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LESGUIDESPRATIQUESDELAPRVOYANCECOLLECTIVE

Les garanTIes InCaPaCIT de TravaIL eT InvaLIdIT des saLarIs


Les garanties incapacit de travail et invalidit mises en place dans lentreprise compensent la perte de revenu du salari en cas dinterruption de son activit. La garantie incapacit de travail permet de percevoir des indemnits journalires en cas darrt de travail. La rente dinvalidit compense, en totalit ou en partie, la perte de revenu du salari dclar invalide.

LeCTIP,porte-parole desinstitutions de prvoyance


Organisation professionnelle reprsentant les institutions deprvoyance, leCTIP regroupe 48 institutions et unions dinstitutions. travers 2 millions dentreprises, les institutions de prvoyance assurent 13 millions de salaris en prvoyance et6,8millions de salaris et danciens salaris en complmentaire sant. Le CTIP estleporte-parole des institutions de prvoyance et de la protection sociale dentreprise auprs des pouvoirs publics. Il informe les employeurs et les salaris surla prvoyance collective et sur le rle des institutions de prvoyance. Le CTIP est gr de manire paritaire, tout comme les institutions deprvoyance : toutesles organisations syndicales reprsentatives etlesorganisations patronales participent sa gestion.

Sommaire
Un complment de revenu essentiel encas darrt de travail ou dinvalidit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 3 Des garanties collectives et solidaires dans le cadre de lentreprise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 4 La garantie incapacit detravailcollective . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 6
Des indemnits journalires complmentaires en cas darrt de travail

www.ctip.asso.fr

une couverture collective encasdinvalidit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 12


Une rente en cas dinvalidit du salari

mise en place des garanties: lestapes respecter . . . . . . . . . . . . . . . . page 17


Mettre en place les garanties dans lentreprise L  es institutions de prvoyance, des organismes assureurs paritaires au service des entreprises

mots-cls . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . page 24

Un complment de revenu essentiel encas darrt de travail ou dinvalidit


En cas darrt de travail ou dinvalidit, le revenu de remplacement vers par la Scurit sociale compense partiellement la perte de revenu du salari. Une couverture complmentaire est donc trs utile pour limiter cette perte.

Ce que prvoit le rgime de base: indemnits journalires et pension dinvalidit


En cas de maladie ncessitant un arrt de travail, la Scurit sociale verse au salari des indemnits journalires, compter du 4ejour darrt de travail. Leur montant correspond 50% du salaire journalier de base du salari, sanspouvoir dpasser 42,32e par jour (soit 50% de 1,8 smic, au1erjanvier 2013). En cas daccident du travail, demaladie professionnelle, oude cong maternit oupaternit, leversement decesindemnits journalires suit un rgime spcifique, avec undlai decarence et un plafond deversement diffrents. En cas dinvalidit, la Scurit sociale verse au salari une pension dinvalidit. En fonction de la catgorie dinvalidit, cette pension reprsente 30% 50% du salaire de rfrence dela personne dclare invalide. Ellene peut excder 1543e parmois1.

Un complment essentiel


En cas darrt de travail, lagarantie incapacit de travail prvoit le versement au salari dindemnits journalires complmentaires celles de laScurit sociale. La garantie invalidit prvoit quant elle le versement dune rente dinvalidit qui vient complter la pension dinvalidit de la Scurit sociale. Les garanties incapacit de travail et invalidit ontpour objet de complter lesprestations de la Scurit sociale afin de maintenir en partie ou totalement le niveau de revenu du salari concern.

Le saviez-vous?
77% des employeurs dclarent que lessalaris bnficient dune couverture en cas dincapacit de travail dans lecadre de leur entreprise. 80 % des employeurs dclarent que lessalaris sont couverts au titre delinvalidit dans le cadre de leur entreprise.
(Baromtre CTIP/Crdoc 2011)

Montant mensuel maximum de la pension dinvalidit de la Scurit sociale au 1er avril 2013.

Des garanties collectives et solidaires dans le cadre de lentreprise


Les avantages pour lentreprise
Grce aux garanties incapacit detravail et invalidit, les salaris de lentreprise sont assurs debnficier dune couverture face aux risques de la vie. Lesgaranties de prvoyance sadressent tout le personnel ou lune de ses catgories, sansdiscrimination de revenu, dge ou dtat de sant. Un lment positif de dialogue social La mise en place de ces garanties est loccasion dun dialogue constructif entre employeur etsalaris, favorable au climat social de lentreprise et bnfique son image. Ces garanties sont un lment dattractivit, un instrument demotivation et de fidlisation des salaris, qui bnficient duneprotection essentielle, untarif plus faible que sils sassuraient individuellement. Des exonrations sociales etune dduction fiscale Lentreprise bnficie dune exonration de cotisations de Scurit sociale sur sa contribution au paiement de la cotisation:

Jusqu 6% du PASS (soit 2222 en 2013)

Une condition: quelecontrat soitcollectif etobligatoire


Pour bnficier de ces exonrations, lecontrat mettant en place ces garanties dans lentreprise doit tre un contrat collectif et obligatoire. Collectif signifie que le contrat doitbnficier lensemble des salaris ou une ou plusieurs catgories dentre eux dfinies partir de critres objectifs. Obligatoire signifie que tous lessalaris concerns doivent adhrer aucontrat, car lemployeur contribue auxcotisations.

