siguiendo con el caso de la seora Garca, ahora sabemos que el beneficiario, su hijo, s tiene derecho a cobrar la indemnizacin por la muerte de la seora Garca. Pero qu indemnizacin? La regla de equidad dice que se pagar un capital proporcional a las primas cobradas en relacin al capital total asegurado. La frmula a aplicar sera: Pp x C I = ---------Pr Siendo: I Pp Pr C = Indemnizacin = Prima pagada = Prima real = Capital asegurado

ACTIVIDAD 23 Segn lo descrito, qu indemnizacin le correspondera percibir al hijo de la Sra. Garca? ____________

Respuesta correcta: 88.000 352 x 120.000 --------------------480

= 88.000

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La regla de equidad reduce el capital a pagar por el asegurador en forma proporcional a la prima recibida del tomador. Pero, qu ocurrira si en lugar de equivocarse en la edad por ms aos hay alguien que se equivoca por menos aos? Este caso tambin est contemplado en la normativa de seguros de vida. Si la prima pagada es superior a la que debera haberse pagado, y ello es debido a un error en la edad del asegurado, no se aplica la regla de equidad para el capital. El asegurador deber devolver al beneficiario, sin intereses, la cantidad en exceso de las primas recibidas. Veamos ahora otra situacin: Cmo sera en el caso de que un asegurado, Juan, hubiera declarado un ao menos de edad de la que en realidad tena? Juan contrat su seguro de vida por un capital de 40.000 euros, la prima que se le solicit fue de 250 euros mensuales que pag durante 10 aos. Al comprobar que tena un ao menos, se calcul su prima en 210 euros mensuales. Cul ser el capital que recibir el beneficiario, en este caso? La frmula que aplicaremos es la siguiente: Indemnizacin = Capital asegurado + (suma de primas pagadas suma de primas correctas)

ACTIVIDAD 24 Cul sera en este caso la indemnizacin percibida por Juan? ____________

Respuesta: 44.800 40.000 + ((250 x 12 x 10) (210 x 12 x 10)) = 40.000 + 4.800 = 44.800 . El beneficiario no slo recibir los 40.000 del capital asegurado, sino que las primas pagadas en exceso, 4.800 , tambin le sern devueltas.

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La nulidad Otra clusula tpica del seguro de vida es la de nulidad. Por ejemplo, si un cliente, antes de los 65 aos retira todo su dinero de la pliza, sta quedar anulada y no continuar dndole cobertura. En este caso, qu ocurrir con el seguro de muerte de la pliza? Pues, dado que ha habido un siniestro (la retirada de todo el dinero) la pliza quedar anulada. El siniestro en los seguros de vida no siempre es la muerte o jubilacin: si una persona retira todo su dinero de una pliza de vida-ahorro en seguros se considera un siniestro. Tambin se produce la nulidad si al llegar el vencimiento de la pliza no existe el riesgo que se estaba asegurando. Por ejemplo, si un cliente formaliza una pliza para asegurar el riesgo de morirse antes de los 65 aos, y ste vive al cumplir dicha edad, no cobrar nada y la pliza se anular, ya que el riesgo (morir antes de los 65 aos) habr desaparecido. Aunque los seguros se contraten para unos periodos determinados, si antes se han liquidado, al llegar al vencimiento quiz no haya nada que percibir.

Un contrato de seguro ser nulo si en el momento de su conclusin no hay riesgo, o bien ya se hubiera producido el siniestro.

Cesin y pignoracin de la pliza. Pignorar significa dejar en prenda o traspasar los derechos de una pliza. El tomador podr, en cualquier momento, ceder o pignorar la pliza, siempre que no haya sido designado beneficiario con carcter irrevocable. La cesin o pignoracin de la pliza implica la revocacin del beneficiario.

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Designacin y cambios de beneficiarios.

El tomador puede designar como beneficiario a la persona que considere conveniente. Generalmente, para las coberturas de invalidez (bsicas o complementarias) y para la de enfermedad crtica, designar al propio asegurado. Para las coberturas de fallecimiento (la bsica o las derivadas de accidente o enfermedad), designar, obviamente, a un tercero. Los beneficiarios de las prestaciones contratadas en caso de fallecimiento del asegurado pueden designarse en pliza a travs de la solicitud, mediante comunicacin escrita posterior del tomador dirigida al asegurador o en testamento. En principio, el beneficiario ser la persona o personas designadas en las condiciones particulares de la pliza.

En defecto de designacin expresa, se aplicar el orden de prelacin siguiente recogido en las condiciones generales, que ya has estudiado: 1. 2. 3. 4. El cnyuge no separado judicialmente Los descendientes, a partes iguales Los ascendientes, a partes iguales Los herederos legales.

La designacin de beneficiarios mediante solicitud o comunicacin escrita ser recogida por la entidad aseguradora en las condiciones

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particulares de la pliza inicialmente, o con posterioridad (mediante suplemento). Aunque no se plasmara en la pliza, la designacin realizada mediante la solicitud o comunicacin escrita del tomador sera vlida a todos los efectos desde que se entreg en cualquiera de las oficinas bancarias que representan al asegurador. Tambin mediante comunicacin escrita o testamento puede revocarse la designacin de beneficiarios anteriormente realizada. Deber revisarse el ltimo testamento otorgado por el asegurado en caso de fallecimiento para ver si contiene alguna designacin de beneficiarios.

ACTIVIDAD 25 Relaciona los ejemplos de la derecha con el tipo de clusulas de la derecha: a) Carmen, titular de un seguro de vida mixto, opta por aadir su hijo Alejandro, recin nacido, en la lista de personas con derecho a percibir la prestacin, en caso de que ella fallezca. b) La compaa de seguros A notifica a determinados tomadores de sus contratos que, a partir del ao prximo, se har cargo de la pliza la compaa B. c) Carlos, por necesidades econmicas urgentes, decide recuperar todo el capital y rendimientos acumulados en su pliza de seguro de vida ahorro.

1. Nulidad

2. Cesin

3. Designacin de beneficiarios

Respuestas correctas: a) - 3.

b) - 2.

c) - 1.

Carmen utiliza la clusula de designacin de beneficiarios para incluir en su pliza una modificacin al incluir a su hijo Alejandro recin nacido. La compaa A hace uso de su derecho de ceder el contrato de seguro. La pliza de Carlos queda anulada porque el rescate de todos sus derechos econmicos constituye una declaracin del siniestro cuya cobertura se contemplaba. O sea que ya se ha cumplido, anticipadamente, la finalidad de dicha cobertura.

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En caso de que haya varios beneficiarios, el importe de la prestacin se dividir a partes iguales, salvo que se haya especificado un reparto distinto de la misma. Si se designase como beneficiarios a los herederos del asegurado, se distribuir el importe de la prestacin en proporcin a su cuota hereditaria. Los beneficiarios del seguro pueden ser designados en pliza con carcter irrevocable. Suele incluirse una clusula especfica en pliza con una designacin irrevocable de beneficiarios en los seguros de amortizacin de prstamos. El beneficiario del capital asegurado, hasta el importe del prstamo pendiente de amortizar a la fecha del fallecimiento o de la invalidez, ser la entidad crediticia. Los beneficiarios indicados en la pliza pueden modificarse mediante una clusula incluida en el testamento con la nueva designacin. Es necesario disponer del Certificado del Registro de Actos de ltimas Voluntades donde se indica si hay o no testamento. Si lo hay, adems deber disponerse de ese testamento inscrito para ver si incluye una designacin distinta de beneficiarios. No ser necesario solicitar el Certificado del Registro de Actos de Ultimas Voluntades si se han designado beneficiarios con carcter irrevocable. Es la excepcin que confirma la regla. Cuando hay diversas garantas suscritas, los beneficiarios pueden ser distintos para cada una. En los casos de invalidez ser beneficiario, generalmente, el propio asegurado.

ACTIVIDAD 26 Hay un supuesto frecuente en el que se suscribe un seguro de vida-riesgo por una duracin de varios aos, se fija como beneficiario de la cobertura de fallecimiento a una empresa ajena al asegurado y se indica que sta percibir una cantidad de la prestacin (que normalmente ir decreciendo con los aos). Cul podra ser?
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Se trata de lo que se denomina seguro de vida ligado a la amortizacin de prstamos. Estos seguros se contratan con ocasin de la formalizacin de prstamos hipotecarios o personales de cierto importe, y en ellos se establece como beneficiaria a la entidad de crdito. En caso de que el asegurado, que es el deudor del prstamo, fallezca sin que ste se haya pagado en su totalidad, se aplicar la suma asegurada a la amortizacin de la deuda pendiente para cancelar el prstamo. Estos seguros se establecen normalmente por la duracin del prstamo, en cuyo caso, al ir decreciendo la deuda con los aos, si se produce el fallecimiento del asegurado (y el capital no es decreciente), puede haber una parte del importe que no corresponda a la entidad de crdito. Por ello se suele indicar en la pliza a otro beneficiario, por si hay un sobrante de suma asegurada una vez cancelado el prstamo, o por haberse fijado una suma inicial superior a la deuda total del prstamo sin prever reajustes posteriores. Nada impide, de todas maneras, que se configure como seguro temporal anual renovable, adaptando cada ao el capital asegurado a la deuda pendiente (capital decreciente) o incluso como seguro a vida entera (modificando el apartado beneficiarios una vez se cancele la deuda), modalidades que podrs ver en el apartado siguiente.

Valores garantizados Son valores garantizados en una pliza de vida: El rescate: Por voluntad del asegurado, ste percibe del asegurador el importe que le corresponde (valor de rescate) de la provisin matemtica constituida sobre el riesgo que tena garantizado. La reduccin del riesgo: Es una disminucin de la posibilidad de ocurrencia de un siniestro o de sus consecuencias econmicas. El anticipo: En el seguro de vida con derecho a rescate, es la cantidad que puede percibir el asegurado a cuenta del capital que en su momento le corresponda, de acuerdo con las condiciones de la pliza. Ampliaremos estos tres conceptos al estudiar las provisiones tcnicas.

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Transformacin de plizas Hemos comprobado que las plizas de vida tienen unos derechos, en cuanto a la acumulacin de un capital, que el tomador puede ir gestionando segn su voluntad. Dentro de estos conceptos hay distintas formas de gestionar plizas con las provisiones matemticas. Si un tomador quiere cambiar su pliza de vida de una modalidad a otra puede hacerlo mediante la transformacin. La transformacin de una pliza de seguro de vida consiste en la facultad que tiene el tomador de cambiar su actual pliza por otra nueva de diferentes caractersticas. En general, la transformacin se realiza aprovechando la provisin matemtica de la pliza antigua, a modo de prima nica, para la nueva pliza que se desea contratar. Es decir, se realiza un rescate de la pliza antigua y con ese capital se realiza un nuevo contrato de seguro. La transformacin de plizas es un hecho frecuente en los seguros de vida, ya que estos contratos suelen ser de larga duracin y, a menudo, las necesidades y circunstancias del tomador y del asegurado cambian con el tiempo. La gestin de los capitales acumulados permite realizar todos los distintos pasos que estamos analizando. Dentro de la transformacin de plizas, hay una opcin que se conoce como el seguro prorrogado, donde las entidades de seguros conceden, en el caso de interrupcin del pago de primas, la posibilidad de seguir con otro seguro. En el seguro prorrogado se aplica el valor de rescate a la compra de un seguro para caso de muerte, sin pagarse ms primas, durante el tiempo mximo posible y con el capital asegurado de la pliza inicial.

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ACTIVIDAD 27 Seala las respuestas que consideres correctas, de entre las alternativas que te proporcionamos en cada caso: 1. La figura que puede pedir la transformacin de una pliza de vida es: a) El asegurado. b) El asegurador. c) El tomador.

2. Con un seguro prorrogado, se constituye un nuevo seguro: a) De capital diferido para caso de vida. b) De vida en caso de muerte. c) Temporal y de amortizacin.

3. Para poder realizar una transformacin, la pliza de vida debe tener: a) Capital de rescate. b) Anticipos. c) Una duracin superior a tres aos.

1 -c. 2 -b. 3 -a.

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La rehabilitacin del seguro. Puede ocurrir que una pliza caduque por falta de pago de las primas. En ese caso, el asegurado podr solicitar su rehabilitacin, es decir, que le vuelvan a admitir como asegurado de la misma pliza de vida. Para resolver sobre esta peticin, el asegurador podr exigir del asegurado que acredite satisfactoriamente que rene las condiciones de salud y otras necesarias para ser readmitido como asegurado, y que se paguen las diferencias de reservas matemticas tcnicamente necesarias y los gastos que origine la rehabilitacin. La rehabilitacin de una pliza consiste en poner de nuevo en vigor una pliza reducida en las mismas condiciones en que inicialmente se contrat, siempre que:

El tomador no haya ejercido su derecho de rescate durante la vigencia de la pliza. No se haya producido siniestro en la pliza ni haya muerto el asegurado.

Dependiendo de cada entidad aseguradora, se puede rehabilitar una pliza si, transcurrido el periodo de gracia (30 das) sin haber satisfecho la prima, la pliza queda sin cobertura, aunque durante los siguientes cinco meses se podr rehabilitar la pliza bajo las condiciones que se marquen. Si durante estos seis meses el contratante de la pliza decide volver a pagar la prima, sta se rehabilitar y volver a ofrecer la cobertura a partir de las 24 horas del da en que la prima sea pagada. Para que una pliza sea rehabilitable debe tener por lo menos un ao de antigedad, es decir, se puede producir la rehabilitacin solo a partir del segunda ao de vida de la pliza. Las condiciones para la rehabilitacin de plizas pueden estar marcadas por la entidad aseguradora y pueden ser de varios tipos:

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Rehabilitacin con pago total de primas adeudadas. El asegurado podr rehabilitar su pliza, por una sola vez, previo el pago de todas las primas adeudadas ms el costo de la rehabilitacin Para que se produzca esta rehabilitacin no basta con la entrega de las primas a la entidad aseguradora, sino que sta debe aceptar de forma expresa esta situacin.

Rehabilitacin sin pago de primas adeudadas. El asegurado no pagar las primas adeudadas y podr rehabilitar su pliza, aunque se producirn modificaciones de las condiciones particulares de la pliza como pueden ser la fecha de finalizacin o el importe de las primas sucesivas a pagar. Para optar a una de las alternativas anteriores, el asegurado deber acreditar y reunir las condiciones de asegurabilidad requeridas por la entidad. De igual forma la entidad mantendr los derechos conferidos al asegurado que se estipulan en el contrato de vida.

Rehabilitacin automtica de la pliza Si la pliza contempla esta posibilidad, ella misma se rehabilitar si transcurridos seis meses desde el ltimo vencimiento no se han satisfecho las primas correspondientes. En ese caso, con el capital de la provisin de la pliza se pagara, mediante prima nica, la misma pliza para que mantenindose las coberturas especificadas en las condiciones particulares se modificar el capital final en funcin de esa prima pagada. Una vez efectuada esta rehabilitacin el tomador no pagar ms primas pero tampoco podr realizar modificaciones a la pliza. La entidad aseguradora mantendr las obligaciones asumidas en el contrato de seguro de vida.

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ACTIVIDAD 28 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. La rehabilitacin de una pliza solo se puede producir un ao despus de su anulacin. 2. Para que una pliza se pueda rehabilitar debe tener por lo menos un ao de antigedad. 3. Una pliza en la que se ha ejercido el derecho de rescate no se puede rehabilitar.

1. Falso. Si est anulada no se puede rehabilitar. 2. Verdadero. 3. Verdadero.

Comunicaciones Las clusulas del contrato de seguro de vida definen cmo deben ser las comunicaciones entre tomador y asegurador:

Las comunicaciones deben hacerse mutuamente siempre por escrito. Las dirigidas al asegurador pueden hacerse al domicilio social de ste. Las dirigidas al tomador, al domicilio recogido en el contrato. Las comunicaciones hechas por un corredor en nombre del tomador tienen el mismo efecto que si las realizara el tomador.

Prescripcin La prescripcin del contrato para las acciones que se deriven de este contrato ser de cinco aos, desde el da en que ocurri el hecho origen. Esto significa que todo contrato de hecho caduca totalmente a los cinco aos de su finalizacin.

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Ejemplo: Si un siniestro que se ha reclamado judicialmente se produjo en 1999 y la pliza finaliz en 2001, la accin sobre la reclamacin de la pliza no prescribe hasta 2004.

La liquidacin y pago de las prestaciones del seguro. Las prestaciones aseguradas se pagarn en el domicilio del asegurador y dentro de los plazos establecidos en la legislacin vigente.

El extravo o destruccin de la pliza Cada entidad resolver mediante la copia firmada cmo realizar duplicados de la pliza original. La entidad tiene la obligacin de guardar todos los documentos (contratos) hasta cinco aos ms all del vencimiento de la pliza. Veamos finalmente dos clusulas de todo contrato de vida, que no por poco usadas son menos importante. Se trata de los recargos que se aplican a la pliza y los impuestos que se deben pagar. Los recargos se refieren a la obligacin que tiene el tomador de un seguro de incorporar a su pliza un pago a favor del Consorcio de Compensacin de Seguros para la cobertura de los riesgos extraordinarios. Los impuestos, como ya sabemos, son las cargas que el Estado pone a toda transaccin o intercambio. Hay que resaltar que el seguro de vida est exento de IVA; por tanto, esta carga impositiva nunca se puede aplicar en este tipo de seguros. Por ltimo, aunque no es una de las clusulas que ms se usen, hay que saber que toda pliza de vida debe indicar cul es la jurisdiccin en la que, en caso de reclamacin o de impugnacin del contrato, se dirimirn los contenciosos entre tomador y asegurador. La jurisdiccin es la potestad, derivada de la soberana del Estado, de aplicar el derecho en el caso concreto, resolviendo de modo definitivo e irrevocable una controversia. Esta potestad permite designar el territorio (estado, provincia, municipio, regin, pas,

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etc.) sobre el cual se ejerce esta jurisdiccin. Se refiere al lugar donde deber realizarse toda accin legal de reclamacin de una de las partes contra la otra.

ACTIVIDAD 29 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Pignorar una pliza de vida significa dejar de pagar los derechos de esa pliza. 2. La prescripcin de un seguro de vida es de cinco aos. 3. No es posible el anticipo en una pliza de seguro de vida si en el momento de solicitarlo no est autorizado el rescate. 4. El titular de un seguro de vida ahorro pierde todos sus derechos al mes siguiente del impago de la prima.

1. Falso. Pignorar significa ceder los derechos de una pliza. 2. Verdadero. 3. Verdadero. Por regla general el derecho de rescate se inicia al cumplirse los dos aos de su vigencia. 4. Falso La clusula de rehabilitacin permite mantener vigente un seguro de vida ahorro aunque no pague la pliza. Las provisiones matemticas a favor del asegurado no prescriben por esta causa.

En definitiva, y resumiendo, hemos visto que las exclusiones ms frecuentes en las plizas de vida son: Radiacin nuclear. Navegacin submarina y viajes de exploracin. Profesionales de la aviacin. Situaciones de guerra. Paracaidismo.

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Hechos de carcter poltico o social. Actuaciones criminales. Terrorismo, motines o tumultos. Fenmenos extraordinarios de la naturaleza.

Y, por otro lado, tambin acabamos de ver que las clusulas que aparecen en todos los contratos de pliza de seguro de vida son: Forma de pago de la prima. Indisputabilidad. Nulidad. Cesin y pignoracin. Designacin de beneficiarios. Valores garantizados. Rehabilitacin del seguro. Comunicaciones. Prescripcin. Liquidacin. Extravo o destruccin. Impuestos y recargos. Jurisdiccin.

Ahora, realiza la actividad que te proponemos a continuacin:

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ACTIVIDAD 30 Indica si cada una de frases siguientes corresponde a una exclusin o a una clusula: a) Un secuestrado por una organizacin terrorista que es asesinado.
.

b) El lugar donde se realiza una demanda judicial contra una compaa de seguros. .. c) El dinero que un asegurado tiene en una pliza de jubilacin que por motivo de un viaje quiere recuperar totalmente. . d) Un turista espaol que en un viaje a Estados Unidos muere como consecuencia de un cicln. ...

Reclamaciones

a. Es una exclusin. El terrorismo est excluido. b. Es una clusula de jurisdiccin. c. Es una clusula de valores garantizados. d. Es una exclusin. Fenmenos de la naturaleza.

Desde hace aos, todos los clientes de una entidad aseguradora tienen unos caminos muy bien descritos para elevar sus quejas, si las tienen, a la entidad o a los organismos competentes, para hacer valer sus derechos. Toda persona fsica o jurdica que sea asegurado, tomador, beneficiario, tercero perjudicado o derechohabiente en un contrato de seguro de vida puede dirigirse a la entidad aseguradora para plantear sus quejas o reclamaciones. La ley de ordenacin y supervisin de los seguros privados prev cmo se debe reclamar a una entidad aseguradora. Las quejas y reclamaciones a una compaa de seguros tienen un proceso muy bien definido para ser realizadas. Vemoslo en el siguiente esquema:

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Reclamacin por escrito dirigida a la entidad aseguradora, a su Departamento de Atencin al Cliente (DAC).

La entidad dispone de dos meses para resolver la queja, si est bien formulada.

Resolucin positiva a favor del reclamante.

Resolucin negativa para el reclamante.

Fin del proceso de reclamacin.

Inicio del proceso de reclamacin frente al Defensor del Asegurado.

Los servicios de atencin al cliente (DAC)

Ya hemos indicado las dos figuras ms importantes en toda reclamacin: el Departamento de Atencin al Cliente (DAC) y el Defensor del Asegurado. Los DAC o servicios de atencin al cliente se enmarcan dentro de la poltica de proteccin de los derechos e intereses de los clientes y usuarios. Al DAC puede dirigirse cualquier persona que crea que sus intereses han sido lesionados o no suficientemente respetados, como consecuencia de la existencia de una pliza de seguros con la entidad. La forma de dirigirse a los DAC ha de ser siempre por escrito, por los medios tradicionales u ofimticos, identificndose la persona reclamante, identificando el contrato, sealando las causas de su

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queja y la solicitud que se hace al DAC y, adems, con lugar, fecha y firma. Los puntos importantes a tener en cuenta, en cuanto al funcionamiento de los DAC, son los siguientes: 1. Las quejas pueden realizarse en el plazo de dos aos desde el momento en que el cliente tuvo conocimiento del suceso motivo de la queja. 2. Si la queja no se admite a trmite por motivos formales, el reclamante dispone de diez das para volver a presentarla. 3. Si se admite a trmite, la entidad aseguradora dispone de dos meses para resolver. 4. Si se resuelve a favor del demandante, se cierra la reclamacin; si este desistiese de su reclamacin, tambin se cierra y archiva la demanda. 5. Si la entidad aseguradora resuelve en contra del demandante, ste puede dirigir una reclamacin por escrito al Defensor del Cliente de la entidad aseguradora (tambin se le conoce como Defensor del Asegurado).

El Defensor del Asegurado

Profundicemos ahora en la figura del Defensor del Cliente o Asegurado: El Defensor del Cliente es una persona de honorabilidad reconocida y profesionalidad demostrada, con conocimiento y experiencia para desarrollar su cargo. Es elegido por el consejo de administracin de la entidad aseguradora, debe ser ajeno a la organizacin para la que trabaja y acta con total independencia de la misma. La designacin del Defensor del Cliente debe ser comunicada a la Direccin General de Seguros para su registro. Su mandato suele ser de tres aos y su funcin, como su nombre indica, es defender a los clientes frente a la entidad aseguradora.

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ACTIVIDAD 31 Completa las siguientes afirmaciones con la palabra que corresponda de las que a continuacin te indicamos (DAC, demandante, Defensor del Asegurado o la entidad aseguradora): a) La reclamacin la realiza el
..

b) La primera reclamacin hay que hacerla al

...

c) La ltima instancia para reclamar dentro de la entidad aseguradora es el


.

d) El Defensor del Asegurado es elegido por

...

a. Demandante. b. DAC. Departamento de Atencin al Cliente c. Defensor del Asegurado. d. La entidad aseguradora.

La va interna para reclamaciones de las entidades aseguradoras, ya sea por el DAC o por el Defensor del Asegurado, no impide que el cliente pueda optar por la va judicial, si lo estima oportuno. La ltima va no judicial de reclamacin que tiene el cliente es el, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP). Para poder presentar una reclamacin contra una entidad aseguradora en la DGSFP primero se deben haber agotado las vas del DAC y del Defensor del Asegurado.

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El clculo y la inversin de la prima


Ya hemos visto que en un contrato de seguro de vida sobre la vida de un asegurado, la aseguradora se obliga a satisfacer al beneficiario un capital o una renta si ocurre alguno de los hechos previstos en la pliza de seguro. Todo esto a cambio de un precio, la prima, que paga el tomador del seguro. La prima es el precio del seguro y debe ser proporcional a la probabilidad de que el riesgo asegurado ocurra. En el clculo de la prima intervienen diversas variables de clculo econmico y actuarial. Por ello, las entidades aseguradoras tienen a expertos economistas especializados en seguros, llamados actuarios, que se encargan de estos clculos.

Variables que influyen en la prima Las variables que hay que contemplar para el clculo de la prima del Seguro son las siguientes: Tasa de mortalidad Nmero de personas que, respecto a un grupo determinado, sobrevivir a cierta edad. Tipo de inters Es el dinero que obtiene una entidad aseguradora cuando invierte las primas recibidas de los tomadores. Gastos Es el coste de todas las operaciones de emisin de plizas y administracin de una entidad de seguros. Los detallaremos ms adelante. Tal como hemos visto en apartados anteriores, el seguro de vida tiene la vertiente de ahorro y la de riesgo. La prima que se paga tambin se puede orientar hacia estas dos vertientes del siguiente modo:

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PRIMA DE AHORRO:

Se paga para que sea la aportacin a un capital. Crea de modo paulatino un capital a favor del asegurado. Es una aportacin de ahorro.

PRIMA DE RIESGO:

Se paga para cubrir un riesgo. Es til durante un tiempo, si finaliza este tiempo sin siniestro se pierde el dinero pagado. Sirve para cubrir un riesgo estadstico.

El riesgo es la probabilidad de que ocurra un suceso futuro, incierto, independiente de la voluntad de las partes y con consecuencias econmicamente desfavorables. Sin riesgo, como anteriormente ya habamos anunciado, el contrato de seguro sera nulo. Desde un punto de vista tcnico, un riesgo es asegurable si: 1. Se conoce la probabilidad de que ocurra un siniestro. 2. Existe un gran nmero de asegurados que siente necesidad de protegerse frente a un determinado riesgo. El seguro de vida contempla, principalmente, dos tipos de riesgo: el riesgo de muerte y el riesgo de supervivencia. Para alcanzar estas dos condiciones, las entidades de seguros de vida se basan en la experiencia estadstica o histrica y en tcnicas actuariales que permiten establecer la probabilidad de fallecimiento y de supervivencia humana; todo ello en base a las tablas de mortalidad.

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Las tablas de mortalidad


En la tcnica aseguradora, las tablas de mortalidad sirven para calcular la probabilidad de fallecimiento y supervivencia de una persona con determinada edad. Las tablas de mortalidad se distribuyen por:

Edad. Nmero de supervivientes de edad. Nmero de fallecimientos a la edad. Probabilidad de que una persona de una edad determinada viva an durante un ao. Probabilidad de fallecer a la edad prevista. Esperanza de vida (en aos) a la edad. Tasa instantnea de mortalidad.

Las tablas de mortalidad se elaboran en base a colectivos muy numerosos de poblacin y por tanto, segn la ley de los grandes nmeros, las probabilidades obtenidas de ellas son bastante precisas. Existen una serie de factores, adems de la edad, que influyen en la expectativa de vida de una persona, produciendo desviaciones entre la mortalidad real y la prevista segn las tablas de mortalidad utilizadas. Estos factores a considerar por el asegurador en el momento de establecer el precio del seguro sern, entre otros: el sexo, la salud, la profesin, las aficiones y estilo de vida, la duracin del seguro, el capital asegurado y la propia actualizacin de la tabla de mortalidad que cada asegurador utilice. En nuestro contexto social la mortalidad ha ido disminuyendo con el paso del tiempo y los avances tecnolgicos. Teniendo en cuenta esta afirmacin, cuanto ms actual sea una tabla de mortalidad, menor ser la probabilidad de muerte que contenga. Por lo tanto, en un futuro inmediato:

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La prima a aplicar a los seguros en caso de muerte ser menor. La prima a aplicar a los seguros en caso de vida ser mayor.

La utilizacin por el asegurador de las tablas de mortalidad le permitir determinar la prima correspondiente a cada uno de los componentes del grupo asegurado con arreglo a su edad.

Inversin y rentabilidad
El dinero que perciben las compaas de seguros en concepto de primas debe ser invertido, segn la ley, en determinados bienes muy seguros para salvaguardar los intereses de los asegurados. Los principales mercados en los que invierten las aseguradoras para que su dinero est siempre seguro y produzca intereses son:

Deuda pblica. Mercado hipotecario. Renta fija. Renta variable (en un porcentaje muy pequeo).

Cada asegurador puede obtener una rentabilidad diferente por sus inversiones. Segn el tipo de inters que prevea obtener, podr modificar la prima a pagar, teniendo en cuenta que cuanto ms alto sea el tipo de inters previsto, ms baja ser la prima resultante, y cuando ms bajo sea el tipo de inters ms elevada ser la prima. El inters o rendimiento obtenido por las inversiones del asegurador le permiten obtener beneficios y en algunos casos reducir la prima a pagar por cada tomador del seguro.

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ACTIVIDAD 32 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Tcnicamente el riesgo es asegurable si se conoce la probabilidad de ocurrencia de un siniestro. 2. Las tablas de mortalidad indican el tipo de inters que la entidad aseguradora espera obtener con sus inversiones. 3. Las entidades aseguradoras crean unas provisiones matemticas con las primas cobradas, que invierten para obtener un inters.

1. 2. 3.

Verdadero. Falso. Las tablas de mortalidad sirven para calcular la probabilidad de fallecimiento y supervivencia de una persona a determinada edad. Verdadero.

Gastos a imputar en la prima


Las entidades de seguros, como toda empresa, tienen que hacer frente a una serie de pagos necesarios para su actividad. Los ingresos son las primas y los intereses, pero los principales gastos de una entidad de seguros que recargan la prima del seguro de vida son: Gastos de gestin interna: Tambin llamados gastos de administracin. Son los gastos necesarios para administrar el funcionamiento de una entidad aseguradora. Entre otros: Nminas de personal. Material de oficina.

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Alquileres. Suministros. Gastos de gestin externa Tambin llamados gastos de adquisicin. Son los gastos necesarios para conseguir clientes asegurados. Entre otros: Comisiones de los agentes. Publicidad. Viajes comerciales.

Cmo se forman las primas Para calcular el precio del seguro de vida se van aadiendo variables sucesivas que permiten llegar al final a la prima que se cobra al tomador. Veamos sus componentes.

Prima natural del riesgo En los seguros para caso de muerte, es la que corresponde a ese riesgo durante un ao de seguro. Esta prima se calcula en base a la probabilidad de que una persona muera antes de lo que correspondera segn la tabla de mortalidad. Prima pura Es el coste real del riesgo asumido por el asegurador. Prima de inventario Es el resultado de sumar a la prima pura el denominado recargo de gestin interna, o sea los gastos de administracin. Si el asegurador recibiera solamente el importe correspondiente a la prima pura no podra soportar los gastos normales o inherentes a su estructura.

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Prima de tarifa El resultado de sumar a la prima de inventario el denominado recargo de gestin externa para gastos comerciales.

Prima total Es el resultado de sumar a la prima de tarifa otros conceptos como: Un recargo financiero, en caso de que las primas se fraccionen en perodos inferiores a un ao (semestres, trimestres o meses). Un recargo adicional, de carcter voluntario, destinado a compensar las modificaciones que puedan ocurrir en los gastos de administracin y de produccin previstos. Los impuestos que puedan gravar las primas del seguro aunque actualmente la prima del seguro de vida est exenta del pago de impuestos indirectos. Para que las compaas y los asegurados y tomadores se entiendan, las compaas de seguros realizan unas listas de precios, las llamadas tarifas de primas, que seguidamente vamos a tratar.

ACTIVIDAD 33 Cules de las siguientes afirmaciones relativas a las primas son ciertas? a) La prima natural de riesgo se obtiene sumando la prima pura y la inventario. b) La prima de inventario se obtiene aadiendo la prima pura a la prima natural de riesgo. c) La prima total resulta de sumar la prima de tarifa a la prima de inventario.

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Respuestas correctas: b, c. La opcin a no es correcta porque la prima natural de riesgo es la primera base de todas las clases de primas.

ACTIVIDAD 34 Seala las respuestas que consideres correctas, de entre las alternativas que te proporcionamos en cada caso: 1. Cules de estos son factores determinantes de la prima? a) El rendimiento de las inversiones y los gastos. b) Los gastos, el rendimiento de las inversiones y el capital asegurado. c) Los gastos y el perodo de gracia.

d) El capital asegurado y los gastos.

2. Cul es la prima que necesita el asegurador para cubrir los siniestros durante un perodo de tiempo determinado? a) Prima pura o de riesgo. b) Prima total o final. c) Prima bruta.

d) Ninguna de las anteriores.

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1-b 2-a

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Las tarifas de primas


Las tarifas de primas son una relacin o catlogo que detalla los tipos de prima que corresponde aplicar para cada uno de los riesgos que contiene. En el seguro de vida las tarifas son unos cuadros que contienen, principalmente, la siguiente informacin:

Edad actuarial del asegurado. Duracin del contrato de seguro. Tasa a aplicar por cada 1.000 euros de capital asegurado.

