Vous êtes sur la page 1sur 159

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION

Ministerio del Trabajo Julio 31 de 2012

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO


MECI 1000: 2005

CONCEPTOS DEL CONTROL INTERNO


DEFINICIN Control Interno es un proceso, efectuado por personas (directores de una entidad, gerentes y otros miembros del personal), diseado para proporcionar una seguridad razonable acerca del logro de objetivos.
Cada quien en una organizacin es responsable del control interno.

QU PUEDE LOGRAR UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO? Ayuda a asegurar que la empresa est cumpliendo con las leyes y reglamentaciones. Disminuye la posibilidad de daos a la reputacin de una organizacin. Ayuda a que la organizacin cumpla con sus objetivos.

Un buen sistema de control, no garantiza el xito de una compaa.

CONTROL INTERNO EN COLOMBIA

Control interno

ANTES
Prctica externa Supervisin Castigo Control previo Policivo Responsabilidad de otros

NUEVO ENFOQUE

Basado en procesos Autocontrol Proactivo no reactivo Realizado en tiempo real. Participativo, consultivo y legatario

Marco normativo

Artculo 209
- La FUNCIN ADMINISTRATIVA esta al servicio de los intereses generales.
- La administracin pblica en todos sus ordenes, tendr un control interno que se ejercer en los trmino que seale la Ley.

Artculo 269
En las entidades publicas, las autoridades correspondientes estn obligadas a disear y aplicar segn la naturaleza de sus funciones, mtodos y procedimientos de control interno de conformidad con lo que disponga la Ley, la cual podr establecer excepciones y autorizar la contratacin de dichos servicios con empresas privadas Colombianas

Marco normativo

Ley 87 de 1993
Establece el sistema de control interno en las entidades del Estado, se define, se fijan los objetivos, se establecen los elementos y campo de aplicacin. Decretos Reglamentarios

Decreto 1826 de 1994


Se crea la Oficina de Coordinacin de Control Interno en la estructura de los Ministerios y Departamentos Administrativos y se crean los Comits de Coordinacin del Sistema de Control Interno.

Decreto 1537 de de 2001


Elementos tcnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del Estado.

Aspectos a resaltar
Gestin basada en procesos Elaboracin de manuales de Procesos y Procedimientos Definicin del rol de las Oficinas de Control Interno La Administracin del Riesgo como prctica de una buena gerencia Las Guas, Circulares y dems documentos tcnicos elaborados por el DAFP se convierten en directrices generales.

Marco normativo

Ley 489 de 1998 Captulo 6


Crea el Sistema Nacional de Control Interno, El cual tiene por objeto integrar en forma armnica dinmica efectiva y suficiente el funcionamiento del control interno de las instituciones pblicas.

Decreto 2145 de de 1999


Se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las entidades y organismos de la Administracin Pblica del orden nacional y territorial

Decreto 2539 de 2000


Modifica EL Artculo 20 del Decreto 2145 de 1999. El nombramiento de los jefes de control interno o quien haga sus veces en las entidades de la Rama Ejecutiva del orden nacional, se efectuara por el representante legal o mximo directivo, segn sea su competencia.

Sistema de Control interno

Marco conceptual
En desarrollo de la normatividad existente y con el fin de estructurar el Sistema de Control Interno, se consultaron modelos y tendencias internacionales y se adaptaron a la normatividad vigente y a las condiciones especiales del pas logrando una estandarizacin de un MODELO COLOMBIANO

COSO (U.S.A)

COCO (Canad)

SCI
Colombiano

CADBURY (Ingles)

(Australia)

LEY 87 (1993)

Sistema de Control interno Es un instrumento para asegurar la gestin

administrativa de las entidades y el logro de la misin y los objetivos institucionales con eficiencia y eficacia, en concordancia con las normas y las polticas de Estado.

Ley 87 de 1993
Esquema de organizacin Planes Mtodos Procedimientos Principios

Normas
Mecanismos de verificacin y evaluacin

Actividades, operaciones y actuaciones La administracin de la informacin y los recursos

Normas Constitucionales y legales


Polticas Institucionales trazadas

Metas y Objetivos

Sistema de Control interno

Objetivos
Proteger los recursos de la organizacin Garantizar que el sistema disponga de sus propios mecanismos de verificacin y evaluacin Velar porque la entidad disponga de procesos de implantacin y mecanismos adecuados para el diseo y desarrollo organizacional

Sistema de Control interno

Objetivos
Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir desviaciones

Garantizar la eficacia, eficiencia y economa en todas las operaciones


Velar porque todas las actividades y recursos de la organizacin estn dirigidos al cumplimiento de sus objetivos

Sistema de Control interno

Objetivos
Garantizar la correcta evaluacin y seguimiento de la gestin

Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la informacin

Actores del control interno

Todos los Funcionarios.

Responsables del control interno LEY 87 ARTICULO 6

Establecimiento y desarrollo

Representante legal de la Entidad

DIRECTIVA PRESIDENCIAL No. 10 de 2002 -PRAP-

Acciones a corto plazo: Una nueva cultura de lo publico Transparencia de integridad en la gestion

Manejo gerencial del recurso humano


Intolerancia absoluta con los funcinarios corruptos Austeridad

Servicio al ciudadano y participacion de la sociedad civil


Mejoramiento de la calidad

Mejoramiento de la atencion al ciudadano


Veedurias comunitarias

Organizacin de la administracin nacional

Empleo publico
Sistemas de organizacin Gobierno electrnico

Sistemas de compras y contratacin estatal


Organismo de control interno y externo Nuevo sistema presupuestal y gestin por resultados

Gestin de activos fijos


Defensa jurdica del estado Simplificacin y calidad normativa

Sistema de apoyo a los servidores


Publicos en su labor de gestion:

DOCUMENTO CONPES 3248 DE 2003 La operacin del sistema de control a cargo de las oficinas de control interno se ha enfocado a un control fiscal numrico legal y no se ha constituido en una herramienta til de la gestin publica.

