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INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Manuel lusage des praticiens de la micro-assurance


2me dition

John Wipf et Denis Garand

Cette deuxime version du manuel sur les indicateurs de performance en micro-assurance est publie par ADA asbl avec le soutien de la Coopration luxembourgeoise au dveloppement, de la BRS et du Microinsurance Network. Elle a t mise jour par John Wipf et Denis Garand, et dite/produite par Bert Opdebeeck, Vronique Faber et Lisa Chassin. Nous remercions en particulier les participants et organisateurs des prcdents ateliers sur les indicateurs de performance en micro-assurance, les membres du Groupe de travail sur les indicateurs de performance du Microinsurance Network, ainsi que tous ceux et celles qui nous ont fait part de leurs commentaires et avis prcieux sur les versions actuelle et prcdente du manuel. Nous souhaitons galement faire part de notre gratitude lINAFI et la GIZ/Social Protection pour leur contribution prcieuse aux ateliers et aux formations sur les indicateurs de performance en micro-assurance.

Droits dauteur Denis Garand, John Wipf/ADA Avril 2012 PAO 123concept.lu

Sous le Haut Patronage de Son Altesse Royale la Grande-Duchesse

INTRODUCTION

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1. MESURER LA PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE 1.1 LES PRINCIPES CLS I. COMPTABILIT

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Principe 1 : Sparation des donnes ........................................................................................................................................................................ 7 Principe 2 : Prparation des tats financiers ..................................................................................................................................................... 8 II. GESTION DES ASSURANCES Principe Principe Principe Principe 3 4 5 6 : : : :
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Compilation de donnes pertinentes et prcises ............................................................................................................ 9 Calcul et constitution des provisions ...................................................................................................................................... 11 Contrle efficace et rgulier des sinistres .......................................................................................................................... 12 Politique de placement clairement dfinie ....................................................................................................................... 14
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III. PRATIQUES OPRATIONNELLES

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Principe 7 : Capacits techniques en matire dassurance .............................................................................................................. 16 Principe 8 : Transparence ................................................................................................................................................................................................. 16 Principe 9 : Approche axe sur le client ............................................................................................................................................................. 17 1.2. LES INDICATEURS CLS DE PERFORMANCE A. VALEUR DU PRODUIT
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Indicateur 1 : Ratio des charges engages ....................................................................................................................................................... 20 Indicateur 2 : Ratio des sinistres survenus ........................................................................................................................................................ 25 Indicateur 3 : Ratio de revenu net ........................................................................................................................................................................... 30 B. SENSIBILISATION SUR LES PRODUITS ET SATISFACTION DES CLIENTS
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Indicateur 4 : Taux de fidlisation ............................................................................................................................................................................ 34 Indicateur 5 : Taux de couverture ............................................................................................................................................................................. 39 Indicateur 6 : Ratio de croissance ............................................................................................................................................................................ 41 C. QUALIT DU SERVICE
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Indicateur 7 : Rapidit de rglement des sinistres ................................................................................................................................... 45 Indicateur 8 : Ratio de rejet des demandes dindemnisation ......................................................................................................... 49 D. PRUDENCE FINANCIRE ......................................................................................................................................................................................... 52 Indicateur 9 : Ratio de solvabilit ............................................................................................................................................................................. 52 Indicateur 10 : Ratio de liquidit .............................................................................................................................................................................. 57 2. MESURER LA PERFORMANCE : QUESTIONS SPCIFIQUES DINTERPRTATION 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7
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Produits dassurance-vie ......................................................................................................................................................................................... 60 Produits dassurance sant ................................................................................................................................................................................... 61 Micro-pensions et produits associs ............................................................................................................................................................ 62 Produits indexs ............................................................................................................................................................................................................... 62 Autres produits dassurance ............................................................................................................................................................................... 63 Aspects organisationnels ........................................................................................................................................................................................ 64 Assurance Takaful ......................................................................................................................................................................................................... 66

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

3. COMPARER CE QUI EST COMPARABLE : LA QUESTION DE LVALUATION COMPARATIVE ........... 68 3.1 Quest-ce que lvaluation comparative ? ................................................................................................................................................ 68 3.2 Lvaluation comparative peut-elle servir pour la micro-assurance ? ............................................................................. 69 3.3 Quelles sont les difficults? ................................................................................................................................................................................. 69 ANNEXES
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71 71 72 76 82

A. LES SEPT PRINCIPES FONDAMENTAUX DE LASSURANCE B. LES PROVISIONS C. GLOSSAIRE RFRENCES

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Indicateur 1. Ratio des charges engages 2. Ratio des sinistres survenus 3. Ratio de revenu net 4. Taux de fidlisation 5. Taux de couverture 6. Ratio de croissance 7. Rapidit de rglement des sinistres 8. Ratio de rejet des demandes dindemnisation 9. Ratio de solvabilit 10. Ratio de liquidit

Formule de base Ratio de charges engages n = Charges engages n / Primes acquises n Ratio de sinistres encourus n = Sinistres encourus n / Primes acquises n Ratio de revenu net n = Revenu net n / Primes acquises Taux de fidlisation n = Nombre de renouvellements n / Nombre de renouvellements potentiels n Taux de couverture n = Nombre d'assurs effectifs n / Population cible n Ratio de croissance n = (Nombre d'assurs n Nombre d'assurs n-1 ) / Nombre d'assurs n-1 Analyse par ventilation des temps de traitement ncessaires au signalement et au rglement des sinistres Ratio de rejet des demandes d'indemnisation = Nombre de demandes rejetes / Nombre de demandes dans l'chantillon Ratio de solvabilit n = Actifs admis n / Passif
n n

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Ratio de liquidit n = Trsorerie disponible ou quivalents de trsorerie n / Dettes court terme n

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INTRODUCTION
Certains voient dans la micro-assurance un mcanisme de gestion du risque que les pauvres peuvent utiliser pour compenser le manque de programmes de protection sociale appropris financs par ltat. Dautres y voient la possibilit de fournir des services financiers aux populations bas revenus en contrepartie dune rmunration. Quel que soit laspect sur lequel on se concentre, lobjectif des programmes de micro-assurance est la viabilit ; en effet, les financements par les bailleurs de fonds ou les gouvernements sont soit uniquement temporaires, soit indisponibles. En labsence de financements, les programmes sont tous sujets aux mmes forces conomiques et de march, au mme titre que les entreprises ordinaires, ils doivent donc tre grs de manire professionnelle. Toutefois, les objectifs de gestion ne peuvent tre raliss sans un suivi constant et une mesure transparente des performances. Les principes et indicateurs cls de performance traits dans ce manuel ont t tablis au cours de deux ateliers portant sur les Indicateurs de performance en micro-assurance, en 2006 et 2007. Bien quil puisse y avoir des diffrences de performances et dinterprtation, les principes et indicateurs sont applicables tous les prestataires de micro-assurance, quels que soient leur forme juridique, leur environnement, leur mode dorganisation et les produits quils proposent. La premire version du manuel a t publie en avril 2008. tant donn le nombre de commentaires que les participants aux ateliers successifs et les experts nous ont communiqus, il nous a sembl judicieux de publier une version mise jour et amliore. Dans cette version, nous donnons plus dexemples et utilisons des donnes plus pertinentes pour illustrer chaque indicateur, nous rpartissons les principes et indicateurs en catgories, nous laborons un certain nombre de concepts tels que la correspondance actif-passif, et fournissons un glossaire tendu. Nous avons galement modifi la dfinition de la rapidit de rglement des demandes de sinistres pour reflter toute difficult que pourrait rencontrer lassur dans le processus. Enfin, nous donnons une prsentation brve de lassurance indexe et de lassurance Takaful, ainsi que des conseils sur la faon dadapter les principes et indicateurs ce type de programmes. Bien que les indicateurs prsents dans ce manuel se concentrent sur la performance financire, nous abordons galement la dimension sociale de chaque indicateur et la faon de linterprter dans cette perspective. Les exemples reprennent les donnes provenant de cinq programmes de micro-assurance diffrents grs par quatre organisations dAfrique et dAsie du sud. Lorsque les donnes obtenues taient incompltes, nous avons recouru occasionnellement linterpolation pour les complter et rendre les exemples plus parlants.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Les programmes de lchantillon sont : Programme Assurance-vie crdit Organisation Programme ouest-africain gr par un rseau coopratif, vendu des coopratives primaires qui participent de faon volontaire. Exigences participatives Obligatoire au sein de la cooprative primaire qui choisit de distribuer le produit. Catgorie Groupe

pargne vie

Mme assureur que ci-dessus. Automatique au sein de la cooprative primaire qui choisit d'acheter le produit (la prime est paye par la cooprative). Compagnie d'assurance dtenue par la cooprative qui s'occupe de satisfaire les besoins du secteur coopratif et du grand public. Dispositif mutuel d'assurance sant fonctionnant sur la base d'une communaut de 5 ans en zone rurale et couvrant les soins de base. Assureur mutualiste africain. Volontaire.

Groupe

Assurance-vie individuelle et capital diffr

Individuelle

Assurance sant individuelle

Volontaire au sein de la communaut.

Individuelle

Assurance-vie de groupe

Obligatoire au sein de la cooprative primaire qui choisit d'acheter le produit la compagnie.

Groupe

Ce manuel est structur de la faon suivante : le chapitre 1 Mesurer la performance en micro-assurance dcrit neuf principes et dix indicateurs cls. Le chapitre 2 Mesurer la performance : questions spcifiques dinterprtation se concentre sur certains des aspects prendre compte pour valuer la performance de certains produits. Le chapitre 3 valuation comparative prsente lvaluation comparative. La distinction commune entre les produits dassurance-vie et les autres produits nest pas opre car il sagit plutt de gnraliser les dbats, en y apportant des exemples et des cas spciaux lorsque cela est ncessaire.

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FACTSHEET DE LA MICRO-ASSURANCE (Encart 1) Le factsheet de la micro-assurance (ou fiche technique) et le prsent manuel constituent un kit d'outils appel Indicateurs de performance en micro-assurance . Les deux outils se compltent l'un l'autre et sont conus pour tre utiliss ensemble. La fiche technique facilite la dtermination des indicateurs de performance, tandis que le manuel aide le lecteur interprter les rsultats obtenus. La fiche technique de la micro-assurance est un outil facile utiliser, il contient des informations financires adaptes aux praticiens de la micro-assurance. Elle permet d'appliquer les principes cls appropris et de calculer les dix indicateurs de performance traits dans ce manuel. tant donn que la fiche technique est au format Excel, il suffit que l'utilisateur ait l'application Excel de Microsoft. Pour profiter de toutes les fonctions intgres, les macros Excel doivent tre actives. Ces fonctions comprennent : choix de la langue de l'interface, affichage des menus contextuels avec description de chaque lment renseigner, personnalisation des tats financiers en fonction du nombre de produits de micro-assurance et des conditions d'accs la rassurance. Afin de calculer les dix indicateurs de performance cls, l'utilisateur de la fiche technique doit complter quatre onglets : Le premier est l'onglet Identification, il ne contient qu'une description courte de l'organisme et des produits de micro-assurance. Selon le nombre de produits indiqus, des lignes supplmentaires seront ajoutes aux tats financiers. Cela correspond au principe de sparation des donnes qui veut que les donnes soient divises afin de calculer les indicateurs de performance au niveau du produit plutt que de l'organisme. De plus, les lments relatifs la rassurance n'apparatront dans le Compte de rsultat et le Bilan que si l'utilisateur indique que son organisme dispose dune couverture de rassurance pour un produit de micro-assurance spcifique. Les deux onglets suivants, savoir le Bilan et le Compte de rsultat, constituent un tat financier de base pour les prestataires de micro-assurance. Ce modle diffre de celui qu'emploient les compagnies d'assurance ordinaires car il doit correspondre aux principes et indicateurs cls prsents dans ce manuel. Ces diffrences comprennent: sparation des revenus et des charges au niveau du produit, comptabilisation de la rassurance comme une charge, prise en compte des donations. La division traditionnelle entre les produits d'assurance-vie et les autres n'est pas opre. L'actif indiqu dans la fiche Bilan est divis en actifs admis et actifs non-admis afin de calculer correctement le ratio de solvabilit, quel que soit le statut juridique du prestataire de micro-assurance. Enfin, le dernier onglet est complter avec des informations supplmentaires ncessaires au calcul des indicateurs de performance cls qui ne sont pas fonds sur les lments des tats financiers. Les taux de couverture, ratio de croissance, taux de fidlisation, rapidit de rglement des sinistres et ratio de rejet des demandes d'indemnisation sont calculs partir de certaines donnes cls relatives l'assur. En fonction des renseignements donns, les dix indicateurs de performance cls sont calculs dans l'onglet des ratios et peuvent tre consults sur les graphiques apparaissant dans l'onglet correspondant. Chaque graphique montre les interactions entre les diffrents indicateurs cls en les associant les uns aux autres. INSCRIVEZ-VOUS SUR WWW.MICROFACT.ORG Cette inscription gratuite vous permettra non seulement de recevoir la fiche technique avec des conseils pour l'utiliser, mais aussi d'tre inform sur les nouvelles ditions de ces fiches et du manuel Indicateurs de performance en micro-assurance , ainsi que sur les ateliers associs.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

1. MESURER LA PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE


Ce chapitre contient des dfinitions, formules, descriptions et interprtations des dix indicateurs cls de performance en micro-assurance, ainsi que, dans la mesure du possible, des annexes prliminaires et des discussions sur la performance du secteur pour chaque domaine de performance. Au fil de la lecture, lutilisateur gardera lesprit que ces indicateurs cls doivent tre suivis rgulirement par lquipe dirigeante et quils ne refltent pas lintgralit de la situation ; ce sont juste des indicateurs cls et non un ensemble complet de tous les indicateurs possibles. Chacun dentre eux peut tre subdivis en un ou plusieurs sous-indicateurs pour apporter des renseignements supplmentaires sur la situation dans un domaine particulier. Par exemple, lindicateur du ratio de sinistres survenus peut tre subdivis en plusieurs sous-indicateurs, notamment en indicateurs dincidence par exposition au risque et de montant moyen des sinistres . Lutilisateur peut ajouter dautres indicateurs son gr pour mesurer des domaines oprationnels non encore couverts. Contrairement la microfinance, les partenaires impliqus dans la mise en place dun programme de micro-assurance sont souvent multiples. De mme, les produits de micro-assurance sont en gnral plus diversifis et plus complexes que les produits de microfinance. Les dbats sont donc plus compliqus puisque la mesure des performances doit tre effectue auprs de multiples parties prenantes, pour des systmes de prestations diffrents et sur des lignes de produits varies. Comme nous le verrons au chapitre 3, cette diversit rend galement lvaluation comparative et la mise en rapport plus difficile en micro-assurance quen microfinance. Dans ce manuel, nous dfinissons la micro-assurance comme ...un outil de protection des personnes bas revenus contre des dangers spcifiques en contrepartie du paiement de primes rgulires, proportionnelles la probabilit et au cot du risque impliqu. Dans le fond, cette dfinition est la mme que celle que lon utiliserait pour lassurance ordinaire, cette diffrence prs quelle sapplique une population cible clairement dfinie : les personnes bas revenus [...] ; en gnral, la micro-assurance est destine ceux que les rgimes conventionnels dassurance commerciale et sociale ignorent, ceux qui nont pas accs aux rgimes appropris .1 Lobjectif principal de ce manuel est dtudier la performance du point de vue du consommateur qui utilise le produit ou service, cest--dire du client ou du socitaire assur. Comme le dcrit le Principe 9, le programme de micro-assurance doit tre au service du socitaire ou du client assur et dans ce cadre, la comparaison de sa performance avec celle dautres programmes apparat sense car elle vise lamlioration de son efficacit. Ltude de la performance sous cet angle est pertinente pour tous les types de prestataires car, en dfinitive, une bonne performance et une meilleure efficacit permettent de proposer au consommateur les meilleurs biens et services et les plus conomiques qui soient. En ce qui concerne les programmes parties prenantes multiples, il sagit dvaluer la performance dans son ensemble, sans quun partenaire ne soit vis en particulier. Certains programmes de micro-assurance sont dtenus par leurs membres, dautres non. Dans le premier cas, nous dsignons les assurs comme des membres et dans le second cas, comme des clients. Le terme assur est utilis dans le sens gnrique et dsigne soit un membre, soit un client. De plus, si nous utilisons indiffremment les termes produit et programme , nous prfrons cependant le terme programme car il a un sens plus gnrique et comprend la notion de service. Certains prestataires de micro-assurance, comme les dispositifs mutuels socitaires par exemple, tendent voir dans la microassurance plus un service quun produit.

Churchill, Craig, 2006 : Quest ce que lassurance pour les pauvres dans Churchill, C. (ed.) : Protger les plus dmunis: Guide de la micro-assurance. Fondation Munich Re / OIT, Genve.

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1.1 LES PRINCIPES CLS


Ce chapitre dcrit les neuf principes cls que lon considre comme faisant partie intgrante de la gestion dun programme de micro-assurance. Ces principes peuvent tre considrs comme des conditions a priori ou des exigences supposes sans lesquelles il est impossible de procder une valuation prcise et transparente de la performance. Ces principes de performance ne doivent pas tre confondus avec les principes fondamentaux de lassurance ou de la mutualisation des risques (voir Annexe A).

LES NEUF PRINCIPES CLS SONT : I. Comptabilit 1. Sparation des donnes 2. Prparation des tats financiers II. Gestion des assurances 3. Compilation de donnes pertinentes et prcises 4. Calcul et constitution des provisions 5. Contrle efficace et rgulier des sinistres 6. Politique de placement clairement dfinie III. Pratiques oprationnelles 7. Capacits techniques en matire d'assurance 8. Transparence 9. Approche axe sur le client

I. COMPTAbILIT Principe 1. Sparation des donnes


La micro-assurance est une activit trs technique qui fonctionne selon des principes et des statistiques fondamentaux. La russite long terme ncessite une gestion correcte dans plusieurs domaines primordiaux, notamment : la conception du produit, la gestion des risques et des investissements, la qualit des services, lefficacit de la distribution et la prcision de la tarification. Pour maintenir une bonne performance dans tous les domaines, les gestionnaires ont besoin dinformations pertinentes et fiables sur les oprations de micro-assurance. Il sen suit que lune des units fonctionnelles cls dvelopper ds le dpart est un service statistique comptent dans la conception de systmes et la gestion de donnes.2 De nombreux organismes proposent dautres services que la micro-assurance et, bien que ce type dactivit multiple puisse fonctionner de manire intgre, les donnes relatives aux produits de micro-assurance doivent tre collectes sparment des donnes relatives aux autres produits. La sparation comptable entre les activits de micro-assurance et les autres activits, telles que la microfinance, permettra disoler les mesures de performance financire pour chaque activit. En ce qui concerne les micro-assureurs de petite chelle, par exemple, une estimation raisonnable des cots de personnel temporaire et de lutilisation dautres ressources pour lactivit de micro-assurance peut suffire, cependant les grands organismes de micro-assurance dots dun personnel temps complet doivent comptabiliser les salaires effectifs ainsi que tous les autres cots associs la gestion du programme.

Garand, D. et J. Wipf, 2006 : Tarification des produits de micro-assurance dans Churchill, C. (ed.) : Protger les plus dmunis: Guide de la micro-assurance . Fondation Munich Re / OIT, Genve.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Le principe implique galement que les donnes soient collectes sparment pour chaque produit car cela permet de suivre, de grer et dvaluer les indicateurs de performance pour chacun deux. Lisolation des donnes de performance pour chaque produit facilite leur analyse et permet une meilleure ractivit dans la gestion ; en effet, il arrive que la performance mdiocre dun produit soit masque par la performance remarquable dun produit connexe. Ltablissement de donnes spcifiques chaque produit est donc ncessaire pour identifier un cas de ce genre. Un programme de micro-assurance ne pourra pas raliser tout son potentiel tant quil ne sera pas en mesure de faire cela.

Principe 2 : Prparation des tats financiers


Quel que soit le programme de micro-assurance, les tats financiers suivants doivent pouvoir tre produits partir des donnes relatives son activit : a) Compte de rsultat (ou compte de pertes et profits) b) Bilan c) tat des flux de trsorerie (ou sources et emplois des fonds). La faon dont les tats financiers sont prpars varie dune rgion du monde lautre. Par exemple, dans de nombreux pays francophones, le format est trs diffrent de celui qui est utilis dans dautres pays, tels que les tats-Unis. Nanmoins, quel que soit le format, certaines normes minimum doivent tre observes : Les informations relatives la micro-assurance doivent tre spares de toutes les autres activits ; Les informations doivent tre segmentes pour chaque produit de micro-assurance ; Les informations doivent tre extraites de bases de donnes compltes et audites ; La comptabilit dexercice doit tre employe (cette mthode comptabilise les produits, charges, crances et dettes au fur et mesure quelles se produisent) ; Les tats financiers doivent tre dits au moins une fois par trimestre ; Les tats financiers doivent tre publis dans les temps, en un nombre de jours prdtermin3 aprs la clture de lexercice comptable ; Le revenu net doit apparatre avant les financements non permanents (c.--d. les financements temporaires qui se termineront par la suite) ; et Les niveaux de provisions (voir Principe 4) doivent tre comptabiliss en tant que passifs dans le Bilan, tandis que les accroissements de provisions doivent ltre en tant que charges dans le Compte de rsultat.

Les tats financiers prpars de cette manire sont ncessaires pour que lquipe dirigeante puisse avoir un aperu ponctuel des performances, mais ils peuvent galement tre soumis certaines prescriptions et normes rglementaires supplmentaires. La Fiche technique, qui constitue une partie du kit dindicateurs cls de performance, est prsente dans lencart 1. Le format du Bilan et du Compte de rsultat utilis dans la Fiche technique peut tre utilis comme guide pour laborer le Bilan et le Compte de rsultat dun programme de micro-assurance. Ce principe tait le Principe 3 dans la version prcdente mais il a t permut avec le principe suivant en raison du processus de catgorisation.

Dans lidal, aussitt que possible ; dans la ralit, endans les 15 jours, mais pas plus tard que 30 jours.

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II. GESTION DES ASSURANCES Principe 3 : Compilation de donnes pertinentes et prcises


Le Principe 1 explique de faon pertinente pourquoi les donnes relatives la micro-assurance doivent tre spares des autres donnes de lorganisme. tant donn que lassurance est une activit centre sur des statistiques cumules extraites des donnes empiriques de lactivit, lexhaustivit et la pertinence des donnes recueillies est primordiale. Les bases de donnes doivent tre conues de faon recueillir les informations de divers professionnels, notamment des actuaires et dirigeants ; cela permet de recueillir correctement, pour chaque produit, les informations techniques ncessaires la tarification, au calcul des provisions et la gestion oprationnelle. Mode dutilisation des donnes oprationnelles (Tableau 1) Domaine de performance Gestion du risque Exigence de bonne performance Comprhension des risques assurs Exemples de donnes oprationnelles primaires requises Vie, invalidit, sant : date de naissance, sexe, profession, etc. de tous les assurs Sant : maladies / motifs dhospitalisation Conditions climatiques : pluviomtrie Pour lassurance-vie et lassurance sant, les donnes primaires relatives aux assurs telles que lge, le sexe, la profession et dautres encore, permettent lactuaire de projeter le moment de survenance et les montants des futurs sinistres et charges. Ces informations sont ensuite utilises pour slectionner les actifs dans lesquels les fonds des provisions pourront tre investis (voir Principe 4)

Gestion des investissements

Combinaison d'actifs visant optimiser la scurit, la liquidit et le retour sur investissement du programme

Qualit du produit et du service Contrle des cots et gestion des sinistres Gestion d'ensemble Commercialisation

Comprhension des prfrences Date laquelle les sinistres ont t signals et indemniss, pour contrler la rapidit de du client Capacit mesurer les perforrglement des sinistres Motifs de reconduction / non reconduction mances Comprhension de la cause du sinistre tats financiers Informations dtailles sur le sinistre, telles que la date de survenance de l'vnement assur, le montant du dommage/de la perte, etc. Donnes dtailles sur les transactions, telles que les paiements de primes individuels, le versement de prestations, etc. vnements qui provoquent la rclamation, en particulier le dcs, lhospitalisation, linvalidit Motifs de reconduction / non reconduction Au minimum, toutes les donnes indiques ci-dessus Dtails relatifs aux personnes assures tels que la date de naissance, le sexe, etc. Dtails relatifs aux actifs assurs, tels que la valeur financire, la composition, le numro de srie, etc.