Las edades de los posibles asegurados que contienen las tarifas de primas son enteras y no siempre coincide el concepto corriente de edad con el que es necesario tener en cuenta para encontrar la prima adecuada en las tarifas. Para calcular la prima correspondiente a un determinado asegurado debemos, en primer lugar, calcular su edad actuarial en el momento de la toma de efecto del seguro. La edad actuarial es la edad entera al ms prximo cumpleaos, pasado o venidero. Si la edad exacta (aos, meses y das) no sobrepasa los seis meses de fraccin, la edad actuarial coincidir con los aos enteros cumplidos. Si la edad exacta sobrepasa la fraccin de seis meses, la edad actuarial tendr un ao ms que los enteros cumplidos. Parece un poco complicado a primera vista, pero es muy sencillo si vemos el grfico siguiente:

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92 El seguro de vida

Ejemplo de Clculo de la Edad Actuarial Fecha de nacimiento: 29-10-54 a) Si el efecto de la pliza fuera 11-2-94: Aniversario 39 Efecto x Aniversario 40

Edad actuarial 39 aos

29-10-93

11-2-94

29-10-94

b) Si el efecto de la pliza fuera 5-8-94: Aniversario 39 Efecto x Aniversario 40

Edad actuarial 40 aos

29-10-93

5-8-94

29-10-94

ACTIVIDAD 35 Qu edad actuarial tendr un candidato a un seguro de vida cuya fecha de nacimiento es 8-9-1960 y la fecha de efecto de la pliza es 20-5-1991? a) 31 aos. b) 30 aos. c) 30 aos y 8 meses.

d) 29 aos.

La opcin correcta es la a. A fecha 8-9-1991 la edad es de: (29/5/1991) (8/9/1960) = 30 aos y 8 meses, por tanto es igual a 31 aos, aunque no los ha cumplido.

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El seguro de vida 93

Otras clases de primas son: Prima nica: es la que paga el tomador del seguro de una sola vez al inicio del seguro, quedando as liberado de pagar primas sucesivas. Prima fraccionada: es la que se paga en plazos inferiores a un ao (semestres, trimestres o meses). Prima fraccionaria: es la que se ha calculado para un perodo de seguro inferior a un ao.

ACTIVIDAD 36 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Los denominados gastos de gestin externa de una entidad aseguradora hacen referencia, entre otros conceptos, a las comisiones de los agentes y gastos de publicidad. 2. Una prima fraccionaria es lo mismo que una prima fraccionada que paga el tomador del seguro en perodos inferiores a un ao. 3. En la consulta de tarifas de primas hay que determinar previamente la edad actuarial de la persona a asegurar.

1. 2. 3.

Verdadero. Falso. Prima fraccionada es la que se paga en plazos inferiores a un ao (semestres, trimestres o meses) y prima fraccionaria es la que se ha calculado para periodos inferiores a un ao. Verdadero.

El pago de la prima
El tiempo de pago El tomador debe pagar la prima al iniciarse al perodo de cobertura.

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La primera prima (o en su caso, la prima nica) debe pagarse una vez firmado el contrato, y las dems en el momento de su vencimiento.

La forma de pago La prima debe pagarse con dinero o en documento bancario equivalente. No est permitido el abono de la prima en especie o prestacin de servicio. El asegurador percibe las primas por anticipado. Esto permite que la entidad aseguradora invierta las primas y obtenga intereses de las inversiones realizadas. Pero, qu ocurrira si el tomador, llegado el momento, no quiere pagar la prima correspondiente? Si este primer pago no es abonado, el asegurador tiene dos opciones, hacer como si nunca hubiera existido tal pliza y anular el contrato antes de que tenga efecto, o bien exigir el pago de la primera prima por va ejecutiva. Si se da la situacin que lo que no se abona es el importe de la prima siguiente a la primera, cronolgicamente, la segunda, queda vigente la pliza durante el mes de gracia, que ya has estudiado anteriormente. Si pasado este perodo la segunda prima sigue sin abonarse, entonces la cobertura del asegurador queda suspendida.

Prima natural y prima nivelada


Si la prima se calcula en funcin de las edades, es de suponer que cuanto mayor es una persona ms cara es la prima. La prima se calcula en base a la probabilidad de que una persona muera en una fecha estadsticamente prevista. Por regla general, a mayor edad ms probabilidad de fallecer, por lo que la prima va a ir creciendo y creciendo, hasta llegar un punto en el que no sera razonable contratarla porque su importe igualara al de la indemnizacin. ste es el motivo principal por el que las entidades aseguradoras limitan los contratos de seguro de vida a cierta edad.

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El seguro de vida 95

Para facilitar el pago de las primas y evitar el incremento constante, en el seguro de vida se puede contratar o prima nivelada, llamada tambin constante o promedio. El tomador paga siempre la misma prima durante toda la vigencia de la pliza. Lgicamente, durante un perodo determinado, el tomador pagar una prima superior a la que le correspondera como prima natural, y a partir de cierto momento pagar primas inferiores a las que seran necesarias. En el siguiente grfico vemos la diferencia entre una prima natural que sigue la evolucin de la probabilidad de muerte y una prima nivelada o constante.

PRIMA NATURAL

PRIMA CONSTANTE En el perodo A se paga ms para compensar el perodo de B en que se paga menos.

Fecha de firma de la pliza

EDAD

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ACTIVIDAD 37 La prima que paga un tomador de un seguro de vida, cuya cuanta se mantiene estable durante toda la vigencia del seguro, se denomina: a) Prima de ahorro. b) Prima nica. c) Prima fraccionada.

d) Prima de nivelada.

La opcin correcta es la d. Las primas en los seguros de vida varan en funcin de la edad, si es estable es porque se ha realizado un promedio de todas las primas y se aplica este promedio como pago anual o en el fraccionamiento que se elija.

ACTIVIDAD 38 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Si el tomador no paga cualquiera de las primas siguientes a la inicial la pliza permanece vigente durante el mes de gracia. 2. La prima de un seguro debe pagarse antes que el siniestro haya ocurrido. 3. En la modalidad vida-riesgo, si despus del mes de gracia el tomador sigue sin pagar la prima, la pliza queda automticamente cancelada.

1. 2. 3.

Verdadero. Verdadero. Como principio bsico del seguro. Falso. La pliza queda temporalmente en suspenso. Posteriormente y en un plazo de cinco meses, podr pedir la rehabilitacin en determinadas condiciones (lo estudiars ms adelante).

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El seguro de vida 97

Provisiones tcnicas
Las provisiones o reservas en general, son las cantidades que las entidades aseguradoras conservan para hacer frente a posibles eventos y al cumplimiento de las obligaciones contradas con sus clientes asegurados. Hay dos clases de provisiones:

Las provisiones o reservas tcnicas necesarias de la actividad aseguradora. Las provisiones o reservas libres o voluntarias, que son recursos propios de cualquier empresa.

Vamos a centrarnos en las provisiones tcnicas especficas del sector asegurador, reguladas por las leyes del seguro. Las provisiones tcnicas son aquellas cantidades de dinero afectadas, con exclusin de cualquier otro fin (no pueden dedicarse a nada ms), que no sea el cumplimiento de las obligaciones contradas con los asegurados por las entidades aseguradoras. Son comunes a todos los ramos del seguro, aunque existen provisiones tcnicas exclusivas del seguro de vida.

Clases de provisiones tcnicas


Las provisiones tcnicas propias de los seguros de vida son:

Las provisiones de primas no consumidas. Las provisiones de riesgos en curso. Las provisiones tcnicas de prestaciones. Las provisiones de participacin en beneficios y para extorno.

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98 El seguro de vida

Las provisiones de primas no consumidas Estn destinadas a periodificar las primas devengadas en un ejercicio y que corresponden a ejercicios futuros, por no haber sido consumidas durante el corriente. Esta provisin es comn a todos los ramos del seguro. Consisten en el dinero que hay que guardar porque es un excedente de la prima; es decir, que se ha cobrado ms de lo que corresponda, y este excedente hay que guardarlo para equilibrar la prima de los prximos aos.

Las provisiones de riesgos en curso Estn destinadas a complementar a las provisiones de primas no consumidas, en la medida en que su importe no sea suficiente para reflejar la valoracin de todos los riesgos y gestos a cubrir por la entidad. Las entidades tienen una idea muy exacta de los siniestros que sufrirn durante un ejercicio. Las primas no consumidas no son suficientes para prever este coste, as que una parte de las primas del ao tambin se convierten en provisiones.

Las provisiones tcnicas de prestaciones Estas debern representar el importe total de las obligaciones pendientes del asegurador derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio. Esta provisin tambin es comn a todos los ramos de los seguros. Denominamos prestaciones al conjunto de desembolsos realizados por todos los siniestros ocurridos antes de la fecha actual y que siguen sin cerrar. Las entidades aseguradoras han de tener previstas las provisiones que quiz deban pagar a sus clientes, aunque esta cantidad nunca puede ser exacta, ya que no se sabe cuanto costar exactamente un siniestro antes de cerrarlo.

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El seguro de vida 99

Las provisiones de participacin en beneficios y para extorno. Estas recogen el importe de los beneficios (por ejemplo, la rentabilidad de las inversiones) devengados a favor de los tomadores, asegurados o beneficiarios y de las primas que proceda restituir a los tomadores o asegurados, en su caso, en virtud del comportamiento experimentado en el riesgo asegurado.

ACTIVIDAD 39 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Las provisiones de riesgos en curso sirven para a complementar a las provisiones de primas no consumidas. 2. Las provisiones tcnicas de prestaciones es lo mismo que decir las provisiones de siniestros sin cerrar. 3. Las provisiones de participacin en beneficios y para extorno revierten a favor de la entidad.

1. Verdadero. 2. Verdadero. 3. Falso. No son para la entidad, sino para los beneficiarios.

En la provisin de seguros de vida siempre se incluyen las provisiones para primas no consumidas, las provisiones de riesgos en curso (si el seguro de vida tiene un periodo de cobertura igual o inferior a un ao) y las provisiones matemticas, que explicaremos a continuacin.

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100 El seguro de vida

ACTIVIDAD 40 Selecciona, entre las siguientes afirmaciones, la que explique correctamente para qu sirven las provisiones tcnicas. a) Es la frmula que utilizan las entidades aseguradoras para prevenir las prdidas que puedan tener en el futuro. b) Son aquellas cantidades de dinero que deben dedicarse a pagar siniestros. c) Es la forma de asegurarse de que las entidades aseguradoras harn frente a posibles eventos y al cumplimiento de las obligaciones contradas.

La opcin correcta es la c. Las provisiones tcnicas garantizan el cumplimiento de las obligaciones.

Para ampliar este tema, lee el Anexo 2: Seguros de vida con participacin en beneficios.

Las provisiones matemticas


La provisiones matemticas tienen su razn de ser en el hecho de que en un seguro de vida para caso de fallecimiento la prima natural del seguro es creciente (aunque el tomador la pague nivelada), porque a medida que avanza la edad del asegurado, el riesgo de muerte es cada vez mayor. La provisin matemtica se calcula para toda operacin de seguro que implique un riesgo variable a prima constante (seguros de riesgo) o un proceso de capitalizacin (seguros de ahorro). En los seguros de riesgo a plazo fijo se aplica una prima que es constante, siempre la misma, que resulta de promediar todas las primas naturales que corresponderan en ese plazo. Estas primas naturales iran creciendo en cuanta ao a ao, a medida que aumente la edad del asegurado.

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El seguro de vida 101

Si el seguro se ha contratado con prima variable cada ao, en base a la edad alcanzada por el asegurado, el tomador pagar anualmente la prima natural necesaria para cubrir el riesgo de muerte de ese ao. La entidad aseguradora recibir, por tanto, cada ao la prima necesaria para asegurar el riesgo de muerte en dicho ao.

Prima

Prima variable

Edad

La prima variable crece de forma uniforme con la edad en funcin de un porcentaje de incremento.

ACTIVIDAD 41 Cul de las tres opciones rene datos suficiente para calcular la provisin matemtica?: a) El importe de la prima y la duracin del seguro. b) La edad del asegurado y la duracin del seguro. c) La edad del asegurado, la duracin de la pliza, el capital asegurado.

La opcin correcta es la c. Son necesarios estos tres datos para calcular la provisin de vida.

Veamos ahora cmo se constituyen pues las provisiones para los seguros de vida: Si el seguro se ha contratado con una prima anual constante o nivelada a pagar durante la vigencia del seguro, el asegurador

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102 El seguro de vida

ingresar durante los primeros aos una prima superior a la necesaria, mientras que en los ltimos aos de vigencia del seguro la prima que perciba ser inferior a la necesaria segn la edad del asegurado. En este caso, la entidad de seguros deber guardar el exceso de primas ingresado en los primeros aos de vigencia del seguro y constituir una provisin matemtica de seguros de vida. De esta manera, el asegurador reserva la parte de primas que durante los primeros aos de seguro cobre de ms para compensar la inferior prima posterior que no cubrir el riesgo completo. La acumulacin de tales excesos de primas, denominados prima de ahorro, junto con los intereses obtenidos de su inversin, forman la provisin de seguros de vida.

Provisin matemtica: La prima de ahorro ms los intereses que genera

Prima

Prima natural Prima constante

Edad

La zona rayada es la provisin matemtica que sirve para compensar la parte de prima que no se cobrar cuando la edad del asegurado crezca (la zona cuadriculada). A la finalizacin del contrato, la provisin matemtica se ha consumido, ya que a partir de un ao determinado hay un dficit de prima y se van restando las provisiones matemticas anteriormente acumuladas. Las primas ms los intereses que genere su inversin van a constituir la provisin matemtica. La provisin ir aumentando progresivamente de manera que al vencimiento la cuanta de la provisin coincidir con el capital garantizado.

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El seguro de vida 103

La provisin matemtica no puede ser negativa en ningn momento y se calcular como la diferencia entre el valor actual actuarial de las obligaciones futuras del asegurador y las del tomador o, en su caso, del asegurado. Este es el llamado Mtodo Prospectivo. El clculo se debe realizar pliza a pliza, por un sistema de capitalizacin individual. El reglamento establece con carcter obligatorio la utilizacin del mtodo prospectivo excepto:

Que no fuera posible por las caractersticas del contrato. Se demuestre que las provisiones obtenidas utilizando otros mtodos son superiores a las que resultaran de utilizar un mtodo prospectivo.

En los seguros para caso de vida no existen prestaciones en caso de fallecimiento; por tanto, no hay prima natural o de riesgo y toda la prima pagada por el tomador es de ahorro y pasa a constituir la provisin de seguros de vida junto con sus intereses. A su vez, el conjunto de provisiones matemticas de una entidad de seguros est formado por la provisin de cada una de las plizas de la entidad.

ACTIVIDAD 42 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. En los seguros de ahorro sin riesgo toda la prima pasa a constituir provisin. 2. La prima de los seguros de vida siempre es creciente. 3. Si se aplicase la prima natural no hara falta hacer provisiones.

1. Verdadero. 2. Falso. La prima puede ser constante. 3. Verdadero.

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Provisiones en funcin de los gastos de gestin La provisin de seguros de vida se debe calcular tambin teniendo en cuenta los recargos de gestin previstos en las bases tcnicas. Cuando las previsiones hechas en la base tcnica no se cumplan, y durantes dos ejercicios consecutivos resulte que dichos recargos son insuficientes para cubrir los gastos reales de administracin que tiene la entidad aseguradora, la provisin de seguros de vida se tendr que calcular teniendo en cuenta esa nueva circunstancia. Lo anteriormente dicho no se aplicar cuando el exceso de gastos sea debido a circunstancias excepcionales y que previsiblemente no se van a seguir produciendo, siempre y cuando se acredite ante la Direccin General de Seguros.

ACTIVIDAD 43 Elige correctamente trmino correspondiente, en cada caso, entre las que te indicamos a continuacin: provisin matemtica, prima natural, provisin: a) La prima que se va aumentando a medida que aumenta la edad del asegurado es la .. b) La parte que el asegurador reserva de primas que durante los primeros aos de seguro cobra de ms se llama . c) La prima de ahorro ms los intereses que genera es la
..

a. Prima natural. b. Provisin. c. Provisin matemtica.

Tipo de inters aplicable a las provisiones Las entidades aseguradoras procuran invertir lo mejor posible sus provisiones tcnicas, cualquiera que sea su naturaleza, dentro de los lmites de las regulaciones legales especficas, que exponemos a continuacin.

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La Direccin General de Seguros publica anualmente el tipo de inters cada ao. Se establece un periodo de adaptacin de 6 meses. Aunque la Direccin General de Seguros determine el tipo de inters, si el rendimiento real obtenido en un ejercicio de las inversiones o activos afectos a la cobertura de las provisiones de los seguros de vida fuera inferior al tipo de inters tcnico medio (el utilizado para el clculo de la prima), el tipo de inters que se utilizar ser igual al rendimiento realmente obtenido. Si el tipo de inters realmente obtenido es inferior al tipo de inters medio, se aplicar para el clculo de la provisin el primero, siempre que ste no supere al establecido como mximo por la Direccin General de Seguros como aplicable para este ejercicio. Esto no ser de aplicacin, cuando se pueda acreditar ante la Direccin General, de Seguros, el rendimiento que obtendr en el ejercicio en curso y en los sucesivos ser suficiente para garantizar los compromisos asumidos. A ttulo informativo, lee el Anexo 3: Clculo del tipo de inters aplicable.

Cmo se contabilizan las provisiones Aparecen en la contabilidad de la entidad aseguradora, como consecuencia de la inversin en el proceso productivo que se da en este tipo de empresas, al cobrarse el precio del seguro (prima) al comienzo del periodo de cobertura, para prestar la cobertura del riesgo durante toda la vigencia del seguro. El asegurador, al cierre del ejercicio econmico, se ve obligado a formular un balance de situacin en el que deben figurar los recursos aportados a la empresa, los bienes y derechos en que tales recursos se materializan, y las obligaciones pendientes a dicha fecha. Entre las obligaciones pendientes tienen particular importancia las que se derivan de los contratos de seguro y de reaseguros suscritos, integrantes de las denominadas provisiones tcnicas.

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Las provisiones, desde el punto de vista contable, representan obligaciones a cargo de la empresa y forman parte del pasivo de su balance. El reconocimiento contable de dichas obligaciones supone para la empresa el registro de una obligacin en el pasivo que disminuye el patrimonio de la empresa. Cuando en el mbito propio de la actividad aseguradora, estas provisiones se constituyen para reflejar obligaciones derivadas de los contratos de seguro, estas provisiones se denominan provisiones tcnicas.

Regulaciones legales

Plan de Contabilidad de Entidades de Seguros Las define diciendo que son provisiones que reflejan el valor cierto o estimado de las obligaciones contradas por razn de los contratos de seguro y reaseguro suscritos. Reglamento de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados Se refiere a las provisiones tcnicas, exponiendo que tienen que reflejar en el balance de las entidades de seguros el importe de las obligaciones asumidas que se derivan de los contratos de seguro y reaseguro, y que se tienen que constituir y mantener por un importe suficiente para garantizar todas las obligaciones derivadas de los contratos, as como para mantener la estabilidad de la entidad aseguradora frente a oscilaciones aleatorias de la siniestralidad o frente a posibles riesgos especiales.

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Rescate, reduccin y anticipo


Tras haber visto qu significa y cmo funcionan las provisiones tcnicas en el seguro de vida, estudiaremos qu beneficios generan para el tomador de la pliza, de acuerdo con la clusula de valores garantizados que ya hemos estudiado. La provisin matemtica correspondiente a cada pliza concede al tomador del seguro ciertos derechos que pueden ser ejercitados siempre que se hayan pagado las dos primeras primas anuales. En general, los seguros de vida que constituyen provisiones matemticas, tienen derecho a reduccin, rescate y anticipo.

Rescate Supone la rescisin total del contrato, cuando el tomador interrumpe el pago de las primas y desea cancelar totalmente la pliza de seguro, recuperando el dinero que en ella hay depositado. Es decir, en el momento en que se decide rescatar la pliza sta se anula y deja de tener vigencia a todos los efectos. Una vez realizado el rescate, el tomador no puede volver a activar la pliza. El valor de rescate se calcula la diferencia entre la provisin matemtica de la pliza y unas determinadas variables. Por ejemplo: 1. Las comisiones de adquisicin y gastos de gestin no amortizados. 2. La antiseleccin que representa la rescisin de plizas por parte de los asegurados que gozan de buena salud y a la inversa, si se trata de seguros para caso de vida. 3. El beneficio que el asegurador espera obtener por la inversin de las provisiones matemticas.

Es necesario que en todas las plizas con derecho de rescate figure impresa una tabla con los valores de rescate correspondientes a cada anualidad. As, el asegurado sabe en cada momento cul es el valor que la pliza tiene para l, si decide recuperar todo el importe disponible.

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108 El seguro de vida

El valor de rescate de una pliza siempre es inferior a la suma de las primas devengadas, porque los gastos internos y externos se aplican cada ao y, aunque haya otros beneficios como los intereses de las provisiones, estos nunca superan las aportaciones del tomador.

ACTIVIDAD 44 Cul de las siguientes afirmaciones es correcta? a) Al solicitar el rescate, el beneficiario de una pliza anula automticamente la pliza. b) Rescatar significa recuperar una parte del dinero que se ha pagado mediante las primas. c) Rescatar es recuperar todo el dinero que se ha puesto por parte del tomador en la pliza.

La opcin correcta es la b, ya que el capital de rescate siempre es inferior a las aportaciones mediante primas. Respecto a la opcin a, esta es incorrecta, ya que el beneficiario no puede solicitar el rescate; slo el tomador puede hacerlo. Y respecto a la opcin c, tambin es incorrecta, puesto que como hemos visto, rescatar es recuperar el dinero que se especifica en la tabla de rescates, que es inferior a la suma de primas pagadas.

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ACTIVIDAD 45 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. El valor de rescate es la diferencia entre la provisin matemtica y unas cantidades determinadas. 2. Los beneficios de la inversin de las provisiones matemticas no forman parte del valor de rescate. 3. Las comisiones que se pagan a los agentes de seguros no forman parte del valor de rescate.

1. 2. 3.

Verdadero. Falso. Porque los beneficios de la inversin de las provisiones matemticas s forman parte del valor de rescate. Verdadero.

No tienen derecho a rescate: En caso de vida:

Seguros de capital diferido sin reembolso de primas

En estos seguros hasta que no se llega al vencimiento no se puede disponer del capital ya que suele estar invertido.

Seguros de renta diferida sin reembolso de primas

En estos seguros la renta esta sujeta a que se llegue al trmino sin disponer del capital y, por tanto, no se pueden rescatar.

En caso de muerte:

Seguros temporales

Los seguros temporales consumen su prima durante su vigencia, por tanto no se genera provisin para rescatar.

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110 El seguro de vida

Seguros de amortizacin

Los seguros de amortizacin sirven para pagar una deuda en caso de muerte, por tanto no se puede rescatar por parte del tomador ya que el seguro no es para l sino para quin concedi el prstamo. Es el caso tpico de los seguros de vida vinculados a prstamos hipotecarios.

La reduccin Se produce cuando el tomador del seguro interrumpe el pago de las primas. El seguro queda reducido (es decir con un capital inferior), modificndose el contrato de seguro, ya que una de sus principales caractersticas, el capital asegurado, sufre una variacin. La pliza de seguro subsiste con un capital asegurado inferior al inicial y sin la obligacin de pago de ms primas por parte del tomador. Aunque se mantienen todo el resto de obligaciones y ventajas por ambas partes. El valor de reduccin se obtiene deduciendo de la provisin matemtica de la pliza los gastos de adquisicin (gastos de gestin externa). Esta cantidad se aplica como prima nica de un nuevo seguro de la misma modalidad inicialmente contratada. De esta forma slo disminuye el capital asegurado, persistiendo la fecha de vencimiento del seguro. Los seguros de vida en los que no se puede aplicar la reduccin son: En caso de muerte:

Seguros temporales

No permiten reducir el capital asegurado, puesto que la cantidad asegurada vence con la propia pliza (que suele tener una duracin de un ao); por tanto no hay capital que reducir.

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El seguro de vida 111

Seguros de amortizacin

Estn pensados para garantizar una deuda en caso de muerte del asegurado; por tanto, este capital no se puede cambiar mientras se mantenga esa deuda.

ACTIVIDAD 46 Cul de las siguientes afirmaciones explica porqu no tiene rescate un seguro de amortizacin? a) Los seguros de amortizacin sirven para pagar una deuda, en caso de muerte del asegurado, a un tercero. b) La prima del seguro se consume el mismo ao y no genera un capital sobre el que solicitar derechos de rescate. c) Los seguros de amortizacin s tienen rescate, aunque deben pasar dos aos desde que se firm la pliza para poder rescatar.

ACTIVIDAD 47

La opcin correcta es la a.

Aade la palabra que falta en cada caso para completar la frase: a) Para que la provisin matemtica conceda derechos al tomador deben transcurrir . aos pagando primas. b) En el caso de muerte no tienen derecho de rescate los seguros
.

c) Cuando se produce una reduccin cambia uno de los principales elementos del contrato de seguros que es el .

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112 El seguro de vida

a. b. c.

Dos. Los derechos sobre el capital se pueden ejercer pagadas las dos primeras primas. Temporales. Los seguros temporales son los que no tienen derecho de rescate. Capital. La reduccin cambia el capital asegurado y con ello el propio contrato.

ACTIVIDAD 48 Elige la opcin correcta para completar cada frase, de entre las dos alternativas que te ofrecemos: a) El valor de reduccin se obtiene restando de la provisin matemtica . (los impuestos / los gastos de gestin interna). b) Cuando se realiza una reduccin del capital del seguro la fecha de vencimiento .. (sigue siendo la misma / cambia para adaptarse a las necesidades del tomador). c) La reduccin s se puede aplicar en los . (seguros de capital diferido sin reembolso de primas / seguros de muerte temporales).

El anticipo

a. los gastos de gestin externa. b. sigue siendo la misma. c. seguros de capital diferido sin reembolso de primas.

Es otro derecho que puede ejercitar el tomador de un seguro que tenga derecho a valor de rescate. Consiste en rescatar slo una parte del capital asegurado. El anticipo es una forma de obtener dinero en un momento determinado sin por ello dejar de tener una pliza de vida en activo. Por tanto, el anticipo no puede ser superior al importe del valor de rescate y devenga un inters que se ir pagando junto con las sucesivas primas del seguro.

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El seguro de vida 113

Las principales caractersticas de los anticipos son las siguientes:

Es un derecho que tiene el tomador del seguro y que lo puede ejercitar o no. Tienen derecho a solicitar anticipo todas aquellas plizas que tienen derechos de rescate. Pueden cancelarse total o parcialmente, segn convenga al asegurado, de forma que si l lo desea mediante el incremento de las primas sucesivas se ir amortizando el anticipo o bien aceptar la reduccin correspondiente del capital. En el caso de llegar al vencimiento del seguro o bien en caso de siniestro sin haberse cancelado, la entidad aseguradora deducir de la prestacin a pagar el importe del anticipo concedido. Algunas aseguradoras establecen en sus plizas anticipos automticos para el pago de primas vencidas y por un importe igual a las mismas.

ACTIVIDAD 49 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Todas las plizas de vida tiene derechos de anticipo. 2. Si se solicita un prstamo o anticipo hay que devolverlo todo o en parte. 3. Si se produce un siniestro si haber devuelto el anticipo no ocurre nada y se cobra el capital total.

1. 2. 3.

Falso. Solo las que tienen valor de rescate tienen derechos de anticipo. Verdadero. Los anticipos deben devolverse. Falso. En caso de siniestro antes de vencimiento, se deducir de la prestacin el importe del prstamo.

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114 El seguro de vida

Seguros de vida en caso de muerte


Vamos a profundizar en el estudio de cada uno de los seguros de muerte (los denominaremos as en adelante para facilitar su lectura). Los seguros de muerte son aquellos en los que, a cambio de una prima, el asegurador se obliga a satisfacer al beneficiario un capital o renta en caso de muerte del asegurado. Como tambin vimos anteriormente, estos seguros son los llamados de riesgo. Cubren un riesgo que normalmente es el de muerte del asegurado, aunque, como veremos, se han ido incorporando ms garantas. Hay diferentes tipos de seguros para este caso: Temporal. De vida entera. De amortizacin. De capital y renta de supervivencia. El riesgo cubierto por estos seguros es el de la muerte del asegurado por cualquier causa, excepto las excluidas en las condiciones generales o particulares. La cobertura puede abarcar la muerte del asegurado por enfermedad o accidente. Otra de las coberturas ms usuales es la de incapacidad permanente y absoluta. Recuerda que algunas causas de fallecimiento se excluyen del seguro de vida para caso de muerte: Por ejemplo, siniestros producidos como consecuencia:

Los fallecidos en viajes de exploracin o navegacin. Los fallecimientos ocurridos al efectuar descensos en paracadas por diversin. Los fallecimientos ocurridos como consecuencia de guerras o derivados de hechos de carcter poltico y social. Exposicin a radiacin nuclear o contaminacin radioactiva.

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Los que hagan del vuelo su profesin. Riesgos extraordinarios: a. Consecuencias derivadas del terrorismo o tumultos populares. b. Actuaciones de las Fuerzas Armadas o de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad en tiempo de paz. c. Fenmenos naturales tales como: inundaciones, terremotos, erupciones volcnicas, huracanes, cada de cuerpos siderales...

Empecemos pues a analizar el primero de los seguros de muerte: el seguro temporal.

El seguro temporal
Su finalidad es garantizar el pago del capital indicado en las condiciones articulares si el asegurado fallece durante la vigencia de la pliza. Este capital es pagadero a los beneficiarios inmediatamente despus de la muerte del asegurado, siempre y cuando la muerte se produzca dentro del plazo establecido como duracin del seguro. El contrato se inicia a las 00:00 horas del da sealado como de efecto, siempre y cuando la prima haya sido satisfecha con anterioridad, y finaliza a las 00:00 horas del da sealado como de vencimiento. Hay que tener en cuenta que:

Se paga solamente en caso de que el asegurado muera dentro del trmino de la duracin del seguro. Si el asegurado sobrevive a la fecha de finalizacin del contrato, el asegurador no pagar capital alguno y las primas quedaran abonadas a favor del asegurador.

El seguro temporal se caracteriza por una serie de factores que le hacen muy atractivo para determinadas situaciones:

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116 El seguro de vida

Tiene un coste bajo en relacin con los capitales asegurados porque el asegurador no pagar la prestacin en el caso de que el asegurado viva hasta el final del contrato. Este tipo de contratacin est recomendada para garantizar la cancelacin de una deuda en caso de que el deudor fallezca antes de su vencimiento. Por lo general, la cobertura se extiende hasta los 65 70 aos de edad del asegurado.

Otras caractersticas que definen al seguro temporal son las siguientes:

Sirve de complemento a los seguros de ahorro. Es muy corriente que por su bajo precio se use como complemento de todo tipo de seguros de vida. No tiene valores garantizados, tales como la reduccin, el rescate y el anticipo. La prima que puede fraccionarse no genera rendimientos, slo cubre riesgos, por lo que la administracin de la pliza es muy sencilla. En este tipo de seguros es muy comn que exista una prima mnima, es decir, hay que realizar un pago mnimo aunque el resultado de la tasa que se aplicara por el capital asegurado sea inferior a la prima mnima. (Esto es as para cubrir los gastos mnimos de una pliza).

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El seguro de vida 117

ACTIVIDAD 50 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. En un seguro temporal se puede cobrar un capital o una renta. 2. Si el tomador, distinto del asegurado, fallece antes de llegar al final del periodo asegurado el beneficiario recibir el capital. 3. El tomador nunca puede hacer uso del derecho de rescate.

1. Falso. Solo se puede cobrar un capital, nunca una renta. 2. Falso. Si fallece el asegurado se pagar un capital, no el tomador. 3. Cierto. No se puede recuperar el dinero pagado de ninguna forma.

El seguro temporal se ofrece de varias formas segn las necesidades de los clientes: Temporal constante: La indemnizacin por fallecimiento se mantiene igual durante todo el perodo de vigencia. La prima aumenta cada perodo de renovacin en funcin de la edad que el asegurado alcance y el capital asegurado es constante. Este seguro se contrata con una duracin determinada, pero existe la opcin de renovacin. Normalmente, se contrata por periodos de un ao y el tomador puede ir renovando cada ao sin necesidad de reconocimiento mdico. Temporal con capital regularmente creciente: La indemnizacin por fallecimiento aumenta durante el perodo de vigencia. El capital que se ha asegurado va aumentando progresivamente cada ao basndose en un criterio acordado, y por otra parte, sus primas pueden ser crecientes o niveladas. En este tipo tampoco son necesarios los reconocimientos mdicos para sucesivas renovaciones. Dado que esto podra conllevar la antiseleccin de riesgos, se suele limitar hasta los 65 aos. Temporal decreciente: La indemnizacin por fallecimiento disminuye durante el perodo de vigencia. El capital que se ha asegurado va disminuyendo progresivamente cada ao, sus primas

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118 El seguro de vida

son constantes y se pagan en un periodo inferior al de la duracin del contrato de seguro. Temporal convertible: Da la opcin al tomador de convertir su seguro temporal en un seguro de vida entera. Temporal renovable: Da la opcin al tomador de renovar la pliza al finalizar el perodo de vigencia de esta. Para que al cliente no le resulte costoso ni difcil de calcular, las aseguradoras suelen aplicar el mtodo de prima nivelada para equilibrar los pagos. As, el capital del asegurado y la prima no varan durante toda la duracin del seguro.

ACTIVIDAD 51 Completa cada frase con la palabra que consideres adecuada en cada caso: a) En el seguro temporal constante la se mantiene constante.
.

por fallecimiento

b) Las primas niveladas se pueden contratar gracias a las . que realizan las Entidades Aseguradoras. c) En el seguro temporal revalorizable el capital siempre es
..

a. indemnizacin. b. provisiones matemticas. c. creciente.