Existe la necesidad de realizar una reingeniera del sistema de control interno que abarque un cambio cultural hacia una gestin por resultados, definicin de nuevos perfiles profesionales, seleccin meritocratica de los jefes de control interno, capacitacin de sus funcionarios y la reorganizacin de las oficinas de Control Interno.

Con el fin de mejorar la gestin institucional se implementar un nuevo sistema de control interno

en todas las entidades del orden nacional y


territorial para lo cual se sanciono el decreto 1599 por el cual se adopta el:

Modelo Estandar de Control Interno

MECI

El objetivo del MECI es:

Unificar los criterios y parametros basicos de control interno para las entides estatales procurando armonizar adecuadamente los conceptos de control con la eliminacion de la dispersin conceptual existente lo que permitira instrumentar la funcion administrativa del estado, eficiente, eficaz, transparente y efectiva en el cumplmiento de sus fines sociales.

DECRETO 1599 DE MAYO 20 DE 2005


Por el cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano. MECI 1000-2005

CIRCULAR 03 DE SEPTIEMBRE 27 DE 2005


Del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno. Establece los Lineamientos Generales para la Implementacin del MECI 1000-2005.

RESOLUCION 142 DE MARZO 8 DE 2006


Del DAFP, por la cual se adopta el Manual de Implementacin del MECI 1000-2005.

DECRETO 2621 DE AGOSTO 3 DE 2006


Modifica el Decreto 1599 de 2005

DECRETO 153 de 2007


Por el cual se modifica la fecha de entrega del Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno (a partir del 2008 antes del 28 de febrero)

CIRCULAR 1000-002 de Enero 22 de 2007 Equipos de Implementacin MECI y/o CALIDAD

Decreto 2913 Julio 31 de 2007 (Modifica el Decreto 2621 de 2007) Por medio del cual se establece que al ser el MECI y el SGC complementarios, se modifica el trmino para la implementacin para el 8 de diciembre de 2008.

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO


MECI 1000: 2005

QUE ES EL MECI?

Es el Modelo Estndar de

Control Interno que permite el


diseo, desarrollo y operacin del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado.

Principios del MECI


AUTOCONTROL

Capacidad de cada servidor pblico para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.

Principios del MECI

Compromiso, competencia y responsabilidad


Responsabilidad para asumir sus propias decisiones y
autorregular su conducta.

Conciencia sobre la importancia de su compromiso


Responsabilidad por el mejoramiento continuo

Principios del MECI

Estilo de direccin que fortalezca la confianza


Reglas de actuacin a formalizar el comportamiento

Polticas y normas orientadoras


Procesos de capacitacin y de formacin orientados al
mejoramiento

Perfiles segn competencias

Principios del MECI


AUTORREGULACIN:
Capacidad institucional para aplicar de manera participativa los mtodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementacin del SCI.

Principios del MECI

La promulgacin de valores, principios y conductas ticas La generacin de cdigos de BUEN GOBIERNO La definicin de un modelo de operacin que armonice las
normas y las leyes para el cumplimiento de los propsitos institucionales

El establecimiento de normas, polticas y controles

tendientes a evitar o minimizar las causas y los efectos de los riesgos.

Principios del MECI


AUTOGESTIN:

Capacidad para interpretar, coordinar y aplicar la funcin administrativa que le ha sido asignada.

Principios del MECI

La compresin de las competencias y funciones.

La adaptacin consciente de la entidad a su entorno


La organizacin de la funcin administrativa y de su control de
acuerdo con las caractersticas propias de cada entidad

La capacidad institucional para autorregular su funcionamiento. La conformacin de la red de conversaciones que articula los
procesos.

La ejecucin de planes de mejoramiento y seguimiento.

Compatibilidad con otros Sistemas de Gestin

SCI
Desarrollo Administrativo Gestion de Calidad

En la implementacin del SCI se debe tener cuidado en la indentificacion de elementos comunes, para evitar que se dupliquen esfuerzos

Objetivos especficos
1. De Control al Cumplimiento (Legalidad). 2. De Control Estratgico. 3. De Control de Ejecucin. 4. De Control de Evaluacin. 5. De Control de Informacin.

De Control Estratgico

a) Crear conciencia en todos los servidores pblicos sobre la importancia del control, mediante la generacion y mantenimiento de un entorno favorable que permita la aplicacin de los principios del modelo estandar. b) Establecer los procedimientos que permitan el diseo y desarrollo organizacional de la entidad de acuerdo con su naturaleza, caracteristicas y propositos que le son inherentes. c) Disear los procedimientos necesarios, que permitan a la entidad pblica cumplir la mision para la cual fue creada y proteger los recursos que se encuentren bajo custodia, buscando administrar en forma diligente los posibles riesgos que se puedan generar

De Control de Ejecucin
a) Determinar los procedimientos de prevencion, deteccion y correccion que permitan mantener las funciones, operaciones y actividades institucionales en armonia con los principios de eficacia y economia, b) Velar por que todas las actividades y recursos de la entidad esten dirigidos hacia el cumplimiento de la mision. c) Establecer los procedimientos que garanticen la generacion y registro de la informacion oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, el cumplimiento de la mision y la rendicion de cuentas a la comunidad

d) Disear los procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva comunicacin interna y externa a fin de dar a conocer la informacion que genera la entidad pblica de manera transparente, oportuna y veraz garantizando que su operacin se ejecute adecuada y convenientemente