1,5% de la rmunration annuelle brute du salari

Le total ne peut dpasser 12% du PASS (soit 4444 en 2013)*

* Plafond global pour la prvoyance et la complmentaire sant.

La contribution de lemployeur estcependant soumise la CSG/CRDS2 et une taxe de 8% pourles entreprises de plus de9salaris. De plus, les cotisations verses par lemployeur dans le cadre dun contrat collectif de
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prvoyance sont dductibles dursultat net avant imposition de lentreprise. Pour bnficier de ce traitement social et fiscal, le contrat mis enplace dans lentreprise doittre collectif et obligatoire (voirencadr).

La CSG et la CRDS sont acquittes par le salari.

Les avantages pour les salaris


En cas darrt de travail oudinvalidit, la perte de revenu pour les salaris et leurs familles peut tre importante. Lesgaranties incapacit etinvalidit dentreprise leur permettent de bnficier dunescurit financire aumeilleur cot. Une scurit financire aumeilleur cot Les indemnits journalires complmentaires et la rente dinvalidit assurent le maintien Un avantage fiscal La totalit de la cotisation (part salariale + part patronale) est dductible du revenu imposable du salari: Dans la limite de 7% duPASS (soit 2592 en2013) Le total ne peut dpasser 24% du PASS (soit 8888 en 2013)* total ou partiel du salaire encas darrt de travail oudinvalidit. Ces garanties collectives sadressent tous lessalaris (ou une catgorie dentre eux) quels que soient leurge, leur tat de sant, leurcontrat de travail Cette dimension collective permet de partager les risques lourds que sont lincapacit etlinvalidit entre lensemble dessalaris concerns. Grce cettemutualisation, lecot desgaranties est limit. En outre, lemployeur participe au paiement des cotisations, dont il prend en charge unepartie. Lessalaris sont donc couverts en cas darrt de travail oudinvalidit un cot moindre que sils sassuraient individuellement.

3% de la rmunration annuelle brute du salari

* Plafond global pour la prvoyance et la complmentaire sant.

Un contrat ngoci etsuivipar lentreprise De plus, dans ce domaine complexe, cest lentreprise quiconsulte les organismes

deprvoyance et qui ngocie lecontrat. Le salari na aucune dmarche accomplir pour sassurer ou pour suivre lecontrat.

La garantie incapacit detravailcollective

Attention
Lensemble des revenus deremplacement (indemnits journalires de base + complmentaires +mensualisation) ne peut tre suprieur ausalaire peru aumoment de larrt de travail.

Des indemnits journalires complmentaires en cas darrt de travail


Les entreprises peuvent mettre en place, par le biais dun contrat collectif, unegarantie incapacit de travail, qui assure au salari un certain niveau derevenu en cas darrt de travail. Les indemnits journalires verses parlorganisme assureur viennent alors complter les indemnits de la Scurit sociale et le complment de revenu vers par lemployeur.

Un complment dermunration encasdarrt de travail


La garantie dincapacit de travail assure au salari le versement dindemnits journalires quicompensent sa perte derevenu encasdarrt detravail. Ces indemnits interviennent en complment: des indemnits journalires verses par la Scurit sociale, du maintien de salaire parlemployeur dans le cadre dela loi demensualisation. Indemnits journalires complmentaires (garantie incapacit de travail) Maintien de salaire parlemployeur
90% du salaire brut pendant 90 jours max. puis66,66% pendant 90 jours max.

Lincapacit de travail
Est considr en incapacit de travail lesalari qui se trouve momentanment dans limpossibilit physique dexercer son activit professionnelle pour cause demaladie ou daccident. Cette impossibilit doit tre constate parle mdecin traitant, lequel prescrira un arrt de travail donnant lieu au versement des indemnits journalires de la Scurit sociale.

Indemnits journalires delaScurit sociale

50% du salaire brut.

Les indemnits journalires de la Scurit sociale


En cas darrt maladie prescrit par un mdecin, le salari bnficie duversement par la Scurit sociale dindemnits journalires destines compenser sa perte de salaire. Ces indemnits sont verses aprs un dlai de carence de 3 jours (soit partir du 4e jour darrt de travail). Elles peuvent tre verses pendant 360 jours maximum. Dans le cas dune affection longue dure (ALD), cette dure maximale est porte trois ans. Les conditions pour bnficier de ces indemnits varient en fonction dela dure de larrt de travail et de la situation du salari (dure daffiliation la Scurit sociale, montant minimal de cotisations). Lindemnit journalire verse par la Scurit sociale est gale 50% du salaire journalier de base3, dans la limite de 42,32e parjour (au 1er janvier 2013).

Exceptions: laccident du travail oulamaladie professionnelle


En cas darrt de travail li un accident du travail ou une maladie professionnelle, le dlai decarence pour percevoir les indemnits journalires est supprim et le montant des indemnits est major.