El seguro temporal con reembolso de primas Una de las desventajas comerciales que tiene el seguro temporal, segn los clientes o tomadores, es que todo el dinero pagado en primas se pierde si no se produce el siniestro. Con esta modalidad temporal con reembolso de primas se puede paliar este inconveniente. La contrapartida consiste en que este seguro es ms caro que un temporal de riesgo sin reembolso de primas, pero la ventaja de recuperar las primas conlleva que algunos tomadores decidan

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El seguro de vida 119

pagar ms por un seguro de capital elevado. As, en caso de muerte, los beneficiarios recibirn mucho ms dinero. Y en caso de supervivencia se recupera una importante cantidad de dinero. En resumen:

El seguro de vida temporal ofrece cobertura durante un periodo determinado. Este tipo de seguro es prorrogable. Si el asegurado muere durante la vigencia del contrato, el beneficiario cobrar el capital. Si el asegurado vive al final del contrato, el beneficiario no cobrar nada. En el seguro temporal con devolucin de primas, en caso de supervivencia, slo se recupera el importe de las primas pagadas.

ACTIVIDAD 52 Seala las afirmaciones correctas: a) El seguro de vida temporal y el seguro de amortizacin son seguros para caso de muerte. b) En un seguro temporal a prima constante, el capital asegurado y la prima varan durante toda la duracin del seguro. c) El seguro temporal sirve de complemento a los seguros de ahorro.

d) En el seguro temporal creciente, la indemnizacin por muerte disminuye durante el perodo de vigencia. e) En el seguro temporal constante, la indemnizacin por muerte se no vara durante el perodo de vigencia.

Las afirmaciones correctas son las correspondientes a las opciones a, c y e.

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120 El seguro de vida

El seguro de vida entera


Al igual que en el seguro temporal, el seguro de vida entera pagar un capital a los beneficiarios en el caso en que el asegurado muera estando la pliza vigente. Las dos diferencias entre el seguro temporal y el seguro de vida entera son: El seguro de vida entera tiene valores garantizados, y en cambio el seguro temporal no los ofrece. El seguro de vida entera tiene cobertura durante toda la vida del asegurado; en cambio, el seguro temporal slo tiene cobertura durante un determinado perodo de tiempo. Las caractersticas del seguro de vida entera le hacen ser uno de los seguros favoritos de los clientes por sus importantes ventajas, entre las que enumeramos las siguientes:

Tiene valores garantizados, tales como reduccin, rescate y anticipo. Su contratacin sirve para ayudar a cubrir, en caso de siniestro, la prdida de ingresos del cabeza de familia, es decir, del que ms ingresos aportaba a la familia. Sirve para garantizar el pago de deudas e hipotecas. Est indicado para poder hacer frente a los gastos directos causados por el fallecimiento del asegurado. Algunas aseguradoras tienen un vencimiento de favor que consiste en que si el asegurado vive a cierta edad (85 90), se le paga el capital asegurado en vida, y la pliza se cancela. Existe la posibilidad de transformar este seguro en otro similar.

Podemos distinguir dos tipos de seguros de vida entera:

En el seguro de vida entera a primas vitalicias, estas se pagan por el tomador mientras viva el asegurado. En el seguro de vida entera a primas temporales, estas se pagan durante un nmero de aos determinado o hasta el

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El seguro de vida 121

fallecimiento del asegurado si ocurre antes. Las primas son mayores que en el seguro de primas vitalicias.

ACTIVIDAD 53 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Los seguros temporales a diferencia de los de vida entera tienen capital de rescate. 2. Un seguro de vida entera con primas vitalicias se paga durante toda la vida del asegurado. 3. El seguro de vida entera no es apropiado para garantizar deudas o hipotecas ya que sus capitales son muy pequeos.

1. 2. 3.

Falso. Son los de vida entera los que tienen capitales garantizados. Verdadero. Las primas vitalicias son para toda la vida. Falso. Si es apropiado, precisamente sus capitales son altos y las primas moderadas ya que se contrata para toda la vida.

Seguro de vida universal

Desde hace unos aos se est comercializando este producto de vida entera cuyas caractersticas tienen un atractivo especial para los clientes. Es un seguro muy flexible que consiste en un proceso de capitalizacin mediante ahorro del tomador, sin garantizar el inters, que a su vez est combinado con un seguro de riesgo. En este seguro, el tomador va haciendo aportaciones peridicas que no tienen por qu ser siempre de la misma cantidad. Es como una cuenta corriente a la que se va aportando dinero cuando se quiere, y con estas aportaciones se van pagando las primas y los gastos. Las aportaciones no tienen porqu ser constantes. El saldo que se genera, una vez pagada la prima de riesgo y los gastos, se va acumulando y se puede rescatar cuando el cliente lo

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desee. Es similar a una cuenta corriente que genera intereses y que incorpora cobertura de riesgo que se puede incrementar cuando se desee. El seguro de vida universal ofrece dos tipos de coberturas a la vez: En caso de vida, el tomador recibir el saldo efectivo que se ha acumulado en las aportaciones, a modo de capital de supervivencia. En caso de muerte, el capital contratado con el seguro de riesgo, ms el importe acumulado en las aportaciones, el valor de rescata de la pliza en aquel momento. En resumen, respecto al seguro de vida entera, podemos destacar los siguientes puntos:

Este seguro es idneo para prever la reduccin de los ingresos familiares por fallecimiento del asegurado. Se usa para garantizar el pago de deudas, hipotecas, prstamos, etc. Gracias a su provisin matemtica es un seguro que puede transformarse en otro de caractersticas similares. El seguro de vida entera tiene valores garantizados, es decir se puede rescatar, reducir o pedir anticipos a cuenta del capital final. Suele tener una clusula de Vencimiento de favor por la que si el asegurado vive a los 85 90 aos de edad, se le paga en vida el capital asegurado y se cancela la pliza.

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El seguro de amortizacin

A diferencia de los seguros vistos hasta ahora, el seguro de amortizacin no paga un capital sino una renta. A travs de un seguro de amortizacin, el asegurador garantiza al beneficiario el pago de una renta temporal, que se paga desde el momento del fallecimiento del asegurado hasta que el plazo convenido finalice. Este seguro sirve para hacer frente el pago de las cuotas de amortizacin de un prstamo, ya que si el asegurado muere, los beneficiarios quedan con el pago de los plazos cubierto. Otras caractersticas del seguro de amortizacin son que:

Normalmente, la cuanta de la suma asegurada es igual a la cuota de amortizacin del prstamo o hipoteca. La duracin del contrato suele coincidir con la duracin estipulada en el contrato de prstamo. El pago de las primas suele cesar cinco aos antes de la finalizacin del perodo de duracin del seguro. El seguro de amortizacin no tiene valores garantizados (rescate, reduccin o anticipo). Este seguro suelen aplicarlo las entidades de crdito cuando conceden un prstamo, hipoteca o crdito.

Los puntos a destacar sobre el seguro de amortizacin seran los siguientes:

Pago de una renta si fallece el asegurado, si tambin fallece al beneficiario se paga a los herederos de ste ltimo. Nunca se paga un capital. No hay valores de rescate, ni anticipos, ni reduccin. Normalmente la indemnizacin corresponde a la cuanta del prstamo o crdito concedido.

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124 El seguro de vida

Es un seguro que se formaliza normalmente a peticin de las entidades bancarias. Las cuotas suelen ser decrecientes.

Seguro de capital y renta de supervivencia

Otra modalidad de lo seguros de vida entera es el seguro de capital y renta de supervivencia. Como caractersticas principales, destacamos que:

En este tipo de seguro, la suma de dinero asegurada se hace efectiva justo despus del fallecimiento del asegurado. Este seguro esta muy recomendado para las personas que dependan de otra (el asegurado) econmicamente. Si el beneficiario del seguro muere antes que el asegurado, el seguro se anula, y el dinero acumulado por las primas pagadas se lo queda el asegurador o entidad aseguradora. El beneficiario de este tipo de seguros se designa con carcter irrevocable. Este seguro carece de valores garantizados; es decir, no se puede rescatar o pedir un anticipo ni reducir. El seguro se paga hasta la muerte del asegurado o la del beneficiario.

Lee el siguiente dilogo. Se trata de un caso ficticio que te ayudar a comprender mejor las caractersticas de este tipo de seguro: Situacin Un matrimonio joven, Carlos y Mara, con dos hijos gemelos muy pequeos: MARA Vers, Carlos, ahora que tenemos los gemelos nuestra responsabilidad es muy alta.

Epise, S.A.

El seguro de vida 125

CARLOS - As es Mara Cmo nos han cambiado la vida estos dos leones! MARA - Creo que deberamos pensar en su futuro. T ahora trabajas en tu taller y nos va muy bien econmicamente, pero si t faltaras, que ocurrira conmigo y con los nios? CARLOS - Ya lo he pensado Mara, y la verdad es que la situacin podra ser catastrfica, no quiero ni imaginarlo colegios, ropa, hipoteca, el coche. Y t sin poder trabajar! Pero tambin he pensado en una solucin que me dej intuir el Sr. Lorenzo Galiana, ya sabes, el corredor de seguros que es amigo de mi padre. Me dijo que mi situacin personal me haca ser la persona indicada para un seguro de esos en que, si yo falto, vosotros no tengis preocupaciones. MARA - Vaya sorpresa Carlos! Desde que tenemos los leones has cambiado la forma de ver el futuro. CARLOS S, claro; y adems voy a llamar a Galiana para una entrevista. Veamos como prosigue la situacin ficticia que plantebamos. Lee el dilogo que establecen Carlos y Mara con el Sr. Lorenzo Galiana, corredor de seguros: CARLOS - Ya conoces nuestra situacin, Lorenzo; ahora que tenemos los gemelos las prioridades cambian. SR. GALIANA - El otro da te coment que hay un tipo de seguro muy interesante para las personas que dependen econmicamente de otras, como es el caso de Mara y de los nios. CARLOS S, lo recuerdo de hecho queramos que nos informaras un poco ms sobre cul es. SR. GALIANA Se trata del seguro Novaplus, un seguro para ti, en el que debes nombrar un beneficiario al que nunca podrs cambiar. Eso es muy importante, para garantizar el futuro de Mara y los gemelos. CARLOS - Ya entiendo, que aunque quisiera, por la razn que fuera, no podra cambiar de persona beneficiaria de este seguro, no?

Epise, S.A.

126 El seguro de vida

SR. GALIANA - As es; la compaa aseguradora pagar una renta de por vida a Mara, si tu falleces. Con ello le aseguras unos ingresos permanentes. MARA - Pero eso ser muy caro! SR. GALIANA - No creas, Mara; como este seguro se paga si el beneficiario est vivo cuando fallece el asegurado, si fallece antes, la compaa se queda el dinero y no paga nada. Eso le permite poder ofrecer muy buenos precios. MARA y CARLOS- Pues s que es interesante. Sabes qu? Prepranos una solicitud, que nos hacemos el seguro!

En definitiva, respecto al seguro de capital renta de supervivencia podemos destacar los siguientes puntos: Si fallece el asegurado, el beneficiario cobra; si fallece el beneficiario, el seguro se anula. La prima se paga hasta la muerte del asegurado; si el beneficiario fallece antes se anula el contrato y no se recuperan las primas. No hay valores de rescate, ni anticipos, ni reduccin. El beneficiario se designa con carcter irrevocable, es decir, el tomador de la pliza no lo puede cambiar. El asegurador se compromete a pagar una renta mientras viva el beneficiario.

Epise, S.A.

El seguro de vida 127

ACTIVIDAD 54 Completa las siguientes frases con el tipo de seguro que consideres adecuado en cada caso: a) El seguro ... permite al tomador del seguro la opcin de convertir su seguro temporal en un seguro de vida entera. b) El seguro
...

carece de valores garantizados. el capital asegurado

c) En el seguro temporal aumenta cada ao.

..

d) En el seguro temporal ... , si el asegurado vive al finalizar el seguro, recibir el importe acumulado de las primas pagadas.

ACTIVIDAD 55

a. de amortizacin. b. temporal. c. creciente d. con reembolso de primas.

Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. El seguro de vida entera ofrece valores garantizados. 2. Sirve para garantizar el pago de deudas e hipotecas. 3. El seguro de vida entera a primas vitalicias es un tipo de seguro temporal. 4. El seguro de vida entera no est indicado para hacer frente a los gastos causados por el fallecimiento del asegurado. 5. El seguro universal es un seguro temporal

1. 2. 3. 4. 5.

Verdadera. Tiene rescate, reduccin y anticipo. Verdadera. Es una de las principales finalidades. Falsa. No es temporal, ya que la duracin es para toda la vida. Falsa. Es ms indicado para una renta o un ahorro. Falsa. Es un seguro de vida entera.

Epise, S.A.

128 El seguro de vida

Seguros de supervivencia (en caso de vida)


Los seguros de vida en caso de vida, o seguros de supervivencia, son aquellos en los que la entidad aseguradora pagar la suma o capital asegurado, si el asegurado vive en una fecha o edad determinada. Se denominan seguros de ahorro. Las principales modalidades de este seguro son:

Seguros de capital diferido. Seguros de rentas.

El seguro de capital diferido


A travs de este tipo de seguro, la entidad aseguradora se compromete a pagar el capital asegurado cuando finalice el plazo convenido de duracin del contrato, siempre que el asegurado siga vivo en dicha fecha. El riesgo cubierto por este seguro es el de la excesiva longevidad del asegurado, con la posible disminucin de ingresos que la edad avanzada conlleva. En este tipo de seguros no es necesario el reconocimiento mdico, ya que es el propio asegurado quien se autoselecciona. Si un asegurado no est en buenas condiciones de salud no se asegurar, ya que sera tirar el dinero. Para hacerse este seguro basta con una declaracin de estado de salud por parte del asegurado. Las modalidades bsicas de los seguros de ahorro que llevan un mnimo seguro de riesgo para caso de muerte son las siguientes:

Seguro de capital diferido sin reembolso de primas. En este tipo de seguro, si el asegurado muere antes de finalizar el seguro, las primas pagadas quedan en poder del asegurador.

Epise, S.A.

El seguro de vida 129

No hay valores garantizados. Su contratacin suele realizarse por periodos cortos de tiempo y por personas en excelente estado de salud. Esta modalidad tiene muy poca aceptacin actualmente.

Seguro de capital diferido con reembolso de primas. En este tipo de seguro, las primas pagadas son devueltas al beneficiario si el asegurado muere antes de finalizar el seguro. Si tiene valores garantizados ya que incorpora un seguro de riesgo por el importe de las primas pagadas, por lo que desaparece al antiseleccin. Suele garantizar un inters mnimo. Es un excelente mtodo de ahorro.

ACTIVIDAD 56 Seala las afirmaciones que consideres correctas: a) El seguro de capital diferido sin reembolso de primas es un seguro de ahorro sin componente de riesgo. b) Los seguros de capital diferido precisan de declaracin de estado de salud y reconocimiento mdico. c) El riesgo que cubren los seguros de vida de capital diferido es el de la excesiva longevidad del asegurado.

La nica opcin correcta es la c.

Epise, S.A.

130 El seguro de vida

El seguro de renta
Los seguros de rentas son los que protegen a las personas contra el riesgo de sobrevivir a sus recursos financieros. Es decir, ofrecen la oportunidad de asegurarse para cuando no se tengan ingresos. Cuando hablamos de un seguro de renta, nos referimos a un contrato que ofrece una serie de pagos regulares y peridicos. La persona que recibe estos pagos se denomina rentista. Los seguros de renta se pueden vender a personas individuales, aunque tambin son muy utilizados para la base de muchos planes de pensiones. La contratacin de un seguro de renta funciona as:

Ejemplo: Un individuo de unos 35 aos contrata un seguro de renta con una entidad aseguradora, ya que quiere asegurarse unos ingresos mensuales concretos para cuando cumpla los 65 y se jubile. En el contrato del seguro este individuo se compromete a hacer unos pagos mensuales a la entidad durante 15 aos. Durante los 15 aos de cuotas ms los 15 que le quedan hasta la jubilacin, el dinero abonado aumenta, ya que es invertido por el asegurador. Cuando el individuo llegue a los 65 aos, la entidad aseguradora empezar a pagarle las mensualidades (rentas) pactadas en el contrato.

Epise, S.A.

El seguro de vida 131

ACTIVIDAD 57 Seala las respuestas que consideres correctas, de entre las alternativas que te proporcionamos en cada caso: 1. En el seguro de capital diferido sin reembolso de primas, en caso de muerte del asegurado: a) Las primas se quedan en poder del asegurador. b) Las primas son devueltas al beneficiario, por el seguro de vida. c) Las primas forman parte de la renta a percibir por el beneficiario.

2. Los seguros de renta estn pensados para ofrecer seguridad en la vejez de las personas: a) S. b) No. c) Solo si no tienen problemas en su reconocimiento mdico.

1- a. En ese caso el asegurador no paga nada. 2- a. Esta es la funcin de este seguro.

Clasificacin de los seguros de renta Los seguros de renta pueden clasificarse segn una serie de caractersticas que los diferencian unos de otros.

En funcin de cmo se paga la prima. En funcin de cunto dura el pago de la prima. En funcin de cul es la cuanta de la prestacin. En funcin de cundo comienza la prestacin.

Epise, S.A.

132 El seguro de vida

A continuacin, profundizaremos en cada una de ellas. Las distintas clases de seguros de renta en funcin de cmo se paga la prima son: Renta de prima nica En esta clase de renta la prima se paga de una sola vez. Renta de prima peridica constante En esta clase de renta la prima se paga en la misma cuanta a intervalos regulares. Renta de prima peridica variable En esta clase de renta la prima se paga a intervalos regulares, pero su cuanta puede variar dentro de unos lmites prefijados.

Las distintas clases de seguros de renta en funcin de cunto dura el pago de la prima son: Renta a trmino fijo En este caso la renta se paga durante un cierto periodo, tanto si el rentista vive como si muere. Renta temporal En esta clase de renta la prestacin se paga durante cierto perodo de tiempo. Renta vitalicia En esta clase de renta la prestacin se paga al menos hasta que el rentista muera. Renta vitalicia temporal En esta clase de renta la prestacin se paga hasta el trmino del periodo fijado o hasta que el rentista muera, lo primero que ocurra finaliza el contrato.

Las distintas clases de seguros de renta en funcin de cul es la cuanta de la prestacin son: Renta variable En esta clase de renta la cuanta de la renta varia segn los ingresos por inversiones obtenidos por el asegurador.

Epise, S.A.

El seguro de vida 133

Renta constante En esta clase de renta la cuanta de las rentas se mantiene constante.

Las distintas clases de seguros de renta en funcin de cundo comienza la prestacin son: Renta inmediata En esta clase de renta la prestacin comienza transcurrido un perodo de tiempo despus de la contratacin del seguro, es decir en un renta trimestral, tres meses despus de la contratacin. Renta diferida En esta clase de renta la prestacin comienza en una fecha futura despus de transcurrido un perodo.

Hay un tipo de seguros de renta diferida muy particular, es el llamado seguro renta-vivienda. El seguro renta-vivienda es un tipo de seguro en el que una entidad aseguradora garantiza el pago de una renta vitalicia al propietario de una vivienda si este da a cambio la propiedad del inmueble a la entidad aseguradora. Adems, la entidad aseguradora permite al ya anterior propietario, una vez firmado el contrato, seguir habitando en la vivienda, pese a que la propiedad ya es de la entidad aseguradora. Las ventajas de este tipo de seguros son:

El rentista disminuye los gastos que la propiedad de la vivienda comporta, ya que al no ser suya los gastos corren a cargo de la entidad aseguradora. El rentista sigue viviendo en su vivienda habitual, como usufructuario de la misma. El valor de la vivienda se aplica como prima nica con la que se contrata la renta.

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134 El seguro de vida

ACTIVIDAD 58 Indica la opcin correcta: a) Las entidades aseguradoras, antes de contratar un seguro de renta, realizan siempre un reconocimiento mdico al candidato propuesto. b) El seguro de capital diferido puede contratarse con o sin reembolso de primas. c) Los seguros de vida para caso de vida tambin son denominados seguros de muerte.

ACTIVIDAD 59

La opcin correcta es la b. Se trata de la nica opcin que elige el tomador de la pliza.

Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. El seguro de renta vivienda permite al rentista vivir en la antigua vivienda a la vez que cobra la renta vitalicia. 2. Se entiende por renta inmediata cuando la prestacin comienza en una fecha futura despus de transcurrido un perodo. 3. En la renta de prima nica la prima se paga de una sola vez. 4. La cuanta de la prestacin mediante una renta ha de ser siempre constante.

1. 2. 3. 4.

Verdadero. Falso. Son las rentas diferidas. Verdadero. Falso. No necesariamente; tambin puede ser variable.

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El seguro de vida 135

Seguros de jubilacin
Entramos ya en otro mbito, el de los seguros de jubilacin, que son seguros de ahorro, aunque a veces con algo de riesgo. Los llamados comercialmente seguros o planes individuales de jubilacin son, en realidad, seguros de capital o renta diferida. Los planes de jubilacin han tenido una gran aceptacin en nuestro pas debido a: Las expectativas poco optimistas de la Seguridad Social. Su forma de comercializacin con modalidades simples y adecuadas a la demanda del pblico.

Las entidades aseguradoras comercializan los seguros de jubilacin usando diversas denominaciones: planes de jubilacin, planes de ahorro, seguros de jubilacin u otras similares, que no deben confundirse con los planes de pensiones.

Enumeremos algunas de las caractersticas propias de los planes de jubilacin: Prima Creciente anualmente. Mensual, trimestral o anual. Modalidad del seguro Renta diferida. Capital diferido, transformable en renta vitalicia. Participacin en beneficios Ofrecen una participacin en los beneficios de la entidad aseguradora.

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136 El seguro de vida

Flexibilidad en las aportaciones Permiten que el asegurado pueda hacer aportaciones extras.

Otras caractersticas propias de los planes de jubilacin seran las siguientes:

Posibilidad de contratar coberturas de fallecimiento (riesgo) en la misma pliza. Contratar coberturas complementarias, por ejemplo, invalidez, fallecimiento por accidente, fallecimiento por accidente de circulacin y enfermedad grave. Permite eliminar coberturas, de riesgo, ya previstas en otras plizas. Disponen de las posibles ventajas fiscales propias de los seguros de vida. No precisan reconocimiento mdico, ni en el caso de de capitales importantes. Garantizan los capitales y tienen la posibilidad de rescate, reduccin y anticipo. Acreditan ndice de revalorizacin, que permite aumentar primas y capitales. Su lmite mximo de edad suele estar en los 70 aos.

Los planes de jubilacin dan la imagen de que estn pensados para las personas que cumplen 65 aos. No es as; un plan de jubilacin es bsicamente un sistema de ahorro que se puede proponer para mltiples fines, independientemente de la edad en la que se quiera percibir. Durante la vigencia de la pliza y coincidiendo con los vencimientos anuales de la misma, se puede aumentar o disminuir las garantas que hasta este momento se tenan pactadas. Esta modificacin se debe comunicar con un mes de antelacin. Se puede solicitar la reduccin despus del primer ao pagado y transcurrido.

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El seguro de vida 137

Se puede obtener un anticipo contra el depsito de la pliza. Su importe ser como mximo el del valor de rescate al que se tenga derecho en ese momento.

ACTIVIDAD 60 Identifica algunas de las caractersticas de los seguros de jubilacin. Selecciona las afirmaciones correctas: a) Pueden ser a prima nica o a prima peridica. b) Suelen ser seguros de vida mixtos. c) Son sistemas de previsin a medio y largo plazo.

d) Son obligatorios para las personas que trabajan por cuenta ajena.

Las afirmaciones correctas son a, b, y c. En la medida en que los seguros de jubilacin son un instrumento de ahorro para la jubilacin, tanto pueden ser a prima nica como a prima peridica. Como el ahorro para la jubilacin supone un plan sistematizado de ahorro, algunas entidades suelen reservar la denominacin seguro de jubilacin para operaciones de seguro a prima peridica. En principio, los seguros privados son voluntarios en la medida que no hay ninguna norma jurdica que obligue directamente a contratarlos.

Las plizas de jubilacin suelen ir acompaadas de determinados seguros complementarios que les hacen ms atractivos para los clientes, por ejemplo:

Seguro complementario de vida temporal. Seguro complementario de liberacin de pago de primas en caso de invalidez. Seguro complementario de liberacin de pago de primas en caso de incapacidad profesional. Seguro complementario de pago de una renta en caso de incapacidad profesional.

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138 El seguro de vida

ACTIVIDAD 61 Relaciona cada una de las afirmaciones con el trmino que la complete adecuadamente. En los seguros de jubilacin: a) Aumentar o disminuir las garantas de una pliza de jubilacin se llama
.

b) Se puede solicitar la . despus del primer ao pagado y transcurrido. c) Una caracterstica de las plizas de jubilacin es que ofrecen una . en los beneficios de la entidad aseguradora.

1. reduccin 2. participacin 3. modificacin

ACTIVIDAD 62

a3 b1 c2

Completa cada una de las siguientes afirmaciones con los trminos que correspondan: a) El capital de la pliza se reduce si pasados la prima.
.

das no se paga

b) El lmite mximo para prolongar una pliza de jubilacin es a los . aos. c) Se puede reducir una pliza despus de pasados
.

meses.

a. 30. Si despus de 30 das el recibo no se paga, la pliza queda reducida. b. 70. Aunque la jubilacin normal es a los 65, se puede prolongar hasta los 70 aos. c. 12. Se puede reducir despus del primer ao.

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El seguro de vida 139

Seguros vinculados a activos financieros


En la actualidad, tambin se comercializan seguros sin participacin en beneficios pero con una rentabilidad garantizada superior al inters tcnico en funcin de valores de renta fija, con cuyo rendimiento est relacionado el del seguro (en tal caso, ste tendr una duracin determinada de, al menos, el plazo de esos valores). Las primas del seguro se invierten en esos valores predeterminados, lo que permite, al vencimiento, disponer de una rentabilidad ms elevada.

Las aseguradoras que asignen inversiones a determinadas operaciones pueden calcular la provisin matemtica de esos seguros en funcin de la rentabilidad proporcionada con esas inversiones.

La entidad aseguradora adquiere peridicamente en el mercado activos financieros, esencialmente de renta fija (pblica o privada), con rentabilidades superiores al inters tcnico que tiene establecidos en otros seguros (por ejemplo, los seguros de jubilacin) y vincula dichos activos financieros a determinados productos que suscriben los clientes durante una campaa o un periodo delimitado de tiempo. La entidad aseguradora garantizar, como mximo, una rentabilidad neta igual a la rentabilidad de esas inversiones menos un margen para cubrir los gastos de gestin y el beneficio de la entidad. Estos seguros, por lo tanto, no disponen de participacin en beneficios ya que toda la rentabilidad obtenida por la entidad aseguradora con los activos que se afectan a las primas de ahorro aportadas est determinada de antemano. Normalmente, este tipo de operaciones de seguro vinculadas a activos financieros son a prima nica. Suelen ser seguros mixtos porque incorporan alguna prestacin por fallecimiento y suelen disponer de los derechos de rescate (total o parcial), anticipo, cesin y pignoracin.

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140 El seguro de vida

Las prestaciones de estos seguros suelen ser en forma de capital, a percibir llegado un vencimiento determinado, o en forma de renta, pagadera a partir de la fecha de suscripcin del seguro, mientras viva el asegurado o hasta una fecha o edad determinada en el contrato.

ACTIVIDAD 63 Selecciona las afirmaciones correctas, relativas a los seguros vinculados a activos financieros: a) Carecen de participacin en beneficios. b) El tomador puede tener minusvalas ya que corre con el riesgo de la inversin. c) La prestaciones pueden ser en forma de capital o de renta.

d) No puede disponerse del ahorro acumulado hasta el vencimiento de los activos de renta fija a los que se encuentre vinculado el seguro.

Las afirmaciones correctas son a y c. No se da participacin en beneficios ya que toda la rentabilidad obtenida con los activos vinculados, menos el margen que se establezca, se revierte a favor del seguro. Garantizan una rentabilidad mnima positiva que el asegurador obtendr al haber adquirido activos que al vencimiento le garantizan como mnimo dicha rentabilidad. Suelen incorporar derecho de rescate, aunque su importe depender de la rentabilidad o precio de mercado que se oferte por los activos de las mismas caractersticas y vencimiento en los mercados financieros, en el momento de ejercer el derecho al mismo.

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El seguro de vida 141

Seguros mixtos

Caractersticas de los seguros mixtos


Los seguros mixtos tienen unas caractersticas que los hacen ser especialmente interesantes. Dichas caractersticas son:

Tienen un menor coste para el asegurador al contratar coberturas de riesgo y de ahorro en una sola pliza; de este modo se evita realizar dos contratos. Tienen valores garantizados (reduccin, rescate y anticipo). Se combina un capital decreciente del seguro temporal con un capital creciente del seguro de ahorro, con lo que en todo momento la suma de ambos componentes ser igual al capital asegurado. Se eliminan los inconvenientes de contratar un seguro diferido sin reembolso de primas, pues en caso de fallecimiento del asegurado antes del vencimiento del contrato entra en juego el seguro temporal que garantiza la percepcin del capital asegurado. Lo cual no sera posible, y se perdera esta prestacin, si se contratara solamente el seguro diferido sin reembolso de primas.

Seguros de ahorro con componente de riesgo


Los seguros de ahorro con componente de riesgo son una combinacin de seguros para caso de muerte y seguro para caso de vida. Por tanto, son seguros mixtos. El asegurado puede as hacer frente al riesgo de fallecimiento o constituir un capital para su vejez si sobrevive en una fecha determinada.

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142 El seguro de vida

Los seguros mixtos suelen ser contratados por aquella persona que desea asegurar un capital a favor de las personas que dependen econmicamente de l en caso de su muerte, y tambin la posibilidad de formar un capital o una renta que recibir si vive en la fecha en que cree que sus ingresos van a disminuir.

En los seguros mixtos el asegurador se obliga a:

Pagar el capital asegurado inmediatamente despus de la muerte del asegurado. Si ocurre antes de la finalizacin del contrato hablamos de SEGURO TEMPORAL. Pagar el capital asegurado al vencimiento del contrato. Si el asegurado vive en ese momento, hablamos de SEGURO DE CAPITAL DIFERIDO SIN REEMBOLSO DE PRIMAS.

ACTIVIDAD 64 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Un seguro mixto es una pliza con ms de una cobertura. 2. Los seguros mixtos no tienen valores garantizados. 3. En un seguro mixto el asegurador se obliga a pagar tanto si el asegurado vive como si muere.

1. Verdadero. 2. Falso. Tienen valor de rescate, reduccin y anticipo. 3. Verdadero.

Hasta aqu hemos visto los productos mixtos clsicos. Vamos a iniciar una nueva etapa con productos que son de reciente aparicin y que satisfacen nuevas demandas del mercado, a la vez que combinan varios riesgos bajo un mismo producto.

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El seguro de vida 143

Unit Linked
El unit linked es un seguro de vida en el que el dinero puesto por el tomador se invierte en fondos de inversin o cestas de activos financieros. Se debe contratar a nombre de un solo tomador.

Unit linked = Seguro de vida (varias modalidades) + Inversin del ahorro en fondos de inversin

Los unit linked son un producto completo y diversificado diseado para satisfacer las necesidades financieras de cualquier inversor. Para ello se ha diseado un seguro de vida con una clara orientacin financiera, lo cual lo convierte en un seguro de ahorro. Pero no se queda aqu, ya que adems comporta un seguro en caso de fallecimiento, y por tanto, tambin es un seguro de riesgo. Pero an es ms, puesto que puede ser un seguro de vida entera o hasta un seguro de amortizacin.

AHORRO UNIT LINKED = RIESGO FONDOS DE INVERSIN

Otra de sus caractersticas es que sus prestaciones estn garantizadas en funcin del valor de las participaciones o unidades de un fondo de inversin, no como si fuera una cuenta dineraria. El objetivo de los unit linked es aprovechar las caractersticas y ventajas de los seguros de vida y la flexibilidad de los fondos de inversin para aprovechar de esta forma la evolucin de los mercados burstiles.

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144 El seguro de vida

ACTIVIDAD 65 Si tuviramos que definir un unit linked que trminos de los siguientes utilizaramos? Selalos: a) Seguro de vida. b) Seguro de muerte. c) Seguro a dos cabezas.

d) Fondos de inversin. e) Ahorro para la jubilacin.

Las opciones correctas son a, b y d. Se trata de un seguro de vida y de muerte que se invierte en fondos. No es un seguro a dos cabezas, dado que es para un solo asegurado, y tampoco es un seguro de jubilacin, ya que puede contratarlo quien quiera sin limites de edad ni de duracin.

La principal caracterstica de los unit linked es que las primas pagadas por el tomador se invierten en fondos o cestas de fondos de inversin. Por lo tanto, el capital invertido se vincula a participaciones en fondos de inversin elegidos por el asegurado en funcin de su perfil de riesgo.

Funcionamiento de un unit linked

Una parte de cada prima, y por tanto, sus provisiones matemticas, se invierten en participaciones de fondos de inversin o unidades de cuenta que el propio tomador elige de la oferta que le hace la entidad aseguradora. Cada una de estas unidades del fondo representa una participacin en el activo total del fondo. Al vnculo entre los seguros de vida y las unidades de cuenta se les denomina en ingls unit linked.

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El seguro de vida 145

Unidad de cuenta: Es cada una de las partes alcuotas en las que se divide cada cesta de activos. Todas las partes de una misma cesta tendrn el mismo valor. Los gastos, recargos y prima de riesgo del capital adicional para el caso de fallecimiento sern cargados mediante la deduccin del nmero adecuado de las unidades de cuenta. El funcionamiento es el siguiente: Una parte de la prima, la que forman las provisiones matemticas, se invierte parcialmente en fondos elegidos por el asegurado y otra parte, muy pequea, se destina a un seguro de riesgo.