Produits labors de faon responsable et ayant une bonne valeur Adquation entre le montant de la prime et les risques couverts, comptitivit de la prime et valeur des prestations

Tarification du produit

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Si certains micro-assureurs recueillent des donnes insuffisantes ou non pertinentes, dautres en recueillent de trop. Il convient de faire la part des choses entre les cots ncessaires la collecte de donnes supplmentaires et les gains additionnels qui en rsultent. La collecte de donnes trop nombreuses peut tre coteuse, tandis que des donnes insuffisantes peuvent nuire la gestion de lactivit et son dveloppement. Selon lorganisme, un systme dinformation adquat pourra se traduire soit par le cumul de simples feuilles de calcul informatiques,4 soit par un dispositif dadministration labor, intgr et personnalis, soit par un logiciel de comptabilit financire exhaustif stendant tous les services de lorganisme. De nombreux micro-assureurs ont la mauvaise habitude de supprimer les donnes relatives aux polices ou aux certificats chus ou aux membres ayant quitt le programme ; toutefois les donnes doivent tre conserves sur une dure indtermine car elles seront utiles lanalyse ultrieure de lhistorique. Une autre erreur commune est de totaliser les chiffres cls, tels que les paiements de primes, au lieu de conserver des donnes historiques compltes et individuelles ; il est donc difficile pour lactuaire de tarifier correctement les produits car il doit faire des hypothses pour compenser les donnes manquantes. La qualit des donnes est un aspect important de ce principe. Certains organismes accumulent de grands volumes de donnes mais ne se soucient pas suffisamment de rendre ces donnes utilisables et prcises. Des systmes doivent tre conus pour contrler et modifier les donnes ds leur saisie ; la saisie laide de menus droulants, par exemple, permet un traitement plus rapide et plus prcis. Des applications logicielles doivent tre ajoutes au systme pour assurer la cohrence de la base de donnes vis--vis des rgles du mtier mesure quelles voluent. Pour les programmes parties prenantes multiples, les bases de donnes peuvent tre fragmentes. Par exemple, un programme dassurance sant peut collecter les donnes auprs de plusieurs parties prenantes : distributeur, gestionnaire des contrats dassurance, assureur, intermdiaire, prestataires de services, et autres. Pour assurer une collecte pertinente des donnes, il conviendra de prendre en compte les diffrents utilisateurs finaux lors de la conception de la base de donnes. Les organismes se fient souvent trop leurs programmeurs pour dterminer le type de donnes collecter, or la conception dune base de donnes requiert une trs bonne comprhension des oprations de micro-assurance et une capacit prvoir lvolution des exigences. Exemples de bases de donnes de micro-assurance et de conception du contenu (Tableau 2) Exigences applicables aux programmes Pour l'valuation des indicateurs de performance, pour une gestion efficace Pour la gestion financire et la comptabilit Pour le calcul des provisions, la tarification des produits Pour la mise en conformit avec la rglementation Pour la gestion des canaux de distribution (par ex. IMF, agents indpendants, etc.) Intervenants consulter lors de la conception : L'quipe dirigeante et le personnel de soutien L'quipe dirigeante, le comptable et le personnel de soutien L'actuaire, le souscripteur L'quipe dirigeante, l'actuaire et le personnel de soutien Les directeurs marketing et le personnel de terrain

C.--d. lhistorique cumul des transactions et des changements de statut, il ne sagit pas uniquement de calculer des totaux ou de connatre le dernier statut.

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Un systme dinformation et de gestion de la qualit doit comprendre : a) une base de donnes relationnelle au format normalis ;5 b) des applications pour le suivi des sinistres et lvaluation des indicateurs de performance ; c) des applications pour la gestion financire et des risques. Pour rsumer, les donnes sont une ressource inestimable qui doit tre collecte et gre correctement pour en extraire des informations pertinentes et de grande valeur.

Principe 4 : Calcul et constitution de provisions


Au fil du temps, tous les programmes de micro-assurance constituent des postes de passif, tels que les Charges payer et Prestations payables lavenir. Ce passif doit tre financ lavance afin que les prestations puissent tre payes rapidement lorsquelles sont dues. Les provisions actuarielles, fonds de provision ou provisions techniques, ou tout simplement les provisions, sont des fonds constitus par les assureurs et grs dans cette optique. En gnral, la dfinition dune provision dans ce manuel est celle dun fonds ou dune provision comptable mis(e) de ct pour financer les engagements nets futurs du programme de micro-assurance. Il est rare de trouver un programme qui nait pas besoin de provisions. Dans le cas des modles partenaire-agent, lorganisme de distribution (lagent) nexige habituellement pas de provisions, toutefois lassureur qui couvre le risque (le partenaire) doit constituer des provisions appropries pour rpondre ses engagements futurs et valuer la situation financire du programme (de son point de vue) au cours dun exercice comptable particulier. De la mme faon, un micro-assureur indpendant qui porte le risque doit lui aussi calculer et constituer des provisions. La dfinition la plus gnrale dune provision est la valeur actuarielle prsente des charges futures diminue de la valeur actuarielle prsente des primes futures. Il est en gnral trs difficile de calculer exactement les provisions avec cette formule car cela requiert des calculs actuariels et des statistiques complexes. Ce sont donc souvent des mthodes et outils simplifis, conformes aux normes et pratiques en vigueur, qui sont utiliss en remplacement. Ces mthodes et outils fonctionnent avec les informations extraites des bases de donnes prsentes aux Principes 1 et 3.

QU'EST-CE QUE LA VALEUR ACTUARIELLE PRSENTE ? (Encart 2) En langage de tous les jours, la valeur actuarielle dsigne la valeur actuelle estime d'une somme d'argent susceptible de devenir une crance ou une dette exigible. Pour calculer la valeur prsente, l'actuaire ramne le montant futur au jour prsent en y incorporant la valeur temps de l'argent (c.--d. en considrant que les investissements gnrent des intrts, des dividendes ou de la valeur), ainsi que les probabilits et la prvision de tous les vnements qui dterminent si le montant en question se matrialisera ou non. Pour prendre un exemple tout simple, supposons qu'il existe 75 pour cent de chances pour qu'un montant de 1 000 soit pay dans un an exactement. Si l'on estime que le taux d'intrt moyen prvalant est de 10 pour cent au cours de l'anne, l'actuaire valuera la valeur actuarielle prsente de ce paiement comme suit : 1 000 X 0,75 / 1,10 = 681,82

Selon la thorie des bases de donnes relationnelles, la normalisation est le processus qui sert restructurer le modle de donnes logiques dune base pour liminer les redondances, organiser efficacement les donnes, rduire les doublons et diminuer le risque danomalies lors des oprations sur les donnes. Dfinition de wikipedia : http://en.wikipedia.org/wiki/Relational_database.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

tant donn que les provisions reprsentent le passif la fin de lexercice comptable, les mthodes utilises doivent permettre un calcul prcis de tout passif en cours ce moment. Outre les charges et sinistres relevant des risques habituels (tels que les taux de mortalit et de morbidit normaux), il est ncessaire de constituer galement des provisions pour les vnements moins probables (tels que les tremblements de terre, les pidmies6). Les provisions correspondant aux produits long terme doivent tre calcules directement par un actuaire. En micro-assurance, les provisions communes calcules pour les produits dassurance-vie et dassurance sant sont indiques dans le Tableau 3 ci-dessous. Elles sont expliques de faon plus dtaille lAnnexe B. Provisions simplifies constitues pour la plupart des programmes dassurance vie, sant et invalidit (Tableau 3) Provisions Provision pour primes non acquises Provision pour sinistres survenus mais non dclars Provision pour sinistres en cours Provision pour charges payer Type de passif Sinistres risquant encore de se produire pendant le reste de la priode au titre de laquelle la prime a t paye Sinistres s'tant produits mais n'ayant pas encore t dclars Sinistres ayant t dclars mais tant encore en cours de rglement Autres charges, sinistres, conomies, intrts futurs

Outre ces lments, certains programmes constituent galement une provision pour risques afin de conserver leurs profits ou dabsorber les fluctuations statistiques des sinistres. Le niveau des provisions dpend du type de produit de micro-assurance, de sa conception et de ses caractristiques, et de la faon dont le micro-assureur met en uvre le programme. Par exemple, les provisions pour produits de micro-assurance-vie ne sont pas les mmes que celles des produits de micro-assurance sant ; de mme, des produits identiques proposs par deux micro-assureurs diffrents peuvent ncessiter diffrents niveaux de provision car leurs modles de gestion ou leurs approches de distribution sont diffrent(e)s. Parmi les lments dterminants qui affectent les niveaux de provision pour un produit particulier figurent notamment : Le profil de risque des clients ou des actifs assurs ; Le modle de gestion du programme de micro-assurance ; Les taux dintrt et dinflation futurs supposs ; La structure des prestations dassurance et les autres caractristiques du produit ; Les exigences rglementaires ; et Les marges servant compenser les erreurs de tarification.

Principe 5 : Contrle efficace et rgulier des sinistres


Lorsque lon tudie le principe de contrle rgulier des sinistres, il faut sattacher reprer les tendances et les modles dvolution des sinistres car cela permettra de prendre des dcisions avises et ralisables. Cela est particulirement important pour certains types de programmes, tels que lassurance sant, o nimporte lequel des nombreux facteurs volatiles affectant les sinistres peuvent changer soudainement. Lincidence des sinistres (frquence) et le montant des indemnisations (svrit) doivent tre suivis sparment.

Chaque assureur et chaque programme auto-assur doit en plus, si possible, acheter une couverture de rassurance pour se protger en cas de catastrophe de grande ampleur.

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Un suivi continu permettra galement de mieux comprendre le degr et la nature des risques assurs, de mieux identifier le risque moral, damliorer la tarification et de rduire au minimum lantislection. Ce type de suivi et danalyse est important mme pour les programmes communautaires7 car il permet didentifier les problmes lavance. Ltude des rejets de demande dindemnisation est utile elle aussi car elle donne des informations sur la faon de mieux concevoir les produits et les supports ducatifs. En ce qui concerne les produits dassurance vie, sant et invalidit, les sinistres rels doivent tre compars aux sinistres prvus par tranche dge, par sexe et pour chaque autre paramtre important utilis pour le calcul du montant de la prime ; cela permet dvaluer lexactitude des prvisions ayant servi la tarification. La tarification pourra aussi samliorer mesure que dautres paramtres importants seront identifis. Pour valuer soi-mme si ce principe est respect, il convient de se poser les questions suivantes : La base de donnes de sinistres que lorganisme utilise est-elle cumulative et est-elle alimente par les informations de lquipe dirigeante et des experts, notamment des actuaires ? Cette base de donnes est-elle jour et complte ? Les changements de tendance et de modles de sinistre peuvent-ils tre identifis rapidement ? Les outils logiciels sont-ils capables de comparer les sinistres rels aux sinistres prvus pour une priode donne ? Lantislection et le risque moral peuvent-ils tre dtects ? Chaque fiche de sinistre doit contenir de nombreux attributs importants (lments ou champs de donnes). Les exigences tant diffrentes selon le produit, nous retiendrons au moins les attributs indiqus au Tableau 4. Donnes de base requises pour le suivi des sinistres (Tableau 4) lment Date de survenance Date de dclaration Date(s) de paiement Assur/titulaire de la police Risque et cause entranant une perte/le sinistre Explication Quand l'vnement dclencheur du sinistre est-il survenu ? Quand le sinistre a-t-il t dclar au micro-assureur ? Quand le sinistre a-t-il t indemnis ? Quand largent est-il parvenu au bnficiaire ? Ceci est le premier lment renseigner dans la base de donnes des assurs, il contient tous les attributs importants des assurs. Quel est lvnement de risque qui a entran le sinistre ? (par ex. dcs / invalidit / maladie / dgts matriels) Assurance sant : ltat de sant ou le type de maladie doit aussi tre renseign (par ex. par catgorie de maladie majeure, comme le paludisme, etc.) pour activer les mesures de prvention. Il est trs important de renseigner LA FOIS les pertes encourues et les pertes couvertes. Les informations sur les pertes encourues permettent de : valuer ladquation du contrat dassurance Calculer le cot dextension de la couverture Pour la sant, dterminer les structures appropries de ticket modrateur et de prestations maximum Pour lassurance sant, une division des cots engags et couverts permet de mieux grer les sinistres et de calculer les rpercussions financires des exclusions.

Pertes encourues et couvertes

Rpartition/dtail des pertes

Les programmes communautaires comprennent en gnral plus de produits et sont donc moins enclins suivre les sinistres de faon troite.

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Principe 6 : Politique de placement clairement dfinie


Pour certains produits de micro-assurance, en particulier les produits long terme ou dots dune composante dpargne importante, la viabilit repose grandement sur les dcisions relatives la gestion des actifs dans lesquels les provisions, le capital et les excdents sont investis. Un organisme de micro-assurance devra donc mener une politique dinvestissement formelle, claire et prudente, et observer les exigences minimales suivantes : Les rgles de diversification des actifs doivent tre claires ; Les proportions dinvestissement dans chaque grande classe dactifs doivent tre limites ; Les proportions et montants dinvestissement dans un seul type dactif ou une seule socit doivent tre limits ; Une note minimale dinvestissement doit tre indique pour chaque classe dactifs ; et Pour les produits dont la dure est suprieure un an, la correspondance actif et passif doit tre applique pour le placement des provisions. Les programmes rglements doivent souvent adhrer la rglementation en matire dinvestissements, et leur politique dinvestissement doit ensuite les dpasser. Cest particulirement vrai pour les produits dassurance permanente ou long terme qui sont surtout sensibles la faon dont les investissements sont effectus. De faon plus gnrale, une politique dinvestissement doit au moins aborder les questions suivantes : a) La qualit des actifs (note de linvestissement) est particulirement importante si le micro-assureur accumule une grande quantit dactifs pour soutenir les produits long terme (provisions pour charges payer) ou sil a obtenu une subvention pour constituer un capital. b) La diversification des actifs doit viter la concentration des placements ; toutefois le potentiel de diversification dpendra de la situation dun pays lautre. Le fait de concentrer tous les investissements dans une source ou une classe dactifs unique risque damener des problmes. La rgle gnrale veut que les biens immobiliers ne dpassent pas 10 pour cent des placements. c) La correspondance actif et passif doit tre pratique pour les produits long terme car une confusion importante risque de mener lorganisme sa perte. d) La gestion des liquidits est galement ncessaire pour les produits court terme.

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QU'EST-CE QUE LA CORRESPONDANCE ACTIF ET PASSIF ? (Encart 3) Comme nous l'avons expliqu au Principe 4, une provision est constitue pour financer les charges payer. Mme si les provisions pour un produit donn sont correctement constitues au moment prsent, il se peut que les types d'actifs dans lesquels elles sont investies ne soient pas appropris et qu'ils entranent soit l'illiquidit, soit une insuffisance de revenu l'avenir. Cela peut se produire mme si les actifs sont de bonne qualit. Le problme est d au fait que les flux de trsorerie entre actif et passif ne correspondent plus l'avenir. La correspondance actif et passif vise donc aligner de faon optimale l'actif et le passif pour raliser deux objectifs majeurs : Assurer une liquidit suffisante long terme en alignant les flux de trsorerie d'actif prvus avec les flux de trsorerie de passif prvus ; et De maximiser les revenus tout en respectant les restrictions de la politique d'investissement. Pour y parvenir, il convient de : 1) Projeter tous les passifs, notamment : indemnisations, charges, annulations (c.--d. rachats), etc. dans l'avenir en y incorporant la fois le moment de survenance et le montant des sinistres. Le rsultat est ce que l'on appelle un flux de charges projetes ou flux de dcaissements futurs , il peut tre calcul par un logiciel informatique qui puisera les donnes directement dans la base de donnes de micro-assurance (d'o l'intrt de bien grer les donnes). 2) Rorganiser le portefeuille d'investissement dans lequel les fonds de provision sont placs afin que les intrts des investissements, les dividendes, les autres revenus projets et les chances de dpts terme et d'obligations (c.--d. afflux de trsorerie ou flux de revenu) correspondent approximativement aux flux de charges projetes. Plus l'activit d'assurance est importante, plus l'assureur peut ramnager souvent les actifs. Un roulement lev ou une croissance rapide de l'activit peut ncessiter des ramnagements plus frquents. Le ramnagement peut tre rendu plus efficace si le march des transactions sur les actifs est trs liquide et si les choix d'investissement sont extensifs. Dans les pays moins dvelopps o de nombreux programmes de micro-assurance sont actuellement concentrs, les marchs de capitaux sont habituellement beaucoup plus limits et moins dvelopps. Nanmoins, la correspondance actif et passif peut tre assure de faon plus simple en adaptant les investissements aux actifs de qualit disposition. En ce qui concerne la finance islamique, elle ne permet pas dinvestir dans des instruments porteurs dintrts mais elle autorise la facturation de frais et le partage des profits. Sur la base de ces considrations, les discussions propos de ce principe peuvent tre rorientes et adaptes au contexte islamique (voir chapitre 2.7).

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III. PRATIQUES OPRATIONNELLES Principe 7 : Capacits techniques en matire dassurance


De nombreux praticiens sont novices dans lactivit de lassurance et dbutent sans tre correctement prpars ou forms sur les principes de lassurance, la gestion des risques, la gestion des investissements et dautres aspects techniques importants. Le mtier de lassurance ncessite de comprendre en profondeur les rgles qui le rgissent et de matriser les principes techniques sur lesquels il est fond, ainsi que de connatre les bonnes et mauvaises pratiques de gestion. Cela est particulirement vrai dans le cas des programmes dauto-assurance. Dans le cas des modles partenaire-agent, lassureur peut (et devrait) proposer des formations et un soutien technique. Comme nous lavons prcis au Principe 3 au sujet de la ncessit de collecter des donnes pertinentes et prcises, les systmes de gestion doivent tre conus avec laide de lquipe dirigeante et dun actuaire pour assurer la collecte de donnes pertinentes et utiles la rvision priodique de la tarification. Les programmeurs spcialiss en assurance peuvent aussi concevoir des applications spcifiques, comme les calculs de provision et la rassurance. Ce principe implique de dvelopper des moyens techniques suffisants pour grer le programme de manire efficace. Les auto-tests suivants permettent didentifier le manque de moyens et lventuelle ncessit de faire intervenir un expert: Des audits internes et externes sont-ils mens8 ? Comment le systme dinformation et de gestion se situe-t-il par rapport aux normes minimum suggres ? Quel type dinformations sont collectes et comment sont-elles utilises ? Outre le cumul des donnes, quels types dinformations les systmes fournissent-ils en matire de gestion? Quelle est la source et quel est le contenu des formations en micro-assurance destins lquipe dirigeante et au personnel ? Parmi les six premiers principes, combien ne sont pas satisfaits cause de moyens techniques insuffisants ? Le renforcement des capacits peut tre financ par des bailleurs de fonds, le gouvernement ou par des assureurs. Tous les domaines prsentant des faiblesses doivent tre abords : marketing, fondamentaux de lassurance, gestion des risques, assistance pour les audits, souscription, dveloppement des comptences, et ainsi de suite.

Principe 8 : Transparence
Tous les calculs, procdures, collectes de donnes et rapports doivent observer le principe de transparence afin que les informations soient pertinentes et prcises, et que les processus et la crdibilit soient amliors. Cela ne signifie pas seulement quil faut mettre plus de donnes disposition dun plus grand nombre de parties prenantes et dassurs, mais galement que ces donnes soient plus accessibles et quelles soient prsentes sous un format et avec un vocabulaire comprhensibles. Il ne suffit pas de noyer le public sous une masse de donnes pour amliorer la transparence. Ce principe complte bien les autres principes qui encouragent lamlioration des normes comptables, le respect des dlais pour la publication des informations, lamlioration des applications informatiques et des bases de donnes, le renforcement des capacits de gestion, et ainsi de suite.

Lorganisation daudits internes renforcera le contrle gnral du programme et ces audits doivent tre mens souvent, tous les trimestres par exemple. Les audits externes sont tout aussi ncessaires mais ils peuvent tre mens moins souvent, une fois par an par exemple.

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Lvaluation et la publication priodiques des indicateurs cls permettent elles aussi damliorer la transparence. De mme, il est important que les prestataires de micro-assurance bnficiant de financements externes indiquent aux bailleurs de fonds et aux financeurs les sources de ces financements ; les subventions, par exemple, ne doivent pas tre caches car il est dans le plus grand intrt de toutes les parties prenantes que les informations sur les activits conomiques du programme soient communiques de faon responsable.

Principe 9 : Approche axe sur le client


Le premier objectif de la micro-assurance est de proposer des produits aux personnes les moins favorises, mme si certains acteurs du march exploitent cette activit pour leur propre bnfice. Cependant les performances des organismes de micro-assurance seraient juges mdiocres si un systme de notation favorable aux pauvres tait appliqu. Cest pour cela quun neuvime principe a t ajout : ce principe exige que le micro-assureur porte une attention constante, claire et cohrente sur la qualit et lefficacit des services prests lassur. Cela implique que les dirigeants aient une connaissance approfondie des besoins des clients. La dclaration de mission du programme doit mentionner que lattention est porte sur loffre de produits et de services adapts la clientle, et la tarification doit tre optimale et prenne. Cela signifie que pour chaque dcision de gestion, il faut toujours prendre en compte les rpercussions pour le client. Ce principe est ainsi une raison supplmentaire la ncessit dvaluer la performance du point de vue du consommateur et dassocier un aspect social laspect financier de la performance. Un programme de micro-assurance dtenu par ses socitaires a plus de chances dtre orient sur sa clientle puisquil est gr par ses membres, lesquels participent rgulirement au processus de gouvernance dmocratique. linverse, les compagnies dassurance et les prestataires de services dtenus par des parties prenantes qui exigent un retour comptitif sur le capital investi doivent davantage se concentrer sur les profits, ce qui les rend moins enclins optimiser les prestations et la valeur pour les pauvres. Il existe des exceptions, cependant, notamment lorsque lassureur considre la micro-assurance comme une dmarche pionnire dont lobjectif est de gagner la confiance et le crdit dune communaut, et quil y associe un plan de suivi pour introduire dautres services par la suite. PLANS D'AFFAIRES (Encart 4) Ces neuf principes supposent que les dirigeants d'un programme de micro-assurance tablissent un plan d'affaires stratgique sur cinq ou sept ans et quils le mettent jour au moins tous les deux ou trois ans. Le fait de prparer un plan d'affaires et de le grer en consquence est un principe important qui devrait tre appliqu par tous ceux qui souhaitent crent une entreprise. Un plan d'affaires stratgique sera plus utile s'il est prpar en concertation avec les principales parties prenantes, notamment l'quipe de mise en uvre, car cela donne tous le sentiment d'tre propritaires du projet et la dtermination ncessaire pour mener le plan son terme. Si un organisme a d'autres activits ou s'il propose ses membres d'autres services que la micro-assurance, son plan d'entreprise sera exhaustif mais il devra comprendre un plan spcifique l'activit de microassurance. Lintrt du plan stratgique est quil permet ensuite d'laborer des plans et des budgets oprationnels annuels qui serviront de feuille de route pour les diffrentes units. Tous les plans d'affaires contiennent naturellement des objectifs de performance, et certains d'entre eux prendront la forme d'indicateurs cls calculer sur la base des projections financires et d'autres sources. Parmi les objectifs de ce type, citons par exemple les ratios projets de revenus nets et de charges engages. Lorsque l'quipe dirigeante d'un programme suit ses performances au fil du temps, elle doit prter une attention particulire la variation des indicateurs rels et projets.

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1.2. LES INDICATEURS CLS DE PERFORMANCE


Lobjectif principal des indicateurs de performance est de produire une image raliste des performances du programme de micro-assurance dans des domaines cls. Cela signifie que mme pour un programme parties multiples, les indicateurs doivent tre calculs partir des donnes de tous les partenaires. tant donn que la situation est tudie pour le programme dans son ensemble, les indicateurs sont applicables tous les types et modles dorganisation, mais ils ne sont pas toujours pertinents pour tous les produits. Cela apparatra plus clairement dans les discussions relatives certains des indicateurs de performance, ainsi quau chapitre 2 o sont poses certaines questions dinterprtation en rapport diffrents produits. Les dix indicateurs cls se concentrent principalement sur la viabilit financire, toutefois laspect social devient plus significatif lorsque la viabilit nest pas considre comme la seule fin mais comme lun des critres permettant de proposer aux clients pauvres des solutions de micro-assurance efficaces. Les indicateurs cls de performance sont regroups en quatre domaines de performance dans le Tableau 5, mais ne sont pas prsents en ordre hirarchique. lexception des deux indicateurs de prudence financire, tous les indicateurs doivent tre calculs au niveau du produit. Les programmes de grande chelle qui affectent des actifs spcifiques aux produits dassurance peuvent aussi retracer lhistorique des ratios de solvabilit et de liquidit9. Les quatre catgories dindicateurs cls de performance (Tableau 5) Indicateur Ratio des charges engages Ratio des sinistres survenus Ratio de revenu net Taux de fidlisation Taux de couverture Ratio de croissance Questions cls Avec quelle efficacit le produit de micro-assurance est-il fourni ? Quelle est la valeur du produit de micro-assurance pour l'assur ? Le produit ou programme de micro-assurance est-il viable ? Quel est le niveau de satisfaction de lassur ? Quel est le niveau dadquation entre le produit et les besoins rels ? Quel est le niveau de connaissances de lassur en matire dassurance ? Quelle est la comptitivit du produit vis--vis des autres produits ou solutions de gestion des risques du mnage ? VALEUR DES PRODUITS Catgorie

SENSIBILISATION SUR LES PRODUITS ET SATISFACTION DES CLIENTS

Rapidit de rglement des sinistres Ratio de rejet des demandes dindemnisation Ratio de solvabilit Ratio de liquidit

Quel est le niveau de ractivit du service ? Le produit correspond-t-il bien aux besoins rels de QUALIT DES PRESTAlassur ? TIONS Dans quelle mesure lassur comprend-t-il bien le produit ? Quelle est la capacit de lassureur rpondre ses obligations futures ? Quelle est la disposition de lassureur rpondre ses charges court terme et ses obligations dindemnisation ? PRUDENCE FINANCIRE

Pour un programme grande chelle, il est prfrable de grer les investissements sparment pour chaque produit, en particulier pour les produits de (plus) longue dure. Cela ncessite daffecter les actifs chaque produit et dtablir une correspondance actifpassif spare.

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Il faut garder lesprit que de nombreux indicateurs sont corrls et que certains dpendent dun ou de plusieurs autres. Par exemple, le revenu net dun programme dont le ratio de charges engages est lev sera mathmatiquement (et directement) rduit. Dautres effets se ressentent plus long terme ou indirectement; ainsi un ratio de charges lev indique gnralement un manque defficacit et une faible valeur, ce qui rduira au final la satisfaction du march si aucune solution nest apporte ; de mme, si les clients sont insatisfaits, cela se traduira par la faiblesse des trois indicateurs de la catgorie Sensibilisation.