Le dlai de carence
Jour

Jour

Jour

Jour

Jour

1 jour de larrt detravail


er

1 jour de droit auxindemnits journalires.


er

Dlai de carence Cette priode nedonne paslieu des indemnits journalires de la Scurit sociale.
Aller plus loin Des informations compltes surlesindemnits journalires delaScurit sociale sont disponibles surle site ameli.fr

Salaire journalier de base =moyenne dessalaires bruts dusalari des trois mois prcdant larrt de travail (ou des douze derniers mois silactivit du salari est discontinue). Par exemple, pour un salari enarrt maladie le 15 mai, lesindemnits journalires serontcalcules sur labase des salaires de fvrier, mars et avril.

Congs maternit etpaternit: desgarantiesspcifiques


Quand le montant du salaire de lassur dpasse le montant maximum des indemnits verses par la Scurit sociale en cas de cong de maternit ou de paternit, lentreprise ou la branche professionnelle peut mettre en place uncontrat collectif garantissant le maintien du salaire pour ces salaris.

 particulier Cas : si le salari a trois enfants charge ou plus, lindemnit journalire est porte 66,66% du salaire journalier de base partir du 31e jour darrt de travail.

Le maintien de salaire vers par lemployeur


En complment des versements de la Scurit sociale, lemployeur est tenu lgalement de maintenir pendant une dure dtermine un certain niveau de la rmunration du salari enarrt de travail. Ce complment de salaire intervient aprs un dlai decarence de 7 jours darrt detravail, soit partir du 8e jour darrt. Le salari doit travailler depuis un an dans lentreprise pour en bnficier. Lemployeur complte lesindemnits verses par laScurit sociale. Ce complment permet au salari en arrt de travail de bnficier dun revenu quivalent 90%, puis 66,66%, de la rmunration brute quil aurait perue sil avait continu travailler. Cesindemnits sont verses pourdesdures quivarient selon lanciennet dusalari. Exemple: pour un salari dont lanciennet est comprise entre 1an et 5 ans, le maintien desalaire par lemployeur sera de90% de la rmunration brute pendant 30 jours, puis de 66,66% de la rmunration brute pendant les 30 jours suivants.

Convention ouaccordcollectif
La convention collective ou un accord dentreprise peut prvoir : une rduction voire une suppression du dlai de carence, cest--dire que lentreprise complte les indemnits journalires avant le 8e jour darrt de travail (ds le premier jour par exemple), un niveau dindemnisation plus lev (par exemple, 100%, puis 80%), des priodes de versement ducomplment de rmunration pluslongues que les priodes prvues par la loi de mensualisation.

Quest-ce que lasubrogation?


En cas de maintien de salaire, la subrogation permet lentreprise de percevoir la place du salari lesindemnits journalires qui lui sont dues par la Scurit sociale, pour la priode de larrt de travail concerne. Lentreprise verse alors directement au salari en arrt detravail le montant total reprsent par les indemnits journalires de Scurit sociale et le maintien de salaire par lemployeur.

Financement du maintien desalaire par un contrat dassurance Lemployeur peut financer cecomplment dindemnisation sur sa propre trsorerie. Mais il peut galement confier un organisme assureur lagestion de cet engagement en souscrivant un contrat demensualisation . Lescotisations de ce contrat sont la charge exclusive delemployeur.
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Les indemnits journalires complmentaires


Les indemnits journalires verses dans le cadre dune garantie dincapacit de travail interviennent pour complter lerevenu du salari en arrt detravail:  en complment des indemnits journalires verses parlaScurit sociale etdumaintien desalaire par lemployeur; pendant les dlais de carence4. Exemple 1 Les indemnits journalires sont verses par la Scurit sociale partir du 4e jour (dlai de carence de 3 jours) 1 . Elles reprsentent 50% du salaire de rfrence du salari en arrt de travail 2 . L  e salari travaille dans lentreprise depuis 3 ans. Le maintien dusalaire par lemployeur, qui intervient partir du 8e jour 3 (dlai de carence de 7 jours), sera donc de 90% du salaire de rfrence pendant 30 jours 4 , puis de 66,66% du salaire de rfrence pendant les 30 jours suivants 5 .  Lentreprise a souscrit un contrat de prvoyance qui prvoit leversement dindemnits journalires partir du 1er jour darrt detravail 6 . Ces indemnits complmentaires maintiennent le revenu du salari 100% de son salaire de rfrence pendant toute la dure de larrt de travail 7 .

Salaire de rfrence 100% 90% 6 66% 50% 1 3 4 Maintien de salaire par lentreprise 5 Indemnits journalires complmentaires (garantie incapacit de travail dentreprise) Maintien de salaire par lentreprise 7

Indemnits journalires (Scurit sociale)

38

68 Dure de larrt de travail (360 jours max.)

Selon le contrat. 

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Exemple 2 Les indemnits journalires sont verses par la Scurit sociale partir du 4e jour 1 . Elles reprsentent 50% du salaire de rfrence du salari en arrt de travail 2 .  Lentreprise prvoit le maintien du salaire par lemployeur ds le 1er jour darrt de travail (et non aprs un dlai de carence de 7 jours) 3 , hauteur de 90% du salaire de rfrence.  Le salari travaille dans lentreprise depuis 12 ans. Le maintien desalaire par lemployeur sera donc de 90% du salaire brut pendant 50jours 4 , puis de 66,66% du salaire brut pendant les 50 jours suivants 5 .  Lentreprise a souscrit un contrat de prvoyance qui prvoit leversement dindemnits journalires ds le premier jour darrt detravail 6 . Ces indemnits complmentaires maintiennent le revenu du salari 100 % de son salaire de rfrence, jusqu la fin de larrt de travail 7 .