De control de evaluacin
a) Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan en tiempo real, realizar seguimiento a la gestin de la entidad por parte de los diferentes niveles de autoridad, permitiendo acciones oportunas de correccion y mejoramiento. Establecer los procedimientos de verificacion y evaluacion permanentes de Control Interno Garantizar la existencia de la funcion de Evaluacion Independiente de las Oficinas de Control Interno, Auditorias Internas o quien haga sus veces sobre la entidad pblica, como mecanismo de verificacion a la efectividad del Control Interno

b) c)

d)

Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestin de la entidad, as como de su capacidad para responder efectivamente a los diferentes grupos de interes
Establecer los procedimientos que permiten integrar las observaciones de los rganos de Control Fiscal, a los planes de mejoramiento establecidos por la entidad

e)

De Control de Informacin
a) b) Establecer los procedimientos necesarios para garantizar la generacin de la informacin veraz y oportuna Establecer los procedimientos que permitan la generacin de la informacin que por mandato legal, le corresponde suministrar a la entidad a los rganos de control externo Garantizar la publicidad de la informacin que se genere al interior de la entidad Garantizar el suministro de informacin veraz y oportuna para el proceso de rendicin de cuentas pblicas

c) d)

Estructura del MECI


CONTROL ESTRATGICO CONTROL DE GESTIN

Esquema de organizacin Planes Principios Normas

Mtodos Procedimientos Actuaciones Acciones Adm. Informacin Adm. Recursos

Mecanismos de Evaluacin y Verificacin


CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL

ELEMENTOS
ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS TICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIN. PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. CONTEXTO ESTRATGICO. IDENTIFICACIN DE RIESGOS. ANLISIS DE RIESGOS. VALORACIN DE RIESGOS. POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS. POLTICAS DE OPERACIN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

DIRECCIONAMIENT O ESTRATGICO

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ADMINISTRACIN DE RIESGOS

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIN COMUNICACI N PBLICA

INFORMACIN PRIMARIA. INFORMACIN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIN. COMUNICACIN ORGANIZATIVA. COMUNICACIN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIN.

AUTOEVALUACIN

AUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACION DE GESTION. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORIA INTERNA (AI). PLAN DE MEJORAMIENTOINSTITUCIONAL. PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS. PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

EVALUACIN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO

Subsistema de control estrategico

Subsistema de Control Estratgico


Su objetivo es la creacin de una cultura organizacional

fundamentada en el control a los procesos de


direccionamiento estratgico, administrativos y operativos de la entidad.

Administra el riesgo del no


cumplimiento de los objetivos institucionales y legales.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

AMBIENTE DE CONTROL

Acuerdos, compromisos o protocolos ticos. Desarrollo del talento humano. Estilo de direccin.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

Planes y programas. Modelo de operacin por procesos. Estructura organizacional.

ADMINISTRACIN DE RIESGOS

Contexto estratgico. Identificacin de riesgos. Anlisis de riesgos. Valoracin de riesgos. Polticas de administracin de riesgos.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL

ELEMENTOS
Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos. Desarrollo Humano. del Talento

Estilo de Direccin.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

AMBIENTE DE CONTROL

Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos.

Objetivos Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos

Conocer el estado en que se encuentra la practica tica de la entidad, asi


como las posibilidades y oportunidades para mejorarla. los parmetros para la gestin tica.

Generar el marco de referencia que permita construir en forma consensuada

Establecer las acciones sistemticas, encaminadas a operativizar la gestin


tica de la entidad.

Proporcionar los elementos y criterios requeridos para el seguimiento y la


evaluacin de la gestin tica.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOS

Desarrollo del Talento Humano.

Objetivos Desarrollo del Talento Humano

Definir el compromiso de la entidad publica con el desarrollo de


Las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor Publico.

Determinar las politicas y practicas de gestion humana a aplicar


Por la entidad, bajo los principios de justicia, equidad y transpaRencia al realizar los procesos de induccion, formacion, capaciTacion y evaluacion del desempeo de los servidores publicos.

Gestion del Talento Humano

Proceso de planeacin de recursos humanos, a traves de la identificacin y cubrimiento de las necesidades cualitativas y cuantitativas de personal.

Etapas:

_ Ingreso: Vinculacin e induccin


_ Permanencia: Capacitacin, evaluacin del Desempeo y Estmulos _ Retiro: Por necesidades del servicio o por pensin de los servidores pblicos

Practicas orientadas a hacer viable el sistema de Gerencia Pblica, establecido en la Ley 909 de 2004.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

AMBIENTE DE CONTROL

ELEMENTOS

Estilo de direccion

Objetivo Estilo de direccion

Definir la filosofia y el modo de administrar del Gobernante o Gerente


Pblico estilo que se debe distinguir por su competencia, integridad, transparencia y Responsabilidad publica.

Forma adoptada por el nivel directivo para guiar u orientar las acciones de
la entidad hacia el cumplimiento de la misin en el contexto de los fines del Estado.

Objetivos
Direccionamiento Estrategico

Define la ruta organizacional que debe seguir la entidad para lograr sus
objetivos misionales.

Requiere revisiones peridicas para ajustarla a los cambios del entorno y


al desarrollo de las funciones de la entidad.

Encauza su operacin bajo parametros de calidad, eficiencia y eficacia

requeridos por la ciudadana y partes interesadas de la entidad, as como los parmetros de control y evaluacin a regir.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

ELEMENTOS

Planes y Programas.

Modelo de Operacin.
Estructura Organizacional.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
ELEMENTOS

Planes y Programas.

Planes y Programas

Permiten modelar la proyeccin de la entidad a corto, mediano y largo plazo e


impulsar y guiar sus actividades hacia las metas y resultados previstos.

Los planes y programas materializan las estrategias de la organizacin establecidas


Para dar cumplimiento de la misin, visin y objetivos institucionalesm esperados en un periodo de tiempo determinado, asegurando los recursos necesarios para el logro de los fines de la entidad.