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A. VALEUR DU PRODUIT
Les indicateurs de performance relatifs la valeur se concentrent sur les prestations que les assurs reoivent en moyenne en contrepartie des primes quils paient. Comme nous le verrons ultrieurement, un ratio de charges engages plus lev signifie quen moyenne, les prestations financires verses lassur sont leves par rapport au montant de la prime (valeur leve). Dun autre ct, un ratio de revenu net lev et des charges leves ont leffet inverse de rduire la valeur car il y a moins dargent disposition pour les prestations. Les changements de valeur du produit influent sur les indicateurs de sensibilisation et de satisfaction, comme dans le cas des programmes dtenus par leurs membres, o ces derniers augmentent ou diminuent leur participation en ractions aux changements de valeur. Les trois indicateurs renseignent clairement sur la viabilit. En labsence de revenus nets positifs, le programme ne pourra pas tre viable et dpendra des subventions pour survivre. Dun autre ct, il est impossible de gnrer des revenus nets positifs sans faire correspondre correctement les charges et les prestations. N 1 2 3 Indicateur Ratio des charges engages Ratio des sinistres survenus Ratio de revenu net Interprtation gnrale Avec quelle efficacit le produit de micro-assurance est-il fourni ? Quelle est la valeur du produit de micro-assurance pour l'assur ? Le produit ou programme de micro-assurance est-il viable ?

Indicateur 1 : Ratio des charges engages


Dfinition Le ratio des charges engages se dfinit par les charges engages au cours dune priode divises par les primes acquises au cours de la mme priode. La priode peut correspondre un exercice fiscal ou tout autre exercice comptable. Un ratio de charges engages 25 pour cent signifie que pour chaque volume de 100 primes acquises au cours dun exercice comptable, 25 sont transformes en charges. Mthode de calcul Ratio des charges engages n = Charges engages n / Primes acquises Remarques Le n - charges engages - est la somme des charges comptabilises selon la mthode de la comptabilit dexercice au cours dune priode n . Ce montant doit reflter toutes les charges effectivement engages au cours de la priode, y compris les commissions et lments souvent oublis tels que lamortissement du matriel, les dotations pour amortissement et le cot de conception des logiciels. Les charges ne doivent pas tre diminues du montant des subventions ou financements.10 Notons que les charges engages peuvent tre gales ou non aux charges relles effectues au cours de la mme priode.
n

10 Par exemple, si un lieu de formation a t fourni gratuitement , cette utilisation doit tre reflte dans la comptabilit comme si elle avait paye, elle sera donc reporte sous forme de revenu de subvention en-dessous de la ligne Revenu net dans le Compte de rsultat.

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Le n - primes acquises - est la somme des primes acquises, comptabilises selon la mthode de la comptabilit dexercice au cours dune priode n . Dans le Compte de rsultat, ce montant correspond aux revenus gnrs par les primes au cours de la priode (cela nest pas exactement la mme chose que les primes en espces)11 moins les variations des provisions pour primes non acquises.12 Les frais de souscription de police ou dadhsion ventuellement facturs ne sont pas inclus dans ce poste. Un point important remarquer est que de nombreux assureurs ajoutent des charges de rglement de sinistres aux cots des sinistres et ne les traitent pas comme des charges dexploitation. Ces charges doivent pourtant tre incluses dans le numrateur pour calculer cet indicateur. Les frais dinvestissement doivent galement tre quantifis et inclus dans le calcul ; cela nest pas reflt dans la Fiche technique par souci de simplification.

11 Les primes en espces sont littralement les primes perues en espces au cours de la priode. Les revenus de primes peuvent dsigner tout type de crdit de prime accord par le service comptable du programme. 12 Pour de plus amples informations sur les primes acquises et non acquises, consultez lAnnexe B.

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Ratio des charges engages


Compte de rsultat de lexercice Poste P01 P02 P03 P04 P05 P06 P07 P08 P09 P10 P11 P12 P13 P14 P15 P16 P17 P18 P19 P20 P21 P28 P29 P30 P31 P32 P33 P34 P35 P36 P37 Produits d'exploitation Primes acquises Primes souscrites brutes Variation de la provision pour primes non acquises Autres produits d'exploitation Frais d'adhsion Commissions reues (hors rassurance) Produits bruts des investissements Autres produits d'exploitation (non exceptionnels) Charges Sinistres survenus Sinistres indemniss bruts Variation de la provision pour sinistres survenus mais non dclars Variation de la provision pour sinistres en cours Variation de la provision pour charges payer Charges d'exploitation Frais de personnel Frais administratifs Frais de distribution et de communication Autres charges d'exploitation Ajustement pour rassurance Revenu net Produits hors exploitation Charges hors exploitation Revenu net (non exceptionnel) Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Revenu net (avant donations et impts) Donations Impt sur le revenu et les bnfices Revenu net (aprs donations et impts)

Do proviennent les chiffres ? Compte de rsultat (Fiche technique BRS02)

Primes acquises = P03 P04 = P02

Ratio des charges engages = P16 / P02

Charges engages = P17 + P18 + P19 + P20 + P21 = P16

Certains programmes considrent les frais dadhsion ou dinscription comme des primes acquises soit immdiatement, soit au cours dune priode fixe. Dans ce manuel, ces frais sont considrs comme des Revenus autres.

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Si plusieurs partenaires participent, les charges de chacun deux doivent tre incluses. Un exemple type est celui dune ONG proposant une assurance sant en partenariat avec un assureur qui porte le risque et un gestionnaire des contrats qui gre les sinistres et accrdite les prestataires ; dans ce cas, lONG prendra sa charge les frais de distribution et dadministration (lesquels doivent tre spars des frais lis aux autres oprations) ; lassureur, les charges lies la responsabilit et la gestion des risques, et le gestionnaire, les frais correspondant sa fonction. Les charges de chacun des partenaires doivent tre prises en compte pour calculer ce ratio. Il arrive souvent que les micro-assureurs ne calculent pas toutes les charges engages et ignorent les cots tels que les frais de personnel employ temps partiel. Comme nous lavons soulign au Principe 1, il est important de calculer toutes les charges au niveau de chaque produit pour valuer la performance relle. De nombreux programmes investissent beaucoup dans la formation, la conception de systmes et doutils et les conseils au dbut de leur cration. Ce type de charges dtablissement prcoces et exceptionnelles doivent tre amorties sur plusieurs exercices comptables ; en effet, ces investissements seront bnfiques au programme pendant un certain temps et peuvent donc tre considrs comme des frais prpays. Les formations rgulires, de rafrachissement ou de mise niveau doivent, par contre, tre passes en charges engages. Signification et interprtation Le ratio de charges engages est le premier indicateur defficacit. Un produit ne peut avoir de la valeur que si le ratio de charges est bas, ce ratio correspondant la proportion de primes acquises au cours dune certaine priode et absorbes par les charges engages au cours de la mme priode .13 Le ratio de charges est la proportion des primes ncessaires au paiement de tous les cots de commercialisation, de vente (commissions comprises), dadministration, de rglement de sinistres, et de distribution du programme de micro-assurance. Un ratio de charges engages bas indique que la charge des dpenses pour lassur est rduite grce au faible montant des primes, mais il peut galement indiquer un investissement insuffisant dans lducation des consommateurs ou dans le maintien dun service de qualit. Dun autre ct, si le programme investit trop dans ces domaines, une prime plus leve risque de rduire la valeur du programme dans son ensemble. Le principal dfi est darriver un quilibre optimal entre ces deux valeurs mais cet quilibre est un lment ncessaire pour russir sur le long terme. Lidal est datteindre un ratio de charges engages de 20 pour cent, voire moins, tout en maintenant un haut niveau de sensibilisation et de satisfaction. COMPTE DE RSULTAT : COMMENT GRER LA RASSURANCE (Encart 5) La pratique comptable actuellement en vigueur dans le secteur consiste compenser les primes de rassurance et les indemnisations des assurs dans le Compte de rsultat, mais elle masque l'exprience sous-jacente rellement acquise par le programme, et ce de deux manires : Lorsque l'on rduit les primes acquises par les primes de rassurance payes, cela diminue le dnominateur dans les formules de nos trois indicateurs de valeur, ce qui cre une distorsion des valeurs sous-jacentes relles. Lorsque l'on rduit les indemnisations verses aux assurs par les indemnisations verses par le rassureur, cela cre galement une distorsion des valeurs relles des indicateurs. En thorie, les primes de rassurance et les indemnisations des assurs devraient finir par tre presque quivalentes avec le temps, l'exception des charges et de la marge bnficiaire du rassureur. La diffrence entre les primes de rassurance et les indemnisations verses par le rassureur est une dpense pour le programme de micro-assurance. Si l'on prsente correctement les transactions de rassurance dans le Compte de rsultat (voir la Fiche technique), le cot de la rassurance se refltera bien dans les indicateurs de valeur.

13 Garand et Wipf, 2006 : page 329.

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Le second dilemme auquel font face les programmes auto-assurs est celui de la rassurance. La rassurance est un cot, certes, mais si le contrat est bien conu, cest un cot pertinent car il rduit les contraintes de capital et les risques de ruine financire. Une question se pose donc : dans quel type de rassurance faut-il investir, et combien ? Il est impossible dy rpondre ici car chaque programme a des exigences diffrentes, on peut nanmoins gnraliser en disant que certains programmes ninvestissent pas dans la bonne couverture, que certains investissent trop, et que dautres pas du tout. Pour de nombreux programmes, une couverture contre les vnements naturels rares et de grande envergure (tremblements de terre, pidmies, etc.) qui entraneraient des sinistres covariants est suffisante. Outre le fait quune mauvaise rassurance accrot inutilement le ratio de charges engages, elle ne permet pas non plus damliorer la solvabilit du programme. Si le micro-assureur doit apporter de la valeur long terme et de la pertinence ses assurs, il doit trouver les moyens de le faire efficacement. Pour ce faire, il est important de comprendre dabord quel niveau de prime correspond un service efficace. Si ce montant est lev , il est possible que la mthode de distribution ne soit pas optimale, ou que le traitement des sinistres soit trop lourd, ou que dautres raisons soient en cause. Dans tous les cas, lquipe dirigeante doit constamment chercher modifier le fonctionnement du programme pour rduire les niveaux gnraux de charges. Interprtation sociale Pour certains programmes, un ratio de charges lev peut indiquer que lquipe dirigeante est trop gourmande en salaires et en avantages, au dtriment de la clientle pauvre. Mais cela indique plus souvent une ncessit de restructurer les processus ou damliorer les prestations. Dans tous les cas, le manque defficacit a des rpercussions sociales importantes puisquil sollicite directement des ressources qui pourraient, dans dautres circonstances, tre employes lamlioration des prestations et des services. Exemple de performance Ratio des charges engages
120 % 100 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0% Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

pargne vie
Assureur africain en cooprative

Assureur sud-asiatique

Assurance-vie et capital diffr

Assureur ouest-africain

Assurance sant individuelle

Mutuelle ouest-africaine

Assurance-vie de groupe

Le graphique ci-dessus indique les ratios de charges engages de cinq programmes diffrents: Le premier est un programme dassurance-vie crdit propos par un rseau coopratif ouest-africain ses membres institutionnels primaires. Ce programme a connu une croissance rapide en quatre ans et laccroissement de son chiffre daffaires, associ des augmentations minimes de ses cots fixes, a rduit le ratio de charges engages au fil du temps.

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Le deuxime programme est un produit dpargne vie gr par le mme rseau coopratif. Le ratio de charges tait encore plus bas que celui du programme dassurance-vie crdit car lassurance est achete en grands volumes par des coopratives participantes. Le troisime programme est un produit individuel dassurance-vie et dassurance capital diffr dont lenvergure a t rduite pour ladapter au march de la micro-assurance par lintermdiaire dun assureur en Asie du sud. Le produit est trs complexe et difficile apprhender par les consommateurs de ce march. La mise en place est lente et, en raison de la faible pntration et des frais de commercialisation du produit levs la premire anne, le ratio de charges est rest trs lev (prs de 60 pour cent). Le quatrime programme est un produit individuel dassurance sant qui semble avoir subi lantislection ou connu une croissance insuffisante. En consquence, le programme est dans une situation critique car le ratio de charges de son dernier exercice est de 100 pour cent. Le cinquime programme est un dispositif mutuel ouest-africain qui propose une assurance-vie de groupe. Le programme a reu lassistance technique dun prestataire tranger et a investi dans le renforcement des capacits. Cela a permis damliorer les produits et services, puis au final de gnrer une croissance modeste et de rduire considrablement le ratio de charges. Les deux programmes participation volontaire (N 3 et N 4 en partant de la gauche) ont des ratios de charges plus levs que les autres, dont la participation est automatique ou obligatoire. Cette situation reflte ce que lon observe habituellement en micro-assurance. Dautre part, comme le cas N 4 semble lindiquer, la micro-assurance sant a en gnral un ratio de charges plus lev que les programmes dassurance-vie en raison de frais administratifs supplmentaires, mais ce nest pas toujours vrai.

Indicateur 2 : Ratio des sinistres survenus


Dfinition Le ratio de sinistres survenus se dfinit par les sinistres survenus au cours dune priode, diviss par les primes acquises au cours de la mme priode. La priode peut correspondre un exercice fiscal ou tout autre exercice comptable. Un ratio de sinistres survenus de 70 pour cent signifie que pour chaque volume de 100 primes acquises au cours dune priode comptable, 70 sont restitues sous forme de prestations (indemnisations). Mthode de calcul Ratio des sinistres survenus n = Sinistres survenus n / Primes acquises Remarques Llment Sinistres survenusn est gal aux prestations verses au cours de la priode plus la variation des provisions. De mme que pour le ratio de charges engages, le n - primes acquises - est la somme des primes acquises comptabilises selon la mthode de la comptabilit dexercice au cours dune priode n . Sur le Compte de rsultat, le ratio est gal aux produits des primes pour la priode moins la variation de la provision pour primes non acquises.
n

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Il y a trois catgories de provisions14 prendre en compte : Provisions pour sinistres en cours de rglement (SCR) - Variation effective des sinistres dclars mais non indemniss ; Provisions pour sinistres survenus mais non dclars (SSND) - Variation estime des sinistres non dclars la date de comptabilisation ; et Provisions pour charges payer (CP) - Variation estime des prestations, charges, intrts, etc. engags de toute sorte (c.--d. toutes les charges payer) qui ne sont pas encore payables ou chus la fin de lexercice comptable. Comme nous lavons mentionn prcdemment, ces provisions doivent tre calcules comme si aucune rassurance ntait prvue, puis ajustes en consquence dans la section Charges du Compte de rsultat. Une variation de chacune de ces trois provisions correspond au niveau de provision la fin de la priode en cours, moins le niveau de provision la fin de la priode prcdente.15 Pour rsumer cela en une formule comptable, le ratio des sinistres survenus est gal aux sinistres pays au cours de la priode, plus la variation des sinistres en cours de rglement (SCR), plus la variation des sinistres survenus mais non dclars (SSND), plus la variation de la provision pour charges payer (CP).16

14 Pour de plus amples informations sur ces trois provisions, consultez lAnnexe B. 15 Les variations de provisions peuvent tre positives ou ngatives. Exemples : 1) Si la valeur SCR prsente est de 1000 et que la valeur prcdente tait de 900, la variation SCR est gale 1000 - 900 = +100. 2) Si la valeur SCR prsente est de 900 et que la valeur prcdente tait de 1000, la variation SCR est gale 900 - 1000 = -100. 16 En bref : Sinistres survenus n = Sinistres en liquide n + Variation SCR n + Variation SSND n + Variation CP n.

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Ratio des sinistres survenus


Compte de rsultat de lexercice Rf. poste P01 P02 P03 P04 P05 P06 P07 P08 P09 P10 P11 P12 P13 P14 P15 P16 P17 P18 P19 P20 P21 P28 P29 P30 P31 P32 P33 P34 P35 P36 P37 Produits d'exploitation Primes acquises Primes souscrites brutes Variation de la provision pour primes non acquises Autres produits d'exploitation Frais d'adhsion Commission reues (hors rassurance) Produits bruts des investissements Autres produits d'exploitation (non exceptionnels) Charges Sinistres survenus Sinistres indemniss bruts Variation de la provision pour sinistres survenus mais non dclars Variation de la provision pour sinistres en cours Variation de la provision pour charges payer Charges d'exploitation Frais de personnel Frais administratifs Frais de distribution et de communication Autres charges d'exploitation Ajustement pour rassurance Revenu net Produits hors exploitation Charges hors exploitation Revenu net (non exceptionnel) Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Revenu net (avant donations et impts) Donations Impt sur le revenu et les bnfices Revenu net (aprs donations et impts)

Do les chiffres proviennent-ils ? Compte de rsultat (Fiche technique BRS02)

Primes acquises = P03 P04 = P02

Ratio des sinistres survenus = P11 / P02

Sinistres survenus = P12 + P13 + P14 + P15 = P11

Certains programmes considrent les frais dadhsion ou dinscription comme des primes qui sont soit acquises immdiatement, soit au cours dune priode fixe. Dans ce manuel, ces frais sont considrs comme des Revenus autres.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Signification et interprtation Dans le fond, ce ratio indique si le programme est bnfique pour lassur car il mesure la proportion moyenne des primes qui lui sont restitues sous forme de prestations. Lassurance consiste grer les risques, et pour le faire correctement, le micro-assureur a besoin de bien comprendre son ratio de sinistres survenus. Si la valeur de ce ratio est suprieure aux attentes, il est ncessaire dapprofondir la question pour dterminer si cela est d : lantislection ; au risque moral et la fraude ; une variation normale ou anormale des statistiques ; une mauvaise comprhension des risques et des besoins des assurs qui a entran une tarification errone ; une covariance suprieure aux attentes ; ou autre chose. Dun autre ct, si le ratio de sinistres est bas en permanence, cest aussi un problme car cela pourrait indiquer une offre inadapte ou des procdures de demande dindemnisation difficiles. Si le ratio reste bas en permanence, les assurs risquent de ne plus sintresser au programme au fil du temps car il ne leur apporte pas suffisamment, ce qui peut laisser le champ libre un concurrent qui proposerait de meilleurs services. Il est trs important danalyser les tendances de cet indicateur au fil du temps. Par exemple, sil sagit dune assurance-vie crdit, lafflux croissant demprunteurs nouveaux et jeunes devrait rduire le ratio de sinistres, et vice versa. Pour mieux comprendre la situation, lquipe dirigeante doit dvelopper ses capacits pour analyser les donnes relatives aux sinistres laide de paramtres fondamentaux tels que lge, le sexe, la rgion, les causes des sinistres, ainsi que tous autres paramtres susceptibles davoir une influence sur les sinistres. En gnral, les indemnisations verses au cours dune priode donne au titre dune assurance-vie, sant ou de protection des biens, dpendent de deux facteurs : 1) lincidence ou la frquence des sinistres, cest--dire le nombre de sinistres divis par le nombre dexpositions au risque, et 2) le montant moyen des indemnisations pour tous les sinistres. Si lon multiplie les deux, on obtient le produit des sinistres indemniss : Sinistres pays = frquence X montant moyen des indemnisations. Lorsque lon fait le suivi du ratio de sinistres survenus, il convient dtudier ces deux composantes avec soin pour comprendre ce qui se passe. Mme si le ratio de sinistres survenus semble normal, ces deux composantes pourraient tre soit suprieures, soit infrieures aux attentes. linverse, si le ratio de sinistres survenus est suprieur ou infrieur aux attentes, ses composantes doivent tre analyses pour comprendre lorigine de la dviation car cela permettra dapprofondir la question. Pour lassurance sant, le ratio augmente en gnral en raison de linflation des prix des soins mdicaux ou de laugmentation de la sensibilisation et de leur utilisation. Il est important de vrifier lorigine de ces augmentations. Les bases de donnes relatives aux sinistres survenus doivent tre conues pour donner un historique suffisamment dtaill de tous les cots engags, quils soient couverts ou non, pour valuer le cot de chaque procdure. Pour contenir un accroissement exponentiel du ratio, certaines actions peuvent tre ncessaires, comme la modification de la structure des prestations, lintroduction dun ticket modrateur17, de priodes dattente, ou de limites certaines procdures ; les mesures appropries ne peuvent tre dtermines quen quantifiant la frquence, le montant des sinistres et la nature des procdures. Pour les produits dpargne long terme tels que lassurance capital diffr, le ratio de sinistres survenus peut subir une distorsion au fil du temps car les sinistres et les chances sont galement financs par les revenus dintrts.18

17 Le terme ticket modrateur dsigne ici la fois la franchise et la co-assurance. La co-assurance peut avoir de nombreuses formes mais elle indique habituellement que lassur devra payer une partie des procdures couvertes. Par exemple, une co-assurance de 10 pour cent signifie que lassurance sant ne paiera que 90 pour cent des procdures couvertes, aprs franchises, et que les 10 pour cent restants seront la charge de lassur. 18 Ce sujet sera trait dans les dtails au chapitre 2.

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Interprtation sociale Lobjectif de lassurance est de verser des prestations pour compenser les pertes. Un ratio des sinistres plus lev signifie pour un programme viable que ses clients bnficient de bonnes prestations pour les primes quils payent. Dun autre ct, un ratio trop lev peut indiquer que le programme seffondre, ce qui dtriorera en dfinitive la protection sociale et financire. Un ratio trs bas pourrait tre interprt par les clients comme un signe que le programme profite de leur situation ; toutefois cela dpend du type de programme et des circonstances. Exemple de performance Le programme dassurance-vie crdit gr par le rseau coopratif dassurance ouest-africain a affich des ratios de sinistres survenus trs bas, ce qui reflte une situation typique de lassurance-vie crdit : les participants ne remettent pas en question la valeur de la couverture puisque cest une exigence pour accder au crdit. Le deuxime programme est un produit dpargne vie gr par le mme prestataire. Il semble que quelque chose se soit produit au cours de la quatrime anne car ce produit est dune certaine faon sujet lantislection. De plus, tant donn labsence dge de sortie, on observe une tendance accumuler certaines charges payer non provisionnes de la part danciens dposants. Le produit dassurance-vie et capital diffr individuelle affiche un ratio de sinistres survenus bas, avec 50 pour cent. Remarquons que ce ratio peut subir des distorsions pour ce type de produit (voir chapitre 2). Le ratio de sinistres survenus du produit dassurance sant connat une volution trs erratique et peut avoir fait lobjet dune spirale de cotisations. Si on lassocie un ratio de charges engages lev, cela signifie que le programme a subi de lourdes pertes. En ce qui concerne le programme dassurance-vie de groupe, le fait davoir investi dans le renforcement des capacits a permis de redresser la situation grce une meilleure gestion des risques au cours des troisime et quatrime annes.

Ratio des sinistres survenus


300 % 250 % 200 % 150 % 100 % 50 % 0% Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

pargne vie
Assureur africain en cooprative

Assureur sud-asiatique

Assurance-vie et capital diffr

Assureur ouest-africain

Assurance sant individuelle

Mutuelle ouest-africaine

Assurance-vie de groupe

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Indicateur 3 : Ratio de revenu net


Dfinition Le ratio de revenu net se dfinit par le revenu net au cours dune priode divis par les primes acquises au cours de la mme priode. La priode peut correspondre un exercice fiscal ou tout autre exercice comptable. Un ratio de revenu net de 5 pour cent signifie que pour chaque volume de 100 primes acquises au cours dune priode comptable, le revenu net (bnfices) est de 5. De la mme faon, un ratio ngatif de 5 pour cent signifie que pour chaque volume de 100 primes acquises, il y a une perte de 5 pour cent. Mthode de calcul Ratio de revenu net n = Revenu net n / Primes acquises
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Remarques Le poste Revenu net n au cours de la priode n (avant subventions non permanentes et avant produits et charges hors exploitation) est gal aux produits dexploitation n au cours de la priode, moins les charges de sinistres n au cours de la priode, moins les charges dexploitation n au cours de la priode. Comme nous lavons expliqu dans les remarques sur le ratio des sinistres survenus, les primes acquisesn sont gales la somme des primes acquises comptabilises selon la mthode de la comptabilit dexercice pour la priode n . Dans le Compte de rsultat, il sagit des produits de primesn au cours de la priode moins la variation de la provision pour primes non acquises n. Les subventions non permanentes sont temporaires dans la mesure o leur fin est programme ou attendue au cours des quelques exercices comptables qui suivent. Le but est dvaluer la viabilit du dispositif avant lobtention des subventions. Les autres revenus sont tous les autres produits, frais dadhsion compris. Les micro-assureurs peuvent choisir dindividualiser les autres revenus sils souhaitent avoir des tats comptables plus dtaills. Pour les organismes engags dans de multiples activits, le Principe 1 de sparation des donnes souligne limportance disoler les produits et charges gnrs par les activits dassurance pour valuer cet indicateur et publier des informations prcises et transparentes. Le ratio de revenu net peut aussi et devrait tre adapt aux programmes travaillant en partenariat avec des compagnies dassurance (c.--d. dans une configuration partenaire-agent). Si la compagnie dassurance est invite communiquer les charges et indemnisations effectues pour lactivit quelle mne avec le programme pendant lexercice comptable, lagent peut ensuite y ajouter ses propres charges pour calculer son revenu net densemble. Dans les cas o le micro-assureur couvre partiellement certains risques19, les indemnisations et provisions doivent tre calcules pour la partie du risque que le micro-assureur supporte, puis combines celles de lassureur pour calculer le ratio de revenu net du programme.

19 Pour reprendre lexemple de nombreux organismes de premier ordre, il sagit de verser des prestations supplmentaires ou deffectuer les indemnisations initialement rejetes.