Rappel
Lensemble des revenus deremplacement (indemnits journalires de la Scurit sociale + maintien de salaire par lemployeur + indemnits journalires complmentaires) ne peut tre suprieur au salaire peru aumoment delarrt de travail.

Salaire de rfrence 100% 90% 6 3 66% 50% 1 4 2 Maintien de salaire par lentreprise 5
7

Indemnits journalires complmentaires (garantie incapacit de travail dentreprise) Maintien de salaire par lentreprise

Indemnits journalires (Scurit sociale)

58

108 Dure de larrt de travail (360 jours max.)


Exemple: 100% du salaire derfrence du salari. Indemnits journalires delaScurit sociale +indemnits journalires complmentaires verses parlorganismedeprvoyance =100% du salaire de rfrence du salari.

Le plus souvent, le montant des indemnits journalires complmentaires est exprim en pourcentage du salaire de rfrence du salari. Il inclut le montant des indemnits journalires verses par la Scurit sociale.

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une couverture collective encasdinvalidit

Une rente en cas dinvalidit du salari


Lentreprise peut mettre en place au bnfice des salaris un contrat collectif prvoyant le versement dune rente en cas dinvalidit. Celle-ci compense, entotalit ou en partie, la perte de revenu du salari dclar invalide. Ellevientcomplter la pension dinvalidit verse par la Scurit sociale.
Majoration de la pension dinvalidit de 40% pourtierce personne (Scuritsociale)
% dusalaire moyen

Rente dinvalidit (garantie invalidit)

Rente dinvalidit (garantie invalidit)

Rente dinvalidit (garantie invalidit)


50%

Salaire (en cas de poursuite dune activit) Pension dinvalidit (Scurit sociale) Pension dinvalidit (Scurit sociale)

30%

Pension dinvalidit (Scurit sociale)

Catgorie 1

Catgorie 2

Catgorie 3

Quest-ce que linvalidit ?


Lorsquune personne est victime dune maladie ou dun accident dorigine non professionnelle, quirduit dau moins deux tiers sa capacit de travail ou de gain, elle peut tre reconnue invalide parlAssurance Maladie. Il existe trois catgories dinvalidit:  1re catgorie: la personne est capable dexercer une activit rmunre mais sa capacit degain est rduite de plus desdeux tiers;  2e catgorie: la personne est absolument incapable dexercer une profession quelconque;  3e catgorie: la personne est absolument incapable dexercer une profession quelconque, etellea besoin de lassistance duneautre personne pour effectuer les actes ordinaires dela vie. Linvalidit intervient : s  oit immdiatement aprs avis du contrle mdical de la Scurit sociale; s  oit aprs trois ans dincapacit de travail. Dans la majorit des situations, linvalidit va succder une priode dincapacit detravail (arrt de travail).

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Accident dutravail ou maladie professionnelle


Des rgles spcifiques sappliquent en cas dinvalidit due un accident du travail ou une maladie professionnelle (on parle alors d incapacit permanente) : si le taux dincapacit permanente est infrieur 10%, un capital est vers lassur ; sil est gal ou suprieur 10%, une rente lui est verse.

La pension dinvalidit de la Scurit sociale


Sous certaines conditions dge etde cotisation5, la Scurit sociale verse la personne reconnue invalide une pension mensuelle dinvalidit. Cettepension est calcule sur labase du salaire annuel moyen peru pendant les dix meilleures annes dactivit de lassur. Sonmontant varie en fonction dela catgorie dinvalidit (dans la limite dun plafond revaloris chaque anne6):  catgorie 1: 30% du salaire moyen;  catgorie 2: 50% du salaire moyen;  catgorie 3: 50% du salaire annuel moyen + majoration pour tierce personne de 40%. Le montant de la pension dinvalidit peut tre revu si ltat dinvalidit de la personne volue. La pension dinvalidit est verse aussi longtemps que le salari naura pas recouvr une capacit de travail ou de gain, et ce jusqu lge de liquidation des droits laretraite. La pension de retraite prend ensuite le relais.

Pension dinvalidit etactivitprofessionnelle


Une personne bnficiaire dune pension dinvalidit peut ventuellement reprendre une activit professionnelle, salarie oupas, temps plein ou temps partiel. Cette reprise dactivit professionnelle peut, selon les ressources perues, entraner une rduction du montant de la pension dinvalidit ou sasuspension. En effet, le cumul de la pension dinvalidit avec le salaire dactivit ne peut tre suprieur au salaire peru avant linvalidit.

 n savoir plus sur les conditions dattribution dune rente dinvalidit sur le site E delAssurance Maladie: ameli.fr. Les plafonds des pensions dinvalidit, jour, sont disponibles sur le site ameli.fr. 

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noter:
Lensemble des revenus deremplacement (pension dinvalidit de la Scurit sociale +rente dinvalidit complmentaire) ne peut tre suprieur au salaire peru au moment de larrt de travail.