Seguro de muerte

Gastos del Asegurador Prima

Inversin en fondos

La entidad aseguradora ofrece una serie de posibilidades de inversin en fondos. A veces, estos fondos se agrupan y se llaman cestas de inversin. Las entidades definen distintas cestas de fondos de inversin segn las caractersticas del tomador-asegurado de la pliza.

Cestas muy conservadoras. Cestas conservadoras. Cestas moderadas. Cestas dinmicas. Cestas agresivas.

Cada una de estas denominaciones de cestas principalmente describen el tipo de cliente al que van dirigidas y crean una escala desde los clientes muy conservadores es decir, los que no quieren

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146 El seguro de vida

arriesgar nada hasta los agresivos, que quieren mucho riesgo, con la esperanza de muchos beneficios, dado que la posibilidad de beneficios crece cuanto mayor riesgo se corre. De este modo tenemos: Cesta muy conservadora Invierte el 100% del patrimonio en Fondos de Inversin de Tesorera (FIAMM) y Fondos a muy corto plazo, as como en activos monetarios del mercado. Esta cesta se considera adecuada para inversores que persiguen una rentabilidad con muy bajo riesgo, siendo una alternativa al resto de las cestas con inversiones a medio y largo plazo en momentos de mayor volatilidad de los mercados financieros. Cesta conservadora Invierte en fondos de inversin de bonos a corto y medio plazo, dependiendo de la evolucin de los tipos de inters de cada rea y de sus expectativas, as como del momento de mercado. Adems, tambin se puede realizar una gestin directa invirtiendo en activos a medio y largo plazo que se consideren como buenas oportunidades de rentabilidad. La inversin en bonos alcanzar un mximo del 90% del patrimonio total invertido en la cesta. El resto del patrimonio hasta un 10% puede estar invertido en Fondos de Inversin de renta variable, as como directamente invertido en acciones en compaas de elevada capitalizacin en los ndices burstiles. Cesta moderada Se considera adecuada para un inversor a medio plazo, que busca una rentabilidad superior a la renta fija mediante una inversin mxima del 30% en renta variable. Los activos en los que se puede invertir son fondos de inversin de bonos de las principales rea econmicas del mundo, as como en renta fija pblica o privada que suponga buenas oportunidades de rentabilidad y con elevadas calidades crediticias. Por lo que respecta a la renta variable, se invertir en fondos de inversin de bolsa y en acciones de compaas con elevada capacidad de generar beneficios y slida estructura financiera.

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El seguro de vida 147

Cesta Dinmica Cuyo perfil de inversin se considera adecuado para un inversor que concede especial importancia a una cartera internacional diversificada, dando mayor relevancia a la renta variable para obtener en el medio-largo plazo una mayor rentabilidad. La gestin se realiza invirtiendo en Fondos de Bonos y en activos de renta fija, hasta un mximo del 30%. El resto de las inversiones (70%) se realizarn seleccionando Fondos de renta variable internacionales, con la posibilidad de invertir tambin en Fondos de pases emergentes, as como en acciones de compaas slidas tras un anlisis econmico del sector y de la misma. Cesta Agresiva Adecuada para un inversor que persigue un rendimiento elevado a largo plazo, consciente del riesgo y volatilidad que suponen las inversiones en Bolsa. La totalidad del patrimonio de esta cesta (100%) est invertido en Fondos de renta variable o en una seleccin de activos, persiguiendo siempre una amplia diversificacin por reas, sectores y compaas de mayor o menor capitalizacin burstil y con elevados potenciales de rentabilidad.

ACTIVIDAD 66 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. En un unit linked se asegura el riesgo de perder el dinero invertido en bolsa. 2. Las cestas dinmicas est pensadas para invertir bsicamente en renta fija. 3. Las participaciones que toma un asegurado en un fondo se llaman unidades de cuenta.

1. Falso. Se asegura la participacin en fondos de inversin y en un seguro de riesgo. 2. Falso. Las dinmicas invierten ms en renta variable. 3. Verdadero. El tomador compra unidades de cuenta en su inversin.

Epise, S.A.

148 El seguro de vida

As pues hemos visto que la eleccin de diferentes tipos de fondos de inversin depende del asegurado y ste lo hace en funcin de su perfil de riesgo y dentro de la diversidad de posibilidades que cada entidad ofrece. La norma suele ser:

A mayor riesgo = mayor beneficio.

Aunque no siempre es as, y mayor riesgo puede tambin ser igual a mayores prdidas. De ah el porqu la decisin queda en manos del tomador para invertir en los fondos que l elija.

Renta Fija = poco riesgo = poco beneficio Renta variable = mucho riesgo = posibilidad de mucho beneficio

Ventajas de los unit linked

Las ventajas de los unit linked van ligadas al propio concepto de inversin.

El tomador asume el riesgo de sus inversiones, pero si la situacin de mercado cambia, el partcipe o asegurado puede modificar el nivel de riesgo asumido cambiando la distribucin de la cartera dentro del abanico de activos financiero de su pliza. Puede pasar sus porcentajes de renta variable a renta fija segn crea conveniente o viceversa. Todos estos cambios entre fondos se pueden realizar sin tributar, ya que no suponen rescatar el seguro y por tanto no hay retencin. En nuestro pas los principales fondos donde se invierte las aportaciones de los partcipes son los de renta fija y renta variable en fondos mobiliarios, aunque ltimamente se ha invertido mucho en fondos inmobiliarios.

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El seguro de vida 149

Las cestas (conjunto de fondos) en las que se invierte son elegidas por la entidad y no pueden ser alteradas por los partcipes, que s pueden cambiar de una a otra a su voluntad. Como en todos los seguros de vida es un contrato de adhesin. Las condiciones generales vienen ya estipuladas y no se modifican. Otras ventajas de los Unit Linked son:

Total liquidez, ya que se puede rescatar la inversin cuando se quiera. La duracin del contrato es indeterminada, es decir, tiene un inicio pero no una fecha trmino. Las aportaciones pueden ser en primas: nicas mensuales trimestrales semestrales anuales extraordinarias

Las aportaciones que se hacen a un Unit Linked tienen algunos condicionantes:

Todas las primas tienen unos importes mnimos, ya sean nicas, peridicas o extraordinarias. La primas nicas son las que se realizan una sola vez para constituir el seguro y el capital. Las primas extraordinarias son las que de forma espordica el asegurado pone en los fondos. Las primas extraordinarias son compatibles con las peridicas. Aunque los fondos pueden estar en otras monedas, la inversin debe hacerse en euros.

Epise, S.A.

150 El seguro de vida

ACTIVIDAD 67 Seala la afirmacin correcta: a) Los cambios entre fondos suponen una tributacin para el tomador. b) Quien toma la responsabilidad de la eleccin de los fondos es el partcipe o asegurado. c) Las primas nicas son compatibles con las primas peridicas.

La opcin correcta es la b. El tomador decide en que tipo de fondos invierte y si quiere cambiar. Respecto a las otras opciones, por un lado, al cambiar los fondos no se tributa ya que no se considera un rescate y, por otro lado, las primas nicas no son compatibles con nada, son pagaderas una sola vez y no hay ms primas.

Sigamos viendo otras caractersticas de los unit linked:

El tomador puede solicitar el rescate de su contrato desde el primer da de vigencia del mismo. El rescate puede ser total o parcial. Tambin hay la posibilidad de reduccin en el contrato. Aunque el tomador cese temporalmente el pago de las primas, su seguro continuar en vigor. Mensualmente se irn cargando los gastos, recargos y prima de riesgo del capital adicional en caso de fallecimiento. Si en la reduccin el contravalor de las unidades de cuenta atribuidas al contrato no fueran suficientes, el asegurador le comunicar tal circunstancia, disponiendo de un mes para realizar la aportacin extraordinaria. Si sta no se realiza durante dicho mes la pliza quedar anulada al final del mismo.

Epise, S.A.

El seguro de vida 151

Se puede cambiar la distribucin de los distintos componentes de ahorro y riesgo tanto para la prima como para modificar su importe. La prima se divide en dos: Prima asignada: Con esta se genera el ahorro en los fondos de inversin. Prima no asignada: Con esta se paga el seguro de riesgo para caso de muerte.

No hay un mximo para las aportaciones a los unit linked.

No obstante, no todo son ventajas en los unit linked. Tambin tienen algunos inconvenientes:

Estn pensados bsicamente para inversiones con un horizonte temporal superior a cinco aos, que es cuando se obtiene la mayor rentabilidad Para personas con renta medio-alta es ms recomendable invertir directamente en fondos de inversin, dado que estos a partir de un ao y un da se aplica una retencin a cuenta del IRPF del 18% sobre las plusvalas obtenidas segn la normativa fiscal vigente a enero de 2007. Aunque el partcipe no paga al cambiar de fondo, la aseguradora que gestiona los ahorros si lo hace, y adems, soporta una retencin del 18% sobre las plusvalas obtenidas en los fondos. Este coste financiero puede repercutir (suele hacerlo) en el asegurado, reduciendo as la rentabilidad de los unit linked.

Epise, S.A.

152 El seguro de vida

ACTIVIDAD 68 Completa las siguientes frases: a) Los unit linked se pueden rescatar al cabo de
..

b) El horizonte temporal que mnimo para obtener buenas rentabilidades es de .. c) En un unit linked reducido con insuficiente capital para hacer frente a las unidades de cuenta, el tiempo del que se dispone para hacer aportaciones extraordinarias es de ..

a. Un da. Son tan flexibles que desde el primer da se pueden rescatar. b. Cinco aos. Este producto est diseado para que sea rentable a partir de los cinco aos. c. Un mes. Este es el periodo que se puede tener sin liquidar una prima.

Aunque los unit linked son productos pensados para todos los pblicos es evidente que se dirigen a clases con cierto poder adquisitivo. En resumen, los unit linked:

Se pueden materializar en muchas modalidades de seguros desde cualquier tipo de ahorro a vida entera o amortizaciones de crditos que a su vez se ligan a fondos de inversin. El riesgo de decidir en qu fondos se invierte lo toma el asegurado. La eleccin de fondos la hace el asegurado y puede cambiar de fondo cuando l decida. La suma asegurada se puede elegir segn la prima que se desee pagar, y el tipo de prima tambin se puede elegir. La prima se divide en prima asignada y prima no asignada. La asignada es la que se invierte en el fondo.

Epise, S.A.

El seguro de vida 153

El valor de las participaciones en los fondos se publica en la prensa. Las entidades estn obligadas a informar peridicamente a los partcipes de la evolucin de los fondos. As pueden decidir si desean efectuar cambios.

ACTIVIDAD 69 De las siguientes afirmaciones cul no es correcta? a) Los gastos que concurren al cambiar de un fondo de inversin a otro corren a cargo del partcipe. b) Quien asume el riesgo de las inversiones en las distintas cestas es el partcipe. c) Los unit linked permiten que el partcipe pueda rescatar la inversin en cualquier momento.

La opcin incorrecta es la a, ya que los gastos corren a cargo de la entidad aseguradora, no del partcipe.

Los Planes de Previsin Asegurados (PPA)


Son contratos de seguro creados en 2003 y tienen las siguientes caractersticas:

Su tomador debe ser una persona fsica. Slo se permitir la disposicin anticipada (antes de la jubilacin) en caso de enfermedad grave o paro de larga duracin. Han de ofrecer un tipo de inters garantizado y utilizar tcnicas actuariales. Las contingencias cubiertas han de ser las mismas que las de los planes de pensiones:

Epise, S.A.

154 El seguro de vida

Jubilacin. Fallecimiento. Invalidez permanente o absoluta.

Su tratamiento fiscal es el mismo que el de los planes de pensiones. La cobertura principal ha de ser la jubilacin.

Aunque las contingencias cubiertas en los Planes de Previsin Asegurados (PPA) son las mismas que las de los Planes de Pensiones, no hay que confundirlos con estos, ya que son contratos de seguro de vida y se rigen por la ley del contrato de seguros.

Los PPA (Planes de Previsin Asegurados) garantizan mediante el aseguramiento de un tipo de inters la percepcin de un capital o renta en la jubilacin. + Capital en caso de fallecimiento + Capital en caso de invalidez

Tambin hay que destacar que:

Los PPA garantizan que se cobrar el capital nominal al vencimiento. Los PPA permiten una completa flexibilidad en las aportaciones, que pueden ser desde un tanto mensual, trimestral o semestral hasta unas cantidades extraordinarias anuales.

Epise, S.A.

El seguro de vida 155

Se puede elegir el capital del Seguro de Fallecimiento, y las coberturas complementarias de invalidez absoluta y permanente, doble indemnizacin en caso de fallecimiento en accidente y triple si es en accidente de circulacin. Los PPA tienen limitada la posibilidad de rescate. Se pueden rescatar los fondos acumulados (de acuerdo con el valor de realizacin de las inversiones afectas) en caso de enfermedad grave o desempleo de larga duracin (mismos supuestos que los planes de pensiones). El capital acumulado en un plan de previsin asegurado puede ser traspasado nicamente a otro plan de previsin asegurado, segn la normativa vigente para este tipo de productos. En ningn caso se contemplan los traspasos entre un plan de pensiones y un plan de previsin asegurado, o al revs.

ACTIVIDAD 70 Seala las afirmaciones correctas: a) En los PPA no se puede obtener el capital antes de la jubilacin en ningn caso. b) Las aportaciones a los PPA pueden ser anuales, trimestrales o mensuales. c) Las ventajas fiscales de un PPA son comparables a los seguros de jubilacin.

d) Dada la flexibilidad de los PPA, se puede hacer que la cobertura principal sea un capital muy alto por fallecimiento.

La nica opcin correcta es la b. El resto son incorrectas.

Epise, S.A.

156 El seguro de vida

En resumen, respecto a los planes de previsin asegurado, podemos destacar los siguientes aspectos:

Los PPA son seguros de vida. El tratamiento fiscal es igual que el de los planes de pensiones. La forma de pago puede ser nica, anual o peridica. Un PPA se puede traspasar a otro PPA segn la voluntad del asegurado. Tienen posibilidad de rescate en casos concretos. Ofrecen un inters garantizado y un capital garantizado. Se puede elegir el capital de fallecimiento y de invalidez.

ACTIVIDAD 71 Indica si las siguientes afirmaciones relativas a los planes de previsin asegurados (PPA) son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. No puede haber PPA contratados antes de 1 de enero de 2003. 2. Una persona jurdica no puede ser tomador de un PPA. 3. Un empresario puede cubrir los compromisos por pensiones con sus trabajadores con un PPA. 4. Los PPA deben ser a primas peridicas.

Epise, S.A.

El seguro de vida 157

1. 2. 3. 4.

Verdadero. Verdadero. Falso. Falso.

El PPA se crea a partir de 1 de enero de 2003 y no es posible la transformacin en un PPA de un seguro de jubilacin suscrito con anterioridad. El tomador de un PPA debe ser una persona fsica. Un empresario no puede cubrir sus compromisos con sus trabajadores mediante un PPA ya que debe hacerlo mediante un plan de pensiones de empleo o un seguro colectivo. Los PPA slo pueden ser seguros individuales, y tomador, asegurado y beneficiario deben ser la misma persona. La posibilidad de realizar aportaciones nicas, extraordinarias o peridicas al plan depender del diseo del producto que haga libremente cada entidad.

ACTIVIDAD 72 Indica con una X si los siguientes seguros de vida cumplen o no los requisitos para ser planes de previsin asegurados. No cumple

Cumple 1. Seguro de vida de capital diferido a prima nica, sin cobertura por fallecimiento e invalidez, suscrito a los 40 aos y con fecha de vencimiento del contrato a los 10 aos. 2. Seguro de vida de capital o renta diferida (a eleccin del asegurado al vencimiento) con cobertura por fallecimiento, suscrito a 50 aos y con fecha de vencimiento a los 15 aos.

El primero no cumple las condiciones, pero s el segundo. Los planes de previsin asegurados pueden percibirse llegada la jubilacin. Si el vencimiento de un contrato de seguro de vida ahorro (tipo capital diferido) se produce cuando el asegurado tiene 50 aos, no puede tratarse de un plan de previsin asegurado. Las prestaciones de este tipo de producto pueden ser en forma de capital o renta, o mixtas siempre y cuando coincidan con la jubilacin del asegurado. Recuerda que si hay prestaciones por fallecimiento o invalidez, el ahorro acumulado para la jubilacin al final de cada ao de vigencia del seguro debe ser, por lo menos, el triple de la suma de las primas pagadas por esas prestaciones desde el inicio del plan.

Epise, S.A.

158 El seguro de vida

Liquidez anticipada en los planes de previsin asegurados (PPA)

La jubilacin, el fallecimiento y la invalidez permanente total, absoluta o gran invalidez son las contingencias que pueden dar derecho al cobro de las prestaciones de los planes de pensiones y de los planes de previsin asegurados. Adems, la normativa especial de los planes de pensiones, aplicable tambin a los planes de previsin asegurados, prev dos supuestos de liquidez anticipada por parte del partcipe o asegurado, si est prevista en las especificaciones del plan de previsin asegurado:

Enfermedad grave. Desempleo de larga duracin.

Los siguientes cuadros resumen los requisitos, las personas afectadas y las condiciones que deben darse en ambas circunstancias.

Enfermedad grave Requisitos Una dolencia o lesin fsica o psquica que incapacite temporalmente para la actividad laboral durante un periodo continuado mnimo de 3 meses y que requiera intervencin de ciruga mayor o tratamiento en un centro hospitalario. Se acreditar mediante certificado de los servicios mdicos de la Seguridad Social o entidad concertada. Una dolencia o lesin fsica o psquica con secuelas permanentes que limiten parcialmente o impidan totalmente la actividad laboral de la persona afectada, o la incapaciten para la realizacin de cualquier actividad. Se acreditar mediante certificado de los servicios mdicos de la Seguridad Social o entidad concertada. Afectados Partcipe o asegurado, su cnyuge o alguno de sus padres o hijos, o de otras personas que dependan o convivan con aqul en rgimen de tutela o acogimiento.

Epise, S.A.

El seguro de vida 159

Condiciones

Que el partcipe o asegurado no tenga derecho a percibir ninguna prestacin por incapacidad permanente, en cualquiera de sus grados, de la Seguridad Social Que el partcipe o asegurado tenga una disminucin de su renta disponible por aumento de gastos o reduccin de ingresos. Desempleo de larga duracin

Requisitos

Extincin o suspensin de relacin laboral o administrativa por causa ajena a su voluntad (despido, muerte, jubilacin o invalidez del empresario...). Hallarse inscrito durante al menos 12 meses en el INEM.

Afectado Condiciones

El partcipe o asegurado. Que el partcipe o asegurado tenga una disminucin de su renta disponible por aumento de gastos o reduccin de ingresos. En ambos supuestos, el pago de los derechos o el ahorro disponible puede realizarse de una sola vez o en varios pagos sucesivos. En cualquier caso, esos pagos son incompatibles con la realizacin de aportaciones o primas por el partcipe o asegurado a planes de pensiones o planes de previsin asegurados. La enfermedad grave puede ser no slo del asegurado sino tambin de su cnyuge, alguno de sus padres, hijos u otras personas que dependan o convivan con aqul en rgimen de tutela o de acogimiento. Asimismo, el desempleo de larga duracin debe afectar al asegurado. Aunque el seguro no disponga de coberturas por los riesgos de fallecimiento o invalidez, puede prever liquidez anticipada por enfermedad grave o por desempleo de larga duracin. En estos supuestos no se cubre ningn riesgo, slo se ofrece la posibilidad que el tomador del seguro recupere una parte o todo el ahorro. Es necesario que est previsto en la pliza para que el tomador pueda exigir la disponibilidad anticipada del ahorro acumulado. Esta disponibilidad o liquidez anticipada es la nica posible. Por lo tanto, en los PPA:

El tomador no tiene derecho al rescate (parcial o total) del seguro.

Epise, S.A.

160 El seguro de vida

El tomador no tiene derecho a solicitar otros anticipos sobre la prestacin del seguro. El tomador no tiene los derechos de cesin o pignoracin de la pliza.

El tomador s tiene derecho, por decisin unilateral, a movilizar el importe del ahorro disponible a otro plan de previsin asegurado. La movilizacin implica el cambio de seguro y/o el cambio de entidad aseguradora, sin tributar. No puede realizarse la movilizacin de un PPA a un plan de pensiones, un fondo de inversin u otro sistema de ahorro, ni viceversa. La movilizacin a otro plan por decisin unilateral del tomador debe cumplir unos requisitos:

Se comunicarn a la entidad aseguradora donde se tiene el plan (plan de origen) los datos del tomador y del plan de previsin a donde se quiere movilizar (plan de destino). La comunicacin indicada puede realizarla tanto el tomador del plan como la entidad aseguradora del plan de destino. La movilizacin debe hacerse efectiva en un mximo de siete das desde la recepcin de la documentacin correspondiente.

La movilizacin se realiza mediante transferencia o traspaso bancario. Entre los datos del plan de previsin de destino que deben suministrarse debe estar el nmero de la cuenta bancaria a donde realizar ese traspaso. Adems debern remitirse a la entidad aseguradora del plan de destino los datos histricos del tomador y de su plan. No podrn aplicarse penalizaciones o descuentos al ahorro disponible del PPA en caso de enfermedad grave, desempleo de larga duracin o movilizacin a otro plan. En caso de movilizacin, el ahorro disponible podr ser disminuido nicamente por el importe de los gastos ocasionados. Respecto a la cuanta del ahorro disponible, debe tenerse en cuenta que:

Con carcter general, ser igual a la provisin matemtica de la pliza. Si se trata de un PPA vinculado a determinados activos financieros (renta fija pblica o privada), ser igual al valor de mercado de los activos asignados al seguro.

Epise, S.A.

El seguro de vida 161

ACTIVIDAD 73 Selecciona las afirmaciones correctas relativas a la liquidez de los planes de previsin asegurados: a) Puede movilizarse el ahorro disponible de un PPA si est previsto en el condicionado del contrato de seguro. b) Slo puede movilizarse el ahorro disponible de un PPA a un plan de pensiones, pero no a la inversa. c) Slo puede percibirse el ahorro disponible de un PPA por enfermedad grave o desempleo de larga duracin si est previsto en la pliza.

d) La comunicacin de la movilizacin a la entidad aseguradora del plan de destino debe realizarla el tomador.

Slo es cierta la afirmacin c. La movilizacin del ahorro disponible slo puede darse entre planes de previsin asegurados, al igual que la movilizacin de planes de pensiones slo puede darse entre planes de pensiones. La movilizacin no puede limitarse ya que es un derecho reconocido legalmente. En cambio, la disponibilidad por enfermedad grave o desempleo de larga duracin est condicionada, legalmente, a que est prevista en el contrato, como sucede con los planes de pensiones.

Obligaciones de informacin en los planes de previsin asegurados

Nota informativa Las entidades aseguradoras que comercializan planes de previsin asegurados (PPA) debern entregar una nota informativa clara y precisa al futuro tomador del seguro antes de su contratacin. La nota informativa tendr el siguiente contenido:

Denominacin y forma jurdica de la entidad aseguradora contratante y direccin de su domicilio social o sucursal en Espaa.

Epise, S.A.

162 El seguro de vida

Indicacin de que el seguro ofrecido es un plan de previsin asegurado. Definicin de garantas y contingencias cubiertas, indicando de forma expresa que la cobertura principal es la jubilacin. Indicacin expresa de que no son aplicables los derechos de anticipo, cesin y pignoracin de la pliza. Mencin a la iliquidez del contrato hasta que se produzca alguna de las contingencias cubiertas, sin perjuicio de reconocer la posibilidad de disponer anticipadamente de los recursos del seguro por enfermedad grave o desempleo de larga duracin sin penalizaciones, gastos ni descuentos. Requisitos, condiciones y criterios aplicables en caso de movilizacin de la provisin matemtica a otro PPA, sin penalizaciones, gastos ni descuentos. Indicacin de los gastos totales previstos para la cobertura de jubilacin expresados en porcentaje sobre las primas, sobre la provisin matemtica o sobre ambos. Tipo de inters tcnico garantizado para la cobertura de jubilacin, durante toda la duracin del seguro o en cada uno de los periodos de garanta si son varios. Se informar de la tasa anual positiva en que consista cada garanta. Condiciones, plazos y vencimientos de las primas de cada garanta (jubilacin y complementarias de fallecimiento o invalidez). Duracin del contrato y plazos de vencimiento de cada garanta. En su caso, mtodo de clculo y asignacin de la participacin en beneficios. Indicacin de si el contrato cuenta o no con inversiones afectas, circunstancia que puede influir en la determinacin del importe a movilizar o a disponer anticipadamente.

Epise, S.A.

El seguro de vida 163

Mtodo de clculo y valoracin de los derechos de que son titulares los tomadores. Rgimen financiero y fiscal de las aportaciones, contingencias y prestaciones del contrato. El derecho a resolver anticipadamente el contrato, que disponen todos los tomadores de seguros de vida individuales, mediante comunicacin escrita dirigida al asegurador en el plazo de 15 das desde la fecha en que se les entregue la pliza.

Deber acreditarse que el tomador ha recibido la nota informativa antes de la celebracin del contrato mediante una mencin, fechada y firmada por el tomador insertada al pie de la pliza, en la que se reconozca haberla recibido con anterioridad y se precise su naturaleza y fecha de recepcin. La entidad aseguradora deber informar por escrito al tomador del seguro de las modificaciones de la informacin inicialmente suministrada durante la vigencia del contrato.

Informacin trimestral Con periodicidad al menos trimestral, el tomador deber recibir la informacin relativa al importe de la provisin matemtica de que es titular ms, en su caso, la participacin en beneficios asignada. Si el seguro dispone de inversiones afectas, se advertir al tomador de la posible diferencia que puede darse entre el valor de mercado de los activos afectos y el importe de la provisin matemtica. Los planes de previsin asegurados tienen el mismo tratamiento fiscal que los planes de pensiones.

Epise, S.A.

164 El seguro de vida

ACTIVIDAD 74 Para recapitular algunas de las principales formas en que se comercializan los seguros de vida ahorro (seguros de jubilacin, seguros unit linked y PPA), relaciona, marcando con una X, las caractersticas indicadas a la izquierda con cada forma de seguro. Caractersticas 1. Garantizan una rentabilidad mnima. 2. Pueden disponer de participacin en beneficios. 3. Suelen disponer de prestaciones por fallecimiento. 4. Tienen el mismo tratamiento fiscal que los planes de pensiones. 5. Pueden tener derecho de rescate. Jubilacin Unit linked PPA

Los seguros de jubilacin tienen las caractersticas 1, 2, 3 y 5. A los seguros unit linked corresponden la 3 y la 5. Los PPA tienen las cuatro primeras caractersticas. Los unit linked son los nicos de los tres en los que no puede asignarse ninguna participacin en beneficios, ya que es el tomador quien corre con el riesgo de la inversin. En los seguros de vida-ahorro y PPA que garantizan una rentabilidad vinculada a activos financieros tampoco se dar participacin en beneficios, pero s en el resto. Los PPA tienen el mismo tratamiento fiscal que los planes de pensiones y no el del resto de seguros de vida; ahora bien, no tienen liquidez y tampoco dan derecho a rescate, igual que los planes de pensiones.

Los Planes Individuales de Ahorro Sistemtico (PIAS)


Al amparo de la nueva Ley de IRPF (35/2006), que entr en vigor el 1 de enero de 2007, nace un nuevo producto de ahorrofinalista: Plan Individual de Ahorro Sistemtico (PIAS), un instrumento de previsin para el largo plazo, configurado bajo la forma de un seguro de vida y diseado para preparar y complementar la jubilacin.

Epise, S.A.

El seguro de vida 165

Con este producto se amplia la oferta de activos de previsin para el largo plazo. Es un producto especializado en la jubilacin y del mismo entorno que los PPA (Plan de previsin asegurado) y similar a los Planes de Pensiones. Los PIAS son un producto financiero exclusivamente asegurador. Por tanto:

Se rige por la legislacin de seguros. Se contrata a travs de entidades aseguradoras.

Su objetivo es ir acumulando un capital a lo largo del tiempo, que pueda servir como complemento a la pensin pblica de jubilacin.

ACTIVIDAD 75 Indica la opcin correcta: a) Los PIAS forman parte de un paquete de medidas para la mejora del ahorro, junto a los planes de pensiones y los fondos de inversin. b) Los PIAS son seguros de vida solo para el caso de supervivencia. c) Los PIAS son fruto de la nueva reglamentacin del IRPF, de enero de 2007.

La opcin correcta es la c. La reforma del IRPF define las PIAS y su funcionamiento. Respecto al resto de opciones, por un lado, las PIAS no forman parte junto a los planes de pensiones (estos no son seguros) ni los fondos de inversin (tampoco son seguros). Por otro lado, las PIAS son seguros de vida para muerte y supervivencia, no seguros de vida solo para el caso de supervivencia.

Epise, S.A.

166 El seguro de vida

Caractersticas y finalidades de los PIAS

La finalidad de los PIAS es acumular un capital a lo largo del tiempo que sirva como complemento a la pensin que una persona recibe de la Seguridad Social una vez est jubilado y no cotiza como trabajador. Se pretende as incentivar la contratacin de rentas vitalicias aseguradas. Aunque los PIAS se pueden usar para otros fines, han sido diseados y apoyados por el gobierno para que sea un sistema que se transforme en una ayuda a los jubilados en forma de rentas. El espritu de la nueva ley del IRPF es, precisamente, promover las prestaciones en forma de renta vitalicia, en detrimento de los rescates en forma de capital y para incentivarlo ha promovido una atractiva fiscalidad que analizaremos ms detalladamente. Gracias a esta caracterstica, los PIAS son los productos de fiscalidad ms favorable. Abren un importante y nuevo mercado para el ahorro finalista a largo plazo. De hecho, los grandes triunfadores de la reforma fiscal de enero 2007 son los PIAS, en detrimento de los planes de pensiones que se rescatan en forma de capital, que han perdido las deducciones con este nuevo IRPF.

ACTIVIDAD 76 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Uno de los principales objetivos de los PIAS es incentivar el cobro de capitales en la jubilacin. 2. Los PIAS est pensados para un ahorro finalista a largo plazo. 3. En los PIAS los rendimientos generados durante la etapa de acumulacin del capital no tienen un trato especial desde la perspectiva tributaria.

1. Falso. Incentiva el cobro de rentas vitalicias no de capitales. 2. Verdadero. Como mnimo, de diez aos. 3. Falso. S tienen un trato especial, ya que estn exentos de tributacin.

Epise, S.A.

El seguro de vida 167

Ventajas de los PIAS

Analicemos en profundidad en qu consisten los PIAS y sus importantes ventajas:

Los PIAS constituyen un producto que amplia la oferta de activos de previsin a largo plazo. Estn diseados como un producto dirigido a ahorradores con un perfil conservador, que no quieren correr riesgos con sus ahorros. Las ganancias de este producto quedarn exentas de tributacin si se han obtenido en al menos diez aos y se perciben en forma de renta vitalicia. Los PIAS se configuran como un contrato firmado por entidades aseguradoras para constituir con los recursos aportados por el tomador-asegurado, una renta vitalicia, es decir, una renta mensual con una cuanta conocida de antemano, que depender del capital acumulado. La renta se puede empezar a percibir a los diez aos del pago de la primera prima.

Si se da esta circunstancia, automticamente se produce la exencin fiscal de todos los rendimientos que se hayan generado desde el pago de la primera prima hasta que se comience a cobrar la renta.

Veamos ahora las principales caractersticas de las PIAS:

De entre los requisitos legales que deben de reunir estos nuevos productos, cabe destacar su formalizacin como seguros individuales de vida en los que el contratante, asegurado y beneficiario sea el mismo contribuyente. La antigedad mnima de 10 aos de la primera prima satisfecha hasta el momento de constitucin de la renta. La aportacin mxima anual de 8.000 euros. Y el lmite conjunto para las primas acumuladas de 240.000 euros por contribuyente durante toda la vida de la pliza.

Epise, S.A.

168 El seguro de vida

Analizando con ms profundidad la singularidad de este producto, vemos que:

Segn la actual ley del IRPF la cantidad mxima que se puede aportar cada ao es de 8.000 , con la siguiente salvedad: el lmite a esta cantidad es independiente del aplicable a planes de pensiones, planes de previsin asegurados, seguros de jubilacin u otro tipo de seguros de vida. Los asegurados podrn invertir paralelamente y anualmente en diversos productos para ir acumulando ahorro para su jubilacin.

ACTIVIDAD 77 Completa las siguientes afirmaciones: a) La cantidad mxima que se puede aportar anualmente es

b) La prima se puede empezar a pagar a partir de

c) La renta de un PIAS se ha de comenzar a cobrar a partir de

a. 8.000 euros. b. el primer da / un da. c. diez aos.

El lmite que se permite aportar a los PIAS durante toda la vida del asegurado es de 240.000 euros. Eso significa que durante 30 aos se pueden aportar 8.000 euros anuales, lo cual nos indica que se establece como edad inicial los 35 aos, si uno va a jubilarse a los 65 aos. Otra de las grandes ventajas de los PIAS es su liquidez:

Epise, S.A.

El seguro de vida 169

Los PIAS se pueden rescatar en cualquier momento que el asegurado lo desee. Se pueden reducir y volver a pagar cuando se desee. Frente a la iliquidez de los planes de pensiones, los PIAS permiten rescatar el ahorro acumulado en cualquier momento. Esto tiene una desventaja, ya que si se rescata antes de los diez aos desde su contratacin se pierden las ventajas fiscales.