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Ratio de revenu net


Compte de rsultat de lexercice Rf. poste P01 P02 P03 P04 P05 P06 P07 P08 P09 P10 P11 P12 P13 P14 P15 P16 P17 P18 P19 P20 P21 P28 P29 P30 P31 P32 P33 P34 P35 P36 P37 Produits d'exploitation Primes acquises Primes souscrites brutes Variation de la provision pour primes non acquises Autres produits d'exploitation Frais d'adhsion Commissions reues (hors rassurance) Produits bruts des investissements Autres produits d'exploitation (non exceptionnels) Charges Sinistres survenus Sinistres indemniss bruts Variation de la provision pour sinistres survenus mais non dclars Variation de la provision pour sinistres en cours Variation de la provision pour charges payer Charges d'exploitation Frais de personnel Frais administratifs Frais de distribution et de communication Autres charges d'exploitation Ajustement pour rassurance Revenu net Revenus hors exploitation Charges hors exploitation Revenu net (non exceptionnel) Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Revenu net (avant donations et impts) Donations Impt sur le revenu et les bnfices Revenu net (aprs donations et impts)

Do les chiffres proviennent-ils ? Compte de rsultat (Fiche technique BRS02)

Primes acquises = P03 P04 = P02

Ratio de revenu net = P28 / P02

Revenu net = P02 + P05 - P11 - P16 = P28

Certains programmes considrent les frais dadhsion ou dinscription comme des primes qui sont soit acquises immdiatement, soit au cours dune priode fixe. Dans ce manuel, ces frais sont considrs comme des Revenus autres.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

CHANGE DES DONNES DANS LE MODLE PARTENAIRE-AGENT (Encart 6) Dans un modle partenaire-agent, l'organisme distributeur doit, dans l'intrt de la clientle, s'engager de manire transparente dans sa relation avec l'assureur. Les deux parties bnficieront du partage des informations relatives aux primes, aux sinistres, aux charges et aux autres lments. Il convient donc d'tablir, au commencement du programme, une Lettre d'intention que les deux parties signeront et par laquelle elles nonceront leurs attentes et s'engageront changer leurs informations. Pour plus de dtails sur le type de donnes changes, consultez le chapitre 2.6. Lobjectif est dobtenir un ratio de revenu net complet et raliste pour lensemble de lactivit. La raison pour laquelle il doit tre prpar de manire combine, mme pour un programme partenaires multiples, est quil faut valuer la performance du point de vue du client. Cest pour cette mme raison quil faut calculer le ratio avant de prendre en compte la rassurance. Les revenus dinvestissement doivent tre calculs mesure quils sont gnrs, les intrts et autres plus-values tant comptabiliss au titre des exercices comptables correspondants. Par exemple, si un certificat de dpt est achet pour une dure de deux ans, seule la partie des revenus dinvestissement acquise pendant lexercice comptable donn doit tre considre comme une recette quel que soit le montant des liquidits reues au cours de la priode entire. Signification et interprtation Le ratio de revenu net est la cl des indicateurs de performance car il mesure la viabilit ou la rentabilit du programme. Le rsultat financier net du micro-assureur, ou revenu net, est un des indicateurs les plus importants car il fait la synthse de toutes les activits de la priode examine .20 Comme avec les autres indicateurs cls, le micro-assureur doit analyser les rsultats en profondeur ou laborer des sous-indicateurs pour mieux comprendre la source de son revenu net. La rgle approximative veut quun ratio de revenu net positif soit compris entre zro et dix. Les valeurs constamment suprieures cette plage indiquent que les prestations aux clients sont insuffisantes, ce qui peut entraner une chute dans lactivit ou larrive dautres concurrents. Les valeurs ngatives persistantes indiquent que le programme doit tre modifi pour tre viable. La source de la perte doit tre identifie et traite ; il peut sagir par exemple de charges ou de sinistres plus importants que prvu. Chaque raison ncessitera une raction diffrente de la part de lquipe dirigeante. Il est important de comparer la tendance de cet indicateur, laquelle doit toujours voluer vers une valeur positive. De nombreux programmes de rassurance subissent des pertes au cours des premires annes jusqu ce quils se constituent un portefeuille de clients suffisant et quils fonctionnent efficacement. Les programmes dassurance-vie crdit sont habituellement rentables en un an et le restent ensuite, tandis que le revenu net dune assurance sant varie davantage et peut rester ngatif pendant plusieurs annes. Si la tendance est ngative, il y a probablement des problmes rsoudre. Un des objectifs majeurs de lquipe dirigeante est de comprendre la cause dune tendance particulire ; si elle nest pas en mesure de le faire, elle devra certainement investir dans le renforcement des capacits (voir le Principe7 sur la capacit technique de lassurance). Mme si les objectifs de revenu net sont atteints, les bonnes pratiques de gestion veulent que la question soit approfondie afin didentifier les dviations et les modles des revenus dinvestissement, des niveaux de charges, des sinistres, etc. Chacun de ces segments peut et doit tre tudi sparment afin didentifier les questions qui ncessitent une action des dirigeants. Le ratio de revenu net fonctionne bien pour la plupart des produits court terme. Pour les produits long terme dont la composante dpargne est importante, cet indicateur sera en gnral plus lev car les primes requises sont plus basses. Il est important de garder cela lesprit lorsque lon compare diffrents dispositifs. Pour les besoins de lvaluation comparative, il est ncessaire de regrouper ces produits en catgories similaires (voir les chapitres 2 et 3).

20 Garand et Wipf, 2006 : page 327.

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Interprtation sociale Dans le cas des dispositifs non dtenus par leurs membres, un ratio de revenu net lev pourrait tre interprt comme un signe que les clients sont exploits ; toutefois, cela dpend de la dure de cette tendance et du contexte. Un ratio bas pourrait signifier que le programme nest pas viable ou quil fonctionne dlibrment perte parce quil est aliment par une activit commerciale (ou une autre source) ; linterprtation est donc positive sur le plan social. En ce qui concerne les dispositifs dtenus par leurs membres, un ratio de revenu net lev pourrait indiquer que la tarification doit tre ajuste car les prestations sont insuffisantes par rapport aux primes, et que les profits restent entre les mains des membres. Il pourrait aussi indiquer une tentative dlibre de constituer un excdent pour financer une expansion future, enregistrer le programme comme assureur formel, ou protger le dispositif contre des chocs potentiels dus des sinistres importants. Exemple de performance Ratio de revenu net
100 % 50 % 0% -50 % -100 % -150 % -200 % Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

pargne vie
Assureur africain en cooprative

Assureur sud-asiatique

Assurance-vie et capital diffr

Assureur ouest-africain

Assurance sant individuelle

Mutuelle ouest-africaine

Assurance-vie de groupe

Le programme dassurance-vie crdit, avec un taux rduit de sinistres et de charges, gnre trop de profits : en effet, son ratio de revenu net est de 50 %. Le rseau a utilis les profits pour financer certaines de ses activits autres que lassurance. Ces subventions croises ne sont pas perues dun bon il par les rgulateurs de lassurance, et le rseau ne pourra pas continuer dans cette voie sil poursuit ses oprations dassurance comme il le prvoit. Le programme dpargne vie a gnr lui aussi trop de profits au cours des trois premires annes, mais il a t affect par laugmentation soudaine des sinistres la quatrime anne. Le produit dassurance capital diffr de lassureur sud-asiatique sest maintenu flot malgr un dmarrage lent. Le produit a t conu sans tude de march et a eu du mal se dvelopper sur ce march. Comme nous allons le voir ci-dessous, la croissance sest nanmoins amliore suite certains changements. Ces changements ont eu un effet sur le revenu net qui avait chut la mme anne, probablement en raison des commissions plus leves de la premire anne et des provisions supplmentaires quil a fallu constituer suite la vente de nouvelles polices. Le produit dassurance sant individuelle est dans une situation trs difficile, comme nous lavons dj vu, et la tendance va en empirant. Le programme dassurance-vie a profit du renforcement des capacits, ses charges ont t diminues, les sinistres ont t matriss et la situation sest redresse au cours des troisime et quatrime annes.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

b. SENSIbILISATION SUR LES PRODUITS ET SATISFACTION DES CLIENTS


Les indicateurs de sensibilisation et de satisfaction servent dterminer si le march cible sengage facilement dans le programme et achte ses produits dassurance. Si ladhsion est volontaire, la performance des produits de cette catgorie ne sera bonne que si les clients ont connaissance du programme, sils le comprennent bien (ou sils pensent au moins bien le comprendre), sils sont satisfaits du rapport prixprestations, et sils peuvent se permettre de payer les primes (contributions) prvues. Si ladhsion est obligatoire (cest--dire si cest une condition pour accder au crdit ou dautres services), ces facteurs restent dterminants mais leur effet est quelque peu rduit. Ces trois indicateurs sont cruciaux pour valuer la viabilit. Une participation insuffisante et un roulement trop lev signifient en gnral une situation dantislection, ce qui entrane des ratios de sinistres et de charges plus levs et un ratio de revenu net rduit, voire mme lchec du programme si les problmes ne sont pas rsolus. N 4 5 6 Indicateur Taux de fidlisation Taux de couverture Ratio de croissance Interprtation gnrale Quel est le niveau de satisfaction de lassur ? Quel est le niveau dadquation entre le produit et les besoins rels ? Quel est le niveau de sensibilisation vis--vis de lassurance ? Quelle est la comptitivit du produit vis--vis des autres produits ou solutions de gestion des risques du mnage ?

Indicateur 4 : Taux de fidlisation


Dfinition Pour une priode ou un chantillon donn(e), le taux de fidlisation est le rapport entre les clients ou membres qui renouvellent leur couverture et ceux qui sont admissibles au renouvellement. Le taux de fidlisation mesure la proportion dassurs qui maintiennent leur inscription au programme aprs lexpiration de leur couverture. Un taux de fidlisation de 90 pour cent signifie que sur chaque effectif de 100 assurs, 90 renouvellent leur couverture et 10 ne la renouvellent pas. Mthode de calcul Taux de fidlisation n = Nombre de reconductions n / Nombre de reconductions potentielles Remarques Ceux qui ne renouvellent pas sortent du programme. On pourrait aussi mesurer le taux dabandon. Le nombre de reconductions n est le nombre de clients ayant effectivement renouvel leur couverture au cours de la priode ou dans lchantillon n . De mme, le nombre de reconductions potentielles n est le nombre de clients qui auraient pu renouveler leur couverture. Ce nombre exclut les clients qui ne sont plus admissibles pour des motifs dge, de dcs ou autres (entranant leur inligibilit), au cours de la priode. Le taux doit tre calcul pour une priode prdtermine et un chantillon pris au hasard. Il est habituellement mesur sur une anne car cest la dure de couverture de la plupart des produits de micro-assurance temporaires. Lapproche correcte consiste suivre un groupe de clients spcifique ou un chantillon pris au hasard au sein de la clientle au dbut de la priode tudie. Il va de soi que le taux peut aussi tre calcul pour toute la clientle.
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Il convient de bien comprendre les dtails de la dfinition et de ne pas trop simplifier les calculs. Lexemple qui suit reprend un effectif de 15 000 assurs actifs au dbut de lanne. Au cours de lanne, 5 000 nouveaux clients sinscrivent au programme. Le tableau montre, pour lanne, le nombre de clients dcds, sortis, nouvellement inscrits et devenus inligibles en raison de leur ge. Comme nous le voyons, ces nombres doivent tre suivis tant pour les clients existants que pour ceux qui ont achet une assurance pendant lanne. Exemple de calcul du taux de fidlisation (Tableau 6) Description Groupe 1 (clients existants) Groupe 2 (clients nouveaux) 0 5 000 TOTAL

Effectif total des assurs au dbut de l'anne Nouveaux assurs ayant achet une assurance au cours de l'anne Nombre de dcs dans chaque groupe au cours de lanne Nombre de clients ayant atteint lge maximum au cours de lanne Nombre de clients tant sortis du programme Nombre de clients nayant pas renouvel = clients qui ne pouvaient pas renouveler + clients qui pouvaient renouveler mais ne lont pas fait Effectif total des assurs la fin de lanne

15 000 Aucun, tous les clients avaient une couverture au dbut de l'anne 50 dcs au total = 40 avant la date buttoir de reconduction 500 au total = 490 avant la date buttoir de reconduction + 10 aprs la reconduction 2 450 490 clients trop gs avant la date de reconduction + 40 clients dcds avant la reconduction + 2 450 clients sortis = 2 980 au total 12 000

15 000 5 000

50 + 7 = 57

50

500 + 50 = 550

n.d. n.d.

2 450 530 clients ne pouvaient pas renouveler 2 450 clients sont sortis 16 943

4 943

Dans cet exemple, on considre que les reconductions potentielles comprennent, pour la priode, tous les clients qui ne sont pas dcds ou ne sont pas devenus inligibles en raison de leur ge. Daprs les informations ci-dessus, comment faudrait-il calculer le taux de fidlisation ? La mthode est illustre dans le tableau ci-aprs ; le taux de fidlisation correct est de 83,07 pour cent.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Description Nombre de reconductions au cours de l'anne

Groupe 1 (clients existants)

Groupe 2 (clients nouveaux)

TOTAL 12 020

12 020 au total = n.d. 12 000 (toujours couverts la fin de lanne) + 10 (dcds aprs la reconduction) + 10 (ayant atteint lge maximum aprs la reconduction) 15 000 (au dbut) 490 (ge maximum atteint) 40 (dcds avant la reconduction) 12 020 / (15 000 490 40) = 0,8307 n.d.

Nombre de reconductions potentielles Taux de fidlisation

14 470

n.d.

0,8307

Dans la pratique, les raisons des non reconductions sont trs varies et il devient difficile de les analyser ; toutefois, si cette information est utile, elle doit tre comprise et enregistre. Certains micro-assureurs mnent de simples entretiens de sortie pour dterminer la raison de la non reconduction, mais ils ne peuvent le faire que sils sont en contact avec les assurs au moment de leur sortie. Dans tous les cas, les raisons des non reconductions doivent tre suivies aussi soigneusement que possible. Si un assur sort du programme pour une raison inconnue, celle-ci peut tre code comme inconnue dans la base de donnes. Le calcul du taux de fidlisation pour un groupe slectionn peut tre aisment automatis laide dun logiciel mais cela nest possible que si la base de donnes contient ces informations. Pour illustrer davantage ce propos, supposons que le micro-assureur de lexemple ci-dessus ait cod toutes les raisons des non reconductions dans la base de donnes, et que cette base indique que 300 clients nont pas reconduit car ils ont migr (dans une autre rgion ou un autre pays). Lquipe dirigeante peut ensuite calculer un taux de fidlisation modifi comme suit : 12 020 / (15 000 40 490 300) = 0,8483 (84,83 %). EST-IL POSSIbLE DE SUIVRE DES TAUX DE FIDLISATION MULTIPLES POUR LES PRODUITS DE COUVERTURE DES MNAGES? (Encart 7) Les produits de micro-assurance vie et sant qui couvrent tout ou partie d'un mnage sont de plus en plus souvent proposs sur le march. Habituellement, l'un des soutiens de famille est l'assur principal (le candidat l'assurance) tandis que les autres membres du mnage sont considrs comme personnes charge ou comme clients secondaires, avec une couverture moindre. Un aspect important de cette configuration est que la dcision de reconduction est prise au niveau du mnage, bien qu'elle puisse se rpercuter sur certains membres. Par exemple, un produit peut couvrir automatiquement l'emprunteur d'une IMF, son pouse, et deux enfants ventuellement indiqus. Il serait alors prfrable de prciser une rgle, telle que les deux enfants les plus gs parmi ceux de moins de 21 ans et habitant au domicile familial sont couverts . Dans d'autres cas, les personnes charge peuvent bnficier d'une couverture facultative si un supplment de prime est pay pour chacune d'elles. Il est possible d'tablir plusieurs taux pour un produit d'assurance du mnage : a) le nombre de mnages ayant reconduit doit toujours tre suivi ; b) dans le cas o les personnes charge bnficient d'une couverture facultative, il est utile de suivre le nombre d'enfants et/ou d'poux ayant reconduit car cela refltera la satisfaction des clients vis-vis de la couverture des personnes charge.

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Il est possible dajouter dautres raisons de rsiliation si lon souhaite modifier la dfinition du terme nombre de reconductions potentielles n ; mesure que dautres raisons sont acceptes, le taux de fidlisation modifi augmente car le dnominateur de la fraction diminue. Il convient de ne dduire que les raisons qui ne relvent pas du contrle de lassur. La raison dune non reconduction provient souvent du micro-assureur (que les clients soient des particuliers ou des institutionnels) qui a fait lerreur de ne pas contacter le client lorsque sa couverture arrivait chance. Lobjectif principal de ces oprations est de calculer un taux de fidlisation pertinent permettant de comprendre la performance commerciale du programme. Si possible, un lot de taux de fidlisation, avec des dfinitions diffrentes de la reconduction potentielle , devrait tre calcul pour affiner lanalyse. Le taux de fidlisation le plus conservateur (le plus bas) est un indicateur qui ne prendra en compte que les dcs et la non admissibilit puisque son dnominateur sera le plus lev. La notion de fidlit sapplique galement davantage aux produits long terme dont les clients peuvent sortir tout moment en cessant de payer les primes priodiques. Il existe un ratio analogue et plus gnral : le taux de fidlit , qui dsigne le nombre de clients dun groupe donn qui reconduisent leur couverture une date ultrieure, divis par le nombre de clients du mme groupe qui avaient une couverture au cours dune anne prcdente. Ce taux est plus gnral que le taux de fidlisation car il sapplique la fois aux couvertures temporaires et permanentes. Le taux de fidlit peut tre calcul de la mme faon que le taux de fidlisation, c.--d. en suivant non pas le nombre dassurs ayant renouvel leur couverture mais le nombre dassurs ayant un statut actif. Signification et interprtation Le taux de fidlisation aide dfinir le niveau de satisfaction des assurs : Le taux de fidlisation sapplique spcifiquement aux produits temporaires (dure de couverture fixe un an, par exemple)... Il reflte (entre autres) la satisfaction du client une fois que le produit a t achet .21 Linterprtation du taux de fidlisation est diffrente mais elle demeure utile lorsque la participation est obligatoire, comme dans le cas des assurances-vie crdit lies des services de microfinance (nous aborderons cette question en dtail lorsque nous traiterons le taux de couverture dans le chapitre 2). Le taux de fidlisation peut indiquer plusieurs choses lquipe dirigeante. Si le taux est trs lev (cest-dire de 90 pour cent ou plus), cela peut signifier : que que que que les besoins du march cible sont bien compris ; le prix est acceptable pour le march cible ; le niveau de service est raisonnable ; et/ou les prestations sont trs apprcies de la communaut.

Le contraire est vrai aussi : pour les dispositifs participation volontaire, un taux de fidlisation bas indique souvent que les clients ne sont pas satisfaits, probablement en raison dune mauvaise communication, de mauvaises prestations, dindemnisations insuffisantes, ou dautres causes .22 Cela peut aussi indiquer que les assurs ne savent pas comment et quand reconduire leur couverture. La reconduction devrait tre automatique autant que possible, notamment par le biais dune autorisation de prlvement de la prime sur lpargne de lassur. Quel que soit le taux de fidlisation, lquipe dirigeante doit linterprter avec soin et dterminer la rponse donner. Le taux de fidlisation doit tre suivi sur plusieurs priodes car la tendance ainsi observe apportera des informations prcieuses. Un taux de fidlisation lev aura en gnral un effet positif sur les indicateurs de valeur du produit. Par exemple, puisquil est gnralement moins coteux de reconduire une couverture que den acheter une nouvelle, un taux de fidlisation lev devrait diminuer le ratio de charges et amliorer le revenu net. Un taux de fidlisation dau moins 85 pour cent doit tre considr comme une norme minimale.
21 Garand et Wipf, 2006 : page 324. 22 Garand et Wipf, 2006 : page 323.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Interprtation sociale Un taux de fidlisation bas pourrait signaler que lassureur na pas rempli son obligation sociale consistant aider les clients / membres comprendre le rle que lassurance joue dans la gestion de leurs risques. Un taux de fidlisation bas peut avoir dautres raisons, telles que linadquation des services par rapport aux besoins des assurs, la mdiocrit des services dassurance sant dans les hpitaux partenaires due la stigmatisation des clients, etc. Exemple de performance Taux de fidlisation
100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0% non applicable Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

(fidlit)

(fidlisation)

non disponible pargne vie


Assureur africain en cooprative

non disponible Assurance-vie et capital diffr Assurance sant individuelle Assurance-vie de groupe

Assureur sud-asiatique

Assureur ouest-africain

Mutuelle ouest-africaine

Les donnes tires de cinq programmes sont prsentes ici : Pour les programmes dassurance-vie crdit, les reconductions ne sappliquent que rarement car cette assurance est lie des prts et est conue pour protger les deux parties contre le dcs prmatur de lemprunteur. Sil est concevable que certains emprunteurs ayant eu une mauvaise exprience avec un programme dassurance dcident de ne plus emprunter auprs de la mme source, il est cependant fort peu probable que les emprunteurs ayant eu une bonne exprience dcident demprunter nouveau juste pour retrouver une couverture. Il y a toutefois des exceptions cela : certaines IMF ont amlior leurs produits dassurance-vie crdit pour y inclure divers types de couverture pour la famille entire. Aucune donne ntait disposition pour calculer la fidlit du produit dpargne vie. tant donn que ce produit a t achet par des coopratives de crdit pour encourager les dposants pargner, les dcisions de reconduction sont prises au niveau de linstitution. Au niveau du dposant individuel, la non reconduction est assimile un retrait dpargne de linstitution. Le taux de fidlit du produit dassurance capital diffr de lassureur sud-asiatique est lev, ce qui peut indiquer que les services sont trs bons et que les clients les comprennent bien. Le march cibl par lassureur est trs variable en termes de niveaux de sensibilisation et dducation ; il se peut donc, si le produit est trs complexe, que ce soient les clients duqus qui laient achet et conserv parce quils lapprcient. Mais loppos, il se peut tout fait quils soient incits le conserver par de lourdes pnalits en cas de sortie. Le dclin du taux de fidlisation observ pour le produit dassurance sant indique quune spirale de cotisations est en cause. Aucune donne nest disposition pour le produit dassurance de groupe. Les taux de fidlisation de groupe peuvent tre analyss de la mme manire mais leur interprtation est trs diffrente. Ainsi, pour les assurances de groupe achetes par des employeurs, les reconductions sont fondes sur la dcision de lemployeur et dpendent surtout du prix et du service. p | 38

Indicateur 5 : Taux de couverture


Dfinition Le taux de couverture est la proportion de la population cible qui participe au programme de microassurance. Chaque programme de micro-assurance cible un groupe de personnes, de mnages ou dactifs couvrir. On parle alors de march cible. Le taux de couverture correspond un certain moment la proportion du march cible qui est activement couverte par le programme. Mthode de calcul Taux de couverture n = Nombre dassurs actifs n / Population cible Remarques Dans la formule, le nombre dassurs actifs n est utilis plutt que le nombre de polices actives car cette variable comprend tout et peut tre utilise lorsque les programmes sont dtenus par leurs membres, pour les rgimes de groupe, ou lorsquils fonctionnent autrement.23 Le nombre dassurs actifs est facile valuer tant que la base de donnes est mise jour. Certains micro-assureurs font automatiquement un suivi aussi prcis que possible du nombre dassurs car cest en soi un indicateur crucial pour la gestion. La population cible n de ce produit nest pas facile dfinir mais elle devrait tre incluse dans le projet dentreprise de lorganisme. Le tableau ci-dessous reprend de nombreux cas communs. Exemples de populations cibles (Tableau 7) Exemple Clientle d'IMF Participation Volontaire Obligatoire Dfinition du march cible Clientle entire dune IMF. March cible de lIMF tel quil est dfini dans le projet dentreprise. Il sagit habituellement dun secteur du grand public prcis au sein dune zone gographique dfinie. Tous les membres admissibles de la communaut peuvent y prtendre. Cependant, seuls certains groupes de la communaut peuvent tre admissibles ; ce sont ces groupes, et non la communaut entire, qui sont dfinis comme le march cible. Tous les membres admissibles du public peuvent y prtendre. Cependant, seuls certains groupes de la population ou certaines zones peuvent tre admissibles ; dans ces cas le march cible peut tre dfini plus clairement et au moins quantifi dans les grandes lignes.
n

Programme communautaire d'assurance sant

Volontaire Obligatoire

Produit individuel d'assurance capital diffr vendu par un assureur.

Volontaire

Le taux de couverture est aussi appel taux de participation ou taux de pntration . Certains praticiens et souscripteurs utilisent le terme de taux de couverture pour dcrire la proportion de la population entire couverte, et les deux autres termes pour dcrire la proportion des personnes couvertes au sein de segments spcifiques de la population. Dans ce manuel, les trois termes ont la mme signification.
23 Le terme polices actives est quivalent au nombre dassurs actifs uniquement dans le cas dun produit individuel o chaque personne souscrit une police.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Signification et interprtation Lefficacit de la commercialisation et de la distribution est lune des exigences les plus importantes pour la prennit dun programme de micro-assurance, et en labsence de ces composantes, il y a peu de chances que la masse de clientle ncessaire sa viabilit soit atteinte. Lefficacit de la commercialisation dpend grandement, son tour, de la satisfaction des clients vis--vis des services et de la valeur des produits. Le taux de couverture peut tre considr comme un indicateur cl de lefficacit de la commercialisation.24 Dans les cas o le programme de micro-assurance est lentit fille25 dun organisme parent, tel quune IMF, la population cible peut tre vue sous de nombreux angles diffrents. Une approche consiste considrer le march cible de la micro-assurance comme la masse entire de clients/membres admissibles de lorganisme parent ; puisque la participation est en gnral obligatoire dans ce type de configuration, le taux de couverture est proche de 1 (c.--d. 100 pour cent). Si cette dfinition devait tre utilise, lindicateur aurait une valeur infrieure en termes dvaluation de la performance de la commercialisation. Il serait donc peut-tre prfrable de considrer le march cible tel quil est dfini dans le plan dentreprise de lorganisme parent ou dans le plan dentreprise conjoint ; si cette dfinition est utilise, le taux de couverture peut alors tre interprt comme le reflet de la performance de la commercialisation conjointe. Dans les cas o la participation est volontaire, il est clair que le taux de couverture est un indicateur crucial de la russite du programme. En labsence dun mcanisme de slection, un taux de participation trs bas entrane des taux de morbidit et de mortalit suprieurs aux prvisions en raison de lantislection. Dans lidal, il faudrait quune grande proportion dune population cible participe volontairement car cela traduirait la popularit du concept de mutualisation des risques. Il est aussi probable que la population cible comprenne bien le(s) produit(s) et sache comment bnficier des avantages.26 Interprtation sociale Un taux de couverture lev signifie que le programme est acceptable pour la majorit des participants qui mettent facilement en commun leurs quelques ressources afin de se protger contre les risques auxquels ils font face. Exemple de performance
(simulation uniquement)

Taux de couverture

50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0%

(simulation uniquement)

non disponible

Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

pargne vie
Assureur africain en cooprative

Assureur sud-asiatique

Assurance-vie et capital diffr

Assureur ouest-africain

Assurance sant individuelle

Mutuelle ouest-africaine

Assurance-vie de groupe

24 Garand et Wipf, 2006 : page 322. 25 Par ces termes, nous voulons dire que la participation est automatique en raison de laffiliation lorganisme parent. 26 Garand et Wipf, 2006 : page 323.