La rente dinvalidit dans le cadre dune couverture dentreprise


Dans le cadre de lentreprise, lagarantie invalidit collective permet au salari dclar invalide de percevoir une rente dinvalidit qui compense, entotalit ou en partie, sa perte de revenu. Le montant de cette rente dinvalidit peut tre fixe, mais ilcorrespond gnralement un pourcentage du dernier salaire brut de lassur. Le plus souvent, le montant de la rente dinvalidit dpend galement de la catgorie dinvalidit fixe par la Scurit sociale (voir page 13). Il peut enfin varier en fonction dela situation familiale (exemple: majoration pour enfants charge). Le plus souvent, le montant de la rente dinvalidit est exprim en pourcentage du salaire brut du salari. Le montant de cette rente inclut celui de la pension dinvalidit verse par la Scurit sociale. Exemple: 85% du salaire brut du salari. Pension dinvalidit delaScuritsociale + rente dinvalidit verse parlorganisme deprvoyance =85% du salaire brut du salari.

Rappel
La rente dinvalidit peut tre revalorise chaque anne afin de maintenir le pouvoir dachat de lassur, selon lesdispositions prvues dans lecontrat de prvoyance.

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Exemple 1  Un salari est reconnu invalide de catgorie1 par la Scurit sociale et peroit ce titre une pension dinvalidit reprsentant 30% de son salaire moyen 1 .  Il poursuit son activit professionnelle mi-temps, quilui procure un salaire 2 .  Son entreprise a mis en place une garantie invalidit qui prvoit le versement dune rente dinvalidit assurant unmaintien du revenu de lassur hauteur de 90% deson salaire brut avant invalidit 3 .

Exemple 2  Un salari est reconnu invalide de catgorie 2 par la Scurit sociale et peroit ce titre unepension dinvalidit reprsentant 50% de sonsalaire moyen 1 .  Son entreprise a mis en place une garantie invalidit quiprvoit le versement dunerente dinvalidit assurant un maintien du revenu delassur hauteur de 85% de son salaire brut avant invalidit 2 .

Salaire brut de rfrence 90% 3 Rente dinvalidit (garantie invalidit) 1 Pension dinvalidit (Scurit sociale) 2 Salaire (poursuite dactivitmi-temps)
* Salaire moyen: moyenne du salaire peru pendant les dix meilleures annes.

Salaire brut de rfrence 85% 2 Rente dinvalidit (garantie invalidit) 1 Pension dinvalidit (Scurit sociale) 50% du salaire moyen*

30% du salaire moyen*

* Salaire moyen : moyenne du salaire peru pendant les dix meilleures annes.

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mise en place des garanties: lestapes respecter

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Mettre en place les garanties danslentreprise


Vrifier ce que prvoit la convention collective
La premire tape pour lemployeur est de vrifier ce que prvoit laccord de branche ou la convention collective dont relve son entreprise en matire dincapacit et dinvalidit.

Environ 200 conventions collectives nationales ont mis enplace un rgime dincapacit detravail et dinvalidit7.

Accord collectif, rfrendum, dcision unilatrale de lemployeur: lentreprisedispose de plusieurs options pour mettre en place des garanties incapacit et invalidit dans son entreprise. Il est galement essentiel de bien choisir son organisme assureur.

Trouver sa convention collective


Elle est publie au Journal Officiel et peut tre demande lInspection dutravail. Elle est disponible sur le site legifrance.gouv.fr.

Affiliation des salaris


Lobligation daffiliation des salaris auxgaranties collectives dpend desmodalits de mise en place desgaranties: dans le cas dun accord collectif ou dun rfrendum, les garanties sappliquent tous les salaris ou catgories de salaris concerns. Ladhsion est obligatoire dans le cas dune dcision unilatrale delemployeur: les salaris prsents aumoment de la mise en place des garanties ont le choix dy adhrer ou non. Par contre laffiliation est obligatoire pour tous les nouveaux salaris, sils appartiennent la catgorie concerne.

 hoisir un mode C de mise en place des garanties


Lorsque rien nest prvu en matire dincapacit de travail et/ou dinvalidit au niveau de la branche professionnelle, lemployeur peut prendre linitiative de mettre enplace ces garanties. Il doit eninformer le comit dentreprise etprsenter aux salaris concerns un projet crit et prcis. Ce projet peut tre adopt par:  un accord collectif: laccord fait lobjet dune ngociation entre lemployeur ou les reprsentants de lemployeur et les reprsentants des salaris. Lemployeur comme les salaris peuvent en prendre linitiative;
7

l e rfrendum dentreprise: leprojet est soumis au vote bulletin secret des salaris concerns lors dun scrutin majoritaire; l a dcision unilatrale delemployeur: elle est gnralement employe, pour sasimplicit, par les TPE et PME. noter : Pour toute modification du contrat, les mmes modalits quecelles utilises pour la mise en place du contrat doivent tre appliques.

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Au 1er janvier 2013.