Diferencias entre los PIAS y los Planes de Pensiones

Aunque son productos muy similares, hay diferencias significativas con los Planes de Pensiones. Son muy parecidos pero cada uno tiene unas caractersticas que les hacen interesantes. En realidad un PIAS es como un Plan de Pensiones, con las ventajas fiscales de estos y adems la posibilidad de rescate que los Planes no tienen. En la prctica, se pueden contratar ambos. De hecho, este producto se ha creado para complementar a otros como los Planes de Pensiones. El ahorro no tiene lmite. Pero este Plan de ahorro (PIAS) slo permite que cada persona contrate uno, a diferencia de los planes de pensiones que se pueden contratar ms de uno por persona. Otra caracterstica es su naturaleza de seguro de vida, por lo que ofrecen un capital en caso de muerte del asegurado. Un PIAS es muy similar a un plan de jubilacin: existe la posibilidad de ir haciendo aportaciones peridicas o nicas. Adems este dinero se remunerar con un tipo de inters mnimo garantizado.

Epise, S.A.

170 El seguro de vida

ACTIVIDAD 78 Elige la respuesta que corresponde a la siguiente pregunta: Qu requisito se debe cumplir para que al rescatar un PIAS se obtengan los beneficios fiscales correspondientes a esta modalidad de seguro? a) Un PIAS debe tener menos de 240.000 euros de capital acumulado. b) Deben de haber transcurrido ms de diez aos desde su contratacin. c) Durante la vigencia de la pliza no se puede haber dejado de pagar ninguna prima.

La opcin correcta es la b, ya que es requisito imprescindible la antigedad de 10 aos.

Aspectos financieros de los PIAS

Lo ms comn es que este tipo de seguros ofrezcan una rentabilidad similar a la deuda pblica, ya que ser en este tipo de activos donde de forma mayoritaria van a invertir las entidades aseguradoras para as sacarle partido a los ahorros de los asegurados. En este sentido son comparables a los planes de jubilacin. Los seguros de vida vinculados a la jubilacin estn ofreciendo en el momento de redactar este curso unas rentabilidades entre el 3% y el 4,5% anual. La situacin del mercado de tipos de inters es importante en este producto, ya que si hay subidas de tipos de inters los asegurados podran percibir intereses prximos al 5%. Es muy posible que a medida que este producto se vaya asentando las entidades comiencen a invertir en fondos de inversin o en bolsa, con lo que se pareceran a los actuales unit linked, obteniendo rentabilidades mucho ms altas.

Epise, S.A.

El seguro de vida 171

Las limitaciones que presentan los PIAS tambin tienen su importancia en el momento de contratar uno de ellos. Dichas limitaciones seran las siguientes:

Por su naturaleza, estn dirigidos especialmente a inversores de perfil conservador, que no quieren correr riesgos con su dinero. De hecho, su rentabilidad (actualmente) es mucho menor que los productos de ahorro que invierten en bolsa. En los PIAS ser necesario un capital medianamente alto para que la renta mensual que se pueda obtener sea atractiva. Las aportaciones carecen de beneficios fiscales.

La nueva ley (IRPF 1.1.2007) posibilita tambin trasformar los contratos de seguros de vida anteriores a 1 de enero de 2007 en PIAS, y as beneficiarse de todas las ventajas de estos productos.

Seguro de vida transformable a PIAS

Para que un seguro de vida sea transformable a PIAS debe requerir: 1. Haber sido formalizado antes de 1 enero de 2007. 2. El tomador, asegurado y beneficiario debe ser la misma persona. 3. Deben de ser seguros de vida distintos de los que generan compromisos por pensiones y que reducen de la base imponible del IRPF. 4. Los seguros de vida no pueden haber superado los 8.000 anuales de aportacin en ningn ao de su vigencia. 5. El capital total mximo de ahorro acumulado no puede ser superior a 240.000 . 6. Deben de tener una antigedad de ms de 10 aos desde el pago de la primera prima. 7. Si cumple los requisitos y el tomador desea percibir la prestacin en forma de renta vitalicia, en el momento de constituir esta renta vitalicia, podr solicitar la transformacin

Epise, S.A.

172 El seguro de vida

de su seguro de vida en un PIAS y eso se realizar a travs de una modificacin de la pliza sin cancelacin.

ACTIVIDAD 79 Indica cules de las siguientes afirmaciones referidas a los planes individuales de ahorro sistemtico son verdaderas: a) Pueden instrumentarse mediante un seguro de vida individual o colectivo. b) Las prestaciones pueden ser en forma de capital o de renta vitalicia. c) Deben tener una antigedad mnima de 10 aos.

d) Pueden ser a prima nica o a primas peridicas. e) Puede tratarse de un plan de previsin asegurado. f) Su principal atractivo fiscal es la exencin de la rentabilidad acumulada con el ahorro.

Los planes individuales de ahorro sistemtico pueden instrumentarse slo mediante seguros de vida individuales. La prestacin del plan debe ser necesariamente en forma de renta vitalicia. Se exige que hayan transcurrido ms de 10 aos desde el pago de la primera prima hasta que se constituya la renta vitalicia en el plan individual de ahorro sistemtico. Las primas de los planes individuales de ahorro sistemtico pueden ser nicas o/y peridicas. No son seguros aptos para instrumentar un plan individual de ahorro sistemtico los Planes de Previsin Asegurados (PPA) o cualquier otro sistema de previsin que permita reducir las aportaciones de la base imponible del IRPF. La exencin fiscal de la rentabilidad acumulada con las aportaciones realizadas hasta la constitucin de la renta es el principal atractivo comercial del plan individual de ahorro sistemtico. Dicha exencin puede pederse o ser slo parcial si se dispone del plan (rescate total o parcial) antes de su vencimiento (la fecha en que se constituya la renta).

Epise, S.A.

El seguro de vida 173

Funcionamiento de los PIAS. Casos prcticos.

Para comprender cmo funcionan los PIAS analizaremos unos ejemplos prcticos: En cuanto al capital que se puede ahorrar con un PIAS:

Ejemplo: Una persona de 45 aos. Si, por ejemplo, se realizan aportaciones de 5.000 euros al ao durante 20 aos y el inters que se obtiene es del 3 por ciento anual, el ahorro acumulado sera de 135.000 euros. As, la renta mensual que podra obtenerse se acercara a los 500 euros vitalicios. Suponiendo que viva hasta los 90 aos, supondra un cobro de 150.000 euros, mucho ms de lo ahorrado en los 20 aos. Capital aportado durante 20 aos = 100.000 euros Capital percibido durante 25 aos = 150.000 euros

Desde la perspectiva de la tributacin fiscal, la ventaja de un PIAS es la siguiente:

Ya se ha comentado que si se rescata despus de 10 aos y como una renta vitalicia estas estn exentas de pagar a hacienda. Cmo? Si cumple los requisitos sealados, tributa como una renta vitalicia inmediata, es decir, disfruta de significativas reducciones fiscales en funcin de la edad del cliente en el momento de contratar dicha pensin. Por ejemplo, los mayores de 70 aos tributan solo el 8%; los que cuenten entre 66 y 69 aos tributan un 20%.

Epise, S.A.

174 El seguro de vida

En todos los casos, las rentas mensuales que cobre el asegurado tributan en el IRPF como rendimiento del capital mobiliario. Vemoslo en otro ejemplo prctico:

Ejemplo: Una persona de 60 aos que perciba una renta de 1.000 euros, procedente de un producto de ahorro a plazo tradicional, tendr una retencin del 18 por ciento, con lo que su renta neta ser de 820 euros. La misma renta de 1.000 euros obtenidos a travs de una renta vitalicia, por ejemplo con un PIAS, slo tendra una retencin del 18 por ciento sobre el 24 por ciento de la renta, es decir, sobre 240 euros. La renta neta en este caso sera de 956,80 euros, lo que representa un 17 por ciento ms de ingreso que en el caso anterior. Si la edad fuera de 70 aos, con el tradicional se aplicara el 18% igual que seguiran siendo 820 euros de renta. Con el PIAS la retencin sera sobre 80 euros por lo que la renta sera de 985,60 euros, lo que significa ms de un 20% que en el caso de un producto tradicional.

En resumen, respecto a los PIAS, podemos destacar que:

Las aportaciones pueden ser totalmente flexibles, ya sea como primas nicas o como primas mensuales. Las aportaciones mensuales se pueden incrementar, reducir, o interrumpir y reanudar el pago en cualquier momento y sin ninguna limitacin. Adicionalmente, el producto ofrece un capital asegurado para el caso de fallecimiento. La aportacin mxima que se puede realizar es de 8.000 euros al ao. El lmite total de ahorro acumulado con un PIAS es de 240.000 euros.

Epise, S.A.

El seguro de vida 175

Solo se puede contratar uno por persona. Las ganancias de este producto quedarn exentas de tributacin si se han obtenido en al menos diez aos y se perciben en forma de renta vitalicia. Las aportaciones no tienen beneficios fiscales. Desde 1 de enero de 2007 se puede transformar un seguro de vida en un PIAS, si tiene una antigedad de diez aos y sus aportaciones anuales no superaron los lmites que tienen los PIAS. Aunque las rentabilidades no son muy altas, en la actualidad se prev que se irn incrementando prximamente.

ACTIVIDAD 80 Indica si los siguientes puntos son ventajas o inconvenientes de los PIAS, escribiendo V o I donde corresponda: V/I 1. Es necesario un capital elevado para obtener una buena renta. 2. Los activos se invertirn en deuda pblica. 3. Los seguros de vida pueden transformarse en PIAS. 4. Las aportaciones anuales no pueden ser superiores a 8.000 .

1. 2. 3. 4.

Es un inconveniente, pues hay que estar muchos aos aportando. Es un inconveniente, ya que ofrece una baja rentabilidad. Es una ventaja, ya que si se cobra como renta estar exento de tributacin. Es un inconveniente, puesto que no permite la flexibilidad de aportar ms algunos aos.

Epise, S.A.

176 El seguro de vida

ACTIVIDAD 81 Indica si son verdaderas (V) o falsas (F) las siguientes afirmaciones: V/F 1. Las primas que paga el tomador durante la vigencia del contrato carecen de ventajas fiscales. 2. Los PIAS se pueden rescatar cuando se quiera, incluso antes de diez aos. 3. Siempre se puede transformar un seguro de vida en un PIAS.

1. Verdadero. Las aportaciones no desgravan como en los Planes de Pensiones. 2. Verdadero. Son completamente lquidos, es decir, el capital siempre est a disposicin del tomador. 3. Falso. Slo se puede tranformar si tiene una antigedad de diez aos y sus aportaciones anuales no superaron los lmites que tienen los PIAS.

ACTIVIDAD 82 Completa las siguientes frases: a) Los PIAS ofrecen un b) Los PIAS ofrecen un
.

garantizado. asegurado.

c) Las rentas mensuales que cobre el asegurado tributan en el . como rendimiento del capital mobiliario.

Epise, S.A.

a. Inters. b. Capital. c. IRPF.

El seguro de vida 177

El seguro dotal
Desde siempre, tener un hijo ha sido una gran alegra y, en la misma medida, una preocupacin. Preocupa su educacin, su bienestar, su felicidad. Por eso mismo, la llegada de un hijo ha sido tradicionalmente un suceso que ha impulsado a las personas a ahorrar. Pensar en un hijo es pensar en sus necesidades presentes y futuras y, por este motivo, es natural la preocupacin por disponer de recursos suficientes para colmarlas. Es frecuente que los padres o abuelos abran una cuenta bancaria para un nio recin nacido. Gracias a esta prctica surgi el seguro dotal que, no es un producto muy conocido por la escasa publicidad que le hacen las entidades financieras, pero proporciona importantes ventajas para los que lo contratan. El seguro dotal es un seguro de vida que combina ahorro y proteccin, principalmente en el terreno econmico, para los hijos menores de edad.

El seguro dotal consiste en garantizar la entrega de un capital en una fecha determinada al beneficiario, que al contratar la pliza suele ser menor de edad, incluso recin nacido. El capital se le entregar al beneficiario cuando este cumpla la edad convenida.

Hay quin se preguntar: Pero, un seguro de vida para un recin nacido? La respuesta es: S. Por las mismas razones que para cualquier otra persona. A menudo olvidamos que el seguro de vida tambin es capaz de garantizarnos un dinero para disfrutarlo en vida. El seguro dotal es un seguro de vida que garantiza a una persona, normalmente nio, un bienestar en un determinado momento, normalmente mayora de edad.

Epise, S.A.

178 El seguro de vida

ACTIVIDAD 83 Indica si son verdaderas (V) o falsas (F) las siguientes afirmaciones: V/F 1. El seguro dotal puede contratarse para una persona menor de edad. 2. El seguro dotal es un seguro de riesgo. 3. El tomador de un seguro dotal es el nio asegurado.

1. Verdadero. Es de los pocos seguros que se pueden realizar teniendo como beneficiario a un menor. 2. Falso. Es un seguro de ahorro, aunque veremos que en algn caso puede tener una parte de riesgo. 3. Falso. Nunca un menor puede ser tomador de un seguro (Ley de Contrato de Seguro).

Veamos pues en que consiste exactamente este interesante seguro para menores, y a veces no tan menores:

Por cada euro que podamos ahorrar al mes durante la infancia de nuestros hijos, nietos, etctera, al final del proceso de ahorro, ellos dispondrn de un capital asegurado. Una de las ventajas del seguro dotal es que la entidad aseguradora proporciona una rentabilidad mnima garantizada. Es decir, el dinero siempre va a aumentar. Otra ventaja es que la prima que se aporta puede ser peridica o no, ya que muchas entidades permiten aportaciones espordicas. La cantidad asegurada se pagar independientemente de que el asegurado que debe ser el padre o tutor del nio fallezca o no antes del vencimiento del seguro.

Epise, S.A.

El seguro de vida 179

Los padres, abuelos, tutores... son los que aportan una cantidad de forma peridica, o incluso eventual, para ir generando el ahorro necesario. Los contratos de seguro de vida se rigen por la legislacin actual espaola y se acoplan a las nuevas leyes o decretos que van apareciendo en el sector. Pongamos un ejemplo para ver mejor las ventajas del seguro dotal:

Ejemplo: Un asegurado (padre) de 30 aos le hace un seguro dotal a su hijo, que acaba de nacer, para cuando cumpla 18 aos.

Prima mensual Capital acumulado

30,05 8.532,88

60,10 17.065,77

90,15 25.598,65

120,20 34.131,53

El nombre de dotal le viene dado porque el capital recibido por el beneficiario se llama dote y viene determinado por la legislacin como una figura particular que goza de ciertas ventajas y diferencias.

Tipos de seguro dotal

Los seguros dotales permiten contratarse en dos opciones, y no son intercambiables durante la vida del mismo:

Seguro dotal puro. La suma asegurada se pagar solo si el asegurado sobrevive al final del periodo; es decir, la aportacin peridica se destina nicamente a la inversin. Seguro dotal mixto. Seguro que combina proteccin y ahorro. Asegura el pago del capital una vez cumplida la fecha de vencimiento, tanto si el asegurado est vivo como fallecido.

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180 El seguro de vida

Es evidente que por sus ventajas, el dotal mixto es ms comn que el dotal puro. En los seguros dotales se puede delimitar, por parte del asegurado, cul es la finalidad del capital, por ejemplo, unos estudios universitarios. Por ello, las entidades aseguradoras suelen usar nombres comerciales ligados a estos conceptos: Seguros de estudios, juventud y ahorro etc.

ACTIVIDAD 84 Indica qu frase es incorrecta como respuesta a la pregunta: Cul es la principal ventaja que posee el seguro dotal? a) Se puede contratar en forma de seguro de ahorro o seguro mixto y cambiarlo cuando se desee. b) El seguro dotal tiene un inters mnimo garantizado en todas sus acepciones. c) El seguro dotal se puede pagar mediante primas anuales.

Deberamos sealar la opcin a, ya que una vez contratado se debera anular y realizar otro, pero no se puede pasar de puro a mixto o viceversa.

El seguro dotal tiene otras ventajas que lo hacen interesante: Es importante que la tasa de rendimiento garantizada sea mayor que la inflacin, para garantizar que el capital estar creciendo y no devalundose. (Para completar este concepto, lee con atencin el Anexo 4: Seguro de vida e inflacin.) Otra ventaja es la posibilidad de contratarlo por el periodo de aos que el cliente (tomador) estime oportuno: 5, 10, 15, 20 25 aos. Siendo un seguro que tiene como finalidad el ahorro y que se realiza para mantener el dinero hasta el final del vencimiento, algunas entidades contemplan el rescate del capital si el tomador as lo decide.

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El seguro de vida 181

Una de las mayores ventajas, que casi ningn otro producto de seguros tiene, es la inembargabilidad del seguro dotal. El seguro dotal permite la libre eleccin de beneficiarios por parte del tomador. Al seguro dotal se le pueden aadir otros seguros complementarios. Los seguros complementarios que se pueden aadir a un dotal son iguales que en la mayora de los casos de seguros de vida y ofrecen proteccin para: Invalidez. Orfandad. Jubilacin. Enfermedad grave. Muerte. Muerte por accidente.

ACTIVIDAD 85 Para compensar los efectos de la inflacin en un seguro de vida se debe... a) Asegurar de tal forma que el inters tcnico de la pliza sea inferior al IPC (incremento de precios al consumo). b) Contratar un tipo de inters de la entidad aseguradora que siempre se mantenga inferior a la tasa de inflacin. c) Contratar plizas de capital creciente y realizar revalorizaciones peridicas.

La opcin correcta es la c. Si el capital se va adaptando, se va aminorando el efecto de la inflacin. Ni la opcin a, ni la opcin b son correctas, ya que para que no haya inflacin el inters tcnico de la pliza debe ser superior al IPC y a la tasa de inflacin.

Epise, S.A.

182 El seguro de vida

ACTIVIDAD 86 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Una de las mayores ventajas del seguro dotal es que su capital no puede ser rescatado. 2. El seguro dotal debe contratarse siempre hasta que el hijo sea mayor de edad. 3. Todos los seguros dotales admiten seguros complementarios como la proteccin por accidente. 4. Los seguros dotales no pueden ser embargados por una entidad bancaria que reclame un crdito. 5. Las tasas garantizadas del seguro dotal son siempre mayores que la inflacin.

1. 2. 3. 4. 5.

Falso. El capital s puede rescatarse. Falso. Los periodos de contratacin los marca el tomador-asegurado. Verdadero. Los seguros dotales admiten seguros complementarios de todo tipo. Verdadero. Nadie puede embargar el capital de un seguro dotal. Falso. Depende de la entidad aseguradora y de la negociacin con el tomador el tipo de inters que se garantiza.

Pero el seguro dotal todava tiene otra ventaja que lo hace muy interesante para quienes lo contratan: las rebajas fiscales. Entre las ms recientes medidas fiscales que afectan al seguro se encuentra la reduccin del porcentaje de tributacin de los beneficios si se cobran de una sola vez o en forma de capital. El contribuyente deber integrar como rendimiento de capital el rendimiento de su seguro (prestacin menos primas pagadas). Sin embargo, este rendimiento se reduce segn la antigedad que tengan las primas. Para las que tienen ms de dos aos de antigedad, la reduccin es del 30%; ms de cinco aos, el 65%; y ms de 8, el 75%.

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El seguro de vida 183

En definitiva, respecto al seguro dotal, podemos destacar los siguientes puntos tratados:

Es un seguro dirigido a constituir un capital para menores de edad. Se puede contratar para beneficiarios menores de edad. Al beneficiario se le entregar el capital a una edad convenida. Es un seguro con rentabilidad mnima garantizada. La forma de pago de las primas puede ser peridica o no. El capital se pagar tanto si el asegurado est vivo como muerto. Este seguro se puede rescatar. Es un seguro con inembargabilidad del capital acumulado. Este seguro admite seguros complementarios. La eleccin de beneficiarios es libre por parte del tomador.

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184 El seguro de vida

Seguros complementarios
Los seguros complementarios, o garantas, son aquellas modalidades de seguro que complementan a las prestaciones o seguros principales, tanto en su aspecto de riesgo, como en el de ahorro. Estos seguros complementarios hacen ms atractivos los seguros de vida, ya que por un mnimo precio, se pueden garantizar capitales que pueden llegar a triplicar el capital asegurado por la cobertura bsica. Son garantas opcionales que no pueden contratarse separadamente del seguro principal y que, habitualmente, extienden su perodo de cobertura hasta que el asegurado cumpla una determinada edad (normalmente, la de jubilacin: 65 aos). Si el seguro principal se anula, reduce o rescinde, las coberturas complementarias quedan anuladas. Por lo tanto, estas se extinguen con el seguro principal.

Tipos de seguros complementarios


Los principales seguros complementarios del seguro de vida son: Por enfermedad grave: Anticipo del capital asegurado en caso de diagnstico en una enfermedad grave. Por invalidez: Anticipo del capital. Pago de una renta. Exencin del pago de las primas.

Por muerte o accidente: Fallecimiento por accidente. Fallecimiento por accidente de circulacin.

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El seguro de vida 185

Antes de pasar a profundizar en ellos, realiza la siguiente actividad:

ACTIVIDAD 87 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Las primas de los seguros complementarios se pueden recuperar si el seguro tiene rescate. 2. Los seguros complementarios no se pueden contratar sin un seguro de vida. 3. Aunque el seguro principal se rescinda, si el asegurado quiere mantener el seguro de enfermedad puede hacerlo.

1. Falso. Las primas son a fondo perdido. 2. Verdadero. Siempre van adjuntas a un seguro de vida. 3. Falso. No se puede mantener un seguro complementario al margen del seguro principal.

Coberturas y caractersticas
Profundicemos en cada una de las coberturas propias segn los diferentes seguros complementarios:

Fallecimiento por accidente: Esta cobertura tambin recibe el nombre de doble capital en caso de muerte por accidente. Mediante esta cobertura complementaria se garantiza el pago de un capital adicional, e igual al del seguro principal, siempre que el asegurado muera de accidente o como consecuencia del mismo.

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186 El seguro de vida

Fallecimiento por accidente de circulacin: Mediante esta cobertura complementaria se garantiza el pago de un capital adicional e igual al de la prestacin complementaria de muerte por accidente, siempre y que el asegurado muera en un accidente de circulacin y normalmente el pago se realiza dentro del ao siguiente en que sufri el accidente. Se consideran accidentes los siguientes: Fallecimiento del asegurado, como conductor o pasajero de un vehculo terrestre. Fallecimiento del asegurado como peatn, causado por un vehculo. Fallecimiento del asegurado como usuario de transportes pblicos terrestres, martimos, fluviales o areos. Esta garanta tambin recibe el nombre de triple capital en caso de muerte por accidente de circulacin, debido a que su capital asegurado es igual a la suma del seguro de muerte, el de muerte por accidente y el de accidente de circulacin.

Enfermedad grave Se trata de un anticipo del capital para caso de fallecimiento de los seguros de riesgo y mixtos. Sin embargo, algunas aseguradoras ofrecen esta garanta complementaria como un capital adicional e igual, por regla general al 50 por ciento del capital por fallecimiento, que tiene un lmite mximo, el que no normalmente no suele exceder de 120.202 euros. Mediante este seguro complementario se garantiza al asegurado el pago de un capital asegurado por el seguro principal, en caso de que se les diagnostique alguna de las enfermedades graves especificadas en la pliza. Enfermedades graves cubiertas por las garantas complementarias o seguros complementarios: Cncer: Es aquel tumor maligno caracterizado por el crecimiento y diseminacin descontrolada de clulas malignas con invasin del tejido normal.

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El seguro de vida 187

Infarto de miocardio: Se entiende por infarto de miocardio el originado por la necrosis de una parte del miocardio a consecuencia de un aporte sanguneo insuficiente. Apopleja o accidente cerebro-vascular: Consiste en cualquier accidente cerebro-vascular que d lugar a secuelas que duren ms de 24 horas y que incluyan infarto del tejido cerebral, hemorragia y embolismo de una fuente extra-craneana. Intervencin quirrgica por enfermedad de las arterias coronarias (by-pass): Comprende la que se realiza, por consejo de un mdico especialista en esta ciruga, para corregir la estenosis o la oclusin de las arterias coronaras. Insuficiencia renal: La etapa final de la insuficiencia renal, por fallo funcional, crnico e irreversible de ambos riones, que hace necesaria la dilisis renal sistemtica, o el trasplante renal. Ceguera: Segn la Organizacin Mundial de la Salud (OMS), ceguera es aquella visin menor de 20/400 0.05, considerando siempre el mejor ojo y con la mejor correccin. Esclerosis mltiple: La esclerosis mltiple es una enfermedad desmielinizante, neurodegenerativa, crnica y no contagiosa. Transplante de rganos (vitales): El que se realiza al asegurado como receptor del trasplante de un rgano que puede ser cualquiera de los siguientes: corazn total, pulmn, hgado, rin, mdula sea o pncreas total. La cobertura de los complementarios de enfermedad se extiende hasta la finalizacin del seguro principal y como mximo hasta que el asegurado cumple los 65 aos de edad.

Exencin del pago de primas por invalidez A travs de esta garanta complementaria, la entidad aseguradora toma a su cargo el pago de las primas del seguro principal siempre que el asegurado quede invlido durante la vigencia del seguro o, como mximo y generalmente, hasta que cumpla los 65 aos de edad. Nota: Se entiende por invalidez la situacin fsica o psquica, derivada de accidente o enfermedad, que suponga para el Asegurado un menoscabo definitivo e irreversible, igual o superior al 65 por ciento del valor persona.

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188 El seguro de vida

Sin necesidad de determinar el porcentaje de incapacidad anteriormente mencionado, se considerar invalidez amparada por esta garanta a las siguientes situaciones: 1. Prdida irrecuperable de la vista en ambos ojos. 2. Parlisis de una mitad del cuerpo. 3. Ineptitud completa e incurable de dos extremidades (un miembro superior y otro inferior, o ambos miembros superiores o inferiores). La declaracin de Gran Invalidez y/o Incapacidad absoluta y permanente debe ser concedida por los rganos y Tribunales de la Administracin correspondiente.

ACTIVIDAD 88 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. La sordera y la invalidez de ambas piernas es considerada enfermedad grave. 2. Invalidez es la situacin fsica, derivada de enfermedad, que suponga para el Asegurado un menoscabo definitivo e irreversible, igual o superior al 65 por ciento del valor persona. 5. La parlisis de la mitad del cuerpo se considera enfermedad grave.

1. Falso. No son consideradas enfermedad grave. 2. Verdadero. Si es del 65%, ya es invalidez. 3. Falso. Se considera invalidez.

Esta garanta complementaria puede entrar en funcionamiento por distintos tipos de invalidez:

Incapacidad profesional permanente para el trabajo habitual. Invalidez total temporal.

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El seguro de vida 189

Invalidez absoluta y permanente para cualquier tipo de trabajo.

Se considerarn excluidas de esta garanta complementaria las siguientes situaciones:

La invalidez derivada de accidentes o enfermedades que sobrevengan al asegurado por los efectos del alcohol o el uso de estupefacientes. La invalidez provocada por el propio asegurado, ya sea en un acto de autolesin o a travs de una tercera persona, as como la derivada de un acto suicida del Asegurado. La invalidez sobrevenida como consecuencia de la participacin del asegurado en un acto delictivo en calidad de autor, coautor o encubridor as como los que puedan derivarse en ocasin de su detencin. La invalidez sobrevenida como consecuencia de la participacin del asegurado en un duelo.

Anticipo del capital por invalidez

El pago del capital suele realizarse inmediatamente despus de que la invalidez se d por reconocida. Algunas entidades de seguros efectan el pago en dos plazos de igual cuanta. Esta garanta cubre la invalidez absoluta y permanente para cualquier trabajo y la incapacidad profesional permanente para el trabajo habitual. A travs de esta cobertura complementaria se garantiza el pago anticipado del capital asegurado por el seguro principal al asegurado que quede invalido durante el perodo de vigencia del seguro, o hasta que tenga 65 aos de edad.

Pago de una renta por invalidez Esta cobertura se contrata junto con la exencin del pago de primas, y cubre tanto la invalidez absoluta y permanente para todo trabajo, como la incapacidad profesional permanente para el trabajo habitual.

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190 El seguro de vida

A travs de esta cobertura complementaria se garantiza al asegurado que quede invalido durante el perodo de vigencia del seguro, o como mximo hasta los 65 aos de edad, el pago de una renta equivalente a un determinado porcentaje del capital asegurado, a partir de la fecha de reconocimiento de la invalidez y hasta la fecha de finalizacin del seguro o el fallecimiento del asegurado si ocurre antes.

ACTIVIDAD 88 Cul de las siguientes circunstancias no estara cubierta por un seguro complementario de pago de primas por invalidez? a) Una invalidez a raz de un accidente de moto, siendo el asegurado el pasajero. b) Una invalidez fruto de accidente en una excursin en el extranjero. c) Una invalidez permanente a causa de un intento de suicidio del asegurado.

La opcin correcta es la c, ya que las consecuencias de un intento de suicidio estn excluidas.

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El seguro de vida 191

Seguros colectivos

Qu es un seguro colectivo
Para una empresa puede ser muy conveniente proporcionar seguros a su personal, a fin de fomentar su motivacin, lo cual debera repercutir directamente sobre la calidad del trabajo y, por tanto, sobre la produccin, el crecimiento y la competitividad del conjunto de la empresa. Tambin es crucial mantener un buen clima laboral ante imprevistos que afecten a uno o a varios trabajadores. As se demuestra que la empresa para la que trabajan ha sido previsiva y tiene cmo responder ante esos inconvenientes, sin que por ello la empresa misma se vea afectada econmicamente. Un seguro colectivo es, como su nombre indica, un seguro que se ofrece a un grupo de personas, protegindolas respecto de ciertos riesgos y que, por lo mismo, tiene un costo menor al que podra tener el mismo seguro vendido a una persona individualmente considerada. Un seguro colectivo sobre la vida de los trabajadores, o que proteja a cada uno de ellos respecto de accidentes, o les ofrezca servicios de salud, es un instrumento diferenciador dentro del paquete de beneficios de la empresa. Generalmente, el empleador contrata y asume el costo de la pliza. A diferencia de un plan individual, que concentra el riesgo en una persona, un seguro colectivo lo diluye entre varias personas, considerando variables como edad promedio y riesgo ocupacional. As, las empresas pueden ofrecer un gran beneficio a un bajo costo. Los seguros colectivos, o de grupo, son aquellos que renen a un conjunto de personas unidas por alguna caracterstica, vnculo o inters comn, ajeno al propio propsito de asegurarse. Las plizas individuales cubren a un solo asegurado y las plizas colectivas cubren en forma independiente a un nmero de personas dentro de la misma pliza.

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192 El seguro de vida

Ventajas de los seguros colectivos


Los seguros colectivos son una frmula muy interesante de asegurarse, ya que renen muchas ventajas:

A travs de este seguro, un grupo de personas se encuentran protegidas; de manera que, si todas o alguna de ellas fallece por muerte natural (generalmente por enfermedad) o en un accidente, la aseguradora pagar a los beneficiarios designados por las personas aseguradas, una suma en dinero.

Comnmente, el seguro colectivo se ofrece como una pliza temporal, es decir, se ofrece la cobertura por un periodo determinado de tiempo (generalmente de un ao).

Al ser una pliza colectiva las primas son ms econmicas que las individuales. La pliza tendr un vencimiento igual para todos los integrantes y ser entre los 65 a 70 aos. Independientemente de la edad que tuviera al inicio del seguro. Por lo general no requieren revisiones mdicas previas a la concesin de la pliza, pero si es obligatorio rellenar un cuestionario con preguntas referentes a su salud y su economa.

Clasificacin de los seguros colectivos


Los seguros colectivos se pueden clasificar de la siguiente forma:

Seguros Colectivos para Empleador-Empleado. Seguros para Grupos Abiertos: Asociaciones, Clubes, etc. Seguros de Deudores. Seguros de Sepelio.

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El seguro de vida 193

Seguros para Suscriptores de Planes de Ahorro. Seguros Obligatorios: Seguro de Vida Obligatorio, Seguro Obligatorio para el Personal del Estado, etc.

ACTIVIDAD 89 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. Para un colectivo determinado solo es necesario realizar una pliza de vida. 2. La edad mxima para pertenecer a un seguro de vida colectivo es 70 aos. 5. Para poder realizar una pliza de vida colectiva a un grupo de personas debe unirles un vnculo como ser miembros de un gremio.

Todas las opciones son verdaderas.

Los principales riesgos asegurables por un seguro colectivo son los de fallecimiento, supervivencia o cualquier combinacin de ambos. En la prctica, las modalidades de seguros de grupo de contratacin ms usadas son las siguientes:

Seguro de capital diferido. Seguro temporal anual renovable, con o sin prestaciones complementarias. Rentas de jubilacin. Rentas de viudedad, orfandad e invalidez.

Epise, S.A.

194 El seguro de vida

Elementos personales de un seguro colectivo


Los elementos personales que intervienen en un contrato se seguro colectivo con sus especificaciones son los siguientes: Grupo asegurable Es un conjunto de personas unidas por un vnculo o inters comn, previo o simultneo a la adhesin al seguro, pero diferente a ste, que cumple las condiciones legales precisas para ser asegurado. Beneficiario El asegurado en las garantas para caso de vida e invalidez, o el designado por este en el boletn de adhesin para las garantas de fallecimiento. Asegurado Cada una de las personas que, perteneciendo al grupo asegurable, satisface las condiciones de adhesin y figura en la relacin de personas incluidas en el seguro. El conjunto de asegurados forma el grupo asegurado. Tomador Es la persona natural o jurdica que suscribe el contrato con el asegurador y representa al grupo asegurado. A falta de poder expreso, se entender conferida la representacin del asegurado al tomador, para todas aquellas cuestiones que se deriven del contrato, si aquel suscribe el boletn de adhesin.

Elementos formales de un seguro colectivo


Se necesita:

Una solicitud, realizada por el futuro tomador interesado en la contratacin de la pliza de vida. Una pliza, que comprender las condiciones generales de los seguros de grupo, las especialidades de la modalidad que se contrate y las particulares del grupo asegurado, que incluirn la relacin de asegurados.