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Les taux de couverture de quatre des cinq programmes sont dcrits dans le graphique ci-contre. Le taux de couverture de ce programme reflte la proportion des coopratives participantes au sein du rseau, et non la proportion demprunteurs individuels couverts au sein du rseau. Le march cible correspond donc, dans ce cas, aux coopratives du rseau. Les taux tels quils sont indiqus ici ne sont quune simulation des taux de couverture individuels qui pourraient tre calculs. En ce qui concerne le programme dassurance-vie crdit, les conseils dadministration ou les assembles gnrales de chaque cooprative dcident si la cooprative sapprovisionnera ou non en micro-assurance-vie crdit auprs de la cooprative dassurance dtenue par le rseau (bien que ce soient les emprunteurs individuels qui paient les primes). La tendance observe sur les trois dernires annes est la hausse, en dpit de la rentabilit excessive du programme. Nanmoins, on observe quune proportion infrieure 50 % du rseau participe, ce qui indique un potentiel de croissance remarquable si la tarification des produits tait plus comptitive (le ratio de revenu net lev et le ratio de sinistres bas indiquent que les prix sont trop levs). Les mmes commentaires sappliquent au programme dpargne vie (il sagit l dune simulation galement). Les coopratives de ce programme supportent le cot des primes pour inciter leurs membres pargner davantage (les particuliers ayant un certain niveau dpargne reoivent une assurance-vie gratuite correspondant une partie de cette pargne). Le taux de couverture, qui mesure galement la proportion de coopratives participantes, est la baisse car : a) le rseau sagrandit en taille mais les coopratives ayant rejoint ce programme au cours de la mme priode sont fort peu nombreuses ; b) en gnral, le produit jouit dune plus grande popularit auprs des petites coopratives ; une fois quelles grandissent et quelles gagnent en comptitivit, elles tendent en sortir. Le dernier fait indique que le produit nest pas comptitif vis--vis dautres segments du march pour attirer lpargne; cela confirme les observations prcdentes, savoir que le ratio de revenu net est bien trop lev et que le ratio de sinistres est trop bas. Il faudrait revoir la conception et la tarification du produit. Le taux de couverture du produit dassurance capital diffr de lassureur asiatique na pas pu tre calcul car le march cible na pas t quantifi. Le dclin du taux de couverture observ pour le produit dassurance sant confirme la prsence dune spirale de cotisations. Le produit dassurance-vie de groupe reflte la vraie proportion dindividus couverts au sein du march cible, et non la proportion des groupes participants. Ceci est la bonne mthode pour calculer le taux de couverture. Les dtails sur la faon dont lorganisme dfinit son march cible nont pas t communiqus. Les deux premiers exemples montrent quavec des donnes peu satisfaisantes, les simulations peuvent tout de mme tre utiles certains moments pour aider reprer les problmes importants.

Indicateur 6 : Ratio de croissance


Dfinition Le ratio de croissance est dfini ici comme le taux daugmentation du nombre de clients. Il mesure la rapidit avec laquelle le nombre de clients augmente ou diminue. Un programme affichant un ratio de croissance annuel de 10 pour cent passe de 100 110 clients dune anne sur lautre. Mthode de calcul Ratio de croissance n = (Nombre dassurs n Nombre dassurs
n-1

) / Nombre dassurs

n-1

Lindice n dnote une priode particulire et nest quun marqueur. Pour calculer le ratio de croissance au cours dune priode particulire, il faut dterminer le nombre de participants actifs dots dune couverture valide la fin de la priode en question (nombre dassurs n), ainsi qu la fin de la priode prcdente (c.--d. le nombre dassurs n-1). Ces deux chiffres doivent tre utiliss dans la formule. p | 41

LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Pour mesurer la croissance sur plus dune priode, une formule semblable peut tre utilise. Par exemple, la formule de calcul de la croissance sur les trois dernires priodes, priode actuelle comprise, est la suivante : Ratio de croissance n = (Nombre dassurs n Nombre dassurs
n-3

) / Nombre dassurs

n-3

Le ratio de croissance dfini dans la premire formule est aussi le ratio de croissance annuel si la priode en question est dun an. Dans les cas o la longueur de la priode nest pas gale un an, ou si la croissance est mesure sur plusieurs annes, des calculs supplmentaires sont ncessaires pour annualiser le ratio de croissance. Les deux exemples qui suivent illustrent trs bien cela. Description Population cible (assurs, fin d'anne) Effectif total des assurs (nouveaux et reconduits), fin d'anne Reconductions totales 2005 350 000 70 000 2006 450 000 90 000 2007 550 000 100 000 2008 700 000 125 000 2009 750 000 140 000

24 400

35 000

50 000

70 000

Le ratio de croissance pour 2007 est calcul comme suit : Ratio de croissance
2007

= (Nombre dassurs

2007

Nombre dassurs

2006

) / Nombre dassurs

2007

= (100 000 90 000) / 90 000 = 0,111 (11,1%) Description Population cible (assurs, fin d'anne) Effectif total des assurs (nouveaux et reconduits), fin d'anne Reconductions totales 2005 350 000 70 000 2006 450 000 90 000 2007 550 000 100 000 2008 700 000 125 000 2009 750 000 140 000

n/a

24 400

35 000

50 000

70 000

Le ratio de croissance sur les trois annes de 2007 2009 est : Ratio de croissance
07-09

= (Nombre dassurs

2009

Nombre dassurs

2006

) / Nombre dassurs

2006

= (140 000 90 000) / 90 000 = 0,556 (55,6%) Le ratio de croissance moyen sur les annes 2007 2009 est de 55,6 % / 3 = 18,5 %. Ce ratio est suprieur au ratio de croissance annuel moyen compos, il est plus utile mais un peu plus compliqu dterminer car il ncessite plus de calculs et implique des exposants. tant donn quil ncessite galement une formule diffrente, nous avons mis lexemple dans un encart pour les lecteurs ventuellement intresss par son calcul.

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RATIO DE CROISSANCE ANNUEL MOYEN COMPOS (Encart 8) Formule : Nombre d'assurs n / Nombre d'assurs n-x = (1+g)x o lindice n correspond la priode finale, x au nombre de priodes pour lesquelles la croissance doit tre calcule, et g le ratio de croissance annuel moyen compos. Le ratio de croissance annuel se calcule avec les mmes chiffres, de la faon suivante : tape 1 : poser l'quation : Nombre d'assurs 2009 / Nombre d'assurs 2006 = (1+g)3 140 000 / 90 000 = (1+g)3 tape 2 : trouver le ratio de croissance annuel compos g : (140 000 / 90 000)1/3 = (1+g)3/3 (140 000 / 90 000)1/3 1 = g tape 3 : valuer : g = 0,159 (15,9% par an)

Le ratio de croissance dun programme de micro-assurance peut tre dfinit de plusieurs manires. Par exemple, il peut reflter laugmentation du nombre de polices actives. Dune certaine manire, ces deux ratios provoquent une distorsion de la vritable image de la croissance du programme car ils capturent laugmentation des couvertures par participant. Au fil du temps, la couverture par participant augmentera en raison de linflation et de la sensibilisation accrue vis--vis de lassurance. Pour une priode donne, les donnes utilises pour calculer les divers ratios de croissance doivent tre prpares lavance partir de la base de donnes du programme, laquelle doit tre jour au niveau des nouveaux clients, des reconductions, des non reconductions, des expirations et des rachats. Signification et interprtation Quelques observations caractre gnral peuvent tre faites propos du ratio de croissance. En premier lieu, par exemple, la croissance sera gnralement plus forte pour les dispositifs nouveaux ou plus petits en raison dune base moins importante au dpart. En second lieu, le ratio de croissance diminuera au fil du temps mesure que le taux de couverture se rapproche des 100 pour cent. La tendance du ratio de croissance est en gnral un bon indicateur de la russite du programme au cours de la priode en question. Cela est particulirement vrai si la participation est volontaire, auquel cas un ratio de croissance positif indique souvent une commercialisation russie, un produit de grande valeur et une bonne attractivit. Pour rester viable, un programme de micro-assurance doit conserver un ratio de croissance dau moins 0 pour cent, ceci afin de remplacer les participants qui ne sont plus admissibles, qui sont sortis ou dont la couverture a expir ; cependant, en fonction des circonstances et de la dmographie, un ratio de croissance de 0 pour cent est en gnral insuffisant pour une viabilit long terme. De nombreux programmes de micro-assurance constituent leur masse de clients laide dune institution partenaire, telle quune IMF, et imposent une participation obligatoire tous leurs clients ou membres admissibles au programme. tant donn que le programme dpend essentiellement de lIMF, il semblerait que son ratio de croissance soit entirement dtermin par celui de lorganisme partenaire, et quil soit donc peu significatif pour le programme. Toutefois cela nest pas toujours le cas, et certaines fois les programmes dtenus par leurs membres attirent les clients de lIMF parente, cest--dire que les participants adhrent lIMF pour accder aux services de micro-assurance. Un ratio de croissance faible peut tre d de nombreux facteurs tels que : Produits infrieurs en termes de valeur et dadquation ; Manque gnral de sensibilisation vis--vis de lassurance ; Primes trop leves pour la population cible ; et/ou Investissement insuffisant dans la promotion / la commercialisation. p | 43

LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Les tendances du ratio de croissance sont particulirement importantes. En thorie, le ratio de croissance envisag pour un programme volontaire doit dcrire la courbe en S classique - lgrement bas au dbut, puis lev mesure que la sensibilisation samliore et que la commercialisation est plus efficace, puis rduit nouveau mesure que le march se sature. linverse des autres indicateurs, il est difficile de parler dun niveau de croissance acceptable car il dpend grandement du contexte. En gnral, une croissance faible accrot lantislection et diminue la viabilit, ce qui se traduit par des ratios de charges engages et de sinistres survenus plus levs. Une croissance forte continue peut aussi amener des problmes si le programme ne renforce pas assez rapidement ses capacits pour grer le volume daffaires accru et sil laisse la qualit de ses prestations se dtriorer. Interprtation sociale Un ratio de croissance lev indique souvent que le programme est bnfique la population cible sur le plan social. Mais le contraire est aussi vrai : un taux en dclin implique une perte de valeur et la prsence de concurrents. Exemple de performance Ratio de croissance
200 % 150 % 100 % 50 % 0% -50 % Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

(simulation uniquement)

(simulation uniquement)

non disponible

pargne vie
Assureur africain en cooprative

Assureur sud-asiatique

Assurance-vie et capital diffr

Assureur ouest-africain

Assurance sant individuelle

Mutuelle ouest-africaine

Assurance-vie de groupe

Comme pour le taux de couverture, le ratio de croissance rel dfini dans ce chapitre na pas pu tre calcul pour le programme dassurance-vie crdit. Nous avons donc procd une simulation en utilisant laugmentation annuelle moyenne du nombre de coopratives participant au programme dassurance-vie crdit, qui a affich un ratio de croissance annuel moyen compos de 4,7 pour cent. Cela ne donne pas une image entirement exacte de laugmentation totale du nombre de personnes assures, mais cela permet de faire une estimation. Lindicateur de croissance du nombre de coopratives est particulirement utile car la dcision de participer au programme dassurance-vie crdit est prise directement par les membres lors de lassemble gnrale ou, dans certaines coopratives, par lquipe dirigeante. nouveau, le chiffre prsent ici nest quune estimation. En moyenne, le programme dpargne vie a perdu 2,7 pour cent de ses coopratives par an. Comme nous lavons vu prcdemment, le produit nest pas comptitif et est trop cher. Le produit dassurance capital diffr a affich un ratio de croissance annuel moyen compos de 14,5 pour cent. Cette croissance sest manifeste surtout la quatrime anne suite lamlioration de la stratgie de distribution. La croissance erratique du produit dassurance sant individuelle est due sa petite taille et des problmes dantislection.

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C. QUALIT DU SERVICE
Les indicateurs de qualit du service quantifient directement deux des aspects les plus importants concernant les prestations des programmes de micro-assurance. Ces deux aspects ont un effet direct sur le niveau de satisfaction des participants, et influent leur tour sur les trois indicateurs prsents dans la catgorie Sensibilisation et satisfaction. Le ratio de rejet des demandes dindemnisation reflte galement le degr de comprhension et dutilit du produit. N 7 8 Indicateur Interprtation gnrale

Rapidit de rglement des sinistres Quel est le niveau de ractivit du service ? Le produit correspond-t-il bien aux besoins rels de lassur ? Ratio de rejet des demandes Dans quelle mesure lassur comprend-t-il bien le produit ? dindemnisation

Indicateur 7 : Rapidit de rglement des sinistres


Dfinition Cet indicateur analyse par ventilation le temps de traitement ncessaire au signalement et au rglement des sinistres. Il est calcul pour un ensemble de sinistres ayant t traits en totalit, c.--d. pays comme rejets. La mesure commence la date de survenance de lvnement assur et se termine la date laquelle le client reoit la(les) prestation(s) ou se la(les) voit refuser. Remarque : lorsque lindemnisation dun sinistre est refuse, il faut quand mme communiquer avec le client et len informer. Dans le graphique ci-dessous, le temps de traitement mesur est le segment entier entre le point A et le point D. Dans la premire version du manuel, la mesure commenait la date de dclaration du sinistre (point B sur le graphique) et se terminait la date de rception de lindemnisation (point D). En dautres termes, le segment de A B a t rajout afin de mesurer le temps ncessaire au client pour dclarer le sinistre (c.--d. le segment de A B).

La dfinition comprend la priode entire, c.--d. AD AB BC CD

Survenance de l'vnement

Dclaration du sinistre

Dcision d'indemniser ou non

Indemnisation accorde ou refuse

Mthode de calcul Au lieu dutiliser une moyenne arithmtique (ce qui est utile aussi), nous utilisons un calendrier tel que celui qui est prsent dans le tableau ci-aprs. Cette mthode permet de mieux dcrire le modle de traitement des sinistres car les informations de ce type sont perdues avec la simple moyenne arithmtique. Pour complter le tableau pour une priode donne, il suffit de suivre deux tapes. En premier lieu, dterminer lensemble des sinistres traits au cours dune priode donne, ou slectionner un chantillon alatoire suffisamment grand (50 ou plus) sur cette priode. En second lieu, rpartir les sinistres en fonction du nombre de jours ncessaires au traitement de chaque sinistre selon le calendrier dfini dans la premire colonne du tableau. p | 45

LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Nombre de jours Moins de 8 jours 8 30 jours 31 90 jours Plus de 90 jours

Nombre de sinistres ___ ___ ___ ___ Total ___

% sur le total des sinistres ___% ___% ___% ___% 100%

Remarques a) Le tableau peut tre complt facilement laide dun tableur informatique tel quExcel, condition que les dates de survenance, de dclaration, dindemnisation et de rception de lindemnisation soient indiques pour chaque sinistre. b) Il nest pas toujours possible de savoir le temps que prend le paiement pour parvenir au bnficiaire (c.--d. la date de rception de lindemnisation). Dans ce cas, il faut lestimer partir de la date laquelle le paiement est mis. Dans lexemple tudi, certaines procdures de traitement peuvent avoir commenc au cours de la priode prcdente, tandis que dautres se prolongeront sur la priode suivante. Il est trs important dattendre que tous les sinistres aient t traits une fois que lchantillon a t slectionn car si lon supprime les sinistres non traits, les rsultats risquent dtre biaiss.

Priode prcdente
Dbut de la priode
Le sinistre peut se produire avant ou au cours de la priode tudie

Priode tudie

Priode suivante
Fin de la priode
Le sinistre peut tre trait et l'indemnisation reue au cours de la priode tudie ou aprs

Dclaration du sinistre

Si possible, il faudrait diviser lchantillon de sinistres en diffrentes sections en fonction dautres paramtres importants car cela ferait ressortir les insuffisances dans certains domaines. Comme pour les autres indicateurs, il faudrait galement calculer celui-ci pour chaque produit, dans la mesure du possible. Signification et interprtation Le dlai acceptable dpend du contexte et du produit ; nanmoins, plus le dlai est court, plus lassur en bnficiera. Le paiement rapide des indemnisations est un aspect important du service et de la valeur. Certains clients ont besoin dtre indemniss immdiatement pour faire face une situation durgence due lvnement qui a dclench le sinistre, sinon ils risquent de devoir vendre leurs biens de production ou demprunter de largent des taux (souvent) exorbitants. Il est clair que la lenteur de lindemnisation diminue la valeur de la micro-assurance, voire mme aggrave, dans certains cas, ltat et la situation de lassur qui aurait pu grer la situation dune autre faon sil(elle) avait connu le dlai de lindemnisation. Cependant, certains assureurs allongent les dlais de paiement dlibrment en expliquant quils vitent ainsi que les indemnisations soient utilises pour financer des crmonies funraires de grande envergure.

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Les modles dassurance sant qui utilisent un systme de monnaie scripturale peuvent indemniser les assurs immdiatement ; lindicateur de ces modles serait le plus lev27 car tous les sinistres seraient admissibles la premire catgorie. Il existe de nombreuses raisons la lenteur du rglement des sinistres, et un examen minutieux est ncessaire pour les identifier : Il arrive souvent que le bnficiaire ne sache mme pas comment dclarer un sinistre Soit parce quil (elle) est analphabte ; Soit parce quil ny a aucun assistant, aucun formulaire de dclaration, ou que les connaissances sont insuffisantes, etc. La dclaration est un processus lourd qui requiert une gestion administrative importante et donc beaucoup defforts, de charges et de temps. Les dclarants nont souvent pas les actes de naissance disposition au moment de la dclaration. Pour identifier le problme, il faut analyser tous les aspects du processus de dclaration repris dans lexemple ci-dessous. Les dlais ncessaires la dclaration des sinistres, leur examen et leur rglement, puis lacheminement de lindemnisation jusquau bnficiaire sont analyss afin de dtecter les ventuels problmes. Le micro-assureur doit prvoir un dlai standard pour chaque tape, cela lui permettra de dtecter les problmes. Dlai d'acheminement de l'indemnisation 1 n/a 0 5 10 3,2

vnement 26 dc 5 fv 28 fv 30 mars 23 avr

Dclar

Rgl

Indemnisation reue 19 janv 20 avr 30 avr 7 juin

Statut

Dlai de dclaration 5 10 5 5 25 10,0

Dlai de traitement 14 90 45 15 15 35,8

Temps total (jours) 20 100 50 25 50 49,0

1 2 3 4 5

1er janv 15 fv 4 mars 11 avr 17 mai

17 janv 20 mai 20 avr 25 avr 30 mai

Pay Rejet Pay Pay Pay

Dlais moyens

Nanmoins, lindicateur ne renseigne pas sur lhistorique total du traitement des sinistres. Par exemple, il nindique pas le nombre de sinistres qui ne sont pas dclars en raison du manque de sensibilisation, de lanalphabtisme, de labandon par le dclarant ou de son dcouragement face aux exigences administratives excessives. Dans dautres cas, les familles assures habitent des zones recules et le cot du trajet jusqu lagence la plus proche et/ou le cot dopportunit du suivi de la procdure dpasse les avantages quelles pourraient tirer de la dclaration. Pour lassurance sant, il arrive quil ny ait aucun prestataire proximit de la zone o habite lassur, ce qui explique que le recours aux soins de sant et les demandes de remboursement sont considrablement rduits. Interprtation sociale Les clients des programmes dassurance sant demandent en gnral tre rembourss immdiatement aprs la survenance de lvnement assur. Si les dlais sont trop longs, ils peuvent tre forcs recourir des prteurs, de vendre leurs biens de production prix rduit, ou de prendre dautres mesures qui vont lencontre de lobjectif du produit dassurance ; dans ce cas le programme aura chou dans sa mission de protection sociale.

27 Garand et Wipf, 2006 : page 330.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Exemple de performance Rapidit de rglement des sinistres


100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0% Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

pargne vie
Assureur africain en cooprative

Assureur sud-asiatique

Assurance-vie et capital diffr

Assureur ouest-africain

Assurance sant individuelle

Mutuelle ouest-africaine

Assurance-vie de groupe

0-7

8-30

31-90

90

Ce tableau prsente la rapidit de traitement des demandes dindemnisation des cinq programmes. Les raisons spcifiques chacune de ces performances sont inconnues mais des commentaires gnraux peuvent tre faits. On constate par exemple que la cooprative dassurance africaine a raccourci ses dlais de traitement au cours des 4 annes car la proportion des traitements en 0-7 jours et 31-90 sest accrue chaque anne, tandis que la proportion de traitements en 90 jours et + sest rduite rgulirement. Dautres commentaires sur la mauvaise performance du secteur peuvent tre faits : Certains micro-assureurs prtendent que leurs clients nont pas les outils financiers requis, tels que des comptes bancaires, pour se faire indemniser et que cest la raison principale la lenteur du service. Ces organismes ne se sont pas encore adapts aux ralits du march de la micro-assurance. Il est pourtant insens dattendre des personnes pauvres des zones rurales recules (ou mme des zones urbaines) quelles aient un compte bancaire ou des accords formels avec des institutions financires. Certains assureurs licencis reprochent au rgulateur et au lgislateur de les obliger recueillir un volume de documents trop important, tels que les actes de naissance des dclarants. Il arrive souvent que les documents demands nexistent mme pas. Dans ces cas, il est ncessaire de prendre la dfense des pauvres en revendiquant la simplification des procdures. Un autre dfi pour de nombreux micro-assureurs est didentifier ou de trouver le bnficiaire. Certains micro-assureurs lesprit novateur contournent ce problme en recueillant les documents du bnficiaire et de lassur lavance, dans les premiers jours qui suivent lacceptation du contrat. Ces documents sont stocks sur des supports lectroniques ou photocopis et conservs dans les agences. Ils seront ensuite retrouvs facilement en cas de dclaration de sinistre. En gnral, les dispositifs auto-assurs indemnisent les sinistres plus rapidement que les partenariats avec des assureurs commerciaux car les processus de traitement et de paiement sont plus localiss et simplifis. Certains organismes fonctionnant avec un partenaire assureur se limitent faire le suivi des procdures, les faciliter et ngocier avec lassureur au nom de chaque dclarant, tandis que dautres assurent un rglement rapide en avanant tout ou partie de lindemnisation, puis en se faisant rembourser par lassureur. Le risque vident pour le second est que lassureur rejette certains sinistres, lorganisme est alors forc de se faire rembourser autrement ou dabsorber le cot. Certains dentre eux facturent donc des supplments de primes et constituent un fonds spcial pour se couvrir.