Debe existir coherencia entre el presupuesto pblico y la configuracin de la


programacin y planeacin de la entidad. requerimientos y expectativas.

Importante consultar previamente a la ciudadana y partes interesadas sobre los

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

ELEMENTOS

Modelo de operacin.

Modelo de Operacin

Permite conformar el estndar organizacional que soporta la operacin de la

Entidad pblica, armonizando con enfoque sistmico la misin y visin institucional Orientndola hacia una organizacin por procesos, los cuales en su interaccin, interdependencia y relacin causa-efecto, garantizan una ejecucin eficiente Y el cumplimiento de los objetivos de la entidad.

Se establece a partir de la identificacin de los procesos y sus interacciones


posibles de agrupar en macroprocesos.

Los Procesos se clasifican en Estratgicos, misionales, de apoyo y de evaluacin


Mapa de Procesos: Representacin grfica de los procesos. Cadena de Valor: Interrelacin de los procesos misionales, dirigidos a satisfacer
Las necesidades y requisitos de los usuarios.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

ELEMENTOS

Estructura organizacional

Objetivos Estructura organizacional

Hacer eficiente el desempeo de la entidad Garantizar la armona, coherencia y articulacin entre las actividades asignadas
a cada una de la unidades organizacionales.

Adaptar el funcionamiento de la entidad al entorno poltico, econmico y


social y establecer niveles jerrquicos mnimos, a fin de permitir un flujo de decisiones y comunicacin mas directo entre la entidad y sus grupos de interes.

Objetivos Administracion del Riesgo

Preservar la obtencin de los resultados, bienes y servicios a la


comunidad y a diferentes grupos internos y externo.

Utilizar en forma efectiva y eficiente los recursos, resguardndola


contra dao o perdidas.

Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacion.

Evitar los daos al medio ambiente


Mantener la buena imagen y las buenas relaciones de la entidad.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

ADMINISTRACIN DE RIESGOS

ELEMENTOS

Contexto Estratgico. Identificacin de Riesgos. Anlisis de Riesgos. Valoracin de Riesgos. Polticas de Administracin de Riesgos.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

ADMINISTRACIN DE RIESGOS
ELEMENTOS

Contexto Estratgico.

Objetivos Contexto Estratgico

Establecer las debilidades o fortalezas de la entidad publica a fin de enfrentar los


riesgos que pueden afectar el cumplimiento de su funcin y de la misin.

Determinar aquellas oportunidades o amenazas provenientes del entorno

Definir bajo criterios de clara orientacin de proteccin de la entidad, las


acciones que la conllevan a garantizar el cumplimiento de su funcin.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

ADMINISTRACIN DE RIESGOS
ELEMENTOS

Identificacin de Riesgos.

Objetivos Identificacin de Riesgos

Determinar las causas de los sucesos identificados como riesgos para


la entidad.

Identificar los agentes generadores de dichos eventos. Precisar los efectos que los riesgos puedan ocasionar a la entidad

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

ADMINISTRACIN DE RIESGOS
ELEMENTOS

Analisis de riesgos

Objetivos Analisis de riesgos

Establecer la frecuencia de ocurrencia de los riesgos identificados como probables


que pueden disminuir la capacidad institucional.

Medir la magnitud de los efectos del riesgo sobre las personas, los recursos o la
coordinacin de las acciones necesarias para llevar acabo los objetivos. decisiones pertinentes sobre su tratamiento.

Establecer los criterios de evaluacin de los riesgos que permiten tomar las

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

ADMINISTRACIN DE RIESGOS
ELEMENTOS

Valoracion del riesgo

Objetivos Valoracion del riesgo

Determinar la ponderacin de los macroprocesos y sus riesgos. Priorizar los riesgos de acuerdo con su calificacin.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES

ADMINISTRACIN DE RIESGOS
ELEMENTOS

Politicas de administracion del riesgo.

MANUAL DE IMPLEMENTACIN MECI II. Diseo e Implementacin del MECI-

Metodologa Riesgos:
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Estructuracin DOFA (procesos) Identificar Riesgo (procesos) Analizar Riesgo (procesos) Valorar el Riesgo (procesos) Formular propuesta de polticas de Admn de riesgo. Someter aprobacin del Comit Adoptar y divulgar la poltica
El manejo del riesgo puede generar las siguientes acciones: Evitar/ Reducir/ Compartir / Transferir y/o Asumir.

Subsistema de Control de Gestin

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

Componentes de Control que al interrelacionarse entre s, aseguran el control a la ejecucin de los procesos de la entidad pblica, orientndola a la consecucin de los resultados y productos necesarios al cumplimiento de su misin.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIN COMUNICACIN PBLICA

POLTICAS DE OPERACIN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.

INFORMACIN PRIMARIA. INFORMACIN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIN.

COMUNICACIN ORGANIZATIVA. COMUNICACIN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIN.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

ACTIVIDADES DE CONTROL
ELEMENTOS

Polticas de Operacin. Procedimientos. Controles. Indicadores. Manual de Operacin.

Objetivos Actividades de Control


Dotar a la entidad de las directrices necesarias para mantener relaciones entre

la formulaciones estratgicas y una gestion de operaciones econmica, eficiente y eficaz.

Disear los procedimientos necesarios a cada uno de los procesos

constitutivos del modelo de operacin, en la forma en que sea procedente a la entidad, manteniendo la armona y coherencia necesaria.

Definir el fundamento en la poltica de administracin de

riesgos.

Establecer los mecanismos base para evaluar la gestin, los resultados y


el desempeo de los responsables en cada uno de los procesos.