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Una proposicin de seguro, suscrita por la entidad aseguradora que contendr, entre otras, las condiciones de adhesin, modalidad de cobertura, tarifa de prima aplicable y precio total de las garantas ofertadas. Un boletn de adhesin, suscrito por el tomador del seguro y asegurado, que contendr la designacin de beneficiario, orden de prelacin que seguir en defecto de la misma y, en su caso, declaracin de estado de salud del candidato, as como cualesquiera otras informaciones necesarias para la evaluacin de los riesgos. Un certificado individual de seguro, que contendr el capital contratado para el asegurado en cuestin, riesgos cubiertos y designacin de beneficiarios, as como cualquier especificidad que afecte al seguro de que se trate. Dicho de otra forma recoge las condiciones particulares de la pliza base.

ACTIVIDAD 90 Quin es el asegurado en un seguro de vida colectivo? a) Es la persona natural o jurdica que suscribe el contrato con el asegurador y representa al grupo asegurado. b) Es un conjunto de personas unidas por un vnculo o inters comn, previo o simultneo a la adhesin al seguro. c) Cada una de las personas que, perteneciendo al grupo asegurable, satisface las condiciones de adhesin y figura en la relacin de personas incluidas en el seguro.

La opcin correcta es la c. El asegurado es siempre una sola persona, aunque haya muchas aseguradas.

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196 El seguro de vida

ACTIVIDAD 91 Qu es el boletn de adhesin de un seguro colectivo de vida? a) Es un documento suscrito por el tomador del seguro y el asegurado, que contiene la designacin de beneficiarios. b) Es el documento que recoge las condiciones generales de los seguros de grupo, las especialidades de la modalidad que se contrate y las particulares del grupo asegurado, que incluirn la relacin de asegurados. c) Es un certificado de seguro, que contiene el capital contratado para el asegurado en cuestin, riesgos cubiertos y designacin de beneficiarios.

La opcin correcta es al alternativa a, ya que el boletn debe ir firmado por el tomador y el asegurado.

Caractersticas propias de los seguros colectivos


Es evidente que un seguro colectivo, o de grupo, es un seguro en constante movimiento, ya sea por la inclusin de nuevas personas del grupo asegurable en el grupo asegurado, por bajas en el grupo asegurado, o por modificaciones en los capitales asegurados. Altas: Se originan cuando una persona del grupo asegurable, que cumpla las condiciones de adhesin en un momento posterior al de la entrada en vigor del seguro de grupo, solicite su inclusin en el mismo. Normalmente, la toma de efecto del alta tendr lugar al mes siguiente en que solicite su inclusin. Bajas: Se pueden producir por alguna de las siguientes causas:

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El seguro de vida 197

Por impago del capital bien del seguro principal o de los seguros complementarios. Salida del grupo asegurado. Cumplimiento de la edad de salida del grupo (normalmente a los 65 aos).

Las bajas suelen tomar efecto el mismo da en que tienen lugar. Modificaciones: Es posible que el importe de los capitales asegurados para cada miembro del grupo asegurado pueda aumentarse o reducirse siempre que tales aumentos o reducciones no presupongan el incumplimiento de las clusulas fijadas en las condiciones particulares, respecto de los capitales asegurados. En cuanto a la reduccin de capitales, no es frecuente, aunque si se producen durante el transcurso de la anualidad de seguro, la entidad deber proceder al correspondiente extorno de la parte de la prima que no se ha asegurado. Por otro lado, si lo que se desea es aumentar el capital asegurado durante la anualidad del seguro en curso, la aseguradora ha de efectuar el correspondiente recibo de prima con el incremento que corresponda. Las modificaciones de capital tomarn efecto desde la fecha de comunicacin, una vez que hayan sido aceptadas por la entidad aseguradora. Edades de alta y baja en el grupo asegurado: De conformidad con la Ley de Contrato de Seguro no pueden incorporarse al grupo asegurado las personas menores de 14 aos de edad, ni los incapacitados. La edad de salida del grupo asegurado se suele fijar en los 65 aos, con tendencia a ir aumentando hasta los 70 aos. En ocasiones se establece que la permanencia en el grupo asegurado seguir mientras el asegurado se encuentre al servicio activo del tomador del seguro (si el tomador es una empresa). Como caso excepcional, en ocasiones se suele ampliar la permanencia en el grupo asegurado mientras el asegurado se

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encuentre al servicio, activo o pasivo, del tomador (empresa), lo que virtualmente convierte al seguro en una vida entera.

ACTIVIDAD 92 Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F): V/F 1. El seguro de grupo da lugar a la emisin de una pliza para cada asegurado. 2. En la prctica, una de las modalidades de seguros de grupo ms contradas es la del seguro de capital diferido. 5. El asegurado es el beneficiario en las garantas para caso de vida e invalidez y fallecimiento.

1. 2. 3.

Falso. El seguro de grupo o colectivo solo precisa de una pliza para todo el grupo. Verdadero. Esta es la opcin que los colectivos suelen contratar. Falso. El asegurado nunca puede ser el beneficiario para el caso de muerte.

ACTIVIDAD 93 Por qu motivos se pueden producir las bajas en un seguro colectivo? a) Impago del capital del seguro principal o de los seguros complementarios. b) Por defuncin del asegurado. c) Por dar a luz.

La opcin correcta es la a. La defuncin no es una baja es un siniestro y dar a luz no es motivo de baja.

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ACTIVIDAD 94 Completa las siguientes frases: a) Las . se originan cuando una persona del grupo asegurable que cumpla las condiciones de adhesin en un momento posterior al de la entrada en vigor del seguro de grupo solicite su inclusin en el mismo. b) Para ingresar en un seguro colectivo se requiere, entre otros aspectos, una . c) El hecho de aumentar o reducir el importe de los capitales asegurados para cada miembro del grupo asegurado son las denominadas
.

a. Las altas. Un alta es cuando alguien que no estaba de inicio entra a formar parte del colectivo. b. Solicitud. La solicitud es un elemento formal del seguro colectivo. c. Modificaciones. Las modificaciones permiten aumentar y disminuir los capitales siempre que estos no presupongan el incumplimiento de clusulas prefijadas.

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200 El seguro de vida

Fiscalidad en los seguros de vida


Tratamiento fiscal en el IRPF
Las primas de seguros de vida no son deducibles en el IRPF, salvo que se trate de planes de previsin asegurados, planes de previsin social empresarial o seguros de dependencia (cuya fiscalidad es similar a la de los planes de pensiones). Las primas satisfechas por la empresa que hayan sido imputadas a los trabajadores constituyen un rendimiento del trabajo en especie para stos. Por otra parte, dichas primas son un gasto deducible del Impuesto sobre Sociedades de la empresa que las satisface (o del IRPF si se trata de un empresario individual). Para conocer la fiscalidad de los seguros de vida-ahorro hay que diferenciar estas situaciones:

Prestacin en forma de capital, en general. Prestacin en forma de renta peridica, en general. Prestacin en forma de capital que procede de contratos de seguro suscritos con anterioridad al 20 de enero de 2006 (compensacin fiscal) o de seguros con primas satisfechas antes del 31 de diciembre de 1994 (rgimen transitorio). Prestacin en forma de renta, constituida antes del 1 de enero de 2007.

Prestaciones en forma de capital


Las prestaciones en forma de capital tributan como rendimiento del capital mobiliario por la diferencia entre el capital cobrado y las primas pagadas. La entidad aseguradora est obligada a retener el 18% de la diferencia entre capital menos primas.

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El rendimiento neto se integra en la base imponible del ahorro y est gravada al tipo fijo del 18% (tipo estatal del 11,1% y tipo autonmico del 6,9%). En caso de rescate parcial, si se trata de un seguro a primas peridicas o extraordinarias, se atender al criterio FIFO (First In, First Out) para determinar las primas que han servido para generarlo. En caso de prestaciones mixtas, que combinen el pago de un capital con el pago de rentas, la entidad aseguradora deber informar de la parte de las primas que ha servido para generar el capital para poder calcular el rendimiento neto de capital. De todos modos, la gran mayora de las prestaciones que se dan en la prctica son, en su totalidad, en forma de capital o renta.

Ejemplo: Supongamos un seguro de vida, para caso de supervivencia, a prima nica, cuyos datos son: Prima nica: 6.000 EUR, pagados en el primer ao del seguro. Capital percibido: 8.000 EUR. La diferencia positiva entre el capital y la prima es el rendimiento neto del capital mobiliario: 8.000 6.000 = 2.000 EUR. Los 2.000 EUR se integrarn en la base imponible del ahorro y tributarn al tipo de gravamen fijo del 18%. La entidad aseguradora aplicar una retencin de 360 EUR (18% de 2.000), por lo que el importe neto que debe cobrar el beneficiario del seguro ser de 7.640 EUR (8.000 360).

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202 El seguro de vida

ACTIVIDAD 95 El hecho de que para calcular la parte computable de una prestacin en forma de capital se resten las primas del capital cobrado supone: a) Una importante ventaja, por la va de una reduccin fiscal (desgravacin). b) Una manera lgica de ajustar el rendimiento neto, que es lo que debe quedar gravado. c) Una desventaja, ya que no se desglosa el capital temporalmente para cada anualidad de primas.

La respuesta correcta es b. No hay reduccin fiscal, ya que restar las primas del capital es algo lgico para hallar el rendimiento neto (lo que grava el IRPF es la renta, es decir, el beneficio obtenido con la inversin, y no lo invertido). Por otra parte, ya no hay reducciones temporales (fuera del rgimen transitorio, que luego veremos), por lo que no es necesario el desglose salvo en los rescates parciales (para aplicar las primas que correspondan).

Rgimen transitorio Los seguros de vida suscritos antes de 31 de diciembre de 1994 disfrutan de reducciones derivadas de la normativa vigente hasta 31 de diciembre de 1998. Con la antigua normativa vigente hasta 31 de diciembre de 1998, las prestaciones en forma de capital de operaciones de seguro en caso de supervivencia tributaban normalmente en el IRPF como incrementos de patrimonio (las hoy denominadas ganancias patrimoniales) y no como rendimientos del capital mobiliario. Los incrementos de patrimonio (plusvalas) derivados de seguros en caso de supervivencia, contratados antes del 9 de junio de 1996, disfrutaban de una reduccin del 14,28% por cada ao de permanencia que excediera de dos, contando el periodo de permanencia slo desde la fecha de pago de cada prima hasta el 31 de diciembre de 1996, redondeando al alza. Por lo tanto, slo la plusvala correspondiente a la parte del capital generada con

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El seguro de vida 203

primas pagadas antes del 31 de diciembre de 1994 poda ser objeto de esta reduccin. En funcin de la fecha de pago de las primas resultan los siguientes porcentajes de reduccin aplicables a los rendimientos positivos:

Fecha de pago de las primas Del 31/12/93 al 30/12/94 Del 31/12/92 al 30/12/93 Del 31/12/91 al 30/12/92 Del 31/12/90 al 30/12/91 Del 31/12/89 al 30/12/90 Del 31/12/88 al 30/12/89 Anterior al 31/12/88

Porcentaje de reduccin fiscal 14,28% 28,56% 42,84% 57,12% 71,40% 85,68% 100%,00

A partir de 1 de enero de 1999 la prestacin de un seguro de vida en caso de supervivencia, cobrada en forma de capital, pas a tributar como un rendimiento del capital mobiliario en lugar de una ganancia patrimonial pero se respet la aplicacin de las reducciones por tiempo de permanencia en estos supuestos. Desde 1 de enero de 2007, con la entrada en vigor de la nueva ley del IRPF, se limita la aplicacin de esas reducciones al rendimiento generado con anterioridad al 20 de enero de 2006 (fecha de publicacin del borrador de proyecto de reforma del IRPF). A continuacin puedes ver, en un ejemplo, el desarrollo del clculo de la reduccin fiscal del rendimiento neto procedente de un seguro de vida suscrito antes del 31 de diciembre de 1994:

Enrique Lpez suscribi un seguro con prima anual constante de 3.000 EUR (la primera se pag el 30 de diciembre de 1992), duracin de 15 aos y capital a percibir de 62.000 EUR (el 30 de diciembre de 2007). La diferencia entre el capital y la suma de primas es el rendimiento neto del capital mobiliario, en concreto, 17.000 EUR (62.000 45.000).

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204 El seguro de vida

ACTIVIDAD 96 El rgimen transitorio: a) Supone la aplicacin de reducciones por tiempo de generacin de los rendimientos. b) Queda limitado a los rendimientos que corresponden a primas pagadas con anterioridad a 1995. c) No se tendrn en cuenta los rendimientos producidos por esas primas a partir del 20 de enero de 2006. d) Supone que el rendimiento de los seguros de capital siga considerndose ganancia patrimonial.

Las respuestas correctas son a, b, y c.

Desarrollo por pasos: 1. Se determinar la parte del rendimiento que corresponde a cada una de las primas satisfechas antes de 31/12/1994, multiplicando el rendimiento neto total por el coeficiente de ponderacin que resulta del siguiente cociente: En el numerador, el resultado de multiplicar cada prima por el nmero de aos transcurridos desde que fue satisfecha hasta el cobro de la prestacin. En el denominador, la suma de los productos resultantes de multiplicar cada prima correspondiente por el nmero de aos transcurridos desde que fue satisfecha hasta el cobro de la prestacin. Examina el siguiente grfico:

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El seguro de vida 205

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

A 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

B 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1

C 45.000 42.000 39.000 36.000 33.000 30.000 27.000 24.000 21.000 18.000 15.000 12.000 9.000 6.000 3.000 360.000

D 0,12500 0,11766 0,10833 0,10000 0,09166 0,08333 0,07500 0,06666 0,05833 0,05000 0,04166 0,03333 0,02500 0,01666 0,00833

E 2.125,00 1.983,33 1.841,67 1.700,00 1.558,33 1.416,67 1.275,00 1.133,33 991,61 850,00 708,33 566,67 425,00 283,33 141,67 17.000
C: A x B

A: Importe primas

B: Periodo de generacin

D: Coeficiente de ponderacin

E: Desglose rendimiento neto

Respecto a cada una de las partes del rendimiento (desglose del rendimiento neto) que corresponde a las primas satisfechas antes de 31 de diciembre de 1994, se determinar la parte de la misma que se ha generado con anterioridad a 20 de enero de 2006. Para ello, hay que multiplicar cada parte del rendimiento de dichas primas por el coeficiente de ponderacin resultante del siguiente cociente: En el numerador, el tiempo transcurrido entre el pago de la prima y el 20 de enero de 2006. En el denominador, el tiempo transcurrido entre el pago de laprima y la fecha del cobro de la prestacin. La finalidad de este clculo es determinar la parte de rendimiento generado por las primas satisfechas antes de 31 de diciembre de 1994 que es imputable al periodo comprendido entre la fecha de pago de cada una de estas primas y el 20 de enero de 2006. 3. Finalmente, se aplicarn los coeficientes de reduccin sobre la parte de rendimiento de primas satisfechas con anterioridad al 31 de diciembre de 1994 y por el plazo comprendido entre la fecha de pago de cada prima y el 20 de enero de 2006. El

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coeficiente de reduccin a aplicar es del 14,28% por cada ao (o fraccin de ao) transcurrido entre el pago de la correspondiente prima y el 31 de diciembre de 1994 (si han transcurrido ms de 6 aos ese porcentaje o coeficiente de reduccin ser del 100%):

Partes de rendimiento de primas antes de Aos 31/12/1994

Aos (o fraccin) transcurridos entre el pago de la prima y 31/12/1994 Porcentaje de reduccin Importe de la reducin

1992 1993 1994

1.849,43 1.707,76 1.566,10

3 2 1

42,84 28,56 14,28 Total de reduccin

792,30 487,74 224,64 1.504,68

El rendimiento neto del capital mobiliario sujeto a gravamen es el resultado de restar al rendimiento total la reduccin anterior: 17.000 1.504,68 = 15.495,32 EUR.

ACTIVIDAD 97 Por tanto, recapitulando, por pasos, en el rgimen transitorio: a) Se desglosa la parte del rendimiento que corresponde a primas anteriores a 1995. b) Se desglosa las partes del rendimiento que se generan hasta el 20 de enero de 2006. c) Se aplican las reducciones (14,28 % por ao, para los rendimientos de los capitales y primas desglosados). d) El resultado es lo que queda sujeto a gravamen.

Todas las alternativas son correctas.

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El seguro de vida 207

Compensacin fiscal La actual Ley del IRPF prev que por Ley de Presupuestos Generales del Estado se establezca el procedimiento y las condiciones para la percepcin de compensaciones fiscales en el caso de cobrar un capital diferido derivado de un contrato de seguro de vida o invalidez contratado con anterioridad al 20 de enero de 2006, en el supuesto de que el rgimen fiscal actual resulte menos favorable. (En la anterior normativa del IRPF podan aplicarse reducciones de hasta un 75%, pero tributando segn la escala de gravamen, y no al tipo fijo del 18%).

Prestaciones en forma de renta peridica


Las rentas inmediatas (vitalicias o temporales) derivadas de un seguro de vida, se califican como rendimientos del capital mobiliario, y nicamente estn gravadas en un determinado porcentaje de su importe. Las rentas diferidas, vitalicias o temporales, derivadas de un seguro de vida, se consideran, total o parcialmente (segn cul sea el supuesto que ver ms adelante), rendimientos del capital mobiliario. La parte de las rentas sujetas a gravamen se integran en la base imponible del ahorro y tributan al tipo fijo del 18%. Por su parte, la entidad aseguradora aplicar una retencin del 18% a la renta sujeta a gravamen como rendimiento del capital mobiliario.

Las rentas inmediatas son aquellas que se constituyen, o se empiezan a satisfacer, despus del pago de la prima nica correspondiente, al inicio (prepagables) o al final (pospagables) del primer periodo de pago estipulado (mes, trimestre, semestre o ao). Las rentas diferidas, que pueden ser a prima nica o a primas peridicas, se constituyen, o se empiezan a satisfacer, una vez transcurrido un plazo de tiempo por lo general, varios aos comprendido entre el pago de la primera prima y el cobro de la primera renta. Tanto las rentas inmediatas como las rentas diferidas pueden ser vitalicias o temporales. Las vitalicias suponen el pago de una cantidad peridica mientras viva el asegurado. En

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208 El seguro de vida

cambio, las temporales implican el pago de una cantidad durante un periodo de tiempo limitado.

Hay que diferenciar entre rentas inmediatas vitalicias y rentas inmediatas temporales. En las rentas inmediatas vitalicias, el porcentaje sujeto a gravamen depende de la edad del perceptor en el momento de su constitucin (generalmente, la edad que tenga cuando cobre la primera renta) y permanece constante durante toda la vigencia de la renta:

Edad del perceptor al constituir la renta vitalicia

Porcentaje de renta gravada

Menos de 40 aos Entre 40 y 49 aos Entre 50 y 59 aos Entre 60 y 65 aos Entre 66 y 69 aos Ms de 70 aos

40% 35% 28% 24% 20% 8%

Estos porcentajes son los correspondientes a la edad del rentista en el momento de constitucin de la renta y permanecern constantes durante toda su vigencia. Observa que a mayor edad (menor esperanza de vida) el porcentaje de renta sujeto a gravamen es menor. Una persona mayor de 70 aos que empieza a cobrar una renta vitalicia prcticamente no tributar por ella (slo el 8% de la renta estar sujeta a gravamen).

A los 63 aos de edad, Jos Mara empieza a cobrar una renta vitalicia anual de 12.000 EUR: Porcentaje de renta gravada (rendimiento del capital mobiliario): 24% de 12.000 = 2.880 EUR Retencin a cuenta e impuesto a pagar: 18% de 2.880 = 518,40
EUR

Importe lquido a percibir = 12 000 - 518,40 = 11 481,60 EUR

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El seguro de vida 209

En las rentas inmediatas temporales, el porcentaje sujeto a gravamen como rendimiento del capital mobiliario depende de la duracin de la misma, o sea, la que se haya indicado como duracin mxima en el contrato:
Duracin de la renta temporal Ms de 15 aos Ms de 10, hasta 15 Ms de 5, hasta 10 Hasta 5 aos Porcentaje de renta gravada 25% 20% 16% 12%

Mnica va a percibir, durante 13 aos, una renta anual de 6.000 EUR: Porcentaje de renta gravada (rendimiento del capital mobiliario): 20% de 6.000 = 1.200 EUR Retencin a cuenta e impuesto a pagar: 18% de 1.200 = 216 EUR Importe lquido a percibir = 6.000 - 216 = 5.784 EUR

Si se dispone de derecho de rescate y se ejercita en los seguros de rentas inmediatas, el rendimiento del capital mobiliario ser el resultado de sumar al importe del rescate las rentas satisfechas hasta dicho momento, y de restar las primas pagadas y las cuantas tributadas como rendimientos del capital mobiliario.

ACTIVIDAD 98 Indica en cada caso qu porcentaje de cmputo anual de la renta cobrada debera considerar cada contribuyente: a) Cobra una renta vitalicia, tiene 72 aos y constituy la renta a los 67 aos: _________ %. b) Cobra una renta vitalicia, tiene 634 aos y constituy la renta a los 58 aos: _________ %. c) Cobra una renta temporal, tiene 73 aos, constituy la renta a los 69 aos y la renta tiene una duracin de 8 aos: _________ %. d) Cobra una renta temporal, tiene 55 aos y constituy la renta a los 49 aos y la renta tiene una duracin de 12 aos: _________ %.

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210 El seguro de vida

a 20 b 28 c 16 d 20

Rentas diferidas Pueden darse tres supuestos diferenciados: Planes individuales de ahorro sistemtico. Rentas por jubilacin o por invalidez. Resto de rentas. Planes individuales de ahorro sistemtico Las prestaciones en forma de renta vitalicia de los planes individuales de ahorro sistemtico tributan en los mismos porcentajes que las rentas vitalicias inmediatas. Los planes individuales de ahorro sistemtico deben cumplir los siguientes requisitos: Deben ser seguros de vida individuales. El tomador, asegurado y beneficiario debe ser la misma persona. Debe constituirse una renta vitalicia asegurada. La prima anual mxima debe ser de 8.000 EUR. La suma total mxima de primas acumuladas durante todo el plan no puede exceder de 240.000 EUR . La antigedad de la primera prima debe ser superior a 10 aos para que pueda disponerse de la renta. Se prevn planes individuales de ahorro sistemtico a partir del 1 de enero de 2007. Mediante desarrollo reglamentario podrn desarrollarse las condiciones para la movilizacin de los derechos econmicos.

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El seguro de vida 211

Los seguros de vida-ahorro anteriores a dicha fecha pueden transformarse en planes individuales de ahorro sistemtico y disfrutar de su tratamiento fiscal siempre que se cumplan los requisitos anteriores. Ni los seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones ni otros sistemas de previsin social (planes de pensiones, planes de previsin asegurados, planes de previsin social empresarial ni las mutualidades de previsin social) pueden transformarse en planes individuales de ahorro sistemtico.

ngel Torell es un asegurado que viene percibiendo anualmente una renta diferida vitalicia por importe de 15.000 EUR derivada de un plan individual de ahorro sistemtico con primas peridicas de 8.000 EUR anuales, pagadas a lo largo de 15 aos, y que constituy un capital acumulado de 175.000 EUR cuando tena 66 aos de edad. Importe anual de la renta: 15.000 EUR Porcentaje de renta vitalicia gravada segn edad de cobro: 20% Rendimiento neto del capital mobiliario: 3.000 EUR (20% de 15.000) Retencin a cuenta e impuesto a pagar: 18% de 3.000 = 540 EUR Importe lquido a percibir: 15.000 540 = 14.460 EUR

ACTIVIDAD 99 Los PIAS tienen una tributacin ventajosa: a) En todos los casos. b) Si se cobran como renta vitalicia y han transcurrido al menos 10 aos desde el pago de la primera prima, entre otros requisitos. c) Slo si se pagan primas anuales de al menos 8.000 EUR. d) En comparacin con las rentas inmediatas.

La respuesta correcta es b.

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212 El seguro de vida

Rentas por jubilacin o invalidez Sin perjuicio del tratamiento fiscal de los planes individuales de ahorro sistemtico que acabas de ver, la normativa vigente establece un rgimen especial a las rentas de seguros individuales que cumplen estos requisitos: Que se perciba la prestacin por jubilacin o invalidez. Que no se haya dado ninguna movilizacin de provisiones del seguro durante su vigencia (por ejemplo, sin rescates parciales). Que se haya suscrito la renta con al menos dos aos de antelacin a la fecha de jubilacin. Las rentas diferidas que cumplan esos requisitos, sean vitalicias o temporales, empezarn a tributar como rendimiento del capital mobiliario ntegramente a partir del momento en que la cuanta de las rentas percibidas exceda del total de primas satisfechas.

Antonio Guardia es un asegurado que percibe anualmente una renta vitalicia por importe de 15.000 EUR, derivada de un contrato de seguro de renta diferida a primas peridicas anuales de 4.000 EUR anuales a lo largo de 15 aos. No se movilizaron las provisiones del seguro durante su vigencia. Importe anual de la renta: 15.000 EUR Importe total de las primas del seguro: 60.000 EUR (4.000 15 aos) Esta es la acumulacin de rentas cobradas hasta la anualidad a partir de la cual se excede del importe de las primas pagadas: 1 2 3 4 ao ao ao ao 15.000 30.000 45.000 60.000

Hasta el 4 ao, el beneficiario cobra rentas que no declara en el IRPF. En el 5 ao ya declarar por importe de 15.000 EUR en concepto de rendimiento del capital mobiliario. La entidad aseguradora slo aplicar el 18% de retencin a cuenta a los pagos que efecte a partir del 5 ao (18% de 15.000 = 2.700 EUR).

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El seguro de vida 213

ACTIVIDAD 100 En cual de los siguientes casos el perceptor de una renta tributar por el total percibido en el ao, pero slo desde que el total cobrado por sta (acumulado desde el inicio de los cobros) supere al total de primas que pag: a) Si se trata de una renta inmediata percibida por razn de invalidez. b) Si se trata de un PIAS cobrado en forma de renta temporal diferida. c) Si se trata de una prestacin por invalidez y no efectu rescates parciales durante la vigencia del seguro. d) Si se trata de una prestacin por jubilacin y efectu rescates parciales durante la vigencia del seguro.

La respuesta correcta es c.

Resto de rentas Las rentas que no renen esos requisitos tributarn como rendimiento del capital mobiliario en los mismos porcentajes que hemos visto para las rentas inmediatas (vitalicias y temporales), pero el cmputo del rendimiento se incrementar con la rentabilidad acumulada hasta la constitucin de la renta. La rentabilidad acumulada ser igual a la diferencia entre el valor actual financiero-actuarial de la renta que constituye y el importe de las primas satisfechas. Esa rentabilidad acumulada se distribuir dividindola entre los aos de duracin de la renta con un mximo de diez (si la renta es vitalicia o temporal de ms de diez aos, se dividir entre 10).

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214 El seguro de vida

Supongamos un seguro de renta diferida temporal a primas peridicas anuales, cuyos datos son: Duracin de la renta: 9 aos Importe anual de la renta: 15.000 EUR Porcentaje computable de la renta (el mismo que para las rentas inmediatas temporales): 16% de 15.000 = 2.400 EUR Importe de las primas anuales del seguro: 3.000 15 aos = 45.000 EUR Valor actual financiero-actuarial de la renta: 60.000 EUR (notificado por la entidad aseguradora) Rentabilidad acumulada: 60.000 45.000 = 15.000 EUR Reparto de la rentabilidad acumulada: 15.000 : 9 aos = 1.666,67
EUR

Rendimiento neto del capital mobiliario: 2.400 + 1.666,67 = 4.066,67 EUR Retencin a cuenta: 18% de 4.066,67 = 732 EUR

ACTIVIDAD 101 En el caso de las rentas diferidas que no cumplan los requisitos antes citados (prestacin por jubilacin o invalidez y ausencia de rescates parciales), la peculiaridad en el cmputo del rendimiento a efectos fiscales reside en que: a) Se aplican porcentajes especficos, diferentes a los de las rentas inmediatas. b) Se aade anualmente al porcentaje de cmputo, durante varios aos, una cantidad que corresponde al prorrateo de la rentabilidad obtenida al constituirse la renta. c) Slo se tributa por los porcentajes en los 10 primeros aos de cobro de la renta.

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La respuesta correcta es b.

El seguro de vida 215

Las rentas adquiridas por herencia, legado o cualquier otro ttulo sucesorio no tributan por el IRPF, sino por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Ahora bien, las rentas que hayan sido adquiridas por donacin o por cualquier otro negocio inter vivos a ttulo lucrativo (gratuito) tributarn inicialmente en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, como una donacin inter vivos, por el valor actual actuarial de la renta en el momento en que se constituye y, posteriormente, en el IRPF de la siguiente manera:

Si se trata de seguros que cumplan los requisitos citados (prestacin por contingencia de jubilacin o invalidez, no movilizacin de las provisiones...), cuando las rentas cobradas excedan de dicho valor actual financiero-actuarial. Si se trata de seguros que no cumplan dichos requisitos, en los mismos porcentajes que las rentas inmediatas (sin incrementarse despus con la rentabilidad obtenida, aunque se trate de una renta diferida).

Un seguro en caso de supervivencia de renta diferida temporal contratado por el padre o la madre a favor de su hijo (asegurado y beneficiario) que no cumpla los requisitos (por ejemplo, por cobrarse la prestacin mucho antes de la jubilacin), tributar inicialmente por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (por el valor actual financiero-actuarial), y despus parcialmente por el IRPF, en el porcentaje correspondiente a la duracin del cobro de la renta (al tratarse de una renta temporal).

Prestaciones por invalidez Las prestaciones por invalidez son coberturas que, a modo de seguro complementario, suelen comercializarse a travs de plizas de vida, aunque tambin pueden instrumentarse mediante seguros especficos. Las prestaciones debidas a este tipo de contingencia tributan como rendimientos del capital mobiliario, salvo que se traten de seguros que instrumenten compromisos por pensiones.

Prestacin en forma de capital: la diferencia entre el capital percibido y la prima satisfecha constituye el rendimiento neto del capital mobiliario y tributa al tipo fijo del 18% como parte integrante de la base imponible del ahorro.

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216 El seguro de vida

Prestacin en forma de renta: una parte de la renta estar gravada como rendimiento del capital mobiliario, en los porcentajes que hemos visto anteriormente respecto a las rentas de seguros de vida-ahorro.

En ambos casos, la entidad aseguradora deber aplicar una retencin del 18% al importe del rendimiento neto indicado. Segn la normativa vigente hasta 31 de diciembre de 2006, los rendimientos derivados de las prestaciones en forma de capital de seguros de invalidez disfrutaban de unas reducciones en funcin del grado de minusvala del asegurado (75% cuando el asegurado sufra una minusvala igual o superior al 65% o en caso de incapacidad judicial, sea cual sea el grado de minusvala; o una reduccin del 40% en otros casos). Esas reducciones desaparecieron a partir del 1 de enero de 2007. Ahora bien, en la Ley de Presupuestos Generales del Estado, deber preverse la percepcin de compensaciones fiscales por los contribuyentes que perciban un capital derivado de un seguro de invalidez suscrito antes del 20 de enero de 2006. Seguros colectivos Las primas de seguros colectivos que instrumentan compromisos por pensiones (obligaciones de pago de sumas de dinero vinculadas a la jubilacin, fallecimiento y/o invalidez permanente del trabajador) satisfechas por las empresas, son gasto deducible en el IRPF (si el empresario es persona fsica) o en el Impuesto sobre Sociedades (si el empresario es persona jurdica) si se han imputado las primas fiscalmente a los trabajadores, teniendo para stos la consideracin de retribucin en especie en calidad de rendimientos del trabajo. Si el seguro colectivo es un plan de previsin social empresarial, la imputacin de las primas es obligatoria y, adems de ser gasto deducible en el impuesto directo del empresario (IRPF Impuesto sobre Sociedades), al igual que sucede con las contribuciones empresariales de los planes de pensiones de empleo, el 10% del importe de las primas del plan imputadas a trabajadores con retribuciones anuales brutas inferiores a 27.000 EUR sern deducibles de la cuota del impuesto (si las retribuciones son iguales o superiores a 27.000 EUR, ser deducible el 10% de la parte proporcional de las primas que correspondan a 27.000 EUR).

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Podrn ser planes de previsin social empresarial aquellos seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones y renan determinados requisitos:

Les sean aplicables los mismos principios que los planes de pensiones de empleo, a saber, entre otros los siguientes: no discriminacin (bsicamente, el plan debe ser accesible a todos los trabajadores no slo a algunos), imputacin de las primas obligatoria e irrevocabilidad de las aportaciones o primas. El tomador del seguro debe ser la empresa. En la pliza del seguro, debe indicarse expresamente que se trata de un plan de previsin social empresarial. El plan debe ofrecer una rentabilidad mnima garantizada. Las contingencias y supuestos de liquidez deben estar limitados a los mismos supuestos que los planes de pensiones.

Las prestaciones por jubilacin e invalidez percibidas por los asegurados de seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones asumidos por las empresas (incluidos los planes de previsin social empresarial que se creen) tributan como rendimiento del trabajo en el IRPF. Las prestaciones tributarn como rendimiento del trabajo en la medida que su cuanta exceda de las primas que le hayan sido imputadas por la empresa y de las directamente realizadas por el trabajador. Recuerda que los rendimientos netos del trabajo deben ser objeto de retencin a cuenta por el pagador de los mismos (en este caso, la entidad aseguradora) y el porcentaje de la retencin aplicable no es fijo sino que depende de la cuanta de los rendimientos pagados y de las circunstancias personales y familiares del perceptor. Las prestaciones en forma de renta de seguros colectivos empezarn a tributar ntegramente como rendimiento del trabajo a partir de que la suma de las rentas percibidas exceda de las primas que le hayan sido imputadas al asegurado o que l haya satisfecho directamente. La entidad aseguradora tendr que aplicar la retencin que corresponda a partir de que se produzca el exceso indicado.