Dfinir les caractristiques des garanties et des prestations


Avant de sengager dans la phase de ngociation, les principales caractristiques du contrat doivent tre prcises: le caractre obligatoire ou facultatif du contrat; les catgories de salaris concerns; la formule de cotisation (forfaitaire ou proportionnelle); la rpartition du paiement des cotisations entre employeur et salaris; le contenu et le calcul des prestations; la date dentre en vigueur de la/des garantie(s); les ventuels dlais dattente ou les franchises;  les modalits de maintien des garanties titre individuel en cas dedpart du salari de lentreprise8;  les conditions de dnonciation et de rvision du contrat (dure du pravis);
8

Linformation des salaris


Lemployeur est tenu de remettre une notice dinformation chaque salari dj employ au moment de la mise en place des garanties, et chaque salari nouvellement embauch. Cette notice doit tre claire et prcise, comprhensible par tous. En cas de modifications de la couverture, une nouvelle notice doit tre remise aux salaris. Au-del de cette obligation, diffrents outils de communication peuvent tre utiliss pour informer les salaris sur lesgaranties: intranet, journal interne, plaquettes de lorganisme assureur, etc. Cette communication est loccasion devaloriser cette protection sociale complmentaire auprs des salaris.

 canisme de portabilit des droits prvoyance instaur par larticle 14 de laccord M national interprofessionnel du 11 janvier 2008 et amlior par la loi n2013-504 du 14 juin 2013 relative la scurisation de lemploi.

qui sadressent lesgaranties?


Elles doivent bnficier lensemble des salaris de lentreprise, ou une ou plusieurs catgories dentre eux dfinies partir de critres objectifs.

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Bien choisir lorganisme assureur


Il est essentiel de dfinir en amont ses critres de choix, afin deslectionner un organisme de prvoyance adapt aux besoins delentreprise et des salaris. Les niveaux des garanties ettarifs ne sont pas les seuls critres de choix, il faut aussi prendre en compte:  la solidit financire: lorganisme de prvoyance doitdisposer derserves suffisantes pour faire face auxengagements quil prend vis--vis des employeurs et des salaris. Les informations permettant dvaluer cette solidit financire sont prsentes dans son rapport annuel;  lexpertise des diffrents champs de la protection sociale complmentaire: incapacit, invalidit, mais aussi garanties dcs, complmentaire sant;  lcoute et le conseil: les changements lgislatifs et rglementaires, lvolution des besoins et des attentes des employeurs et des salaris, modifient progressivement loffre. chaque moment cl de la vie ducontrat, lorganisme de prvoyance doit pouvoir conseiller lentreprise etlui proposer des solutions sa mesure;  la capacit proposer desgaranties adaptes ausecteur dactivit de lentreprise, au profil des salaris;  lintrt et la qualit des services proposs;  la transparence dans les informations donnes sur les garanties, lescomposantes de la cotisation et la faon dont le contrat sera gr; l a dimension sociale: aides financires, prvention sant, accompagnement des personnes en perte dautonomie Lorsquelle existe, comme dans les institutions de prvoyance, laction sociale permet daider les salaris dans les moments difficiles.

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Les institutions de prvoyance, desorganismes assureurs paritaires auservice des entreprises


Organismes assureurs but non lucratif, les institutions de prvoyance sont gres par les reprsentants des employeurs et des salaris. Elles ont t cres par les partenaires sociaux dans le but de grer desgaranties de prvoyance dentreprise.

Des interlocuteurs privilgis pour les entreprises


Les conseils dadministration des institutions de prvoyance sont composs des reprsentants des employeurs et de ceux des salaris. Cette gestion paritaire est lassurance dune prise en compte desbesoins et des intrts des employeurs et des salaris, comme des contraintes des entreprises. En prise directe avec la ralit desentreprises, les institutions de prvoyance se distinguent par leur qualit de conseil et leur innovation en matire de prestations et de services. Les institutions de prvoyance sont des organismes but non lucratif: elles nont pas dactionnaires rmunrer. Elles peuvent donc consacrer leurs ventuels excdents la rduction des cots, lamlioration des garanties, investir dans linnovation et une meilleure gestion, de nouveaux services.

8 employeurs sur 10 prfrent que les grandes dcisions au sein de leur organisme deprvoyance soient prises par des acteurs de terrain plutt que par des experts delassurance.
Source: Comment les employeurs peroivent la gestion paritaire des institutions de prvoyance?, tudeCTIP/Crdoc, dcembre 2010.

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Des oprateurs importants du secteur


Lexprience et la place des institutions de prvoyance en matire degaranties incapacit etinvalidit en font des interlocuteurs privilgis desentreprises et des salaris: en 2012, elles couvraient 12,3millions de salaris au titre des couvertures incapacit detravail et invalidit, travers 1,8million dentreprises. Lactivit au titre des garanties incapacit de travail, invalidit et de la mensualisation reprsente plus dun quart de lactivit globale des institutions de prvoyance.

Pour la majorit des employeurs, la gestion paritaire dun organisme de prvoyance favorise: sa bonne connaissance des entreprises (59 %); le dveloppement dune action sociale (57 %); son expertise de la prvoyance dentreprise (57 %); la transparence de ses comptes (53 %).
Source: Comment les employeurs peroivent la gestion paritaire des institutions de prvoyance?, tude CTIP/Crdoc, dcembre 2010.