Generar un instrumento integrador de los lineamientos, la forma de operar de la


entidad y la coordinacin de acciones necesarias para el cumplimiento de los propsitos

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

ACTIVIDADES DE CONTROL

ELEMENTOS

Polticas de Operacin

Objetivos Polticas de Operacin

Establecer guas de accin que direccionen la operacin de la

entidad hacia la implementacin de las estrategias organizacionales.

Definir los lmites y parmetros necesarios para ejecutar los

procesos y Actividades en cumplimiento de la funcin, planes,programas, proyectos y Polticas de administracin de riesgos, previamente definidos.

Definir parmetros de medicin del desempeo de los procesos y de


los servidores que tienen bajo su responsabilidad la ejecucin

Facilitar el control administrativo

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

ACTIVIDADES DE CONTROL

ELEMENTOS

Procedimientos

Objetivos Procedimientos
Hacer
efectiva la base legal que rige la operacin de cada uno de los procesos integrantes del Modelo de Operacin.

Definir

los parmetros de operacin de cada proceso, sus actividades y tareas, garantizando el cumplimiento del objetivo del Macroproceso al cual pertenece y contribuye.

Definir

los flujos de informacin para dar cumplimiento a los objetivos de las actividades necesarias a la adecuada gestin u operacin de la entidad.

Asignar las responsabilidades que le competen a cada servicio pblico para que la
entidad desarrolle adecuadamente su funcin.

Establecer los niveles de autoridad y responsabilidad requeridos en la ejecucin de


las acciones propias a la operacin de la entidad. los procesos.

Canalizar los recursos y capacidades institucionales requerido en la realizacin de

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

ACTIVIDADES DE CONTROL
ELEMENTOS

Controles

Controles

Conjunto de acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto de

los eventos que ponen en riesgo la adecuada ejecucin de los procesos, requeridos para el logro de los objetivos.

Se disean tomando como base los procesos identificados y las polticas de operacin,
con el fin de definir acciones conducentes a reducir los riesgos.

Deben ser suficientes, comprensibles, eficaces, econmicos y oportunos.


Se clasifican en Preventivos y Correctivos

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

ACTIVIDADES DE CONTROL
ELEMENTOS

Indicadores

Indicadores

Conjunto de mecanismos necesarios para la evaluacin de la gestin. Se


presentan como conjunto de variables cualitativas y/o cuantitativas sujetas a medicin.

Para

su aplicacin deben definirse variables, las unidades de medida y los parmetros o metas frente a los cuales se medir la gestin de los procesos, el desempeo de los servidores pblicos, los riesgos, la gestin de la entidad y el impacto de los resultados entregados a la ciudadana o partes interesadas.

Se sugiere establecer rangos de gestin, con valores mximos o mnimos que


faciliten el control y generar alertas.

En

armona con la Ley 872/03 y el Decreto 4110/04, las entidades debern disear indicadores de Eficiencia, Eficacia y Efectividad (Impacto).

Objetivos de Indicadores

Establecer los mecanismos necesarios para la evaluacin al cumplimiento


de las metas y resultados de la entidad.

Definir

instrumentos para evaluar los insumos utilizados y los productos generados por los diferentes procesos del Modelo de Operacin.

Establecer

procedimientos para evaluar la ejecucin de las actividades y las tareas requeridas para el desarrollo de los procesos y evaluar el desempeo de los servidores pblicos.

Disear mecanismos para evaluar el impacto de la gestin de la entidad


en los pblicos que atiende en razn de su funcin constitucional y legal.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

ACTIVIDADES DE CONTROL

ELEMENTOS

Manual de Procedimientos

Objetivos de Manual de Procedimientos

Integrar

los aspectos estratgicos y de ejecucin de la entidad, en un ordenamiento interno que facilita la comprensin de su funcionamiento organizacional.

Facilitar

la estandarizacin del conocimiento de la operacin de la entidad y un lenguaje comn alredor de ella, convirtindose en instrumento guia de la accin individual y colectiva de la entidad, fomentando el autocontrol y autorregulacin de la entidad.

Manual de Procedimientos (Operacin)


Normas que establecen objetivos, estructura y funciones de la entidad. Acto administrativo de adopcin o modificacin del S.C.I. Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos Misin, Visin, Objetivos Mapa de Procesos Caracterizacin de Procesos, incluyendo los indicadores y controles Normograma de la entidad Mapa de Riesgos, Calificacin y evaluacin de los riesgos en las actividades. Polticas de Operacin, Polticas de Administracin de Riesgos Planta de Personal, Niveles de autoridad y responsabilidad de cargos. Manual de funciones y Competencias laborales. Manual de Calidad (si ya se ha adoptado).

COMPONENTE DE INFORMACION

Componente de Control, conformado por un conjunto de datos que al ser ordenados y procesados adquiere significado para los grupos de interes de la entidad pblica a los que va dirigido. Hace parte fundamental de la operacin de la entidad al convertirse en insumo para la ejecucion de los procesos y una vez en producto de los mismos.garantiza la base de la transparencia de la actuacion pblica, la rendicion de cuentas a la comunidad y el cumplimiento de obligaciones de informacion.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

INFORMACIN
ELEMENTOS

Informacin Primaria. Informacin Secundaria. Sistemas de Informacin.

Objetivos Componente de Informacion

Proporcionar la informacin requerida al entendimiento de las


funciones y competencias institucionales. internas.

Vincular a la entidad con su entorno y facilitar la ejecucin de sus operaciones Establecer vnculos permanentes y directos de la entidad con los grupos de

Inters internos y externos, facilitar la rendicin de cuentas y brindar las bases para la transparencia de la gestin y el compromiso.

Definir los sistemas de informacin acordes con las caractersticas, recursos y


competencias de la entidad publica y del medio con el que Interacta.

SUBSITEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

INFORMACIN
ELEMENTOS

Informacin Primaria

Objetivos Informacion primaria


Obtener
informacin actualizada sobre el entorno, variables y los grupos externos a fin de analizarla y utilizarla en beneficio de las acciones institucionales.

Identificar fuentes de informacin que brinden confianza y contacto directo, para


lograr una interaccin fluida y permanente.(Ciudadana y partes interesadas)

Implementar mecanismos de quejas y reclamos. Obtener informacin orientada a la reduccin de los riesgos y a la optimizacin
de la toma de decisiones y la operacin de la entidad.

Implementar registro sistematizado de observaciones de veeduras y grupos de


control social ,convocarlos a realizar control social al proceso de contratacin y atender sus recomendaciones (Ley 489/98 y D. 2170/02)

SUBSITEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

INFORMACIN
ELEMENTOS

Informacin Secundaria

Objetivos Informacion Secundaria

Obtener, procesar y mantener la informacin interna requerida para la operacin de


la entidad pblica.

Constituir el soporte al diseo, operacin, evaluacin y evaluacin de los procesos y


ser considerada como uno de los principales recursos o activos organizaciones.

Generar y registrar Proporcionar

informacin interna en forma oportuna y confiable que soporte los procesos de toma de decisiones interna. elementos de juicio a la ciudadana o partes interesadas, para que verifiquen el grado de cumplimiento de los compromisos adquiridos.

Garantizar el cumplimiento de obligaciones de informacin.

SUBSITEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES

INFORMACIN
ELEMENTOS

Sistemas de informacion

Objetivos Sistemas de informacion

Soportar la gestin de operaciones de la entidad pblica, con mayores niveles de


oportunidad, eficiencia y eficacia para el desarrollo de la funcin.

Registrar el desempeo institucional. Transmitir la informacin en tiempo y forma adecuada, para que su recepcin y
comprensin por parte del usuario la haga til en la toma de decisiones.

Soportar

el proceso de toma de decisiones interna, en forma oportuna y pertinente a los objetivos de la entidad.

Facilitar la rendicin de cuentas a la comunidad, las relaciones con los grupos de


inters y la efectividad de la gestin.

COMUNICACIN PUBLICA

Conjunto de elementos de control, que apoya la construccin de visin compartida, y el perfeccionamiento de las relaciones humanas de la entidad pblica con sus grupos de inters internos y externos, facilitando el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales, en concordancia con lo establecido en el artculo 32 de la ley 489/98.

Objetivos Comunicacin Publica

Garantizar la adaptacin de la entidad con su entorno mediante

procesos de interaccin comunicativa que le permitan asimilar los cambios.

Mantener adecuadas relaciones con los pblicos, garantizando que la


informacin llegue de manera oportuna, suficiente y transparente. servidores puedan desempear sus funciones.

Proporcionar la informacin y la comprensin necesaria para que los

Promover la motivacin, la cooperacin y la satisfaccin del trabajo en


cada uno de los servidores que integran la entidad.

Elaborar un plan de medios, de acuerdo con los recursos de la entidad.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES
COMUNICACIN PBLICA

ELEMENTOS

Comunicacin Organizacional Comunicacin Informativa. Medios de Comunicacin.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES
COMUNICACIN PBLICA

ELEMENTOS

Comunicacin Organizacional

Objetivos Comunicacin Organizacional

Convocar a los servidores pblicos entorno a una gestin

tica eficiente, eficaz y responsable hacia los grupos de inters internos y externos. Contribuyendo al fortalecimiento del clima laboral.

Mantener la coordinacin entre las distintas unidades y

niveles administrativos, de tal forma que facilite la coherencia interna entre los procesos y/o las dependencias, as como el compromiso y efectividad en la gestin individual y colectiva de la entidad.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES
COMUNICACIN PBLICA

ELEMENTOS

Comunicacin Informativa

Objetivos Comunicacin Informativa

Garantizar

la difusin de informacin de la entidad pblica sobre su funcionamiento, gestin y resultados en forma amplia y transparente hacia los diferentes grupos de inters.

Garantizar

que las prcticas de interaccin de la entidad con la ciudadana estn enfocadas a la construccin de lo pblico y a la generacin de confianza.

Ser

eje estratgico transversal a la estructura organizacional con el fin de darle cumplimiento al principio constitucional de publicidad.

Construir

el concepto de comunicacin en la entidad como algo inherente a la cultura organizacional y no solamente en la difusin de mensajes informativos.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES
COMUNICACIN PBLICA

ELEMENTOS

Medios de comunicacion

Objetivos Medios de comunicacion

Garantizar

la calidad, la pertinencia y la oportunidad de la informacin divulgada a cada uno de los pblicos objetivos o grupos de inters de la entidad.

Colocar los medios de comunicacin al servicio de la movilizacin interna

y externa, que contribuya a consolidar un proyecto organizacional coherente y slido.

Establecer los canales de informacin adecuados para la transmisin de


los mensajes.

Proporcionar

a los servidores pblicos y grupos de inters una informacin adecuada, transparente y veraz promoviendo su motivacin y compromiso con los objetivos estratgicos de la entidad.

Subsistema de Evaluacion

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

Componentes de Control que permiten valorar en forma permanente: La efectividad del Control Interno de la Entidad Pblica. Eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos. Nivel de Ejecucin de Planes y Programas. Detectar desviaciones y establecer tendencias.

Objetivos Subsistema de Control de Evaluacion

Disponer de mecanismos de verificacin y evaluacin del SCI, que


brinde apoyo a la toma de decisiones en procura de los objetivos institucionales.

Garantizar la correcta evaluacin y seguimiento de la gestin de la


entidad por los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad, permitiendo acciones oportunas de correccin y de mejoramiento.

Incorporar en la planificacin corporativa,acciones de mejoramiento

contnuo de la organizacin, a partir de los resultados de la evaluacin a la efectividad del SCI, as como de las recomendaciones producto de la vigilancia del rgano de control fiscal.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN Componentes

Autoevaluacin: Permite a cada rea de la organizacin medir la efectividad de los controles, medir los resultados verificando el cumplimiento de las metas y tomando las acciones correctivas

Planes de Mejoramiento: Acciones de mejoramiento formuladas por las reas y/o entes de control externos para corregir las desviaciones encontradas en el sistema de control interno y la gestin de operaciones

Evaluacin Independiente: Es desarrollado por la Oficina de Control Interno desde su posicin independiente realizando recomendaciones y sugerencias que contribuyan a mejorar el Sistema de Control Interno

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
AUTOEVALUACIN

ELEMENTOS
Autoevaluacin del Control. Autoevaluacin de Gestin.

EVALUACIN INDEPENDIENTE

Evaluacin del SCI. Auditora Interna (AI).

PLANES DE MEJORAMIENTO

Institucional. Por Procesos.

Individual.

Objetivos Componente Autoevaluacion

Determinar la eficiencia y eficacia de los controles.

Monitorear la operacin de la entidad a travs de la medicin

de los resultados generados por los procesos, evaluando su diseo y operacin en un periodo de tiempo determinado, por medio de la medicin y anlisis de los indicadores, cuyo propsito es tomar las deciciones relacionadas con la correccin o el mejoramiento del desempeo.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES

AUTOEVALUACIN

Autoevaluacin del Control. Autoevaluacin de Gestin.

ELEMENTOS

3.1 AUTOEVALUACIN

Elementos
Autoevaluacin del Control: Este elemento debe disear mecanismos de evaluacin y control en cada uno de los procesos, permitiendo emprender acciones de mejoramiento requeridas Aplicar formato 3.1.1

Autoevaluacin de Gestin: Corresponde a la aplicacin del conjunto de indicadores de gestin que han sido diseados en los planes y programas de la Entidad que permite conocer el comportamiento real en cuanto al cumplimiento de las metas visin, y misin de la Entidad y a su vez identificar las posibles desviaciones

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
AUTOEVALUACIN

ELEMENTOS

Autoevaluacin del Control.

Objetivos Autoevaluacin del Control

Evaluar la efectividad de los controles establecidos en los procesos y


la existencia de controles informales en las reas responsables de dichos procesos, permitiendo emprender las acciones de mejoramiento del control requeridas.

Verificar la existencia de cada uno de los elementos de control, as


como evaluar su efectividad.

Verificar la efectividad del sistema de control interno para procurar el


cumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
AUTOEVALUACIN

ELEMENTOS

Autoevaluacin de gestion.

Objetivos Autoevaluacin de gestion

Evaluar

el nivel de efectividad en la ejecucin de las actividades y las tareas requeridas para el desarrollo de los procesos de la entidad.

Monitorear

los factores crticos de xito de los procesos, al detectar desviaciones que se encuentren por fuera de su rango de gestin, permitiendo establecer medidas correctivas.

Tomar

como base los resultados de la medicin de los indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad de los procesos y proyectos y compararlos con los parmetros fijados.

Realizar

el seguimiento y control a su gestin particular, mediante la aplicacin de los mecanismos e instrumentos de control diseados y adoptados tanto en los planes como en los procesos y procedimientos (Sinergia)

COMPONENTE EVALUACION INDEPENDIENTE

Componente de control que garantiza el examen autonomo y objetivo del sistema de Control Interno, la gestin y resultados corporativos de la entidad pblica por parte de la oficina de Control Interno, Unidad de Auditoria Interna o quien haga sus veces. Presenta como caracteristicas la independencia, la neutralidad y la objetividad de quien la realiza y debe corresponder a un plan y a un conjunto de programas que establecen objetivos especficos de evaluacion al control, la gestin, los resultados y el seguimiento a los Planes de Mejoramiento de la entidad

Objetivos Evaluacion independiente

Definir un proceso de evaluacin independiente y objetivo del SCI, a fin


de establecer el nivel de confianza que se le puede otorgar.

Proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan a su


mejoramiento y optimizacin.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
EVALUACIN INDEPENDIENTE

ELEMENTOS

Evaluacin del SCI. Auditora Interna (AI).

3.2 EVALUACIN INDEPENDIENTE Elementos


Evaluacin del Sistema de Control Interno

Auditora Interna

La OCI debe evaluar :

La existencia de cada uno de los subsistemas del MECI en la administracin de la Entidad. y Medir en trminos de efectividad e interaccin a cada uno de ellos en el cumplimiento de los objetivos de la Entidad.
Aplicar Formato 3.2.1

Es la herramienta de retroalimentacin del Sistema de Control Interno en el que se analiza las fortalezas y debilidades, as como el avance de las metas y objetivos trazados. Posee tres alcances: Cumplimiento, Estratgico y Gestin y Resultado. Cuenta con cuatro (4) fases: Planeacin/ Ejecucin/ Informacin/ Seguimiento. PEIS-

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
EVALUACIN INDEPENDIENTE

ELEMENTOS

Evaluacin del SCI.

Objetivos Evaluacin del SCI

Verificar

la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad del control interno en el cumplimiento de los objetivos de la entidad pblica.

Detectar

las principales fortalezas y debilidades del Sistema de Control Interno y su impacto en el desarrollo de la funcin administrativa de la entidad.

Presentar informes a la Direccin y al Comit de Coordinacin de Control

Interno, haciendo nfasis en la existencia, funcionamiento y coherencia de los elementos y componentes que lo conforman, con el propsito de que all se evaluen, decidan y adopten oportunamente las propuestas de mejoramiento del sistema..

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
EVALUACIN INDEPENDIENTE

ELEMENTOS

Auditoria Interna

Auditoria Interna

Elemento de Control, que permite realizar un examen sistemtico, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una Entidad Pblica. As mismo, permite emitir juicios basados en evidencias sobre los aspectos ms importantes de la gestin, los resultados obtenidos y la satisfaccin de los diferentes grupos de inters.

COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO


Conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el sistema de control interno y en la gestin de sus operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de Autoevaluacin, de Evaluacin Independiente y de las Observaciones formales provenientes de los rganos de Control.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
PLANES DE MEJORAMIENTO

ELEMENTOS

Institucional. Por procesos. Individual.

Objetivos Planes de mejoramiento

Promover que los procesos internos de las entidades se desarrollen en

forma eficiente y transparente a travs de la adopcin y cumplimiento de las acciones correctivas y a la implementacin de metodologas orientadas al mejoramiento contnuo.

La ley 872 de 2003, consagra la adopcin de acciones correctivas y


preventivas.

Los Planes de Mejoramiento producto de la vigilancia de la gestin

fiscal del Estado, ejercidas por la CGR, LAS Contraloras Territoriales, se regirn por los mtodos y procedimientos que stas prescriban y operan de manera independiente respecto de los obtenidos como producto de la auditora interna y Evaluacin Independiente.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
PLANES DE MEJORAMIENTO

ELEMENTOS

Institucional

Objetivos PM Institucional

Elemento de Control, que permite el mejoramiento continuo y cumplimiento de los


objetivos institucionales de la entidad pblica.

Integra las acciones de mejoramiento que a nivel de sus procesos debe operar la entidad para fortalecer integralmente su desempeo institucional, cumplir con su funcin, misin y objetivos en los trminos establecidos en la norma de creacin y la ley, teniendo en cuenta los compromisos adquiridos con los organismos de control fiscal, de control poltico y con las partes interesadas.

Recoge

las recomendaciones y anlisis generados en el desarrollo de los componentes de Auditora Interna, Evaluacin Independiente y las observaciones del rgano de control fiscal.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES

PLANES DE MEJORAMIENTO

ELEMENTOS

Por Procesos

PM Por Procesos

Elemento

de Control, que contiene los planes administrativos con las acciones de mejoramiento que a nivel de los procesos y de las reas responsables dentro de la Organizacin Pblica, deben adelantarse para fortalecer su desempeo y funcionamiento, en procura de las metas y resultados que garantizan el cumplimiento de los objetivos de la entidad en su conjunto.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
PLANES DE MEJORAMIENTO

ELEMENTOS

Individual

PM Individual

Elemento de Control, que contiene las acciones de


mejoramiento que debe ejecutar cada uno de los Servidores Pblicos para mejorar su desempeo y el del rea organizacional a la cual pertenece, en un marco de tiempo y espacio definidos, para una mayor productividad de las actividades y/o tareas bajo su responsabilidad.

. Estos planes deben guardar coherencia con la evaluacin


por dependencias que debe presentar la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, en cumplimiento del artculo 39 de la Ley 909 de 2004.

ROLES Y RESPONSABILIDADES
COMIT DE COORDINACIN DE CONTROL INTERNO REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN OFICINA DE CONTROL INTERNO

ALTA DIRECCIN SERVIDORES PBLICOS

Representante Legal
Unico Responsable de establecer,desarrollar y mantener el SIC- MECI 1000-2005 Designar el Directivo representante de la Alta Direccin para la implementacin. Expedir oportunamente los actos adtivos. Hacer seguimiento permanente al proceso

Equipo Directivo
Comunicar la importancia del proceso para la entidad. Comunicar a la entidad su compromiso Garantizar que el personal de Equipo MECIcuente con el tiempo requerido Asegurar la disponiblidad de recursos Toma de decisiones en la Planeacion e implementacin del Modelo Monitoreo y seguimiento Ejercer autoridad para la ejecucin de acciones.

Funciones del Representante de la Direccin:


Dirigir diseo e implementacin

Asegurar desarrollo de las etapas para la implementacin del MECI.


Informar a la Alta Direccin sobre la planificacin y alcance de las actividades de implementacin del MECI. Dirigir actividades del MECI

Hacer seguimiento a las actividades planeadas.


Presentar al Comit de Control Interno las propuestas de implementacin.

Funciones del Equipo MECI


Adelantar el proceso de diseo
Capacitar a los servidores sobre el MECI.

Asesorar en el diseo e implementacin del MECI.


Presentar propuestas de diseo e implementacin al Representante de la Direccin a travs del Comit de Control Interno. Trabajar en coordinacion con los servidores designados por el rea en aquellas actividades requeridas para el diseo e Imp. del Modelo

GRUPO EVALUADOR
Integrado por el Jefe de la Unidad u Oficina de Coordinacin del Control Interno, Auditor Interno, Asesor o quien haga sus veces en la Entidad y los servidores pblicos a su cargo.

Responsabilidad: la evaluacin independiente y objetiva del desarrollo,


implementacin, mantenimiento y mejoramiento continuo del MECI Es importante precisar que el establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno en los organismos y entidades pblicas a que hace referencia el artculo 5 de la Ley 87 de 1993, ser responsabilidad de la mxima autoridad de la Entidad u organismo correspondiente y de los jefes de cada dependencia de las entidades y organismos, as como de los dems funcionarios de la respectiva Entidad (responsabilidad de Todos), por tal razn la Oficina de Control Interno o quin haga sus veces no debe participar de manera directa en las acciones de diseo e implementacin del MECI 1000:2005, respetando as su rol de Evaluador Independiente.

Gracias por su atencin