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En las prestaciones en forma de capital de seguros colectivos hay que diferenciar dos supuestos, que dependen de si la empresa ha imputado las primas o no a los asegurados:

Si las primas han sido imputadas, la diferencia entre el capital cobrado y las primas imputadas a cada trabajador ms las primas aportadas por ste en su caso, tributar como rendimiento neto del trabajo. Si las primas no han sido imputadas, todo el capital del seguro que haya sido generado por primas satisfechas por la empresa pero no imputadas al asegurado tributar como rendimiento del trabajo.

ACTIVIDAD 102 Sobre los seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones de las empresas, es correcto afirmar que: a) Las prestaciones tributan en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario. b) Las primas que hayan sido imputadas por el empresario a los trabajadores asegurados sern para stos retribucin del trabajo en especie. c) Las prestaciones tributan en el IRPF del trabajador beneficiario como rendimientos del trabajo. d) Si el perceptor cobra en forma de renta, tributar desde que la suma de las rentas percibidas supere al de las primas (las pagadas por l y las que pueda haber imputado el empresario).

Las respuestas corectas son b, c, y d.

Seguros de amortizacin de crditos Los seguros suscritos con el objeto de garantizar el pago de una deuda, en que el acreedor del asegurado (normalmente una entidad financiera) es el beneficiario del seguro y el capital asegurado es el importe del crdito pendiente de pago (sin

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intereses), no estn sujetos al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones ni al Impuesto sobre Sociedades. La persona o entidad financiera acreedora no obtiene rendimiento alguno, ya que con el cobro del seguro se limita a cancelar el importe de la deuda que mantena el asegurado. No debe, por lo tanto, practicarse retencin a cuenta. Si el capital asegurado supera el importe del capital pendiente de pago del prstamo, el exceso que se entregar a familiares del asegurado en caso de fallecimiento tributar como las prestaciones en caso de fallecimiento de los seguros de vida o las prestaciones por invalidez.

Seguros unit linked Los seguros en que el tomador asume el riesgo de la inversin de las primas, denominados usualmente seguros unit linked, tributan como el resto de seguros de vida para caso de supervivencia (seguros de vida-ahorro) si cumplen los siguientes requisitos durante toda la vigencia del contrato:

El tomador del seguro no puede modificar las inversiones afectas a la pliza. Las provisiones matemticas deben invertirse en: Acciones o participaciones de Instituciones de Inversin Colectiva (sociedades o fondos de inversin), predeterminadas en la pliza, adaptadas a la normativa espaola y amparadas en la normativa comunitaria. Conjuntos de activos o cestas reflejados de forma separada en el balance de la entidad aseguradora, siempre que: a. Sea la entidad aseguradora la que decida los activos que formarn cada cesta, atendiendo slo a criterios generales sobre perfiles de riesgo o a otras circunstancias objetivas. b. El tomador pueda elegir nicamente las cestas donde invertir la provisin matemtica del seguro, pero no pueda intervenir en la determinacin de los activos que las componen.

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c. Se trate de activos aptos para inversin de las provisiones tcnicas, con excepcin de inmuebles y derechos reales inmobiliarios. d. Las inversiones de cada cesta estn adecuadamente diversificadas, en cumplimiento de la normativa aseguradora. Se entender que cumplen esos requisitos si se trata de conjuntos de activos que traten de desarrollar una poltica de inversin caracterizada por reproducir un ndice burstil o de renta fija representativos de los mercados secundarios oficiales de valores de la Unin Europea. El tomador o el asegurado puede elegir entre las distintas Instituciones de Inversin Colectiva (fondos y sociedades de inversin) o conjuntos de activos (cestas) expresamente designados en el contrato, pero no puede ordenar especificaciones singulares. Estos traspasos de la inversin no tributan. La mayora de los seguros unit linked que se comercializan en el mercado renen los requisitos anteriores, de manera que tributan en el IRPF en la forma indicada anteriormente para las prestaciones en forma de capital de los seguros de vida. Si no cumplen todos los requisitos indicados, se imputar durante los aos de vigencia del seguro, como rendimiento del capital mobiliario, la diferencia entre el valor liquidativo de los activos afectos a la pliza al final y al comienzo de cada ejercicio. Finalmente, el ao en que se produzca el vencimiento o el rescate del seguro, tributar como rendimiento del capital mobiliario la diferencia entre el importe del capital y la suma de las primas satisfechas ms los rendimientos de capital mobiliario que se hayan imputado durante los aos de vigencia del seguro, sin que pueda aplicarse ninguna reduccin. Seguros de dependencia Los seguros de dependencia son aquellos que cubren exclusivamente el riesgo de dependencia severa o/y de gran dependencia en que el tomador, asegurado y beneficiario deben ser la misma persona, aunque pueden preverse prestaciones en caso de fallecimiento.

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Las primas satisfechas por el propio tomador y por sus familiares hasta el tercer grado a su favor y las prestaciones de los seguros de dependencia tienen el mismo tratamiento fiscal de los planes de pensiones (los lmites de reduccin fiscal sern comunes con los planes de pensiones y otros sistemas privados de previsin social). Planes de previsin asegurados Los Planes de previsin asegurados (PPA) son contratos de seguros individuales de vida que, si incluyen determinadas caractersticas, tienen el mismo tratamiento fiscal que los planes de pensiones del sistema individual. Bsicamente son seguros para caso de supervivencia del asegurado cuyo pago de la prestacin (capital o renta) se produce alcanzada la jubilacin. Puede tratarse de un seguro mixto si se ofrecen coberturas, combinando riesgo de supervivencia con riesgo de fallecimiento. Se considerarn planes de previsin asegurados, los seguros de vida que cumplan con determinadas caractersticas:

Denominacin. En contrato debe constar por escrito de forma expresa y destacada que el seguro es una Plan de Previsin Asegurado. Dicho nombre y sus siglas (PPA) quedan reservados a este producto. Elementos personales. El tomador, asegurado y beneficiario deben ser la misma persona fsica, salvo en caso de fallecimiento. Cobertura principal. La cobertura principal del seguro es la Jubilacin, con el mismo alcance establecido para los planes de pensiones. Rentabilidad. Este tipo de seguro tiene que ofrecer obligatoriamente una garanta de inters (rentabilidad garantizada) y utilizar tcnicas actuariales. Liquidez. Adems de la cobertura de jubilacin, pueden ofrecerse coberturas por invalidez laboral o fallecimiento. Slo se permitir la disposicin de la totalidad o de una parte de los planes de previsin en caso de enfermedad grave o desempleo de larga duracin en los mismos trminos que para los planes depensiones. El tomador del seguro puede decidir unilateralmente movilizar el ahorro disponible de un

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plan de previsin asegurado a otro plan de previsin asegurado.

Lmite de aportaciones: Las aportaciones anuales mximas a planes de previsin asegurados no podrn exceder de 10.000 EUR, 12.500 EUR a partir de los 50 aos. A partir de los 65 aos o bien en asegurados con una minusvala fsica o sensorial igual o superior al 65%, psquica igual o superior al 33% e incapacitados judicialmente sea cual sea el grado, el lmite anual de primas es de 24.250 EUR.

ACTIVIDAD 103 Los seguros que cubran exclusivamente el riesgo de dependencia severa y/o gran dependencia, y los planes de previsin asegurados (que cumplan ciertos requisitos): a) Tienen el mismo tratamiento fiscal de los seguros de vida (segn modalidades de cobro). b) Tienen un tratamiento fiscal similar al de los planes de pensiones (reduccin de primas en la base imponible hasta cierto lmite, tributacin de prestaciones como rendimiento del trabajo...). c) Permiten la deduccin de las primas pagadas (hasta cierto lmite) en la cuota ntegra del IRPF.

La respuesta correcta es b.

Seguros de vida para caso de fallecimiento Las prestaciones derivadas de coberturas de fallecimiento no tributan en el IRPF, sino en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Las primas pagadas no son deducibles del IRPF.

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Ventajas fiscales
En el proceso de generacin de los rendimientos no se tributa ni se practican retenciones a cuenta, hasta el ejercicio en que se cobran las prestaciones o se efectan rescates. Las personas que deseen el cobro de un capital en una determinada fecha, sea o no la de jubilacin, tributan por la diferencia entre el capital y la suma de las primas, como rendimiento del capital mobiliario, al tipo fijo del 18%; sin perjuicio del rgimen transitorio previsto para los seguros de vida-ahorro suscritos antes de 31/12/1994 y la compensacin fiscal que se establezca para los seguros suscritos antes de 20/01/2006 en base a las reducciones previstas en la normativa anterior y suprimidas en la nueva ley del IRPF. Las personas cuyo objetivo sea el cobro de una renta a partir de una determinada fecha, pueden disfrutar de alguna de las siguientes ventajas fiscales, dependiendo de la modalidad de cobro: a) Rentas inmediatas vitalicias. Se computa un porcentaje de renta en funcin de la edad del perceptor en el momento de constituirse dicha renta (puede llegar a ser slo del 8% si se comienza el cobro con ms de 70 aos y, en todo caso, nunca se computar ms del 40%). b) Rentas inmediatas temporales. Se computa un porcentaje de renta en funcin de la duracin de la misma (que oscila entre el 12 y el 25%, este ltimo para las que tengan una duracin superior a 15 aos). c) Rentas diferidas. Salvo que se trate de una renta vitalicia que proceda de un plan individual de ahorro sistemtico, el rendimiento tributa como en las rentas inmediatas (incrementando la parte de renta gravada en funcin de la rentabilidad obtenida); o bien, si se cumplen determinados requisitos, a partir del momento en que el importe de las rentas cobradas supere al de las primas pagadas. Si la renta vitalicia procede de un plan individual de ahorro sistemtico, la rentabilidad acumulada hasta el momento de constitucin de la renta est exento y el importe de la renta vitalicia tributa como las rentas inmediatas.

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Anexos
Anexo 1: Legislacin sobre seguros
Ley de Contrato de Seguro. Ley 50/1980, de 8 de octubre, regula y desarrolla la normativa del seguro en Espaa, es decir, se trata de la principal norma jurdica que regula el acuerdo entre las dos partes que conforman el contrato. sta est basada en la idea de proteccin al asegurado. Como parte ms dbil y sometida a los riesgos, la ley ampara y da mayores beneficios a la parte asegurada que a la aseguradora. En el ttulo I encontramos: Definicin del contrato de seguro. Requisitos de las condiciones generales de la pliza de seguro. Conclusin y documentacin del contrato de seguro. Derechos y obligaciones de las partes. Contenido de la pliza. Duracin y prescripcin del contrato de seguro. El siniestro.

En el ttulo II se regulan los seguros de daos a las cosas y de seguros patrimoniales: Generalidades. Seguro de incendios. Seguro contra el robo. Seguro de transportes. Seguro de lucro cesante. Seguro de caucin. Seguro de crdito. Seguro de responsabilidad civil. Seguro de defensa jurdica. El reaseguro.

El ttulo III trata del tema objeto de estudio principal en este curso: los seguros sobre las personas y los seguros de vida. Seguros sobre las personas.

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Generalidades. Seguro de vida. Seguro de accidentes. Seguro de enfermedad y asistencia sanitaria.

Y finalmente, en el ttulo IV, se regula el derecho internacional en el mbito asegurador. Ley de Mediacin de Seguros y Reaseguros Privados. Ley 26/2006, de 17 de julio. Regula la figura de los mediadores, sus obligaciones y sus derechos. Esta ley contempla: La mediacin en seguros privados en general. Las clases de mediadores. Los requisitos necesarios para ejercer la profesin. El rgimen de incompatibilidades de los mediadores. El rgimen de control administrativo, sanciones y competencia. Los colegios de mediadores de seguros titulados.

Ley de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados. Ley 30/1995, de 8 de noviembre. Adapta la realidad actual el seguro espaol y realiza la integracin de la actividad aseguradora, dentro del marco jurdico del derecho comunitario europeo y del espacio econmico europeo. Esta Ley contempla los requisitos que debe cumplir toda entidad aseguradora para poder dedicarse a esta actividad. Contiene en su articulado las normas relativas a: Las condiciones de acceso a la actividad aseguradora. Las formas jurdicas que pueden adoptar las entidades aseguradoras. Las condiciones para el ejercicio de la actividad. La disolucin y liquidacin de las entidades. El reaseguro. Registros, infracciones, sanciones e inspeccin de seguros.

Ley del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros. Ley 21/1990, de 8 de noviembre.

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Adapta el derecho espaol a la directiva 88/357/CEE, sobre libertad de servicios en seguros distintos al de vida, y de actualizacin de la legislacin de Seguros Privados Existen otras dos leyes que tienen una incidencia directa en el seguro de vida, aunque no son especficas de seguros. Estas son:

Ley del Impuesto de la Renta de las Personas Fsicas. Ley 40/1998, de 9 de diciembre. Regula la forma en que las personas pagan sus impuestos en Espaa y afecta a los beneficiarios de seguros de personas.

Ley de Proteccin de Datos de Carcter Personal. Ley 15/1999, de 13 de diciembre. Regula los derechos de los asegurados, en materia de proteccin de datos de carcter personal, y tiene por objeto garantizar y proteger, en lo que concierne al tratamiento de dichos datos personales, las libertades pblicas y los derechos fundamentales de las personas fsicas y, especialmente, de su honor e intimidad personal y familiar. Las principales leyes que afectan a los seguros son las que hemos mencionado, pero tambin hay una serie de decretos que son tan importantes como las propias leyes, porque prescriben normas, obligaciones y tiempos a las leyes.

Reglamento de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados, De 20 de noviembre de 1998, que desarrolla la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados. Incluye normas que fomentan la industria aseguradora. Real Decreto Legislativo 6/2004 De 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados. Es un texto refundido de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de ordenacin y supervisin de los seguros privados, por el que se refunden varios textos legales y se deroga, casi en su totalidad, la mencionada ley.

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Anexo 2: Seguros de vida con participacin en beneficios


Una forma de prevenir la inflacin en los capitales de los seguros de vida es mediante los seguros con participacin en beneficios de la empresa. Un seguro de vida con participacin en beneficios es un seguro de vida clsico que incluye unas clusulas especficas en las condiciones especiales de la pliza. La clusula de las condiciones especiales de participacin en beneficios establece el reparto, a favor del asegurado, de las diferencias positivas que se produzcan entre las estimaciones que la entidad aseguradora tuvo en cuanta cuando hizo el clculo de las primas y la realidad que se produce cuando ests plizas estn vigentes. Para comprender esta situacin hay que entender que las entidades aseguradoras calculan las primas que cobrarn a sus asegurados con anterioridad a su realizacin. Para ello recurren a: Las tablas de mortalidad que en aquel momento estn vigentes en el pas (que adems suelen ser atrasadas). El tipo de inters tcnico que se haya definido. El margen de beneficio que determine la entidad. Los gastos de gestin internos. Los gastos de gestin externos (comisiones).

Aunque con todos esos datos la prima que se cobra es la correcta, se suelen producir beneficios extras, ya sea por la buena gestin o por circunstancias externas favorables. Veamos algunas de ellas, para explicar porqu las entidades ofrecen estas ventajas a los asegurados: Beneficios por mortalidad Hay beneficios cuando la mortalidad prevista y la real no coinciden (cosa que suele suceder ya que, como indicbamos, las tablas suelen ser de aos atrs).

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En los seguros en caso de muerte, si el coste de los siniestros es inferior al previsto en las tablas de mortalidad, se produce un beneficio para la entidad. En los seguros para caso de vida, si el asegurado vive ms de lo previsto en las tablas, se produce una prdida. Otros procesos en los que se obtiene beneficios son: Beneficios por los importes de la gestin interna y la gestin externa Se produce cuando hay una diferencia entre la previsin de los gastos necesarios para gestionar la empresa (internos) y su realidad. Y cuando hay diferencia entre las comisiones previstas (gastos externos) y las pagadas. Beneficios por la venta de inmuebles Las entidades aseguradores suelen (ya que pueden hacerlo) invertir en inmuebles que, transcurrido un tiempo, venden generando una plusvalas muy importantes. Beneficios por el rendimiento de las inversiones Si el inters tcnico previsto para el clculo de las primas y provisiones matemticas es inferior al rendimiento real de las inversiones que realiza la entidad aseguradora, se produce una desviacin favorable a sta y con ello un beneficio econmico. Beneficios por las anulaciones de los asegurados Se produce un beneficio cuando un contrato se rescinde y queda a favor de la entidad un resto que es la diferencia entre el valor de rescate (que se lleva el asegurado) y la provisin matemtica que el seguro tena. En otras palabras, si se rescata antes de tiempo, la entidad se queda un pequeo diferencial. Hemos visto las frmulas para obtener beneficios extras. Veamos ahora las frmulas que utilizan las entidades aseguradoras para hacer efectivas estas participaciones en los beneficios entre sus asegurados: 1. La primera medida suele ser el aumento del capital asegurado. La parte del beneficio que corresponde a cada pliza se aplica como prima nica para el seguro que ya est contratado, por lo

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que de forma automtica se aumenta el capital asegurado de forma gratuita para el asegurado. 2. Otra forma es el aumento de la cobertura por fallecimiento que se ofrece en el contrato. La parte del beneficio que corresponde a cada pliza se aplica como prima nica para la compra de un seguro temporal, en base a la edad actual del asegurado y en base a la duracin del seguro que reste hasta el vencimiento 3. Aumentar el capital asegurado mediante el incremento de la provisin matemtica. La parte del beneficio que corresponde a cada pliza se aplica para la compra de una provisin matemtica de un seguro igual al que el asegurado tiene contratado. Aunque a partir de entonces el tomador debe pagar las primas siguientes que le correspondan al incremento 4. La creacin de un fondo que se har efectivo al beneficiario en caso de muerte del asegurado o al vencimiento del seguro si es de vida. La parte del beneficio que corresponde a cada pliza se aplica para crear un fondo que queda en poder de la entidad aseguradora, para que genere intereses. El saldo total del fondo se pagar a los beneficiarios si fallece el asegurado o al asegurado si al vencimiento. La reduccin de la prima o el pago en efectivo La parte del beneficio que corresponde a cada pliza se aplica para la reduccin del importe de las primas o bien para entregarlo como un extorno para el asegurado.

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Anexo 3: Clculo del tipo de inters aplicable


El tipo de inters, en los seguros expresados en moneda nacional, no podr ser superior al 60 por 100 de la media aritmtica ponderada de los tres ltimos aos de los tipos de inters medios del ltimo trimestre de cada ejercicio de los emprstitos materializados en bonos y obligaciones del Estado, a cinco o ms aos. Obtenidos estos datos, habr de realizarse a continuacin, una media ponderada con dichos tipos medios. El Reglamento establece cul debe ser esa ponderacin: El 50 por 100 para el dato del ltimo ao. El 30 por 100 para el dato del ao anterior. El 20 por 100 para el primero de la serie. El tipo de inters ser de aplicacin a lo largo del ejercicio siguiente al ltimo que se haya tenido en cuenta para el referido clculo.

La entidad aseguradora debe acreditar que las inversiones efectuadas son adecuadas a las operaciones de seguro. La Orden Ministerial de 23 de Diciembre de 1998 especifica que las inversiones deben reunir los requisitos de seguridad, liquidez y predeterminacin del rendimiento, y que deben resultar adecuadas a la operacin de seguro atendiendo a dos criterios alternativos, que son los siguientes: La coincidencia suficiente, en tiempo y cuanta, de los flujos de cobro para atender al cumplimiento de las obligaciones derivadas de una pliza o grupo homogneo de plizas. Se entiende que los flujos de cobro procedentes del activo o conjunto de activos asignados al cumplimiento de las obligaciones derivadas de una pliza o grupo homogneo de plizas coinciden suficientemente en tiempo y cuanta con el rgimen de flujos de pago de prestaciones y gastos, siempre que el saldo financiero al final de la operacin sea mayor o igual que cero. La adecuada relacin entre los valores actuales de las inversiones y de las obligaciones derivadas de las operaciones de seguro a las que dichas inversiones estn asignadas. Para ello, el valor de mercado de las inversiones debe ser en todo momento igual o superior al valor actualizado de los flujos correspondientes a las obligaciones derivadas de los contratos.

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Para los compromisos asumidos por la entidad aseguradora con anterioridad a dicha fecha se aplicar el tipo de inters tcnico que se haya venido utilizando hasta ahora, es decir, el establecido en la nota tcnica, aprobada por la DGSFP, base de clculo de la prima. No obstante, si el tipo de inters realmente obtenido es inferior al tipo de inters medio, se aplicar para el clculo de la provisin primero. La cartera que posea la entidad aseguradora en el momento de entrada en vigor del reglamento se tendr que sobreprovisionar si est dando una rentabilidad superior la que obtiene.

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Anexo 4: Seguro de vida e inflacin


La inflacin es un fenmeno econmico que produce un aumento de precios, con la consiguiente prdida de poder adquisitivo y depreciacin de los ahorros. El seguro de vida, al ser una operacin financiero actuarial que afronta el pago de los capitales o rentas aseguradas en fechas futuras mediante la acumulacin de provisiones matemticas, puede verse afectado en pocas inflacionistas. Segn este planteamiento, en la medida que el inters tcnico al que se capitalizan las provisiones sea inferior al porcentaje de incremento del coste de la vida, el dinero aportado por los asegurados pierde valor. No todas las modalidades de seguro de vida se ven afectadas de igual manera por los perodos inflacionistas. En un seguro para caso de muerte de duracin de un ao, el cual no crea provisin matemtica y la prima se consume durante su vigencia, la depreciacin del dinero no tiene apenas importancia. En un seguro de riesgo a primas niveladas durante todo el contrato, se produce un perjuicio para el tomador si el tipo de inters con que la identidad aseguradora capitaliza las provisiones es inferior a la tasa de inflacin; perjuicio que ser menor al que se produce en los seguros para caso de vida y mixtos, pues su componente de ahorro es mucho mayor. Este problema ha obligado a las aseguradoras a buscar soluciones que se han materializado en: Seguros de vida vinculados a participaciones de fondos de inversin. Seguros de vida con participacin en los beneficios de la entidad de seguros.

Tambin se trata de solventar esta situacin aplicando soluciones prcticas. Las entidades aseguradoras recurren a los seguros tradicionales como pueden ser los seguros de capital creciente, donde se pueden contratar incrementos o revalorizaciones predeterminados. Asimismo, se efectan acciones prcticas y eficaces desde el punto de vista comercial: los asesores (mediadores de seguros) actualizan peridicamente los capitales de las plizas.

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Resumen

Seguros de vida: concepto y modalidades


Los seguros de vida son seguros de personas que garantizan prestaciones econmicas, a cambio del pago de una prima, y que pueden cubrir el riesgo de muerte o el de supervivencia (o ambos). Son seguros de personas (dentro del ramo vida) que no tienen carcter indemnizatorio, sino que garantizan prestaciones econmicas previamente establecidas. El alcance de la prestacin depender de la valoracin del inters que haga el tomador (y el asegurado) y, por supuesto, de las primas que se paguen. Pueden cubrir el riesgo de muerte o el de supervivencia (o ambos). Diferenciamos pues, entre: los seguros de vida-riesgo, que cubren como riesgo principal el fallecimiento del asegurado, mientras est en vigor la pliza; y los seguros de vida-ahorro, que cubren principalmente el riesgo de supervivencia del asegurado, llegada la fecha de vencimiento del seguro. Tambin es frecuente encontrar en los seguros de vida otras coberturas complementarias propias de seguros personales de ramos no vida: invalidez por cualquier causa, invalidez derivada de accidentes o de accidentes de circulacin, enfermedad grave... En la sociedad el seguro cumple dos funciones bsicas:

Funcin social: permite solventar los inconvenientes econmicos derivados de la desaparicin de una persona (en ocasiones el sostn del hogar). Funcin econmica: posibilita el desarrollo del crdito, es fuente de trabajo para miles de personas y contribuye de forma sustancial a la formacin del producto interior de un pas.

Para entender cmo se han diseado los distintos tipos de seguro de ahorro, hay que comprender cul es el ciclo lgico de la vida de las personas en relacin a su economa. Los factores y variables que afectan a cualquier tipo de producto pensado para la supervivencia del asegurado tendrn alguno de los siguientes aspectos como eje de su funcin y diseo:

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El tiempo que duren las aportaciones. La cantidad que se debe aportar mensualmente o que se puede aportar peridicamente. El nivel de riesgo que la inversin tiene. La disponibilidad que el capital tiene en ese sistema. Los impuestos o desgravaciones que afectan al capital.

Clasificacin de los seguros de vida

En caso de fallecimiento (en caso de muerte): Seguro temporal: - A capital constante. - A capital creciente. - A capital decreciente. - Convertible. - A prima renovable. Seguro a vida entera: - A primas vitalicias. - A primas temporales. En caso de supervivencia (en caso de vida): Capital diferido: - Sin reembolso de primas. - Con reembolso de primas. Rentas: Inmediatas. Diferidas.

Tanto las inmediatas como las diferidas pueden ser:


-

Constantes. Variables.

En funcin del tiempo que dura el pago de la renta, pueden ser:


-

Vitalicias. Temporales.

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Mixtos: Mixtos propiamente dichos: - Clsico. - Doble o triple. Seguro a trmino fijo. Seguro combinado.

Atendiendo al criterio considerado, podemos clasificar los seguros de vida-ahorro de tres formas distintas:

Segn el tipo de prima: seguros a prima nica o a primas peridicas. Segn la modalidad de prestacin: seguros de capital o de renta. a. Seguros de capital diferido. b. Seguros de renta diferida. c. Seguros de renta inmediata. Segn el nmero de asegurados: seguros individuales o colectivos.

Elementos determinantes ante el riesgo


Elementos personales A diferencia de otros contratos en el que los contratantes son quienes adquieren los derechos u obligaciones que el contrato especifica, en el seguro de vida se ven involucradas otras personas ajenas a los contratantes. Esta peculiaridad del seguro de vida le confiere unas caractersticas: La entidad aseguradora, que es quien toma a su cargo las obligaciones a cambio de una cantidad de dinero, llamada prima. Otra de las figuras intervinientes y siempre necesarias en el seguro de vida es el tomador del seguro, la persona, fsica o jurdica que toma la responsabilidad de suscribir y pactar el contrato de seguro con el asegurador y as asume las obligaciones que del contrato se derivan.

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El asegurado es la persona que se halla expuesta al riesgo asegurado que se cubre mediante la pliza de seguro. Es importante distinguir que, mientras que el tomador asume obligaciones del contrato, el asegurado asume obligaciones y derechos. Si el asegurado, que puede coincidir con el tomador, asegura su vida y durante la vigencia del contrato fallece, debe haber alguien que pueda reclamar la compensacin econmica o capital asegurado y es evidente que no puede ser el asegurado. Aqu aparece otra figura propia de los seguros de vida: el beneficiario. El beneficiario (o beneficiarios) es la persona (o personas) designada en el contrato para percibir la prestacin del seguro contratado. El beneficiario no tiene ninguna obligacin, slo derechos.

Elementos formales El contrato de un seguro de vida entre dos personas se compone de varios documentos realizados en momentos distintos y con objetivos diferentes. Por tanto, hemos de entender que la pliza de seguro no es, por s sola, el contrato; existen ms elementos de forma que, todos juntos, conforman el contrato. La solicitud es un documento editado por el asegurador y que siempre ha de cumplimentar el futuro tomador del seguro. La solicitud contiene preguntas, que se presentan como un cuestionario, mediante el cual se solicita a la entidad aseguradora, una o varias, determinadas coberturas. La pliza constituye la prueba de la existencia de una relacin entre asegurador y tomador (asegurado) y contiene los derechos y obligaciones de ambas partes. Adems, la pliza es un documento por el que se perfecciona el contrato de seguro; es decir, comienza a obligar a cumplir lo pactado. Las condiciones generales son las clusulas contractuales que siempre estn redactadas por el asegurador, ya que el contrato de seguros es un contrato de adhesin, que regulan un determinado ramo, en este caso vida, siendo estas condiciones siempre iguales para todas las plizas contratadas por ese asegurador. Las condiciones particulares que toda pliza de vida debe tener son las siguientes: Nombre y apellidos (o bien denominacin social) de las partes; domicilio de ambos; definicin de quin es el asegurado; especificacin del beneficiario; concepto o tipo de seguro por el cual se asegura; naturaleza del riesgo que se asegura y su

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situacin; alcance de la cobertura y suma asegurada o garantizada; importe de la prima a pagar, especificando impuestos y recargos; vencimiento de las primas y forma de pago de stas; duracin el contrato, con expresin clara del da y hora en que comienzan y terminan sus efectos. Las condiciones especiales son las que matizan y aclaran situaciones muy concretas, o bien modifican alguna de las disposiciones de las condiciones generales o particulares.

La prima Cuando se paga la primera prima, toman efecto las coberturas contratadas y sus modificaciones. Si no existe este pago el contrato no es vlido. Dichos pagos pueden ser de vencimiento anual, semestral o mensual, segn se acordara en las condiciones particulares de la pliza. La primera prima (o bien si es prima nica, esa misma) deber pagarse inmediatamente, una vez firmado el contrato. En caso contrario, el asegurador podr rescindir el contrato o bien exigir el pago por va ejecutiva. En las siguientes primas, posteriores a la primera, el tomador tiene lo que se denomina un mes de gracia, durante el cual las coberturas estn funcionando. La indisputabilidad de una pliza, es decir, la imposibilidad del asegurador de impugnar el contrato, no es vlida si se puede demostrar que el tomador o el asegurado obraron de mala fe. Por otro lado, la indisputabilidad se puede anular si se demuestra dolo o mala fe en la declaracin del riesgo, ya sea en el cuestionario de salud o bien en la solicitud. Las prestaciones Segn la reglamentacin de la Ley de Contrato de Seguros, la entidad aseguradora, una vez recibidos los documentos necesarios, deber pagar en un plazo de 5 das o bien consignar la prestacin garantizada. En cualquier caso, dentro de los 40 das a partir del da de la recepcin del siniestro o del da del vencimiento de la pliza, deber de haberse liquidado completamente el importe de la prestacin asegurada.

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Hay una reglamentacin muy estricta para que las entidades liquiden a los asegurados y beneficiarios sus prestaciones lo antes posible, si no se ha realizado el pago cuando se debe, comienza a funcionar un sistema de intereses y recargos que grava la indemnizacin.

Clusulas y exclusiones
El pago de la prima es una de las principales clusulas del contrato de seguro. Ya hemos mencionado que si el primer pago no se produce, el contrato queda nulo, a menos que el asegurado exija el pago por va judicial.

Condiciones generales y legislacin aplicable Las condiciones generales de un contrato de seguro de vida suelen contener todas las definiciones de los trminos que se manejan en el contrato. En un contrato de seguros de vida, las condiciones generales son inalterables y siempre van al principio del contrato. Las condiciones generales empiezan, normalmente, definiendo a las personas que intervienen en el contrato, el tipo de contrato que es y para qu se hace. Tambin aclaran la regulacin legal que se aplica, que es lo que se entiende por cada tipo de cobertura o garanta y tambin explica la duracin del contrato, sus delimitaciones y sus exclusiones. Legislacin aplicable:

La Ley de Contrato de Seguro. Ley 50/1980, de 8 de octubre. Ley de Mediacin de Seguros y Reaseguros Privados. Ley 26/2006, de 17 de julio. Ley de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados. Ley 30/1995, de 8 de noviembre. Ley del estatuto legal del Consorcio de Compensacin de Seguros. Ley 21/1990, de 8 de noviembre. Ley del impuesto de la renta de las personas fsicas. Ley 40/1998, de 9 de diciembre.

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Ley de proteccin de datos de carcter personal. Ley 15/1999, de 13 de diciembre.

Exclusiones Las exclusiones son todas aquellas circunstancias que hacen que las coberturas de la pliza de vida no acten. Suelen estar en las condiciones generales, pero tambin las podemos encontrar en las condiciones particulares. Hay una serie de exclusiones generales en todas las plizas de vida. Son los siniestros producidos por: Radiacin nuclear directa o indirecta, reaccin nuclear o contaminacin radiactiva. Navegacin submarina o viajes de exploracin.. Profesionales del vuelo, pilotos, copilotos, tripulantes, etc. Los descensos en paracadas (excepto los no voluntarios). Situaciones o consecuencias de guerras. Hechos derivados de acciones de carcter poltico o social, como pueden ser secuestros o asesinatos polticos.

Condiciones Particulares

Se incluyen en las condiciones particulares los siguientes puntos: Quines son las partes contratantes, quin es el asegurado y el beneficiario, qu es lo que se va a asegurar, suma asegurada o cobertura, importe total de la prima, vencimiento de la prima, da y hora de inicio del contrato y duracin. Si transcurrido un ao desde la formalizacin de la pliza se observaran inexactitudes, el asegurador ya no podr impugnar la pliza y deber cumplir sus compromisos, aunque los datos no sean correctos (indisputabilidad). Por otro lado, un contrato de seguro ser nulo si en el momento de su conclusin no hay riesgo, o bien se hubiera producido el siniestro.

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El siniestro en los seguros de vida no siempre es la muerte o jubilacin. Si una persona saca todo su dinero de una pliza de ahorro, en seguros se considera un siniestro.

Otras clusulas

Indisputabilidad Nulidad Cesin y pignoracin de la pliza Designacin y cambios de beneficiarios Valores garantizados Transformacin de plizas

La transformacin de una pliza de seguro de vida consiste en la facultad que tiene el tomador de cambiar su actual pliza por otra nueva de diferentes caractersticas. En general, la transformacin se realiza aprovechando la provisin matemtica de la pliza antigua, a modo de prima nica, para la nueva pliza que se desea contratar. Rehabilitacin del seguro En ocasiones, se puede producir que una pliza caduque por falta de pago de las primas. En ese caso, el asegurado podr solicitar su rehabilitacin, es decir, que le vuelvan a admitir como asegurado de la misma pliza de vida. Para resolver sobre esta peticin, el asegurador podr exigir del asegurado que acredite, satisfactoriamente, que rene las condiciones de salud, y otras necesarias para ser readmitido como asegurado, y que se paguen las diferencias de reservas matemticas tcnicamente necesarias y los gastos que origine la rehabilitacin.