Une offre complte


La plupart des institutions de prvoyance appartiennent un groupe de protection sociale. Celui-ci regroupe, outre des institutions de prvoyance, des mutuelles, voire des socits dassurance ou degestion dpargne salariale. Pourlentreprise, cest lavantage dunmme interlocuteur pour toutes lesquestions lies la protection sociale des salaris.

 ne attention particulire U en matire daction sociale


Laction sociale des institutions de prvoyance accompagne les salaris confronts des situations difficiles. De nombreuses actions sont ainsi mises en uvre: guides et plates-formes dinformation; coute et soutien psychologique; aide au retour lemploi

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Les institutions de prvoyance


Les institutions de prvoyance sont des organismes assureurs but non lucratif, grs de manire paritaire. Elles proposent des contrats collectifs dassurance de personnes, souscrits par les entreprises au bnfice des salaris, dans le cadre des entreprises ou des branches professionnelles. Elles proposent des garanties qui interviennent en complment des rgimes de base de Scurit sociale, en cas de maladie, dincapacit de travail et dinvalidit, de dpendance, de dcs ainsi que des dispositifs collectifs dpargne retraite. Les institutions de prvoyance reprsentent donc un modle part dans le secteur de la protection sociale complmentaire. La plupart des institutions de prvoyance appartiennent des groupes de protection sociale. Pour lentreprise, cest lavantage dun mme interlocuteur pour toutes les questions lies la couverture sociale complmentaire des salaris. AG2R MACIF PRVOYANCE AG2R PRVOYANCE, AG2R LA MONDIALE AGRI PRVOYANCE, AGRICA ANIPS APGIS, PRISME APICIL PRVOYANCE, APICIL ARPGE PRVOYANCE, RUNICA AUDIENS PRVOYANCE, AUDIENS BTP-PRVOYANCE, PRO BTP CAISSE DE PRVOYANCE COMPLMENTAIRE DU CRDIT LYONNAIS CAISSE RUNIONNAISE DE PRVOYANCE, CAISSES RUNIONNAISES COMPLMENTAIRES CAPAVES PRVOYANCE, HUMANIS CAPRA PRVOYANCE CAPREVAL, MALAKOFF MDRIC CAPSSA CARCEL PRVOYANCE, HUMANIS CARCEPT PRVOYANCE, KLESIA CARCO CARPILIG PRVOYANCE, LOURMEL CCPMA-PRVOYANCE, AGRICA CGPCE, CUREUIL PROTECTION SOCIALE CIPREV, VICTOR HUGO CPCEA, AGRICA CREPA CRESP CRIA PRVOYANCE, HUMANIS CRP-BTP, BTPR GROUPEMENT NATIONAL DE PRVOYANCE HUMANIS PRVOYANCE, HUMANIS IENA PRVOYANCE, IRP AUTO IG-CREA INPCA, AG2R LA MONDIALE INPR, MALAKOFF MDRIC Institution de prvoyance AUSTERLITZ Institution de prvoyance NESTL Institution de prvoyance VALMY IPBP, HUMANIS IPECA-PRVOYANCE IPGM, KLESIA IPRIAC, KLESIA IPSA, IRP AUTO IPSEC, HUMANIS IRCEM-PRVOYANCE, IRCEM ISICA PRVOYANCE, AG2R LAMONDIALE MALAKOFF MDRIC PRVOYANCE, MALAKOFF MDRIC OCIRP OREPA-PRVOYANCE, KLESIA RUNICA PRVOYANCE, RUNICA UNIPRVOYANCE, PRISME

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Mots-cls
Accord collectif
Acte juridique issu dune ngociation entre partenaires sociaux, laccord collectif ne traite quedun ou de certains sujets parmi lensemble deceux abords dans les conventions collectives (exemple: accord de prvoyance). Un accord collectif peut avoir un champ dapplication gographique (national, rgional, dpartemental) et/ou professionnel (interprofessionnel, branche, entreprise).

Contrat collectif
Le contrat collectif peut tre facultatif les salaris sont libres de sy affilier ou obligatoire tous les salaris concerns y sont obligatoirement affilis.

Convention collective
Accord conclu par les partenaires sociaux dune branche professionnelle en vue de dterminer lensemble des conditions demploi et de travail dessalaris et de leurs garanties sociales. La conclusion seffectue entre une ou plusieurs organisations syndicales demployeurs et les organisations syndicales de salaris reprsentatives. dfaut darrt dextension ou dlargissement, laconvention collective ne lie que les employeurs adhrant aux organisations syndicales demployeurs signataires.

Adhrent
Entreprise ou tablissement ayant souscrit une adhsion auprs dune institution de prvoyance.

Adhsion
Conclusion dun contrat entre une entreprise et une institution de prvoyance entranant laffiliation des salaris.

Cotisation
Somme verse rgulirement un organisme deprotection sociale de base ou complmentaire. Elle est soit forfaitaire, soit dtermine en appliquant un taux une assiette de cotisation. La cotisation patronale (ou part patronale) est la fraction de la cotisation la charge delemployeur. La cotisation salariale (ou part salariale) est la fraction de la cotisation la charge du salari. Le niveau du taux decotisation est soit impos par des dispositions lgales ou conventionnelles, soit dcid par accord entre employeur et salaris dans lentreprise.

