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PRESUPUESTO MAESTRO

COMPUTER SUPERSTORE

a) Cdula de ventas
JUNIO

Contado 10%
crdito 90%
TOTAL

JULIO

AGOSTO

70,000

40,000

40,000

630,000

360,000

360,000

700,000

400,000

400,000

contado
a 30 das (80% - 90%)
a 60 das (20% - 90%)
TOTAL COBROS

JUNIO
70,000
252,000
54,000
376,000

JULIO
40,000
504,000
63,000
607,000

AGOSTO
40,000
288,000
126,000
454,000

ABRIL
MAYO

300,000.00
350,000.00

b) Cdula de cobros

CONTADO
CREDITO
30,000.00
270,000.00
35,000.00
315,000.00

C) Cdula de compras
Inventario inicial
Mas compras
Mercaderia disponible para la venta
Menos inventario final
Costo de bienes vendidos

60%

JUNIO
420,000
240,000
660,000
240,000
420,000

JULIO
240,000
240,000
480,000
240,000
240,000

AGOSTO
240,000
180,000
420,000
180,000
240,000

JUNIO
420,000

JULIO
240,000

AGOSTO
240,000

JUNIO
140,000
28,000
55,000
2,500

JULIO
80,000
16,000
55,000
2,500

AGOSTO
80,000
16,000
55,000
2,500

JULIO
80,000
16,000
55,000

AGOSTO
80,000
16,000
55,000

d) Cdula de pagos
crdito 30 das

e) Cdula de gastos de operacin


Sueldos y salarios 20% de ventas
gastos variables 4%
costos fijos
depreciacin

f) Cdula de pagos de gastos de operacin


Sueldos y salarios 20% de ventas
gastos variables 4%
costos fijos

JUNIO
140,000
28,000
55,000

TOTAL DE PAGOS DE G. OPERACIN

223,000

151,000

151,000

Presupuesto de efectivo
Saldo inicial de caja
Ingresos por cobro a clientes (cdula b)
Total de ingresos de efectivo

JUNIO
29,000
376,000
405,000

JULIO
25,000.00
607,000
632,000

AGOSTO
25,700.00
454,000
479,700

Egresos
Pago a proveedores ( Cdula d)
Pago de gastos de operacin cdula f
pago de cuentas por pagar instalaciones
total egresos
Efectivo disponible
saldo minimo deseado de caja
sobrante o faltante de efectivo

420,000.00
223,000.00
55,000.00
698,000.00
(293,000.00)
(25,000.00)
(318,000.00)

240,000.00
151,000.00

240,000.00
151,000.00

391,000.00
241,000.00
(25,000.00)
216,000.00

391,000.00
88,700.00
(25,000.00)
63,700.00

(210,000.0)
(5,300.00)
(215,300)
25,700.00

(62,000.00)
(900.00)
(62,900)
25,800.00

FINANCIAMENTO
Prestamo
Pagar capital
pagar inters
Total financiamiento
SALDO FINAL DE CAJA

318,000

318,000
25,000.00

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO


Ventas
Menos costos de ventas
utilidad bruta en ventas
Gastos de operacin

60%

Sueldos y salarios 20% de ventas


gastos variables 4%
costos fijos
depreciacin
total de gastos de operacin
utilidad de operacin
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos

JUNIO
700,000
420,000
280,000

140,000
28,000
55,000
2,500
225,500
54,500
0
54,500

BALANCE GENERAL
al 31 de agosto
ACTIVOS
Efectivo
Cuentas por cobrar (cdula b)
Inventario (cdula c)
Mobiliario y accesorios netos

25,800
432,000
180,000
160,500

JULIO
400,000
240,000
160,000

AGOSTO
400,000
240,000
160,000

80,000
16,000
55,000
2,500
153,500
6,500
-5300
1,200

80,000
16,000
55,000
2,500
153,500
6,500
-900
5,600

Total de activos

798,300

PASIVOS
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Total de pasivos

180,000
46,000
226,000

capital contable de accionistas


Utilidad del ejericio
Total patrimonio
Total pasivo mas patrimonio

511,000
61,300
572,300
798,300

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

288,000
72,000
360,000
MAYO

72,000
72,000
JUNIO

216000

432,000
JULIO

54,000
252,000
369,000

63,000

cuentas por pagar


pagos de instalaciones

475000
55000

cuentas por pagar proveedores 420000

532,500

61,300

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