Reclamaciones Toda persona fsica o jurdica que sea asegurado, tomador, beneficiario tercero perjudicado o derechohabiente en un contrato de seguro de vida puede dirigirse a la entidad aseguradora para plantear sus quejas o reclamaciones.

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Las dos figuras ms importantes en toda reclamacin son: el Departamento de Atencin al Cliente (DAC) y el Defensor del Asegurado. Los DAC, o servicios de atencin al cliente, se enmarcan dentro de la poltica de proteccin de los derechos e intereses de los clientes y usuarios. Al DAC puede dirigirse cualquier persona que crea que sus intereses han sido lesionados o no suficientemente respetados. Por su parte, el Defensor del Cliente, que acta con total independencia, es una persona de honorabilidad reconocida y profesionalidad demostrada, con conocimiento y experiencia para desarrollar su cargo.

El clculo y la inversin de la prima


La prima es el precio del seguro y debe ser proporcional a la probabilidad de que el riesgo asegurado ocurra. El clculo de la prima corre a cargo de expertos economistas especializados en seguros, llamados actuarios. Los factores que hay que contemplar para el clculo de la prima del Seguro son: la tasa de mortalidad, el tipo de inters y los gastos. Tablas de mortalidad En la tcnica aseguradora, las tablas de mortalidad sirven para calcular la probabilidad de fallecimiento y supervivencia de una persona con determinada edad. Las tablas de mortalidad se elaboran en base a colectivos muy numerosos de poblacin y por tanto, segn la ley de los grandes nmeros, las probabilidades obtenidas de ellas son bastante precisas. La utilizacin por el asegurador de las tablas de mortalidad le permitir determinar la prima correspondiente a cada uno de los componentes del grupo asegurado con arreglo a su edad.

Inversin y rentabilidad El dinero que perciben las compaas de seguros en concepto de primas debe ser invertido, segn la ley, en determinados bienes muy seguros para salvaguardar los intereses de los asegurados.

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El inters o rendimiento obtenido por las inversiones del asegurador le permiten obtener beneficios y en algunos casos reducir la prima a pagar por cada tomador del seguro. Gastos a imputar en la prima Para calcular el precio del seguro de vida se van aplicando unos criterios que hacen que al final lleguemos a la prima que se cobra al tomador.

Prima natural del riesgo. Coste del riesgo inmediato (un ao). Prima pura. Coste del riesgo inmediato y futuro asumido por el asegurador (incluye los gastos de gestin de siniestros). Prima de inventario. Gastos de gestin interna (es un recargo).Es el resultado de sumar a la prima pura el denominado recargo de gestin interna. Prima de tarifa. Gastos de gestin externa (es un recargo). Es el resultado de sumar a la prima de inventario el denominado recargo de gestin externa para gastos comerciales. Prima total. Tasas + impuestos + recargos. La prima total es el resultado de sumar a la prima de tarifa otros conceptos como un recargo financiero, un recargo adicional o los impuestos que puedan gravar las primas del seguro.

Las tarifas de primas Las tarifas de primas son una relacin o catlogo que detalla los tipos de prima que corresponde aplicar para cada uno de los riesgos que contiene. En el seguro de vida las tarifas son unos cuadros que contienen, principalmente, la siguiente informacin:

Edad actuarial del asegurado. Duracin del contrato de seguro. Tasa a aplicar por cada 1.000 euros de capital asegurado.

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Provisiones tcnicas
Las provisiones tcnicas son aquellas cantidades de dinero afectadas, con exclusin de cualquier otro fin (no pueden dedicarse a nada ms), que no sea el cumplimiento de las obligaciones contradas con los asegurados por las entidades aseguradoras. Las provisiones tcnicas surgen en la contabilidad de la entidad aseguradora como consecuencia de la inversin del proceso productivo que se da en este tipo de empresas, al cobrarse el precio del seguro (prima) al comienzo del periodo de cobertura, para prestar la cobertura del riesgo durante toda la vigencia del seguro. Las provisiones tcnicas propias de los seguros de vida son:

Las provisiones de primas no consumidas. Las provisiones de riesgos en curso. Las provisiones tcnicas de prestaciones. Las provisiones de participacin en beneficios y para extorno.

Si el seguro se ha contratado con una prima anual constante o nivelada a pagar durante la vigencia del seguro, el asegurador ingresar durante los primeros aos una prima superior a la necesaria, mientras que en los ltimos aos de vigencia del seguro la prima que perciba ser inferior a la necesaria segn la edad del asegurado. En este caso, la entidad de seguros deber guardar el exceso de primas ingresado en los primeros aos de vigencia del seguro y constituir una provisin de seguros de vida.

Rescate, reduccin y anticipo El rescate supone la rescisin total del contrato, cuando el tomador interrumpe el pago de las primas y desea cancelar totalmente la pliza de seguro, recuperando el dinero que en ella hay depositado. Si una vez realizado el rescate, el tomador quisiera volver a activar la pliza, habra que volver a hacer una pliza nueva. El valor de rescate de una pliza siempre es inferior a la suma de las primas devengadas. No todos los seguros de vida tienen derecho a rescatar el capital acumulado en la pliza.

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La reduccin se produce cuando el tomador del seguro interrumpe el pago de las primas. El seguro queda reducido (es decir con un capital inferior) modificndose el contrato de seguro, ya que una de sus principales caractersticas, el capital asegurado, cambia en cuanto a cantidad. La pliza de seguro subsiste con un capital asegurado inferior al inicial y sin la obligacin de pago de ms primas por parte del tomador. El anticipo o prstamo sobre el capital asegurado es otro derecho que puede ejercitar el tomador de un seguro que tenga derecho a valor de rescate. El anticipo consiste en rescatar una parte del capital que hay en el valor de rescate de la pliza. El anticipo no puede ser superior al importe del valor de rescate y devenga un inters que se ir pagando junto con las sucesivas primas del seguro. Los anticipos pueden cancelarse total o parcialmente, segn convenga al asegurado, de forma que si l lo desea mediante el incremento de las primas sucesivas se ir amortizando el anticipo o bien si no quiere se quedar el capital con la reduccin correspondiente al anticipo solicitado.

Seguros de vida en caso de muerte


Los seguros de vida para caso de muerte son aquellos en los que, a cambio de una prima, el asegurador se obliga a satisfacer al beneficiario un capital o renta en caso de muerte del asegurado. Encontramos diferentes tipos de seguros para estos casos: Seguro temporal. Seguro de vida entera. Seguro de amortizacin. Seguros de capital y renta de supervivencia. El riesgo cubierto por estos seguros es el de la muerte del asegurado, por cualquier causa excepto las excluidas como norma general de exclusin, o bien alguna en particular. La cobertura de muerte del asegurado puede producirse por enfermedad o accidente. En ambos casos estara cubierto por este tipo de plizas. Otra de las coberturas ms usuales es la de incapacidad permanente y absoluta.

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El seguro temporal Definimos el seguro temporal como un seguro cuyo objeto es garantizar el pago del capital indicado en las Condiciones Particulares si el asegurado fallece durante la vigencia de la pliza. A travs de ste, el capital asegurado es pagadero a los beneficiarios inmediatamente despus de la muerte del asegurado, siempre y cuando la muerte se produzca dentro del plazo establecido como duracin del seguro. En este tipo de seguros es muy comn que exista una prima mnima, es decir, hay que realizar un pago mnimo aunque el resultado de la tasa que se aplicara por el capital asegurado sea inferior a la prima mnima. (Esto es as para cubrir los gastos mnimos de una pliza). El seguro temporal se ofrece de varias formas segn las necesidades de los clientes:

Seguro Temporal Constante: La indemnizacin por fallecimiento se mantiene igual durante todo el perodo de vigencia. Seguro Temporal Convertible: Da la opcin al tomador de convertir su seguro temporal en un seguro de vida entera. Seguro Temporal Renovable: Da la opcin al tomador de renovar la pliza al finalizar el perodo de vigencia de esta. Seguro Temporal Creciente: La indemnizacin por fallecimiento aumenta durante el perodo de vigencia. Seguro Temporal Decreciente: La indemnizacin por fallecimiento disminuye durante el perodo de vigencia.

El seguro temporal con reembolso de primas Este seguro es ms caro que un temporal slo de riesgo, pero la ventaja de recuperar las primas permite que muchos tomadores decidan gastar mucho ms dinero, y hacerse seguros de capital ms elevado, con lo cual en caso de muerte los beneficiarios recibirn mucho ms dinero. Y en caso de supervivencia tienen el beneficio de recuperar una importante cantidad de dinero.

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El seguro de vida entera Al igual que en el seguro temporal, el seguro de vida entera pagar un capital a los beneficiarios en el caso en que el asegurado muera estando la pliza vigente. Existen diferentes tipos de seguros de vida entera:

En el seguro de vida entera a Primas Vitalicias, estas se pagan por el tomador mientras viva el asegurado. En el seguro de vida entera a Primas Temporales, estas se pagan durante un nmero de aos determinado o hasta el fallecimiento del asegurado si ocurre antes. Las primas son mayores que en el seguro de primas vitalicias.

Por otro lado, desde hace unos aos se est comercializando un producto de vida entera cuyas caractersticas tienen un atractivo especial para los clientes. Es el Vida Universal, un seguro muy flexible, que ofrece dos tipos de coberturas:

En caso de vida, el tomador recibir el saldo efectivo que se ha acumulado en las aportaciones, a modo de capital de supervivencia. En caso de muerte, el capital contratado con el seguro de riesgo, ms el importe acumulado en las aportaciones, el valor de rescate de la pliza en aquel momento.

El seguro de amortizacin El seguro de amortizacin no paga un capital sino una renta. A travs de un seguro de amortizacin, el asegurador garantiza al beneficiario el pago de una renta temporal, que se paga desde el momento del fallecimiento del asegurado hasta que el plazo convenido finalice. Este seguro sirve para hacer frente el pago de las cuotas de amortizacin de un prstamo, ya que si el asegurado muere, los beneficiarios quedan con el pago de los plazos cubierto.

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Seguro de capital y renta de supervivencia Como caractersticas principales del seguro de capital y renta de supervivencia, destacamos que la suma de dinero asegurada se hace efectiva justo despus del fallecimiento del asegurado y que es muy recomendable para las personas que dependan de otra (el asegurado) econmicamente.

Seguros de supervivencia (en caso de vida)


Los seguros de vida en caso de vida, o seguros de supervivencia, son aquellos en los que la entidad aseguradora pagar la suma o capital asegurado, si el asegurado vive en una fecha o edad determinada. Podemos destacar dos tipos de modalidades dentro de este seguro, el seguro de capital diferido y el seguro de renta. En uno se recibe un capital en el otro una renta. El seguro de capital diferido A travs de este tipo de seguro, la entidad aseguradora se compromete a pagar el capital asegurado cuando finalice el plazo convenido de duracin del contrato, siempre que el asegurado siga vivo en dicha fecha. El riesgo cubierto por este seguro es el de la excesiva longevidad del asegurado, con la posible disminucin de ingresos que la edad avanzada conlleva. Las modalidades bsicas de los seguros de ahorro que llevan un mnimo seguro de riesgo para caso de muerte son las siguientes: Seguro de capital diferido sin reembolso de primas. Seguro de capital diferido con reembolso de primas. Estos son los que poseen prestacin en forma de entrega de un capital.

Seguros de renta vitalicia inmediata. Seguros de renta vitalicia diferida.

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A diferencia de los anteriores, stos poseen prestacin en forma de una renta vitalicia, desde el fin del contrato hasta la muerte del asegurado. El seguro de renta Los seguros de rentas son los que protegen a las personas contra el riesgo de sobrevivir a sus recursos financieros. Es decir, ofrecen la oportunidad de asegurarse para cuando no se tengan ingresos. Cuando hablamos de un seguro de renta, nos referimos a un contrato que ofrece una serie de pagos regulares y peridicos. La persona que recibe estos pagos se denomina rentista. Las distintas clases de seguros de renta en funcin de cmo se paga la prima son: Renta de prima nica Renta de prima peridica constante Renta de prima peridica variable Las distintas clases de seguros de renta en funcin de cunto dura el pago de la prima son: Renta a trmino fijo Renta temporal Renta vitalicia Renta vitalicia temporal Las distintas clases de seguros de renta en funcin de cul es la cuanta de la prestacin son: Renta variable Renta constante Las distintas clases de seguros de renta en funcin de cundo comienza la prestacin son: Renta inmediata Renta diferida

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Hay un tipo de seguro de renta diferida muy particular, es el llamado seguro renta-vivienda, un tipo de seguro en el que una entidad aseguradora garantiza el pago de una renta vitalicia al propietario de una vivienda si este da a cambio la propiedad del inmueble a la entidad aseguradora.

Seguros de jubilacin Los seguros o planes individuales de jubilacin son, en realidad, seguros de capital o renta diferida. Estos planes se presentan como un seguro de jubilacin mediante a una buena campaa de marketing, y han tenido gran aceptacin en nuestro pas debido a: a. La crisis de la Seguridad Social. b. La forma de comercializacin con modalidades simples y adecuadas a la demanda del pblico. Entre sus caractersticas, destacan las siguientes:

Posibilidad de contratar coberturas de fallecimiento (riesgo) en la misma pliza. Contratacin de distintas coberturas complementarias por invalidez, por fallecimiento por accidente, por fallecimiento por accidente de circulacin y por enfermedad grave. Permite eliminar coberturas, de riesgo, que pueden estar cubiertas por otra pliza distinta a la de jubilacin. Dispone de capitales garantizados y tiene la posibilidad de rescate, reduccin y anticipo.

Seguros vinculados a activos financieros En la actualidad, tambin se comercializan seguros sin participacin en beneficios, pero con una rentabilidad garantizada superior al inters tcnico en funcin de valores de renta fija, con cuyo rendimiento est relacionado el del seguro (en cuyo caso, ste tendr una duracin determinada de, al menos, el plazo de esos valores). Las primas del seguro se invierten en esos valores predeterminados, lo que permite, al vencimiento, disponer de una rentabilidad asegurada ms elevada. Las aseguradoras que asignen inversiones a determinadas operaciones pueden calcular la provisin matemtica de esos

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seguros en funcin de la rentabilidad proporcionada con esas inversiones. La entidad aseguradora adquiere peridicamente en el mercado activos financieros, esencialmente de renta fija (pblica o privada), con rentabilidades superiores al inters tcnico que tiene establecidos en otros seguros (por ejemplo, los seguros de jubilacin) y vincula dichos activos financieros a determinados productos que suscriben los clientes durante una campaa o un periodo delimitado de tiempo.

Seguros mixtos
Caractersticas de los seguros mixtos:

Tienen un menor coste para el asegurador al contratar coberturas de riesgo y de ahorro en una sola pliza, de este modo se evita realizar dos contratos. Desde el punto de vista actuarial, es posible saber tanto el nmero de personas que pueden fallecer como el nmero de personas que sobrevivirn an a determinada edad. Los seguros mixtos tienen valores garantizados (reduccin, rescate y anticipo). Se combina un capital decreciente del seguro temporal con un capital creciente del seguro de ahorro, con lo que en todo momento la suma de ambos componentes ser igual al capital asegurado. Se eliminan los inconvenientes de contratar un seguro diferido sin reembolso de primas, pues en caso de fallecimiento del asegurado antes del vencimiento del contrato entra en juego el seguro temporal que garantiza la percepcin del capital asegurado. Lo cual no sera posible, y se perdera esta prestacin, si se contratara solamente el seguro diferido sin reembolso de primas.

Seguros de ahorro con componente de riesgo Los seguros de ahorro con componente de riesgo son una combinacin de seguros para caso de muerte y seguro para caso de vida. Los seguros mixtos suelen ser contratados por aquella persona que desea asegurar un capital a favor de las personas que dependen

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econmicamente de l en caso de su muerte, y tambin la posibilidad de formar un capital o una renta que recibir si vive en la fecha en que cree que sus ingresos van a disminuir. En los seguros mixtos el asegurador se obliga a:

Pagar el capital asegurado inmediatamente despus de la muerte del asegurado. Si ocurre antes de la finalizacin del contrato hablamos de Seguro Temporal. Pagar el capital asegurado al vencimiento del contrato. Si el asegurado vive en ese momento, hablamos de Seguro de Capital Diferido sin reembolso de primas.

Los unit linked Dentro del mundo de los seguros nos encontramos con los unit linked o seguros de vida ligados a fondos de inversin. Tambin se les denomina seguros ligados a unidades de cuenta. Son un seguro de vida en el que el dinero puesto por el tomador se invierte en fondos de inversin o cestas de activos financieros. Son un producto completo y diversificado, diseado para satisfacer las necesidades financieras de cualquier inversor. Los unit linked tienen un tratamiento fiscal muy favorable si se plantean como una inversin a largo plazo. Otra de sus caractersticas es que sus prestaciones estn garantizadas en funcin del valor de las participaciones o unidades de un fondo de inversin, no como si fuera una cuenta dineraria. El objetivo de los unit linked es aprovechar las caractersticas y ventajas de los seguros de vida y la flexibilidad de los fondos de inversin, para aprovechar de esta forma la evolucin de los mercados burstiles La entidad aseguradora ofrece una serie de posibilidades de inversin en fondos. A veces estos fondos se agrupan y se llaman cestas de inversin. Las entidades definen distintas cestas de fondos de inversin segn las caractersticas del tomadorasegurado de la pliza: cestas muy conservadoras, cestas conservadoras, cestas moderadas, dinmicas o agresivas.

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Los Planes de Previsin Asegurados (PPA) Los planes de previsin asegurados son una figura de reciente creacin. Se definen como contratos de seguro y tienen las siguientes caractersticas:

Slo se permitir la disposicin anticipada (antes de la jubilacin) en caso de enfermedad grave o paro de larga duracin. Han de ofrecer un tipo de inters garantizado y utilizar tcnicas actuariales. Las contingencias cubiertas han de ser las mismas que las de los planes de pensiones: jubilacin, fallecimiento e invalidez permanente o absoluta. Su tratamiento fiscal es el mismo que el de los planes de pensiones. La cobertura principal ha de ser la jubilacin. Los PPA garantizan que se cobrar el capital nominal al vencimiento. Los PPA permiten una completa flexibilidad en las aportaciones. Se puede elegir el capital del Seguro de Fallecimiento, y las coberturas complementarias de invalidez absoluta y permanente, doble indemnizacin en caso de fallecimiento en accidente y triple si es en accidente de circulacin. Los PPA tienen la posibilidad de rescate.

Los Planes Individuales de Ahorro Sistemtico (PIAS) Al amparo de la nueva Ley de IRPF (35/2006), que entr en vigor el pasado 1 de enero de 2007, nace un nuevo producto de ahorrofinalista: Plan Individual de Ahorro Sistemtico (PIAS), un instrumento de previsin para el largo plazo, configurado bajo la forma de un seguro de vida y diseado para preparar y complementar la jubilacin. Es, por tanto, un seguro de ahorro a largo plazo.

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Se trata de un producto financiero exclusivamente asegurador; por tanto, se rige por la legislacin de seguros y se contrata a travs de entidades aseguradoras. Su objetivo es ir acumulando un capital a lo largo del tiempo, que pueda servir como complemento a la pensin pblica de jubilacin. Veamos ahora sus principales caractersticas:

La antigedad mnima de 10 aos de la primera prima satisfecha hasta el momento de constitucin de la renta. La aportacin mxima anual de 8.000 EUR. El lmite a esta cantidad es independiente del aplicable a planes de pensiones, planes de previsin asegurados, seguros de jubilacin u otro tipo de seguros de vida. El lmite que se permite aportar a los PIAS durante toda la vida del asegurado es de 240.000 . Eso significa que durante 30 aos se pueden aportar 8.000 anuales, lo cual nos indica que se establece como edad inicial los 35 aos, si uno va a jubilarse a los 65 aos.

El seguro dotal La modalidad de seguro dotal es un seguro de vida que combina ahorro y proteccin, principalmente en el terreno econmico, para los hijos menores de edad. El seguro dotal consiste en garantizar la entrega de un capital en una fecha determinada al beneficiario, que al contratar la pliza suele ser menor de edad, incluso recin nacido. El capital se le entregar al beneficiario cuando este cumpla la edad convenida. Una de las ventajas del seguro dotal es que la entidad aseguradora proporciona una rentabilidad mnima garantizada. La cantidad asegurada se pagar independientemente de que el asegurado, que debe ser el padre o tutor del nio, fallezca o no antes del vencimiento del seguro. Los seguros dotales permiten contratarse en dos opciones, y no son intercambiables durante la vida del mismo:

Seguro dotal puro. La suma asegurada se pagar solo si el asegurado sobrevive al final del periodo, es decir, la aportacin peridica se destina nicamente a la inversin.

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Seguro dotal mixto. Seguro que combina proteccin y ahorro. Asegura el pago del capital una vez cumplida la fecha de vencimiento, tanto si el asegurado esta vivo como fallecido.

Seguros complementarios
Los seguros complementarios, o garantas, son aquellas modalidades de seguro que complementan a las prestaciones o seguros principales, tanto en su aspecto de riesgo, como en el de ahorro. Estos seguros complementarios hacen ms atractivazos los seguros de vida, ya que por un mnimo precio, se pueden garantizar capitales que pueden llegar a triplicar el capital asegurado por la cobertura bsica. Se trata de garantas opcionales que no pueden contratarse separadamente del seguro principal y que, normalmente, extienden su perodo de cobertura hasta que el asegurado cumpla una determinada edad, que normalmente es la de jubilacin. Las primas correspondientes a estos seguros complementarios se abonan por el tomador del seguro a fondo perdido. Si el seguro principal se anula, reduce o rescinde, las coberturas complementarias quedan anuladas. Por lo tanto, estas se acaban con el seguro principal. Los principales seguros complementarios del seguro de vida son: Por enfermedad grave. Por invalidez. Por muerte o accidente.

Seguros colectivos
Un seguro colectivo es, como su nombre indica, un seguro que se ofrece a un grupo de personas, protegindolas respecto de ciertos riesgos y que, por lo mismo, tiene un costo menor al que podra tener el mismo seguro vendido a una persona individualmente considerada. Entre sus caractersticas, destacan las siguientes:

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A travs de este seguro, un grupo de personas se encuentran protegidas; de manera que, si todas o alguna de ellas fallece por muerte natural (generalmente por enfermedad) o en un accidente, la aseguradora pagar a los beneficiarios designados por las personas aseguradas, una suma en dinero. Al ser una pliza colectiva, las primas son ms econmicas que las individuales. La pliza tiene un vencimiento igual para todos los integrantes y ser entre los 65 a 70 aos, independientemente de la edad que tuviera al inicio del seguro. Es un seguro en constante movimiento, ya sea por la inclusin de nuevas personas (altas), por bajas en el grupo asegurado, o por modificaciones en los capitales asegurados.

Los seguros colectivos se pueden clasificar de la siguiente forma: Seguros Colectivos para Empleador-Empleado. Seguros para Grupos Abiertos: Asociaciones, Clubes, etc. Seguros de Deudores. Seguros de Sepelio. Seguros para Suscriptores de Planes de Ahorro. Seguros Obligatorios: Seguro de Vida Obligatorio, Seguro Obligatorio para el Personal del Estado, etc.

Fiscalidad en los seguros de vida


Las primas de seguros de vida no son deducibles en el IRPF, salvo que se trate de planes de previsin asegurados, planes de previsin social empresarial o seguros de dependencia.

Prestaciones en forma de capital

En general, las prestaciones en forma de capital tributan como rendimiento del capital mobiliario por la diferencia entre el capital percibido y las primas pagadas. Dicho rendimiento

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del capital mobiliario se integra en la base imponible del ahorro y tributa al tipo de gravamen fijo del 18%.

Los seguros de vida suscritos antes del 31 de diciembre de 1994 tributan con arreglo al rgimen transitorio (que se mantiene, en parte, de la normativa anterior). Este rgimen permite reducir, a efectos fiscales, el rendimiento obtenido por los seguros de vida (cobrados en forma de capital) en un 14,28% por cada ao que exceda de dos, contado desde la fecha de adquisicin hasta el 31 de diciembre de 1996, redondeando al alza. El porcentaje de reduccin fiscal que resulte se aplica sobre el rendimiento generado hasta el 19 de enero de 2006; el rendimiento que pueda obtenerse a partir de esta fecha ya no tiene derecho a la reduccin fiscal. La entidad aseguradora debe practicar una retencin a cuenta del 18% del rendimiento generado por el seguro de vida (capital menos primas, y reducido si es el caso).

Prestaciones en forma de renta

En general, las prestaciones en forma de renta se califican como rendimientos del capital mobiliario y se integran en la base imponible del ahorro, aunque slo estn gravadas en un determinado porcentaje. En las rentas inmediatas vitalicias, el porcentaje de la renta percibida que est sujeto a gravamen depende de la edad del rentista en el momento de la constitucin de la renta (generalmente, cuando cobre la primera renta). A mayor edad, menor es el porcentaje de renta gravada (a partir de 70 aos, nicamente el 8% de la renta anual que se perciba est gravada por el IRPF). En las rentas inmediatas temporales, el porcentaje de la renta percibida que est sujeto a gravamen depende de la duracin de la renta. A mayor duracin de la renta, mayor es el porcentaje de renta gravada (a ms de 15 aos de duracin, el 25% de la renta anual que se perciba est gravada por el IRPF).

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Las prestaciones en forma de renta vitalicia de los planes individuales de ahorro sistemtico tributan en los mismos porcentajes que las rentas vitalicias. Las prestaciones en forma de renta diferida por jubilacin o invalidez (sean vitalicias o temporales), que cumplan determinados requisitos, no empiezan a estar gravadas hasta que el importe cobrado acumulado supere el importe de las primas satisfechas. La renta gravada se integra en la base imponible del ahorro y tributa al tipo de gravamen fijo del 18%. Por su parte, la entidad aseguradora debe practicar una retencin a cuenta del 18%.

Otros supuestos

Las prestaciones por jubilacin e invalidez de seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones asumidos por las empresas (incluidos los planes de previsin social empresarial que se constituyan) tributan como rendimientos del trabajo, en la medida que su cuanta exceda del total de primas satisfechas. Los seguros de dependencia tienen el tratamiento fiscal de los planes de pensiones. Los rendimientos derivados de seguros unit linked que cumplan determinados requisitos (la mayora de seguros de este tipo los cumplen) tributan como los seguros de vida percibidos en forma de capital. Las prestaciones de seguros de vida para caso de fallecimiento no tributan en el IRPF, sino en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

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Autoevaluacin
Las preguntas que siguen son una revisin de los puntos ms importantes del tema que acabas de estudiar. Te servirn para medir tus conocimientos y decidir si te conviene repasar alguno de sus conceptos. Trata de contestarlas sin consultar el contenido estudiado ni ninguna otra informacin. En los seguros sobre personas (por ejemplo, de vida), puede ocurrir que tomador, asegurado y beneficiario coincidan en una misma persona? ............... . Puede ocurrir que tomador y asegurado sean la misma persona, y que el beneficiario sea otra persona? ............... . Puede ocurrir que tomador, asegurado y beneficiario sean tres personas distintas? ............... .

Mediante el contrato de seguro, el asegurado transfiere o traspasa el ........................al asegurador, quien a cambio le .......................................................
.............................

Seala las alternativas correctas: a) El estudio del riesgo se realiza antes de la emisin de la pliza; una vez emitida ya no es necesario un seguimiento. b) Por plazo de carencia se entiende el tiempo que media entre la entrega de la solicitud del seguro a la entidad y la fecha de emisin de la pliza. c) La prima a pagar por un seguro ya est prevista en la tarifa que aplica la entidad, por lo que la seleccin de riesgos sirve exclusivamente para que la entidad decida si acepta contratar o no, pero no para ajustar la prima a las circunstancias especficas del riesgo.

d) El total de indemnizaciones y prestaciones que paga una entidad aseguradora durante determinado periodo debe guardar cierta proporcin con el volumen de las primas recaudadas en conjunto, en ese mismo periodo.

Epise, S.A.

El seguro de vida 259

Qu datos debe aportar el solicitante de un seguro a la entidad aseguradora? a) Los requeridos por la entidad, de acuerdo con las preguntas que sta formula en el cuestionario de riesgo que debe cumplimentar el solicitante. b) Adems de los contenidos en el cuestionario, los que la entidad le solicite si lo juzga oportuno para poder valorar mejor el riesgo. c) Estrictamente sus datos personales (nombre, domicilio, nmero de identificacin fiscal, etctera).

d) Ninguno; en todo caso el interesado ya informar de los datos, al suscribir la pliza.

Seala las alternativas correctas: a) La propuesta, normalmente, es un formulario que se compone de una solicitud de seguro propiamente dicha y de un cuestionario de riesgo. b) El formato de la propuesta vara de una entidad a otra y de una modalidad de seguro a otra. c) La propuesta, normalmente, tiene carcter vinculante para la entidad aseguradora que la admite y, en consecuencia, en caso de siniestro queda obligada a pagar las indemnizaciones (o prestaciones) previstas por el seguro a partir de la fecha de recepcin de la propuesta.

Epise, S.A.

260 El seguro de vida

Cules de los siguientes pueden considerarse seguros de vida? a) Seguros para caso de muerte. b) Seguros de supervivencia. c) Seguros de asistencia jurdica.

d) Seguros mixtos. e) Seguros de amortizacin de crditos.

Si una entidad aseguradora puede liquidar un siniestro mediante pagos aplazados? a) S. b) No.

El periodo de tiempo en el que un asegurado est cubierto por la pliza va: a) Desde el perfeccionamiento de la pliza hasta la toma de efecto. b) Desde la proposicin del asegurador hasta el vencimiento. c) Desde la toma de efecto hasta el vencimiento.

Epise, S.A.

El seguro de vida 261

Contesta las siguientes preguntas, indicando el periodo de tiempo que conlleva cada una de las situaciones que te planteamos: a) El tomador de un seguro de vida de duracin superior a seis meses, de cunto tiempo dispone para resolver el contrato? . Por cunto tiempo puede un tomador recuperar una pliza de vida, si durante el periodo de gracia no la pag? . Durante el mes de gracia, si el tomador paga la prima por cunto tiempo tiene vigencia el seguro?
.

b)

c)

En un seguro de vida para caso de muerte, la prima que corresponde a ese riesgo durante un ao de seguro se denomina: a) Prima nivelada. b) Prima actuarial. c) Prima anual.

d) Prima total.

Epise, S.A.

262 El seguro de vida

Elige una de las siguientes afirmaciones para explicar la finalidad de las provisiones tcnicas: a) Es la frmula que utilizan las entidades aseguradoras para prevenir las prdidas que puedan tener en el futuro. b) Son aquellas cantidades de dinero que deben dedicarse a pagar siniestros. c) Es la forma de asegurarse de que las entidades aseguradoras harn frente a posibles eventos y al cumplimiento de las obligaciones contradas.

Seala la afirmacin correcta relativa a los unit linked: a) Los cambios entre fondos de inversin suponen una tributacin para el tomador. b) Quien toma la responsabilidad de la eleccin de los fondos es el asegurado. c) Las primas nicas son compatibles con las primas peridicas.

Epise, S.A.

El seguro de vida 263

Qu requisitos se deben cumplir para que al rescatar un PIAS se obtengan los beneficios fiscales correspondientes a esta modalidad de seguro? a) El PIAS debe tener menos de 240.000 euros de capital acumulado. b) Deben de haber transcurrido ms de diez aos desde su contratacin. c) Durante la vigencia de la pliza no se puede haber dejado de pagar ninguna prima.

Respecto a los planes de previsin asegurados (PPA): a) Puede movilizarse el ahorro disponible de un PPA si est previsto en el condicionado del contrato de seguro. b) Slo puede movilizarse el ahorro disponible de un PPA a un plan de pensiones, pero no a la inversa. c) Slo puede percibirse el ahorro disponible de un PPA por enfermedad grave o desempleo de larga duracin si est previsto en la pliza.

d) La comunicacin de la movilizacin a la entidad aseguradora del plan de destino debe realizarla el tomador.

Epise, S.A.

264 El seguro de vida

El seguro dotal puede hacerse para una persona menor de edad? a) S. b) No.

Las primas de los seguros complementarios se pueden recuperar si el seguro tiene rescate? a) S. b) No.

Cul de las siguientes afirmaciones es correcta? a) Los Planes Individuales de Ahorro Sistemtico son fruto de la reforma del IRPF de enero de 2007. b) Los PIAS solo se podrn contratar a partir de enero de 2008 y por un mnimo de 10 aos. c) Las primas que se pagan durante el contrato tienen reducciones en cuanto a su tributacin.

Epise, S.A.

El seguro de vida 265

Cul de estas dos afirmaciones es correcta? a) Los PIAS, si cumplen ciertos requisitos (10 aos mnimo, renta vitalicia, mximos de inversin...), tributan como las rentas diferidas. b) Las rentas diferidas tributan cuando lo cobrado supera a lo pagado por primas, si son de jubilacin o invalidez y no se efectuaron rescates parciales.

Epise, S.A.

266 El seguro de vida

Respuestas al cuestionario de repaso

1. 2. 3. 4. 5. 6.

S / S / S. transfiere (o traspasa) el riesgo / cobra una prima. d. a, b. a, b. a, b, d, e.

7. No. 8. c. 9. 30 das, 5 meses, 1 ao. 10. c. 11. a. 12. b. 13. b. 14. c. 15. S. 16. No. 17. a. 18. b.

Epise, S.A.