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Indicateur 8 : Ratio de rejet des demandes dindemnisation


Dfinition Le ratio de rejet des demandes dindemnisation reflte, pour une priode donne ou un chantillon reprsentatif, la proportion de sinistres dont lindemnisation a t refuse, quelle quen soit la raison. Un ratio de 10 pour cent signifie que pour chaque ensemble de 100 sinistres dclars, seuls 90 sont indemniss et les 10 restants ne le sont pas. Mthode de calcul La formule de calcul est la suivante : Ratio de rejet des demandes dindemnisation = Nbre de demandes rejetes / Nbre de demandes dans lchantillon La procdure est simple. Slectionner dabord les sinistres dclars pour la priode en question, ce chiffre sera le dnominateur de la fraction. Ensuite, dterminer le nombre de sinistres de lchantillon dont lindemnisation a finalement t refuse, ce chiffre sera le numrateur. Les informations requises sont plus simples recueillir que pour lindicateur de rapidit de rglement ; il suffit juste de savoir si le sinistre a t indemnis ou non. Il faut toutefois sassurer que chaque sinistre a fait lobjet dune dcision dindemnisation ou de rejet. Si lchantillon contient des sinistres dont le traitement na pas t men jusquau bout, les rsultats risquent dtre biaiss; en effet, de nombreux sinistres rejets mettent plus de temps tre traits car cela ncessite une documentation plus fournie ou des enqutes supplmentaires. Dans cette dfinition, les rejets partiels ne sont pas considrs comme des demandes rejetes. Ce sont des demandes pour lesquelles seule une partie de lindemnisation a t paye, et le reste refus. Dans le cas de lassurance sant, par exemple, les rejets partiels sont en gnral dus aux limites de couverture, aux exclusions de certains lments, tels que les complments alimentaires, aux plafonds annuels de prestations, et dautres raisons. Il serait bon de suivre galement lvolution des rejets partiels car cela aide identifier les besoins en assurances supplmentaires et en comprhension du produit. Lexemple qui suit donne le calcul du ratio de rejet dun petit programme, il porte sur tous les sinistres dclars en 2008. Remarques Il nest pas ncessaire dinclure la date de survenance et la date de rglement dans la priode tudie, c.--d. 2008 ; Le ratio de rejet des demandes dindemnisation est trs variable dun trimestre lautre en raison de la petite taille du programme ; et Le ratio peut tre exprim de diffrentes faons : 11,3 pour cent ; 0,113 ou 113 pour mille. Trimestre 2008 1 2 3 4 TOTAL Dclar 2008 50 55 65 60 230 Survenu 2008 30 45 63 60 198 Rgl 2008 50 54 55 35 194 Rgl 2009 0 1 10 25 36 Rejet 5 4 7 10 26 Ratio 10,0% 7,3% 10,8% 16,7% 11,3%

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Signification et interprtation Le ratio de rejet des demandes dindemnisation reflte plusieurs caractristiques dun programme, la plus significative dentre elles tant certainement le niveau de comprhension du programme par lassur. Si le produit nest pas bien compris, le ratio de rejet peut tre lev pour lune ou lautre de ces raisons : Les sinistres sont dclars suite des vnements qui ne sont pas couverts ; Les demandes de remboursement sont dposes avant que la priode dattente ne soit termine ; Lassur nest plus couvert car la priode de couverture est termine ou lassur a atteint lge maximum admissible ; Les demandes sont rejetes en raison de maladies pr-existantes et cela navait pas t compris. Dans le cas des produits dots de prestations supplmentaires pour accidents mortels, les demandes sont parfois rejetes lorsquun dcs naturel est dclar comme dcs accidentel. Dans le cas de lassurance sant, les demandes sont rejetes en totalit ou en partie pour les raisons communes suivantes : Le plafond gnral des prestations, ou un plafond subsidiaire pour les charges dune certaine catgorie a t dpass ; Le prestataire na pas t accrdit ; La demande concerne des frais pour des services qui nont pas t rendus ; et Certaines charges engages pendant lhospitalisation ntaient pas couvertes. Les demandes sont souvent rejetes pour des raisons lgitimes de fraude. En ce qui concerne lassurance sant, les connivences avec les prestataires sont souvent problmatiques ; pour prvenir ce type de problmes, les dirigeants du programme doivent appliquer le Principe 5 qui prne un suivi continu des sinistres. La bonne comprhension dun produit est une affaire dducation des consommateurs et de conception adapte du produit. Les produits commerciaux sont parfois adosss des programmes de micro-assurance et cela peut augmenter la complexit et le nombre dexclusions qui sont une source de confusion pour les clients pauvres. Dans certains cas, des assureurs peu scrupuleux rejettent un trop grand nombre de demandes pour des raisons techniques ou parce que lassur ne peut pas se conformer des conditions irralistes. Parfois, la volont de rduire les cots conduit un manque de rigueur dans lexamen des candidatures, ce qui rsulte en un grand nombre de demandes non admissibles. La non admissibilit nest ensuite dcouverte quau moment de la dclaration du sinistre, et entrane laugmentation du ratio de rejet. Quelles quen soient les causes, un ratio de rejet lev a un effet ngatif sur les ratios de renouvellement, de croissance et de couverture. Si une demande est rejete, le programme de micro-assurance est peru de manire ngative et cela se propage au-del de la famille du dclarant, surtout sil vit au sein dune communaut troitement lie ou sil est membre dun groupe dentraide. Chaque fois que cela est possible, un reprsentant du programme doit rendre visite au mnage affect et lentourage immdiat pour expliquer les raisons du rejet. Dun autre ct, si le programme est gr par ses membres et si la demande est rejete pour cause de fraude, ce rejet devrait amliorer la confiance dans la gestion des risques et dans le processus dvaluation des demandes. Interprtation sociale Un ratio de rejet lev est souvent d un manque de comprhension de la part des assurs. Il se peut, par exemple, que le micro-assureur nait pas expliqu correctement la faon dont son programme fonctionne, ce qui amne les clients utiliser des services qui ne sont pas couverts (et qui nauraient pas t utiliss dans le cas contraire), ce qui rend leur situation plus difficile encore. Parfois, le ratio indique galement que le programme exploite ses clients en instaurant trop dexclusions et en gnrant trop de profit. Dun autre ct, sil peut tre souhaitable davoir un ratio de rejet bas, cela peut aussi signaler une gestion inadapte des demandes.

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Exemple de performance Ratio de rejet des demandes dindemnisation


30 % 25 % 20 % 15 % 10 % 0% Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

non disponible pargne vie


Assureur africain en cooprative

Assureur sud-asiatique

Assurance-vie et capital diffr

Assureur ouest-africain

Assurance sant individuelle

Mutuelle ouest-africaine

Assurance-vie de groupe

Les ratios de rejet nont t communiqus que pour quatre des cinq programmes. Le programme dassurance-vie crdit affiche de bonnes performances dans ce domaine, contrairement au programme dpargne vie propos par le mme assureur. Les ratios de rejet levs associs aux profits excessifs sont deux problmes srieux qui ont rendu le second produit non comptitif et non attractif. En outre, les nombreux rejets de demandes dindemnisation ont probablement provoqu de graves problmes relationnels entre les coopratives principales et leurs membres. La plupart des rejets sexplique par la disqualification rtroactive de la couverture due la priode dattente (dlimination) instaure pour les nouveaux dpts dpargne. Un examen plus minutieux des dossiers et une meilleure communication auraient t souhaitables. En plus de certaines amliorations que lassureur sud-asiatique a opres et dont nous avons parl prcdemment, le ratio de rejet du produit dassurance capital diffr est la baisse, mais il est toujours trop lev avec 15 pour cent. Le produit dassurance de groupe sest lui aussi amlior de faon continue dans ce domaine, mais le ratio doit diminuer encore. La plupart des micro-assureurs expriments veulent absolument maintenir ce ratio en bas car ils savent pertinemment que le rejet des demandes a des rpercussions ngatives.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

D. PRUDENCE FINANCIRE
Les indicateurs de prudence financire refltent la rsistance et la liquidit financires dun programme de micro-assurance. Ces aspects sont rarement retracs au niveau du produit, mais plutt au niveau de lorganisme qui supporte le risque dassurance. Les compagnies plus importantes peuvent cependant affecter des ressources spcifiques au suivi des provisions et charges pour chaque produit, ainsi quau maintien dune bonne correspondance entre actif et passif ; cela permet de suivre la solvabilit et la liquidit pour chaque produit. Ces compagnies peuvent avoir disposition des actifs supplmentaires sur lesquels elles pourront se reposer si le produit connat des problmes de solvabilit ou de liquidit. La liquidit et la solvabilit ont un effet rel sur les autres domaines dun programme de micro-assurance. Par exemple, une liquidit excessive rduit les revenus dinvestissement, ce qui diminue ensuite le revenu net gnral. loppos, une liquidit insuffisante risque de causer des retards dans le paiement des indemnisations. N 9 10 Indicateur Ratio de solvabilit Ratio de liquidit Interprtation gnrale Quelle est la capacit de l'assureur rpondre ses obligations futures ? Quelle est la disposition de l'assureur rpondre ses charges court terme et aux obligations d'indemnisation ?

Indicateur 9 : Ratio de solvabilit


Dfinition Le ratio de solvabilit se dfinit comme le rapport entre les actifs admis et les passifs. Un programme (ou un organisme porteur du risque) affichant un ratio de solvabilit de 130 pour cent possde 130 lments dactifs admis pour chaque volume de 100 lments de passifs. Mthode de calcul Ratio de solvabilit n = Actifs admis n / Passif Remarques Ce ratio peut tre calcul tout moment; toutefois on le calcule habituellement la fin dun exercice comptable. Il doit tre suprieur ou gal 1 pour que le programme (ou lentreprise) soit en thorie solvable. Comme nous lavons dcrit au Principe 4 relatif au calcul et la constitution de provisions, les programmes de micro-assurance constituent au fil du temps un passif qui devient par la suite exigible. Ce passif doit tre financ mesure quil survient et cest pour cela que les assureurs constituent des provisions. La rglementation en matire dassurance prcise le type dactifs qui peuvent tre utiliss pour la constitution des provisions. Ces actifs sont appels actifs admis . LInsurance Information Institute (Institut dinformation sur les assurances) explique le terme tel quil est applicable aux tats-Unis : [Les actifs admis sont] reconnus et accepts par les lois sur les assurances au niveau des tats comme outil dvaluation de la solvabilit des assureurs et rassureurs. Pour valuer plus facilement la situation financire dune compagnie dassurance, les rgles comptables ayant force de loi dans les tats interdisent dinclure certains actifs dans le bilan. Seuls les actifs qui peuvent tre facilement vendus en cas de liquidation ou utiliss comme garantie de prt, et les crances dont le paiement peut tre raisonnablement anticip, sont inclus dans les actifs admis .28
28 Source : Insurance Information Institute www.iii.org
n

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Les actifs non-admis peuvent tre classs en deux catgories : 1) les actifs dont aucune partie nest admise, tels que les meubles, les cots non amortis de conception de logiciels, les prts aux employs, le matriel, etc. ; et 2) les actifs dont seule une partie est admise, tels que les biens immobiliers et les investissements similaires. Dans le second cas, les rgulateurs indiquent en gnral les montants admissibles pour chaque type dactif. En labsence de dfinition ou de ligne directrice de la part du rgulateur, il convient de se fier son propre jugement. Comme la dfinition ci-dessus lindique, seuls les actifs de qualit suprieure qui peuvent tre facilement liquids doivent tre pris en compte pour dterminer le ratio de solvabilit : titres du gouvernement, obligations et hypothques grade lev, espces ou quasi-espces, intrts accrus des investissements de grade lev, biens immobiliers de qualit valus selon une mthode conservatrice ou la valeur comptable, la moins leve prvalant, et ainsi de suite. Les lments de passif comprennent les provisions actuarielles et autres engagements futurs tels que les charges payables, mais excluent le capital et les excdents (c.--d. les capitaux propres apports par les membres). Si le micro-assureur ne peut pas dterminer les provisions correctement, il ne pourra pas quantifier ses engagements rels ni calculer son ratio de solvabilit.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Ratio de solvabilit
bilan la fin de lexercice Poste Actif B01 B02 B03 B04 B05 B06 B07 B09 B10 B11 B12 Actifs admis Espces et quasi-espces Investissements (facilement convertibles en liquidits) Autres actifs admis Actifs non-admis Primes recevoir Sinistres prpays Effets recevoir Investissements (difficilement convertibles en liquidits) Immobilisations ou actifs nets Autres actifs non-admis Passif et capitaux propres Provisions B14 B17 B20 B21 B23 Provision pour primes non acquises Provision pour sinistres survenus mais non dclars Provision pour sinistres en cours Ajustement pour rassurance Provision pour charges payer Autres passifs B25 B26 B28 B29 B30 B32 Autres passifs < 3 mois Engagement des assureurs < 3 mois Autres passifs < 3 mois Autres passifs > 3 mois Engagement des assureurs > 3 mois Autres passifs > 3 mois Capitaux B33 B34 B35 B36 B37 Capital social vers par les actionnaires Donations en capitaux propres Bnfices/pertes de lexercice en cours Bnfices non distribus (pertes reportes) Autres comptes de capital

Do proviennent les chiffres ? Compte de rsultat (Fiche technique BRS01)

Actifs admis = B02 + B03 + B04 = B01

Ratio de solvabilit = Actifs admis / Passif

Passif = Provisions + Autres passifs

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QUELQUES APPROCHES DE L'VALUATION DE LA SOLVAbILIT EN ASSURANCE COMMERCIALE (Encart 9) Les normes relatives la solvabilit sont un lment cl de la rglementation internationale en matire d'assurance. Elles indiquent que le capital d'une compagnie d'assurance doit tre robuste en raison de son exposition aux risques. La solvabilit, telle qu'elle est dfinie dans ce manuel, serait appele taux de couverture par les assureurs internationaux, pour viter toute confusion avec les rgles de Solvabilit I et Solvabilit II. Les rgles Solvabilit I sont un ensemble de directives qui sont entres en vigueur en 2005 et sont applicables aux assureurs europens. Elles contiennent : des rgles plus strictes en matire de capital pour les divers mtiers de l'assurance ; une exigence d'augmentation du capital minimum 3 millions d'euros ; d'autres restrictions et rgles importantes conues pour renforcer la solvabilit des assureurs. Les rgles Solvabilit II, dont le cadre d'application est plus tendu que pour les rgles Solvabilit I, doivent entrer en vigueur en novembre 2012 et s'appliqueront aux assureurs qui exercent au sein de lUnion Europenne. Si un assureur a un ratio de solvabilit lev, il sera en mesure de mener ses affaires dans tous les pays de l'Union Europenne avec une seule licence. La mthode d'valuation est trs complexe, la quantification du risque est fonde sur un ensemble constant de principes conomiques et d'exigences de capital dont le but est de couvrir le risque quantifi. Les calculs sont effectus l'aide de modles informatiques qui prennent en compte un ensemble de scnarios conomiques prescrits. Capital fix sur la base du risque29 (CbR) : cette mthode se rapporte aux approches gnrales utilises dans plusieurs pays pour dterminer le montant de capital ncessaire la solvabilit. Le CBR est le montant de capital calcul sur la base de l'valuation des risques, qu'une entreprise doit maintenir pour protger ses clients contre les difficults. Il est utilis la fois dans le secteur de la finance et de l'assurance. Les rgulateurs, agences de notation et l'quipe dirigeante d'une entreprise peuvent utiliser des mthodes, procdures et formules diffrentes pour estimer le CBR. En tant qu'indicateur de la solidit financire d'une entreprise, le CBR prsente aussi un intrt pour les clients, cranciers et investisseurs. Pour calculer le CBR, on applique habituellement des facteurs des agrgats comptables qui reprsentent les divers risques auxquels une entreprise est expose. Mais il existe d'autres mthodes pour calculer la totalit ou une partie du CBR. Le CBR est souvent exprim sous la forme d'un ratio du capital fix sur la base du risque. Ce ratio correspond au capital total (tel que dtermin par la formule du CBR) d'une entreprise, divis par le capital fix sur la base du risque de l'entreprise (tel que dtermin par la formule). Par exemple, une entreprise dont le ratio de CBR est de 200 % dtient un capital deux fois plus important que son capital fix sur la base du risque.

Signification et interprtation Pour faire simple, le ratio de solvabilit gnrale reflte la solidit financire du programme dassurance (ou de lentreprise) et sa capacit payer ses engagements prsents et futurs. Si un programme chouait, cela se rpercuterait sur tous les autres acteurs du secteur car les clients ou membres perdraient confiance. Dans le domaine commercial, les rgulateurs abordent les questions de solvabilit de diffrentes manires, et prescrivent notamment des exigences de capital minimum et dexcdents, des limites dinvestissement, des tests dadquation des fonds propres, des normes comptables, des mthodes de fixation du capital sur la base du risque, et des rgles de communication.
29 Source : http://www.soa.org/files/pdf/03-RMTF-RiskBasedCap.pdf

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Tous les dirigeants de programmes de micro-assurance, quel que soit le modle, doivent bien comprendre ce ratio. Il est clair que pour un programme auto-assur, le micro-assureur pourra calculer ce ratio directement mais uniquement sil a la capacit destimer son passif vritable. En ce qui concerne les modles partenaire-agent, cest lassureur qui supporte le risque ; cependant lagent doit aussi se proccuper de la solvabilit de lassureur lorsquil distribue des produits long terme avec une composante dpargne importante. Lagent doit demander les tats financiers rviss ou se les faire acheminer par lintermdiaire du rgulateur. En tout tat de cause, un assureur qui ne veut pas ou ne peut pas communiquer ses tats dans les dlais ne devrait pas tre choisi comme partenaire. Lorsque le micro-assureur examine les tats financiers publis, il doit vrifier que le ratio de solvabilit gnrale de lassureur est adquat - la rgle gnrale veut que ce ratio soit de 120 pour cent ou plus. Les assureurs dont les produits prsentent un plus grand risque, ou les petits assureurs, doivent viser un ratio de solvabilit encore plus lev. Un chiffre infrieur au minimum prconis pourra tre proccupant, mais cela dpend du plan dentreprise de lassureur et de lvolution du ratio au cours de lanne et des annes passes. Dun autre ct, un ratio excessivement lev long terme nest pas bon non plus car il indique que le capital nest pas utilis de manire efficace. Dans les configurations partenaire-agent, lorsque le micro-assureur propose des prestations supplmentaires en couvrant les vnements exclus par le partenaire assureur ou lorsquil amliore le forfait propos par le partenaire, deux ratios de solvabilit devront tre calculs : pour lagent et lassureur la fois, dune part, et pour le partenaire assureur seul, dautre part. Interprtation sociale Quel que soit le programme dassurance, la solvabilit long terme garantit la protection des clients. Lchec dun programme de micro-assurance aurait des rpercussions ngatives sur la confiance et lintrt que les clients portent sur lassurance et la protection quelle offre, et ce mme sils en ont besoin. Exemple de performance Ratio de solvabilit
450 % 400 % 350 % 300 % 250 % 200 % 150 % 100 % 50 % 0% non disponible Assurance-vie crdit
Assureur africain en cooprative

non disponible pargne vie


Assureur africain en cooprative

Assureur sud-asiatique

Assurance-vie et capital diffr

Assureur ouest-africain

Assurance sant individuelle

Mutuelle ouest-africaine

Assurance-vie de groupe

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Les ratios de solvabilit ntaient disponibles que pour trois des cinq programmes cits en exemple. Le ratio de solvabilit de lassureur asiatique se rapporte lensemble de lentreprise et non juste au produit. Lvolution du ratio est un peu erratique, ce qui peut indiquer des problmes avec les donnes ou un reclassement des actifs. Le produit dassurance sant affiche un ratio de solvabilit trs lev mme pour la quatrime anne, mais il finira par tre court de trsorerie si ses problmes ne sont pas rsolus. En ce qui concerne le produit dassurance-vie de groupe, il affiche un ratio la hausse, ce qui correspond lamlioration de son efficacit, de sa gestion du risque et de sa rentabilit.

Indicateur 10 : Ratio de liquidit


Dfinition Le ratio de liquidit se dfinit comme le rapport entre les espces et quasi-espces (ou Trsorerie disponible ou quivalent de trsorerie; les deux termes peuvent tre utiliss), et les passifs court terme du programme. Un ratio de liquidit de 120 pour cent signifie que le programme dtient 120 lments de trsorerie pour chaque volume de 100 passifs court terme projets. Mthode de calcul Ratio de liquidit n = Trsorie disponible ou quivalent de trsorerie n / Dettes court terme
n

Cet indicateur mesure le montant despces disponibles pour couvrir les obligations court terme . Dans ce manuel, les passifs court terme sont dfinis comme les dettes projetes au cours des trois prochains mois. Pour le calculer, il faut dcompter les espces disponibles et les placements court terme qui peuvent tre convertis immdiatement en espces (par exemple titres gouvernementaux, effets de commerce, fonds montaires). Ensuite, il faut projeter les charges, indemnisations, valeurs de rachat et autres effets payer dans les trois prochains mois, ce chiffre sera le dnominateur du ratio. Il existe trois approches de base pour estimer les passifs court terme : Une application logicielle peut tre conue pour projeter les indemnisations et charges sur la base de lactivit en cours. En outre, il est possible dy ajouter le flux de trsorerie projet sur la base des nouvelles affaires, on obtient alors lestimation totale des flux de trsorerie futurs pour chaque priode. Les sorties de trsorerie projetes peuvent ensuite tre calcules pour les trois prochains mois. En labsence de cette application, on peut prendre 25 pour cent des sinistres des 12 derniers mois comme repre, cependant il faut ajouter des marges supplmentaires si le programme a connu une croissance forte rcemment. Une troisime mthode consiste utiliser le Bilan, comme cela est indiqu ci-dessous. Les informations contenues dans le Bilan peuvent tre utilises pour estimer les passifs court terme. Il faut procder avec prcaution ; en effet, bien que le Bilan contienne tous les passifs, il se peut que la rpartition entre passifs court terme et long terme ne convienne pas. Les provisions prsentes au Principe 4 doivent reprsenter au total la valeur actuarielle prsente des passifs court terme et long terme du programme, cependant il nexiste pas de formule gnrale pour sparer les passifs dont lchance est infrieure trois mois car chaque programme est diffrent. Avec laide de lactuaire, lquipe dirigeante pourra laborer des facteurs adapts au programme pour estimer les passifs court terme partir des provisions de chaque exercice comptable.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Type de passif Provision pour primes non acquises Provision pour sinistres en cours

Description Sinistres et charges non encore survenus Sinistres dclars mais non encore pays

Charges Incluses ? Oui

Provision totale 1 000 000

Proportion estime payer dans 3 mois 25 %

Montant approximatif payable court terme 250 000

Non

300 000

100 %

300 000

Provision pour Sinistres survesinistres survenus nus mais non mais non dclars dclars Provision pour charges payer Autres passifs Total Sinistres et charges non encore payables Autres passifs

Non

500 000

50 %

250 000

Oui

2 000 000

5%

100 000

Oui

1 000 000 4 800 000

75 %

750 000 1 650 000

Le tableau suivant est purement artificiel et ne doit pas tre utilis comme tel : il sert juste donner un aperu de la manire dutiliser le Bilan pour dterminer les passifs court terme en vue de la gestion des liquidits. Les facteurs de la colonne 5 sont artificiels dans cet exemple, mais dans la ralit ils doivent tre calculs laide dun actuaire et sur la base de la situation relle. Remarque : cette estimation ne couvre pas toutes les charges payer. Un montant supplmentaire doit tre ajout aux passifs court terme. Dans le prsent cas, lindicateur a t dfini pour une priode de trois mois. Le micro-assureur doit aussi valuer et contrler les priodes plus courtes et plus longues. Une approche plus prcise qui couvre toutes les priodes est la correspondance actif-passif, prsente au Principe 6 (Politique de placement clairement dfinie). Signification et interprtation Lindicateur est simple mais il est trs important pour mesurer la liquidit, il doit faire lobjet dun suivi continu par les gestionnaires des placements. Mme si un programme de micro-assurance affiche un ratio de solvabilit lev, il peut quand mme avoir des problmes pour indemniser les sinistres sil na pas suffisamment de liquidits.30 Lilliquidit affectera la capacit du programme indemniser les sinistres rapidement et, comme nous lavons dj vu dans ce chapitre, les retards de traitement des sinistres rendront sa promotion plus difficile. La principale fonction des gestionnaires dinvestissements est de sassurer que les fonds gnrs par les recettes de primes, les revenus dintrts, les chances des placements, etc. sont (r)investis dans les bons instruments qui produiront des revenus dintrts et arriveront chance de la faon la mieux synchronise avec les obligations futures du micro-assureur, tout en maximisant les revenus des placements. Si les investissements sont trop concentrs sur des actifs long terme tels que limmobilier et les obligations long terme, le micro-assureur peut avoir des problmes de liquidits court terme. Dun autre ct, un excs de trsorerie ou dargent bloqu dans des investissements court terme peut rsulter en une liquidit excessive et une perte dopportunits de placement. Enfin, des revenus dinvestissements insuffisants peuvent entraner une tarification plus leve ou des prestations moins avantageuses (voir Encart 3 sur la correspondance actif-passif).
30 Garand et Wipf, 2006 : page 328.

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Interprtation sociale Une liquidit excessive augmente les cots ou diminue les prestations aux clients car elle rduit les revenus dinvestissements. Une liquidit insuffisante retarde lindemnisation des sinistres et risque dentraner la faillite de plusieurs faons, ce qui serait fcheux pour les clients en priode de besoin. Exemple de performance Aucune donne nest disposition pour calculer les ratios de liquidit. En gnral, les programmes autoassurs ne grent pas toujours bien leur liquidit et ne la calculent pas en fonction des sinistres et charges projets. Nombre dentre eux ont une liquidit excessive en partie parce quils ont des problmes trouver les bons placements et/ou parce quils ne comprennent pas suffisamment les implications.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

2. MESURER LA PERFORMANCE : QUESTIONS SPCIFIQUES DINTERPRTATION


Les programmes de micro-assurance sont trs diffrents dun pays lautre en fonction des produits, des modes de distribution, des capacits de gestion, de la maturit institutionnelle et de nombreux autres facteurs. De mme, le contexte et lenvironnement dans lesquels ils voluent influencent leur dveloppement et leur performance. En raison de cette diversit, il est difficile, voire insens, de comparer les programmes entre eux ; il convient donc de procder avec prudence lorsque lon tire des conclusions sur les performances relatives. Certains de ces problmes ont dj t soulevs dans le chapitre prcdent mais ils vont tre approfondis dans ce chapitre.

2.1 Produits dassurance-vie


Il existe de nombreux produits de micro-assurance-vie diffrents. Parmi les grandes catgories de produits que nous avons prsentes figurent lassurance-vie temporaire, lassurance-vie entire, lassurance capital diffr et lassurance-vie crdit. Toutes prvoient le versement dune indemnit si lassur dcde. Nombre dentre elles prvoient des prestations supplmentaires, telles quune pension dinvalidit, une assurance dcs accidentel, une couverture des charges dobsques, ou une composante dpargne. Les produits dassurance-vie sont diffrents en termes de dure, de montant et de modle de couverture, doptions de paiement des primes, dexigences de souscription, et dautres critres. Il en existe deux grandes catgories, les produits individuels et les produits de groupe. Lassurance-vie crdit est la plus rpandue (elle est en gnral vendue comme produit de groupe, mais pas toujours) ; ses dures de couverture peuvent stendre dune journe plusieurs annes car elles ont habituellement la mme chance que le prt auquel elles sont associes. Le montant de lassurance-vie crdit peut correspondre au solde du prt au moment du dcs de lemprunteur, ou tre limit. Un grand nombre dindicateurs de performance sappliquent tous les types dassurance-vie. Toutefois, certaines exceptions mritent dtre distingues. La premire concerne le ratio de renouvellement, qui ne sapplique pas vraiment aux programmes dassurance-vie crdit car la couverture est obligatoire pour avoir accs au crdit propos par une institution de prt. Dans ce cas, la reconduction de la couverture de lassurance dpend presque entirement de la reconduction du prt, laquelle dpend elle-mme dautres facteurs tels que la satisfaction du client vis--vis du prteur, les antcdents financiers, les taux dintrt, etc. Nanmoins, il est concevable quun prt ne soit pas reconduit en raison dexpriences ngatives dautres emprunteurs ayant trait avec le programme. La deuxime exception a dj t indique au chapitre 1, elle concerne le taux de couverture, dont la valeur interprtative est faible pour les programmes dassurance-vie crdit (ainsi que pour les autres programmes participation obligatoire) ; toutefois cet indicateur peut, dans certains cas, donner des informations intressantes. La troisime concerne les assurances capital diffr et produits semblables forte composante en liquidits: les indicateurs dont le dnominateur comprend les primes acquises (ratio de revenu net, ratio de charges engages, ratio de sinistres survenus) peuvent tre sujets une distorsion avec le temps, mais lenvergure de cette distorsion dpend de lge du programme et de son volution depuis son commencement. Avec le temps, le ratio de sinistres survenus commencera augmenter car une grande proportion du capital diffr sera finance par les revenus dintrt accumuls au fil des annes. Selon la manire dont le nombre de nouvelles polices dassurance capital diffr augmente, le ratio de sinistres survenus peut mme atteindre 100 pour cent, voire plus. De la mme faon, pour le mme produit, le ratio de charges engages sera gnralement bien infrieur celui dun produit dassurance-vie pure offrant une couverture semblable.