Arrt de travail
On distingue larrt pour maladie ou accident de la vie courante de celui pour accident du travail ou maladie professionnelle.

Branche professionnelle
Secteur dactivit professionnelle rgi par desdispositions conventionnelles communes. Lechamp dapplication professionnel des conventions est dtermin par la reprsentativit dessignataires desdites conventions. Aussi, la notion de branche professionnelle peut varier entre uncadre trs troit et un cadre trs large.

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Dlai de carence
En prvoyance, intervalle entre le premier jour darrt de travail et le premier jour de lindemnisation du rgime dAssurance Maladie de la Scurit sociale.

Loi de mensualisation
La loi du 19 janvier 1978 impose aux employeurs dassurer, sous certaines conditions, un minimum de ressources leurs salaris en arrt de travail pour maladie, accident de la vie courante ou de la vie professionnelle.

Garantie
Engagement pris par lorganisme assureur de fournir une prestation prvue lavance en cas de survenance dun risque prvu dans le contrat.

Mutualisation
La mutualisation est la base de la technique delassurance: il sagit de mettre en commun desrisques, de les rpartir et de les matriser par deslois mathmatiques permettant de connatre approximativement le montant des sinistres futurs. Dans le cadre des contrats collectifs, ces risques sont mutualiss entre les salaris dune mme entreprise ou dune mme profession (branche professionnelle), ou de plusieurs entreprises, auniveau de lorganisme assureur.

Gestion paritaire
Les institutions de prvoyance sont gres par des conseils dadministration runissant parts gales des reprsentants des salaris et des reprsentants des employeurs.

Incapacit de travail
tat de sant ne permettant pas provisoirement lexercice dune activit professionnelle.

Ngociation collective
Discussions entre partenaires sociaux afin daboutir llaboration dune convention collective ou dun accord collectif dans le domaine du travail et de la protection sociale.

Indemnits journalires
En cas darrt de travail et suivant la nature de celui-ci, lAssurance Maladie verse des indemnits journalires visant compenser la perte de revenu. Les organismes dassurance complmentaire peuvent venir complter ces indemnits. Elles peuvent tre verses selon le contrat ou le rgime de prvoyance pour des priodes non prises en charge par la Scurit sociale.

Organisme but non lucratif


Structure dont lobjectif est dutilit sociale ou dintrt gnral et qui na pas pour objectif premier la recherche de profit. Elle na pas dactionnaires rmunrer.

Invalidit
tat dune personne qui est atteinte dune affection qui rduit dau moins deux tiers sa capacit de travail ou de gain.

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Organisme assureur
Seul lorganisme qui rpond aux directives communautaires relatives lassurance peut juridiquement obtenir la qualification dorganisme assureur et tre habilit mettre en uvre des oprations de prvoyance complmentaire. En France, il sagit de trois types dorganismes dassurance:  les institutions de prvoyance, organismes assureurs but non lucratif et gestion paritaire, rgies par le titre III du livre IX du code delaScurit sociale;  les mutuelles, but non lucratif, dont le conseil dadministration est dsign par les socitaires, rgies par le code de la mutualit;  les socits dassurance ou socits dassurance mutuelle rgies par le code des assurances.

Pension dinvalidit
Revenu de remplacement vers par la Scurit sociale, qui vise compenser la perte de salaire rsultant de la perte de capacit de travail ou degains, due une maladie ou un accident, dunepersonne reconnue invalide.

Plafond annuel de la Scurit sociale (PASS)


Montant fix par arrt pour le calcul des cotisations de Scurit sociale. Il est souvent utilis par les organismes assureurs pour dfinir le montant dune prestation, qui est alors exprim enpourcentage du PASS.

Prvoyance collective
La prvoyance collective regroupe lensemble des garanties lies aux risques dcs, incapacit de travail, invalidit, ainsi que la retraite supplmentaire, lassurance dpendance et les garanties de complmentaire sant, mises en place dans lentreprise ou au niveau de la branche professionnelle.

Organisme de prvoyance
Organisme assureur grant des garanties deprvoyance complmentaire. Ce terme est plus large que celui dinstitution de prvoyance puisquil recouvre les autres types doprateurs.

Partenaires sociaux
Ngociateurs des accords interprofessionnels nationaux: reprsentants des organisations demployeurs (CGPME, FNSEA, MEDEF, UNAPL, UPA) et des organisations syndicales reprsentatives de salaris (CFDT, CFE-CGC, CFTC, CGT, CGT-FO) au niveau le plus lev. Plus largement, ce qualificatif est galement attribu aux ngociateurs des accords de branches ou dentreprises.

Rente dinvalidit
Revenu de remplacement vers par un organisme assureur, en complment de la pension dinvalidit de la Scurit sociale, qui vise compenser la perte de salaire rsultant de la perte de capacit de travail ou de gains, due une maladie ou un accident, dune personne reconnue invalide.

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Les Guides pratiques de la prvoyance collective

Le CTIP met votre disposition toute une collection de Guides pratiques de la prvoyance collective. Tous sont disponibles en tlchargement sur le site www.maprevoyance.fr.

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CTIP - Octobre 2013 - Ralisation: