Industrias YG Ltda rgimen comn autorretenedor deprecia sus activos por el mtodo de lnea recta, castiga la cartera vencida

con el 2.3% mensual, maneja sus inventarios por el sistema permanente y como mtodo de valuacin utiliza el PEPS, desarrolla sus transacciones con IVA a tarifa general y durante el presente mes realizo las actividades que se indican, teniendo en cuenta que al cierre del mes anterior, quedaron saldos, as: Dividendos por cobrar Proveedores Bancos Deudores Provisin clientes Productos en proceso Inversiones Depreciacin acumulada edificios 408.200 46.900.000 7.327.989 28.975.000 325.000 6.650.000 7.500.000 2.145.000

Depreciacin acumulada bodega 75.000 depreciacin acumulada maquinaria y equipo 1.575.000, productos terminados 2.965.300, obligaciones financieras 13.570.000 (prstamo a 5 aos con tasa del 17% E.A. y abonos iguales a capital, depositado el primer da hbil del mes por 13.800.000), terreno 88.400.000, bodega 18.000.000, edificio 171.600.000, maquinaria y equipo 63.000.000 ( maquina Troqueladora), muebles y enseres 12.000.000, depreciacin acumulada muebles y enseres 300.000, equipo de computo 6.199.860, depreciacin acumulada equipo de computo 309.993, provisin impuesto a la renta 8.286.286, cuotas o partes de inters social 301.171.200, supervit por donacin 18.000.000, utilidad acumulada ejercicios anteriores 9.575.198 y utilidad del ejercicio 10.793.672. Da 02: Hizo 3 cotizaciones y compro a 30 das al proveedor YY rgimen comn 12.873 metros de lmina cal. 22 en $43.523.613 ms IVA y contrato vigilante con la Cooperativa de trabajo asociado TX por $1.500.000 mensuales. Da 04: Compro a gran contribuyente 72 galones de aceite lubricante en $3.110.400 ms IVA y 40 de anticorrosivo en $590.000, acordando el pago 5/30, N/60. Da 05: Compro de contado a rgimen simplificado 2.895 punzones de varios calibres para repuesto de la maquina troqueladora en $2.793.675. Da 06: Los clientes cancelaron con cheque la totalidad de la deuda que tenan con la empresa. Da 07: Se compro a rgimen comn autorretenedor pliza de seguros contra todo riesgo con vigencia de un ao para asegurar la mquina troqueladora, cancelando con cheque prima anual por $3.900.000. Da 08: Se consigna el dinero disponible en caja general.

Da 09: Compro a rgimen comn 9.614 metros de lmina cal. 22 en $32.543.390 ms IVA, a 60 das. Da 11: Se inicio orden de produccin No. 002 utilizando los siguientes elementos: 8.314 metros de lamina cal. 22, un supervisor que devenga $3.000.000 mensuales y 6 operarios de dedicacin exclusiva con salario bsico mensual de $2.600.000 c/u, 39 galones de aceite lubricante, 1.281 punzones y 6 galones de anticorrosivo. Da 12: Se recibe cheque cancelando los dividendos pendientes. Da 13: Uno de los operadores de dedicacin exclusiva trabajo el da de hoy 3 horas extras ordinarias diurnas. Da 14: Se asigna un experto en control de calidad que devenga $5.400.000 como sueldo bsico y dedica al control de la produccin dos horas diarias de lunes a viernes. Da 15: Se compra de contado a rgimen simplificado 6.724 metros de lamina cal. 22 en $22.740.568, cancelando $380.000 por flete. Se alquila a persona natural en $1.800.000 mensuales un camin para distribucin y se realiza contrato de arriendo de una maquina aplicadora de anticorrosivo, acordando canon fijo mensual de $2.000.000 hasta 10.000 metros terminados y $70 por cada metro adicional terminado en el periodo, se cancela con cheque dos meses por anticipado en cada caso. Da 16: Dos operadores de dedicacin exclusiva trabajan los das 17, 18 y 19, 3 horas extras diarias ordinarias nocturnas c/u. Da 18: Se vendi a persona natural 60.000 acciones de las compradas a la empresa manufacturera S.A. en $6.180.000, pagando comisin del 3% sobre el valor de la venta. Da 19: Se cumpli con la totalidad de la orden de produccin No. 002 y se remiti a la bodega 10.808 metros de malla (anjeo) lista para la venta. Da 20: Se inicia orden de produccin No. 003 utilizando 16.690 metros de lamina cal. 22, 1.520 punzones y 09 galones de anticorrosivo. Contina la misma mano de obra directa e indirecta. Da 25: Se vendi a gran contribuyente 10.050 metros de malla a $11.600 c/u, cancelando el 70% con cheque y el resto a 30 das