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Un autre commentaire gnral peut tre fait propos de la micro-assurance-vie, savoir que ces produits sont souvent plus difficiles vendre que lassurance sant par exemple, car les prestations sont moins tangibles que celles de lassurance sant. Il y a de nombreuses raisons cela : des croyances culturelles au dcs prmatur et inattendu. Cela a videmment un effet sur les indicateurs de sensibilisation et de satisfaction qui, toutes choses gales par ailleurs, tendent tre infrieurs ceux des produits mieux perus. Si cette observation gnrale semble vidente, elle implique pourtant que les programmes de micro-assurance-vie soient spars des autres programmes lorsque lon tudie ces deux indicateurs. De plus, les programmes dassurance-vie participation obligatoire doivent tre spars des programmes participation volontaire lorsque lon compare les indicateurs de croissance, de couverture et de renouvellement. Lassurance-vie est habituellement comprise dans des produits assembls et doit donc tre spare pour tre analyse. Pour ces produits assembls, les frais gnraux doivent tre rpartis de faon approprie entre chacune des composantes de lassemblage. Pour les produits plus long terme et les produits dots dune composante dpargne, le principe de politique dinvestissement claire est particulirement important. Premirement, les produits dassurance capital diffr sont tarifs selon un taux de revenus dinvestissement estim, appliqu tout au long de la priode de couverture. Si ce taux nest pas atteint, le produit perdra de largent. Deuximement, tous les sinistres de type dcs, rachats et chances doivent tre projets, et les provisions dinvestissement correspondantes doivent tre structures pour que le risque dilliquidit reste minime. linverse, si les liquidits sont trop importantes, les revenus dinvestissement peuvent diminuer, voire devenir insuffisants pour couvrir les capitaux diffrs lorsquils arriveront chance. La correspondance actif-passif est donc une pratique essentielle et une comptence cruciale pour ce type de produits, tout comme la clart de la politique dinvestissement. Lindicateur de liquidit doit aussi faire lobjet dun suivi.

2.2 Produits dassurance sant


Bien que la micro-assurance sant soit (parfois) plus facile commercialiser que lassurance-vie, elle est probablement plus difficile grer. De nombreux assureurs commerciaux ne proposent pas dassurance sant moins quelle ne soit lie des accidents. Il existe de nos jours une diversit considrable de programmes de micro-assurance dans le monde; de nombreux dispositifs sont relativement jeunes ou encore au stade exprimental. Seuls quelques programmes sont actuellement prennes mais ils sont trs prometteurs et novateurs. Lune des difficults principales de lassurance sant est que les services sont en gnral fournis par un tiers, ce qui rend difficile le suivi de la qualit, le contrle des cots des services, et la prvention de la fraude et des excs de tarification ou dutilisation. Pour surmonter ce problme, il est important daccumuler de faon continue des donnes claires et prcises sur les sinistres et sur lexposition au risque pour une analyse et un suivi efficaces, et pour une dtection rapide de toute anomalie ou tendance nfaste. Pour obtenir une image sincre de la situation, il faut suivre lvolution de la frquence et des montants des sinistres de manire isole, pour chaque catgorie de prestations. Pour dtecter, entre autres, les abus des prestataires et les traitements inappropris, la fraude des consommateurs et des prestataires, il est ncessaire danalyser les sinistres au niveau de chaque prestataire. Tout cela suggre que les principes sappliquant la collecte des donnes, ainsi quau suivi constant des sinistres et du ratio des sinistres survenus, sont particulirement importants pour la micro-assurance sant. Les autres principes et indicateurs cls sappliquent aussi ce type de produits. La viabilit et ltendue de la participation requiert un haut niveau de satisfaction, lequel ne peut tre atteint que par des services de qualit, des prix raisonnables et des actions persistantes dducation des consommateurs. Les rsultats de ces efforts seront vidents et se traduiront dans les indicateurs de sensibilisation et de satisfaction.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

2.3 Micro-pensions et produits associs


Sur les marchs matures de l'assurance, les produits d'assurance retraite sont les principaux instruments d'pargne retraite. Ils ont un dveloppement en deux phases : une phase d'accumulation pendant laquelle l'pargne et les revenus d'investissements contribuent conjointement la croissance d'un fonds de pension personnel, puis une phase de paiement pendant laquelle l'pargne retraite ainsi accumule est utilise pour le versement du capital en une fois, ou plus communment, sous forme de rente viagre ou terme fixe, la date de dpart en retraite. Les produits de micro-pensions connaissent une forte croissance rcemment. Ces produits comprennent en gnral une phase de versement simplifie qui se limite au paiement d'un capital ou d'une rente de dure trs courte. Cela est d au fait que les rentes viagres ou long terme sont extraordinairement risques et ne peuvent tre supportes que par les assureurs qui ont accs un march bien dvelopp et liquide en obligations nationales et en hypothques secondaires, or ces aspects sont souvent absents dans les pays en dveloppement. Les indicateurs comprenant les primes acquises dans leur dnominateur ne s'appliquent pas aux produits de retraite purs car il n'y a pas de primes acquises. S'il y a une composante d'assurance-vie, ces indicateurs sont biaiss de la mme manire que les indicateurs des assurances capital diffr (voir chapitre 2.1). Pour les produits de retraite purs, les ratios de revenu net et de charges engages peuvent toujours tre calculs comme un ratio de montants de cotisation retraite, de la faon dcrite au chapitre 1. tant donn que les retraites sont en gnral des produits de longue dure, il convient de substituer au taux de fidlisation un taux de fidlit. Les indicateurs de sensibilisation et de satisfaction restent utiles et refltent, entre autres, la prsence d'une culture pargnante, une offre de produits de retraite alternatifs, ainsi que le degr de confiance dans l'institution charge de placer l'argent. Les politiques d'investissement et autres principes associs, ainsi que le ratio de solvabilit, revtent une importance particulire ; dans le cas de l'assureur, ils doivent faire l'objet d'un suivi d'ensemble d'une part, et d'un suivi spcifique au produit de retraite d'autre part. L'une des pratiques les plus dangereuses pour les programmes auto-assurs et les assureurs est de garantir des taux d'intrts long terme pendant la phase d'accumulation sans dtenir rellement d'actifs pour soutenir ces garanties. Les taux d'intrts d'accumulation doivent tous tre lis aux retours rels sur investissement dans le portefeuille d'investissement des provisions. Toute autre pratique serait hasardeuse car personne ne peut prdire l'orientation des taux d'intrts futurs. S'il existait un ensemble d'indicateurs et un mcanisme de notation associ pour valuer la qualit de la gestion, l'un des premiers indicateurs envisager serait celui qui permettrait d'valuer cette pratique.

2.4 Produits indexs


Les produits d'assurance-vie, sant, invalidit et de protection des biens prsents jusqu' maintenant dans ce chapitre sont des exemples de ce que l'on appelle l'assurance traditionnelle, qui indemnise les clients subissant des pertes relles raison d'un montant correspondant la perte en question. L'assurance indexe, qui n'a t introduite que rcemment sur le march, est diffrente : elle utilise un indice auquel est associe la couverture souscrite et qui sert estimer la perte moyenne d'un ensemble de clients (ayant pu tre) affects par la survenance d'un vnement couvert. L'indemnisation individuelle est calcule daprs une formule plutt que daprs ltendue et le montant de la perte relle ventuellement subie par l'assur. Les produits indexs ont t labors pour les risques climatiques et autres qui affectent les actifs et la production agricoles. Nombre de ces risques ont un caractre trs covariant car la survenance d'un seul vnement peut affecter de nombreux clients la fois. Ces produits doivent donc tre pris en charge par des assureurs dots d'un capital solide et d'une rassurance trs importante, ils exigent donc un ratio de solvabilit trs lev . Pour un assureur en charge dun programme d'assurance indexe unique, les ratios de sinistres survenus et de revenu net seront probablement volatiles d'une anne sur l'autre en raison de la covariance des sinistres. Pour un assureur en charge de plusieurs programmes sur une zone gographique tendue, le cumul des sinistres sera plus stable.

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L'avantage de l'approche indexe est qu'elle rduit le risque moral et l'antislection. De mme, puisque les experts n'ont pas rendre visite chaque dclarant pour estimer les pertes individuelles, l'indicateur de rapidit du rglement des sinistres devrait tre bien plus attractif que celui des produits traditionnels. Le ratio de rejet des demandes d'indemnisation, quant lui, devrait tre bas car l'admissibilit d'un sinistre est prdtermine et fonde sur la formule indexe ; les dclarations errones doivent tre peu nombreuses si les consommateurs sont suffisamment sensibiliss dans ce domaine. Enfin, tant donn que les expertises individuelles sont trs onreuses, le ratio de charges engages des produits indexs devrait tre bien plus bas que celui des produits traditionnels. Grce ces avantages, la micro-assurance indexe s'avre tre adapte aux situations auxquelles la micro-assurance traditionnelle ne l'est pas. L'inconvnient de l'assurance indexe est que les prestations ne correspondent pas aux pertes relles. Cet inconvnient est particulirement visible dans le cas de l'assurance contre les prcipitations qui indemnise les paysans en cas de scheresse. Ainsi, certains paysans peuvent subir des pertes de rcolte et ne pas recevoir une indemnisation suffisante pour couvrir leurs pertes relles. D'autres, au contraire, peuvent recevoir une indemnisation mme s'ils n'ont pas subi de pertes relles. C'est ce que l'on appelle le risque de base, qui se divise en trois catgories : Le risque de base spatial : les prcipitations peuvent tre suffisantes au point de mesure prtabli mais insuffisantes pour une ferme situe quelques kilomtres de l. L'assurance traditionnelle, quant elle, permettrait au paysan de se faire indemniser si ses rcoltes avaient t endommages. Le risque de base temporel : lindice peut indiquer des prcipitations suffisantes sur la dure totale de croissance des plantes, mais il ne refltera pas qu'une scheresse s'est produite et que la pluie est arrive au mauvais moment, endommageant ainsi les cultures. nouveau, l'assurance traditionnelle permettrait au paysan de se faire indemniser correctement. Le risque de base spcifique aux pertes : l'indice utilis peut tre inadquat ou mal corrl aux pertes relles. Par exemple, certaines cultures ont besoin de plus de pluie que d'autres et si l'on applique un seul indice tous les paysans, il sera mieux adapt certains qu' d'autres en fonction des plantes quils cultivent. Le risque de base peut avoir comme effet soit de dtriorer, soit d'amliorer les indicateurs de sensibilit et de satisfaction. Par exemple, les clients qui ont t indemniss lorsqu'ils n'auraient pas d l'tre seront plus disposs renouveler leur contrat, tandis que ceux qui ne l'ont pas t suffisamment risquent den sortir.

2.5 Autres produits d'assurance


En gnral, les produits tels que la protection des actifs sont appels produits d'assurance non vie (l'assurance sant est habituellement considre comme une assurance-vie et non vie). La plupart des produits d'assurance-vie, sant et retraite peuvent tre auto-assurs sans problme si les gestionnaires ont les comptences professionnelles et techniques requises, si le pool de risques est suffisamment grand et si des conomies d'chelles sont ralises. Certaines couvertures, telles que la protection des rcoltes et des actifs, doivent tre gres par un assureur ou un rassureur en raison de la covariance importante des risques et autres causes de variabilit des sinistres. Les couvertures telles que l'assurance des rcoltes et la protection contre les intempries ncessitent des pools de risques dots d'une rassurance adquate pour tre viables longtemps. Ces produits couvrent normalement les vnements susceptibles d'affecter les grandes zones et d'entraner un nombre considrable de sinistres en peu de temps. Ces vnements ralentissent souvent le rglement des sinistres car des expertises peuvent tre ncessaires pour chaque sinistre, cependant un plan efficace de rglement de sinistres en cas de catastrophe peut rsoudre ce problme. Par contre, si lorganisme nest pas prpar, il valuera mal la rapidit de rglement des sinistres. Dans le cas des assurances de protection des actifs, les problmes sont dus au manque de comprhension de ce qui est couvert et des vnements qui sont indemnisables, ainsi qu'au mauvais montage des dossiers avant la survenance de la perte. En cas de catastrophe affectant une zone tendue, telle qu'un tremblement de terre ou une inondation, ces problmes de sensibilisation augmenteront le ratio de rejet des demandes, et l'insatisfaction qui en rsultera se rpercutera son tour sur les indicateurs de sensibilisation et de satisfaction pour la priode de renouvellement suivante. p | 63

LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

2.6 Aspects organisationnels


Comme nous l'avons expliqu prcdemment dans ce manuel, la performance d'un programme de microassurance doit tre tout d'abord considre du point de vue du membre ou du client assur. cause de cela, les principes et indicateurs de performance cls ont t abords au sens gnral, et bien que les mthodes de calcul soient trs diverses, l'interprtation des indicateurs est peu prs la mme pour les diffrents modles. Toutefois, cela ne signifie pas que tous les modles auront les mmes performances. En fait, chaque modle a ses avantages et inconvnients, et cela se refltera probablement dans les indicateurs de performance. La comparaison des performances entre programmes est aborde au chapitre 3. Il y a de nombreuses faons de classer les programmes de micro-assurance, selon celui qui porte le risque, la faon dont l'organisme fonctionne, le mode de distribution, la structure juridique, et ainsi de suite. L'un des principaux critres de classification est celui qui se rapporte au porteur de risque ; soit l'organisme principal est auto-assur, soit il cde la gestion du risque une autre entit telle qu'une compagnie d'assurance licencie (modle partenaire-agent ). De nombreux programmes sont une combinaison des deux, c'est-dire qu'ils portent une partie du risque pour certains produits et transfrent l'autre partie pour les autres produits. Par exemple, l'organisme agent peut assumer certains des sinistres exclus par l'assureur ou ajouter d'autres prestations pour amliorer le produit de l'assureur. Dans ce cas, l'agent pourrait tout aussi bien tre appel le micro-assureur principal, et l'assureur tre appel le rassureur. Dans d'autres cas, l'organisme sponsor peut assumer tous les risques dun produit et transfrer tous les risques dun autre produit. Les organismes qui transfrent les risques l'assureur illustrent la faon dont les indicateurs doivent tre calculs dans le cas du modle partenaires multiples ou du modle partenaire-agent. Habituellement, la distribution est prise en charge par l'agent (le sponsor du programme), tandis que la gestion du risque est confie au partenaire porteur du risque, qui sera ici une compagnie d'assurance licencie. Dans le cas de l'assurance sant, le traitement des demandes de remboursement peut tre pris en charge par un gestionnaire des contrats d'assurance. Dans d'autres cas, les demandes sont traites par l'assureur ou par l'agent, ou par tous les partenaires participants. Dans de nombreux programmes, l'agent est un organisme ayant dj un portefeuille de clients ou de membres dont les familles ont besoin de grer leurs risques. Il peut s'agir d'un employeur, d'une association, d'une cooprative, d'une IMF ou d'un autre type de groupe. La participation au programme de micro-assurance peut tre volontaire ou obligatoire. L'agent reoit habituellement une commission pour couvrir ses cots de distribution. Il peut aussi en tirer profit si ses actifs sont protgs des consquences du dcs, de linvalidit, de la maladie du client ou d'autres risques. Il a t tabli prcdemment que pour valuer la performance du point de vue des clients, tous les partenaires doivent cooprer et se faire une image gnrale des performances du programme de micro-assurance avant de penser se rassurer. Cela suppose de consolider leurs diffrentes bases de donnes et leurs tats financiers relatifs au programme afin de pouvoir calculer les indicateurs. En gnral, cest l'agent qui est charg de mener cette coopration tant donn que la qualit des services prests ses clients est d'une importance primordiale.

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Les dix indicateurs cls de performance sont utiles pour tout programme de gestion du risque, et donc tout modle partenaire-agent. Le tableau ci-dessous prsente brivement les lments habituellement requis pour leur calcul : Indicateur Ratio de revenu net Exigences communes de collecte de donnes et de calcul 1) Lassureur doit tablir un bilan et un compte de rsultats spcifiques au programme, c.--d. pas uniquement pour lensemble de la compagnie dassurance. 2) Il doit communiquer les primes acquises. 3) Si un gestionnaire de contrat dassurance participe, ses cots doivent tre inclus dans le poste Charges. 4) Le gestionnaire de contrat dassurance peut tre en charge de la base de donnes des sinistres ; cette base est utilise par lassureur pour dterminer les cots des sinistres et les provisions correspondantes. 5) Lagent/sponsor doit sparer les donnes relatives son programme des donnes relatives ses autres activits, comme le dcrivent les Principes 1 (Sparation des donnes) et 3 (Collecte de donnes pertinentes et prcises), et prparer les tats financiers du programme dans le respect du Principe 2 (Production des tats financiers). Les charges de tous les partenaires doivent tre combines. Les sinistres indemniss et les provisions correspondantes doivent tre calculs en fonction d'une base de donnes des sinistres audite. Si l'agent propose des prestations supplmentaires, celles-ci doivent tre prises en compte. Le taux de fidlisation doit tre calcul rgulirement l'aide d'une application logicielle qui sera associe la base de donnes des couvertures et des clients. Cette base de donnes est gre par l'agent dans la plupart des cas. La base de donnes des sinistres et les autres sources doivent tre utilises pour calculer cet indicateur. La base de donnes des sinistres et les autres sources doivent tre utilises pour calculer cet indicateur. Le ratio de croissance doit tre calcul rgulirement l'aide d'une application logicielle qui sera associe la base de donnes des couvertures et des clients. Cette base de donnes sera probablement gre par l'agent. L'agent doit dfinir son march cible pour calculer cet indicateur (voir chapitre 2). Le ratio de solvabilit doit tre calcul pour l'assureur ainsi que pour le programme. Si l'agent propose d'autres prestations, il devra constituer d'autres provisions qui devront tre aussi prises en compte dans le ratio de solvabilit. Tous les partenaires doivent surveiller leur propre liquidit. Dans le cas d'un organisme porteur du risque, cet indicateur est crucial pour indemniser les sinistres dans les dlais, ce qui ncessite de projeter les passifs court terme.

Ratio des charges engages Ratio des sinistres survenus Taux de fidlisation

Rapidit de rglement des sinistres Ratio de rejet des demandes dindemnisation Ratio de croissance

Taux de couverture Ratio de solvabilit

Ratio de liquidit

En rsum, la performance est influence par de nombreux paramtres diffrents, tels que le contexte culturel, le type de produit, les aspects organisationnels, la situation et la dispersion gographique, l'ge du programme, et ainsi de suite. Ces paramtres ne sont pas traits ici mais le lecteur du manuel et le praticien doivent se rappeler leur importance et les garder l'esprit pour interprter et comparer les performances de divers programmes.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

2.7 Assurance Takaful


Pour de nombreux musulmans, l'assurance conventionnelle n'est pas acceptable en raison de trois lments contraires aux principes de l'Islam: 31 Le Gharar (incertitude) dsigne une situation o le montant et la chronologie des prestations futures ne sont pas connus, et lorsqu'il n'y a aucune certitude qu'une quelconque prestation soit paye. Le Maisir (jeu de hasard) dsigne une situation o l'on paye une petite prime pour avoir la possibilit de recevoir une prestation bien plus importante, comme lorsque l'assureur risque d'avoir payer plus en prestations que ce qu'il ne reoit en primes ; cela est considr comme un jeu de hasard. Le Riba (intrt) dsigne une situation o de nombreux produits d'assurance conventionnelle sont constitus sur la base d'investissements qui rapportent des intrts. Pour prendre en compte ces lments tout en permettant la protection de l'assurance, les universitaires musulmans ont accept l'ide d'une assurance islamique fonde sur le concept d'Al-Takaful. Cette assurance est pratique en principe depuis le dbut du deuxime sicle, lorsque les commerants arabes musulmans voyageant en Inde s'accordrent pour contribuer mutuellement un fonds qui couvrirait les pertes dues aux alas ou aux vols au cours de leurs nombreux voyages en mer. Ce systme est fond sur les principes de la mutualisation et de la coopration, il regroupe les valeurs de responsabilit partage, d'indemnisation conjointe, d'intrt commun et de solidarit. Les investissements sont raliss dans le respect des principes de la finance islamique. Les principes de l'assurance Takaful sont les suivants : a) b) c) d) e) les participants cooprent les uns avec les autres pour le bien commun ; chaque participant contribue aider ceux qui ont besoin d'assistance ; les pertes et passifs sont diviss au sein d'un systme communautaire de mutualisation des risques ; l'incertitude est limine ; aucun assur ne peut profiter des autres.

Les principes fondamentaux du concept Takaful sont trs semblables ceux de la coopration et de l'assurance mutuelle dans la mesure o les fonds sont investis dans des actifs conformes l'Islam et dans le respect de la chariah, la loi islamique. QU'EST-CE QUE LA FINANCE ISLAMIQUE (CONFORME LA CHARIAH) ? (Encart 10) La finance islamique est une norme d'activit bancaire/de prts conforme la chariah et aux grandes traditions prnant un systme financier islamique profondment thique, presque philanthropique. Ces valeurs qui rgissent la finance islamique interdisent les jeux de hasard, l'ambigut et les revenus d'intrts. Dans les grandes lignes, c'est une version plus stricte de l'investissement thique et de la responsabilit sociale des entreprises. La finance islamique cherche liminer l'avarice et l'litisme inhrents au prt crdit, et promouvoir un systme o l'esprit d'entreprise et le crdit sont rcompenss sur la base du partage des bnfices et des risques. Elle cherche identifier les besoins de crdit et y rpondre par une solution conforme aux principes de la chariah. De manire plus spcifique, les principes fondamentaux de la finance islamique exigent que : Les droits et obligations soient noncs de manire transparente et claire ; Les revenus des titres aient un lien avec l'objectif dans lequel les fonds sont utiliss, quil ne s'agisse pas uniquement de percevoir des intrts ; Les titres reprsentent des actifs sous-jacents plutt que de simples drivs.32

31 La majeure partie de ce texte est tire de Patel, Sabbir, 2005 : Takaful and Poverty Alleviation, ICMIF publications. 32 Idem, Consultancy : Introduction to Islamic Finance: www.ubiqconsultancy.com/docs/islamic_finance.pdf

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Le principal objectif des systmes d'assurance Takaful (et coopratifs) n'est pas de gnrer des bnfices mais de rpartir les risques entre les participants. Cela suggre qu'ils aient le contrle de leurs propres fonds et qu'ils distribuent les bnfices (et pertes) ventuellement gnrs. Dans la pratique, cependant, les socits commerciales (oprateurs Takaful) grent les fonds pour le compte de clients et appliquent les principes du Takaful de diffrentes faons. Les approches peuvent tre classes en plusieurs modles de base : Modle Modle Ta'awuni (assurance cooprative) Description Le modle Ta'awuni pratique le concept du Mudharabah pur dans ses oprations quotidiennes en encourageant les valeurs de l'Islam telles que la fraternit, l'unit, la solidarit et la coopration mutuelle. La compagnie Takaful et ses assurs ne partagent que les revenus directs des investissements ; l'excdent est rendu sans prlvement aux participants. Les programmes sont grs sur une base non lucrative et dpendent 100 % des contributions volontaires (Tabarru, ou donation ) des participants qui donnent volontairement aux membres les moins fortuns de leur communaut. Les excdents sont partags entre les assurs et le gestionnaire Takaful sur la base d'un ratio consenti par tous. En gnral, les dispositifs de partage des risques permettent au gestionnaire Takaful de partager les revenus issus des souscriptions, ainsi que les retours d'investissement positifs sur les primes investies. Les risques sont partags de faon cooprative entre les participants, un gestionnaire Takaful encaisse des frais pour les services qu'il rend (en qualit de wakeel , ou agent), ou bien il a sa part dans les rsultats des souscriptions. tant donn que ces rsultats appartiennent aux participants en tant que bnfices ou pertes, selon le modle Al-Wakala, le gestionnaire peut aussi facturer des frais de gestion de portefeuille et des commissions de performance.

Modle non lucratif Modle Al-Mudharabah

Modle Al-Wakala

Mme avec l'approche diffrente de l'assurance Takaful, tous les principes s'appliquent et les dix indicateurs cls conservent leur pertinence. Toutefois certaines questions sont approfondir, notamment : Le Principe 6, qui exige une politique d'investissement claire, doit tre adapt la finance islamique (voir l'encart 10). Lorsque l'on calcule les ratios de revenu net et de charges engages, les frais du gestionnaire Takaful doivent tre considrs comme des charges. Mme si le ratio de revenu net est lev , les bnfices/excdents dans certains programmes sont rendus aux clients en proportion de leur contribution. Pour ces programmes, un ratio de revenu net lev ne peut tre considr comme un signe d'exploitation de la mme faon que si les investisseurs/ sponsors/gestionnaires Takaful conservaient tout ou partie des bnfices excessifs.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

3. COMPARER CE QUI EST COMPARAbLE : LA QUESTION DE LVALUATION COMPARATIVE 3.1 Quest-ce que lvaluation comparative ?
Dans les chapitres prcdents, les propos taient centrs sur la description et la rationalisation des indicateurs cls de performance pour les programmes de micro-assurance. Les donnes disponibles relatives cinq exemples de programmes ont t utilises, dans la mesure du possible, pour calculer les indicateurs cls. Pour certains indicateurs, comme le ratio de solvabilit, une valeur minimum tait suggre. Dans le chapitre 2, ces indicateurs ont fait lobjet de considrations spciales pour diverses lignes de produits et diverses prestations. Certains lecteurs se demanderont : quelles valeurs de ces indicateurs dsignent une performance mauvaise, moyenne, bonne et excellente ? La rponse dpend de nombreux facteurs, notamment du type de produit, du mode de fonctionnement, de la situation, de la taille, de lge du programme, etc. Cependant, lvaluation de la performance dun programme donn doit tre faite relativement celle des programmes semblables au sein du secteur, des valeurs de rfrence sont donc ncessaires. tant donn que le secteur est encore jeune, la mise jour rgulire des informations sur les bonnes pratiques et les performances est importante car cela permettra aux micro-assureurs de sorienter. Si les indicateurs peuvent tre compars aux valeurs de rfrence tablies par des organismes semblables dans des situations semblables, ils aideront les dirigeants envisager dautres systmes de gestion et se demander pourquoi les autres ont ventuellement de meilleures performances. Cela incitera des changements et amnera au final de meilleures performances et de meilleures prestations pour les assurs. Dans le secteur de lassurance commerciale, de nombreuses [...] compagnies utilisent des valeurs de rfrence pour comparer leurs performances avec celles de leurs concurrents, cela leur permet de comprendre quels aspects sont amliorer. Un ensemble pertinent dindicateurs, associ des valeurs de rfrence acceptes par les acteurs du secteur (normes de performance) peuvent tre un bon repre pour les quipes dirigeantes, les conseils dadministration et autres parties prenantes qui souhaitent assurer la solvabilit et lamlioration des performances de leur compagnie .33 Dans le monde de lentreprise, on reconnat en gnral linfluence que lvaluation comparative exerce sur le dveloppement des secteurs. Une plateforme dvaluation comparative dnomme Benchmarking Exchange dcrit, sur son site Internet, lvaluation comparative comme un outil, un processus et une pratique trs respecte : Lvaluation comparative est le processus consistant mesurer les procdures internes dun organisme, puis identifier, comprendre et adapter les excellentes pratiques dautres organismes considrs comme tant de premier ordre .34 Les objectifs de lInsurance Industry Association for Benchmarking (Association pour lvaluation comparative dans le secteur de lassurance) aux tats-Unis est de communiquer sur la faon dont elle met en uvre lvaluation comparative : Pour crer un environnement coopratif o la parfaite comprhension des performances et les meilleurs procds peuvent tre communiqus et partags un cot raisonnable . Pour utiliser lefficacit du consortium [dassureurs participants] afin dobtenir des donnes sur les performances et des informations sur les meilleures pratiques de socits exerant lintrieur ou lextrieur du secteur de lassurance . Pour encourager le recours lvaluation comparative afin de faciliter lamlioration des procds et la ralisation des objectifs de qualit .35

33 Garand et Wipf, 2006 : page 321. 34 Visiter www.benchnet.com/wib.htm 35 Visiter www.iiab.org

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3.2 Lvaluation comparative peut-elle servir pour la micro-assurance ?


Les praticiens de la micro-assurance pourraient, comme le font les assureurs, constituer des rseaux de collaboration pour svaluer mutuellement au niveau du pays et/ou lchelle internationale. Des centres de ressources en micro-assurance ont dj t crs dans plusieurs pays pour offrir une assistance technique; ce sont de trs bons exemples de collaboration. Ce modle peut tre rpt pour les centres de ressources dj tablis par des groupes de micro-assureurs car ils sont dj habitus ce type de collaboration. Dans tous les cas, un rpertoire de donnes peut tre mis en place pour recueillir les images instantanes des bases de donnes que les utilisateurs enverraient rgulirement, et tant que chaque base contient les informations requises, des utilitaires de migration de donnes peuvent tre facilement programms pour envoyer et cartographier les donnes au format standard requis par le rpertoire. Le volume de donnes partages doit tre limit ou partiellement masqu pour protger la confidentialit de certains lments par ex. noms des clients ou membres, et leurs coordonnes doivent tre supprimes. Une fois les donnes cartographies au format requis, les indicateurs de performance peuvent tre calculs et, si possible, publis en ligne.

3.3 Quelles sont les difficults ?


Certains acteurs de la micro-assurance sont rfractaires lide de lvaluation comparative car ils sont proccups par lide que les bailleurs de fonds favorisent les programmes dont la performance est la meilleure. Certains craignent que pour entrer dans la comptition et obtenir les financements des bailleurs de fonds, ils soient contraints dabandonner leurs innovations et dvoluer dans une direction qui ne leur permettrait plus de satisfaire les besoins particuliers de leurs clients ou membres. Ils estiment que les programmes seront forcs de rentrer dans un moule pour entrer dans la comptition, linstar de ce qui semble stre pass dans la microfinance. De plus, ils apprhendent que les rgulateurs prennent en compte les performances de certains des meilleurs programmes et les dfinissent comme des valeurs de rfrence minimum, lesquelles seraient alors trop leves pour la majorit des programmes. Ces risques sont plausibles mais ils peuvent tre surmonts par un travail dinfluence persistant, une communication et la constitution dune documentation prsentant la diversit des caractres, besoins et russites du secteur. Un deuxime dfi noter est celui du cot de lvaluation comparative. Au final, en labsence du soutien des bailleurs de fonds, ces cots seront transfrs sur les assurs mais ils devraient tre minimes sils sont rpartis sur une masse importante de clients ou de membres. Il est ncessaire dacqurir et dlaborer, au dpart, des outils tels que le matriel informatique, les logiciels de gestion de donnes, les utilitaires de migration de donnes et danalyse, ce qui permettrait ensuite de rduire au maximum les cots de calcul et de communication des rsultats si la participation est suffisante. Pour obtenir un apport en capital important, il est ncessaire danalyser les cots et avantages et dy associer une campagne de commercialisation persistante, ainsi quun leadership visionnaire et solide en provenance des acteurs du secteur.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

LA bASE DE VALEURS DE RFRENCE DE LA MICRO-ASSURANCE MONDIALE (Encart 11) Au cours des cinq dernires annes, la sensibilisation, l'intrt et les actions de toutes les parties concernes par la micro-assurance se sont considrablement accrus. En consquence, la microassurance s'est diffuse sous de multiples formes, permettant aux clients bas revenu dans le monde de se protger contre les risques. Cependant, l'envergure, la profondeur et la qualit de cette diffusion ne sont pas encore bien dfinies. Il est donc ncessaire de mettre en place une plateforme d'information en ligne fiable et accessible pour y enregistrer les changements, les manques, la valeur des produits d'assurance, la taille du march, ainsi que la performance financire et oprationnelle des diffrents types de prestataires de micro-assurance. C'est ainsi qu'a t cre la Base mondiale de valeurs de rfrences en micro-assurance. L'objectif de cette base de donnes est de recueillir, danalyser et de communiquer des donnes non orientes par de quelconques modles, mthodes, porteurs de risque, canaux de distribution ou produits. C'est avec l'objectif indiqu ci-dessus que le dpartement d'Assurance pour les Pauvres de la Banque Mondiale s'est adress 161 prestataires de micro-assurance dans six pays entre 2009 et 2010, et qu'il projette d'inclure d'autres prestataires et pays l'avenir l'aide d'un comit de pilotage parties prenantes multiples.

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ANNEXES A. LES SEPT PRINCIPES FONDAMENTAUX DE LASSURANCE


Les produits dassurance commerciale sont fonds sur certains principes de base en rapport avec la notion de perte conomique. Pour quun vnement de risque susceptible dentraner une perte conomique soit assurable, il doit avoir les caractristiques de base suivantes : 1. Lvnement doit tre alatoire (c.--d. par pur hasard). Dans le cas dun programme de micro-assurance, cela implique que lvnement couvert ne subisse aucune influence de la part de lassur. Des outils sont donc ncessaires pour empcher toute influence de lassur sur lvnement. 2. La perte doit tre certaine en temps et en montant. Cela implique que les prestations et les conditions relatives aux indemnisations soient formules clairement et comprises ds le dpart, dans lintrt de lassureur comme de lassur. 3. La perte assure doit tre importante. Le fait de couvrir des pertes mineures qui ne provoquent pas de difficults majeures pour le mnage ne serait pas pertinent au niveau conomique car les cots administratifs seraient trop levs. 4. Le montant de la perte doit tre prvisible. La dimension de la perte doit pouvoir tre calcule pour chaque risque couvert avant de lancer le produit, ceci afin de dterminer une prime quitable avec suffisamment de fiabilit. Cest pour cela quun programme doit recueillir les donnes oprationnelles aussi tt que possible, comme nous lavons dj indiqu. Au dbut, les dimensions des pertes doivent tre estimes partir des statistiques nationales ou de lexprience acquise par certains programmes (qui peuvent avoir diffrentes caractristiques). 5. La perte ne doit pas tre catastrophique pour lassureur. Deux aspects sont prendre en compte : a) une simple perte de lassur ne doit pas anantir le programme, ce qui implique que les prestations soient limites et quun grand nombre de mnages participe au programme ; et b) que les vnements catastrophiques (c.--d. un seul vnement covariant) soient exclus ou rassurs . 6. Un grand nombre de personnes (ou actifs) aux caractristiques semblables doit participer. Dans le fond, cela implique que le programme dassurance regroupe suffisamment de participants pour chaque vnement particulier, et que la probabilit de survenance du risque soit peu prs la mme pour chaque assur. Cette exigence est fonde sur des statistiques et est ncessaire pour ltablissement des rsultats financiers du programme. Les petites primes des nombreux mnages assurs financent les pertes (sinistres) des quelques mnages affects. 7. Le montant des primes doit tre raisonnable, sinon le service financier nest pas accessible. Pour y parvenir, la probabilit de survenance de lvnement doit tre trs petite, le montant de la couverture doit tre limit, et les indemnisations doivent tre efficaces. Les auteurs estiment quil faut ajouter un autre principe important, savoir la ncessit dajouter des mesures prventives de rduction des pertes. Ces mesures doivent rduire les risques et lenvergure des pertes avant quelles ne se produisent. Elles peuvent avoir la forme de campagnes de sant publique dducation sur la nutrition, de stages de prparation aux situations de catastrophes, et de politiques de gestion du risque.

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b. LES PROVISIONS
La signification gnrale de la provision est explique au Principe 4. Nous y avons indiqu que dans la pratique, il est trs difficile de calculer des provisions exactes pour un produit, et quen gnral, des mthodes simplifies sont donc utilises. Les provisions simplifies les plus communes sont nonces dans le Tableau 3 et traites de faon plus dtaille dans lAnnexe. Les quatre provisions en question sont : 1) 2) 3) 4) Provision pour primes non acquises Provision pour sinistres survenus mais non dclars Provision pour sinistres en cours Provision pour charges payer

1) Provision pour primes non acquises Une provision pour primes non acquises est exige pour tous les produits dont les primes sont payables priodiquement. Quel que soit le mode de paiement et de perception de la prime, la prime est acquise pour la priode au titre de laquelle elle a t paye de faon reflter la manire dont les charges et les sinistres sont engags. la fin de chaque exercice comptable, les primes non acquises correspondent aux produits de primes moins les primes acquises pour chaque assur actif. Cela revient une estimation simule des sinistres + charges non encore engages pour le reste de la priode au titre de laquelle la prime a t paye . Il est ncessaire dinclure ce chiffre dans les tats financiers pour se conformer aux principes de base de la comptabilit dexercice. Pour mieux comprendre la faon dont cela fonctionne, il sera utile danalyser la prime annuelle dune police dassurance-vie priode unique, comme nous lavons fait au Tableau 8. Nous partons de lhypothse que cette prime est paye au dpart par lassur un agent, lequel la remet ensuite un assureur. Notons que : La prime annuelle est divise en quatre composantes principales (bien quil y en ait plus en ralit) : la prime nette qui sert financer les sinistres estims, les frais de lassureur, les charges de lagent (commissions), et le revenu de lassureur. Chacune de ces composantes est perue comme revenu indpendant. Des composantes spcifiques, telles que les commissions, peuvent tre perues diffremment dun partenaire lautre et selon le point de vue adopt pour le calcul des indicateurs cls. Les trois modes de perceptions de la prime annuelle (Tableau 8) Composante de la prime Composante servant financer les prestations (c.--d. les sinistres) - appele galement prime nette Frais administratifs de l'assureur Point de vue 1 Lassureur Perue soit au pro rata par souci de simplicit, soit de faon reflter le risque de mortalit estim de l'assureur. Perus soit au pro rata par souci de simplicit, ou de faon reflter les charges engages estimes de l'assureur. Point de vue 2 Lagent n.d. Point de vue 3 Vue densemble pour le calcul des indicateurs de performance Comme pour l'assureur

n.d.

Comme pour l'assureur

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Commissions payes l'agent pour couvrir ses frais de distribution

Perues au dpart par l'assureur si l'agent reoit sa commission en entier au moment de la remise l'assureur. Perue soit au pro rata par souci de simplicit, soit l'expiration de la police, soit d'une autre faon.

Perues soit au pro rata par souci de simplicit, soit de faon reflter les charges de l'agent. n.d.

Comme pour l'agent

Bnfice de l'assureur

Comme pour l'assureur

Pour simplifier, la plupart des assureurs adoptent lapproche la plus simple et peroivent la prime entire au pro rata ; bien que cette approche ne soit pas toujours la plus pertinente pour tous les produits, elle est gnralement acceptable et mme indique par de nombreux rgulateurs.

Dbut de lexercice

Exercice comptable

Fin de lexercice
Priode de 5 mois restants aprs l'exercice comptable La couverture se termine ici.

Priode de 7 mois expirs au cours de l'exercice comptable La couverture commence ici. La prime est paye ici

La provision pour primes non acquises est ici de 500

EXEMPLE:

- Prime totale = 1200 - Prime non acquise = 5/12 x 1200 = 500 - Prime acquise = 7/12 x 1200 = 700

tant donn que tous les clients particuliers peuvent acheter une couverture diffrents moments, les primes non acquises varient pour chacun dentre eux nimporte quel moment. Des applications logicielles sont donc associes une base de donnes doprations de micro-assurance la fin dun exercice comptable, et les primes non acquises sont calcules pour chaque assur actif. La somme totale est ensuite utilise comme provision pour primes non acquises dans les tats financiers. Les assureurs non quips de systmes efficaces estiment les primes non acquises en gros en regroupant les primes par mois chu. Cette mthode convient aux produits simples. 2) Provision pour sinistres survenus mais non dclars tout moment, certains vnements peuvent se produire et entraner une perte couverte par lassurance mais dont lassureur na pas connaissance. La raison est quen gnral, les sinistres ne sont pas dclars lassureur avant quelques heures, quelques jours, quelques semaines, voire quelques mois. Cela se vrifie aussi la fin dun exercice comptable. On peut attendre que tous les sinistres soient dclars avant de prparer les tats financiers, cependant, conformment au Principe 2 relatif la production des tats financiers, cela nest pas possible car les tats financiers doivent tre prpars dans les dlais pour une gestion efficace.

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Pour ce faire, les assureurs constituent une provision pour sinistres survenus mais non dclars qui permettra de rpondre tous les sinistres indemniser mais non encore dclars la fin dun exercice comptable. Le niveau de la provision doit tre estim et diffrentes mthodes sont disponibles pour faire ces estimations. La plupart de ces mthodes sont fondes sur lexprience passe, cest pour cela que la date de survenance comme la date de dclaration de chaque sinistre doivent tre renseignes dans la base de donnes correspondante. Lobservation de lhistorique de ces carts et leur application aux activits actuelles est une approche commune pour lestimation des sinistres.

Dbut de lexercice

Exercice comptable

Fin de lexercice

la date d'arrt des comptes, un programme a des passifs non encore dclars. Les SSND sont une estimation des passifs L'vnement risque survient ici.

Le sinistre est dclar ici.

3) Provision pour sinistres en cours Mme lorsquun sinistre a t dclar, son indemnisation peut prendre un certain temps en fonction de plusieurs raisons (consulter les discussions relatives la rapidit de rglement des sinistres). Lassureur peut donc, tout moment, avoir des sinistres non rgls en cours de traitement. Certains de ces sinistres peuvent finir par tre rejets mais il nest pas possible de savoir ce qui se passera pour certains sinistres la date darrt des comptes. Conformment au Principe 2, il nest pas possible dattendre que tous les sinistres aient t rgls pour produire les tats financiers. Cependant, lassureur doit quand mme comptabiliser les indemnisations non effectues pour ces sinistres. Lapproche la plus conservatrice est de considrer que tous les sinistres seront indemniss et quaucun ne sera rejet. La provision comptable et le fonds ainsi constitu sont simplement appels provision pour sinistres en cours, savoir la somme (ou une partie de cette somme) de tous les sinistres non pays la fin de lexercice.

Dbut de lexercice

Exercice comptable

Fin de lexercice

la date d'arrt des comptes, le programme a 1000 passifs en cours, c.--d. dclars mais non indemniss. Le sinistre de 1000 units est dclar ici. Le sinistre est indemnis ici.

vnement risque

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4) Provision pour charges payer Les provisions pour charges payer sont aussi nombreuses et varies que les produits de micro-assurance. Pour certains produits, le calcul des provisions pour charges payer est aussi simple que celui de lpargne et des intrts futurs, mais pour la majorit des produits, il est plus complexe. Dans le cas dassurance-vie entire, par exemple, les primes sont fixes pour la vie au moment de lachat du contrat et les augmentations ne sont pas permises par la suite. Il en ressort que pour une assurance-vie entire, les excdents de primes pays au cours des premires annes doivent tre investis pour financer le cot de la mortalit, plus leve pendant les dernires annes ; cela quivaut la provision pour charges payer relatives ce produit et son niveau doit tre recalcul au moins une fois par an par un actuaire. En fait, tant donn que la plupart des charges payer concernent des produits dont la dure dpasse un an, il est ncessaire de faire calculer cette provision par un actuaire. Mme si les outils logiciels sont en place pour faire ces calculs, les rsultats doivent tre vrifis et certifis par un actuaire. Exigences relatives aux provisions pour certains produits de micro-assurance (Tableau 9) Type de produit Provision requise pour charges payer? Provision requise pour primes non aquises ? Provision requise pour sininstres survenus mais non dclars ? Provision requise pour sinistres en cours?

Assurance-vie crdit pure Assurance-vie crdit avec pargne Assurance-vie entire

Non. Oui - pargne accumule avec intrt. Oui si les primes sont niveles, puisquun capital est constitu pour financer les futures augmentations du taux de mortalit. Oui, au moins deux types : Identique lassurancevie entire ; Constitution future dun capital diffr, payable si lassur est toujours vivant la fin de la priode. Oui, pargne future avec intrts, ou prestations dfinies. En gnral, aucune nest requise puisque les primes peuvent tre ajustes au moins une fois par an si la situation se dtriore. En fonction du mode de paiement des primes. Oui, moins que tous les sinistres ne soient immdiatement dclars. Oui, moins que tous les sinistres ne soit immdiatement rgls.

Assurance capital diffr (temporaire ou vie, ou une combinaison des deux)

Retraite

Sant (temporaire)

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C. GLOSSAIRE A
Actifs admis Actifs admis par un rgulateur dans le but d'valuer la solidit financire d'un assureur/micro-assureur. Ces actifs sont en gnral de bonne qualit et peuvent tre vendus facilement en cas de liquidation et/ou utiliss comme garantie de prt. Expert technique de l'assurance et des mathmatiques appliques qui applique les thories des probabilits, de l'conomie et de la finance au mtier de l'assurance, et qui est charg de calculer les primes, provisions et autres valuations. Contrat prvoyant une indemnit priodique payable au titre d'une priode spcifique, que le bnficiaire de l'annuit soit en vie ou qu'il soit dcd. L'antislection dsigne la tendance gnrale des personnes prsentant un grand risque rechercher une couverture plus importante car elles anticipent une plus grande probabilit de subir l'(les) vnement(s) assur(s). L'assurance-vie capital diffr est un produit d'assurance-vie temporaire qui paie une indemnit soit si (a) l'assur dcde au cours de la priode de couverture, soit (b) si l'assur est toujours en vie la fin de la priode. L'indemnit de dcs ou la prestation de survie ne doivent pas forcment tre gales. Assurance-vie dont la couverture reste en vigueur pendant toute la vie de l'assur condition que les primes soient payes selon les instructions contenues dans la police. Assurance-vie contracte pour une certaine dure, en gnral un an. Participants assurs par un dispositif de micro-assurance. Compagnie d'assurance exerant une activit d'assurance dans le but de faire des bnfices.

Actuaire

Annuit annuelle terme fixe Antislection

Assurance capital diffr

Assurance-vie entire

Assurance-vie temporaire Assurs Assureur commercial

C
Capital fix sur la base du Montant de capital calcul sur la base des risques quassume un assureur. risque En thorie, ce montant doit tre suffisant pour protger les assurs contre les diffrentes catgories de risques qui pourraient menacer la compagnie. Pour protger la compagnie contre certains vnements catastrophiques et dautres types de risques covariants, lassureur doit aussi acheter une rassurance. Charges engages Les charges engages au cours dune priode donne sont celles qui doivent tre imputes la priode conformment aux principes et mthodes de la comptabilit dexercice. Pour les programmes de micro-assurance, ce poste comprend toutes les charges engages pendant la priode, notamment lamortissement du matriel, les dotations correspondantes, ainsi que les commissions, sans tre diminu du montant des subventions et financements divers. Les charges engages peuvent ou non tre gales aux charges en liquide pour la mme priode. Catgorie dactifs tels que limmobilier, les actions, les obligations, etc.

Classe dactifs

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Client

Assur participant un programme de micro-assurance non dtenu par les assurs. Dans ce manuel, les clients sont dsigns comme des assurs , qui est un terme plus gnral. Dans son sens le plus gnral, la coassurance dsigne la situation o lassur prend sa charge une partie du risque assur. Elle peut avoir de nombreuses formes mais elle indique habituellement que lassur devra payer une partie des charges engages. Dans le cas dune assurance sant, par exemple, un taux de dix pour cent indique que le programme ne paiera que quatre-vingt-dix pour cent des procdures couvertes, et que lassur paiera le reste. Micro-assureur portant lintgralit des risques des assurs.

Coassurance

Compagnie de micro-assurance directe indpendante Comptabilit dexercice

La comptabilit dexercice comptabilise le revenu gnr au cours de lexercice mme si il est effectivement peru au cours dun autre exercice. De la mme faon, elle comptabilise les charges engages au cours de lexercice mme si elles sont payes au cours dun autre exercice. Frais administratifs relatifs lexpertise et lorganisation du paiement des indemnits lassur. Processus consistant projeter les flux de charges payer tels que les sinistres, charges et rachats futurs, et structurer les investissements correspondants qui soutiennent ces passifs pour sassurer que les flux de trsorerie du revenu et chances futures soient synchroniss avec les obligations de paiement futures.

Cots de liquidation des sinistres Correspondance actif et passif

D
Dpenses engages Dispositif mutuel Dure de couverture Autre teme pour Charges engages Dispositif dassurance o les personnes sont galement les propritaires du dispositif. Dure pendant laquelle la couverture est effective avant son renouvellement. Cette notion sapplique surtout aux produits temporaires. Certains types dassurance nont pas besoin dtre renouvels, ils sont en gnral appels assurances permanentes .

E
chance des investissements Exigences de capital et/ ou d'excdents Investissements dont le paiement est arriv chance au bnfice de l'investisseur. Montant d'actifs exig par un rgulateur ou une personne prudente pour raliser des oprations d'assurance. Dans l'idal, ce montant doit tre calcul par un actuaire, il doit tre fond sur les activits actuellement ralises et prendre en compte la qualit des actifs. L'ventualit selon laquelle un assur risque d'tre affect par un vnement couvert au cours d'une priode couverte ; on parle galement dunit de risque.

Exposition au risque

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

vnement de risque covariant

vnement affectant un grand nombre de personnes ou d'actifs au mme moment. Par exemple, un tremblement de terre affecte tous les habitants de la rgion dans laquelle il se produit, cependant le degr des effets est diffrent. l'oppos, les vnements de risques alatoires tels que les accidents de circulation n'affectent que certaines personnes lorsqu'ils se produisent.

F
Frais d'adhsion Certains programmes dtenus par leurs membres font payer des frais d'adhsion initiaux et/ou priodiques. Certains programmes considrent les frais d'adhsion ou dinscription comme des primes qui sont soit acquises immdiatement, soit au cours d'une priode fixe. Dans ce manuel, ces frais sont considrs comme des Revenus autres. Il s'agit, pour un chantillon d'assurs pris au cours d'une priode particulire, du nombre de sinistres ou de dclarants divis par le nombre d'assurs. Ces statistiques sont souvent utilises par les actuaires pour estimer la probabilit relle sous-jacente que l'assur d'un chantillon dclare un sinistre.

Frquence de survenance des sinistres

G
Gestionnaire de contrats d'assurance (GCA) Partie extrieure aux parties contractantes d'origine (assur et compagnie d'assurance) en charge de la fonction administrative. Par exemple, dans le cas de l'assurance sant, le traitement des demandes de remboursement est habituellement pris en charge par un gestionnaire des contrats d'assurance (GCA).

M
Membres Participants assurs par un dispositif de micro-assurance dtenu par les assurs. Dans ce manuel, les membres sont dsigns comme des assurs, qui est un terme plus gnral. Mode de fonctionnement de certains programmes d'assurance. L'assureur porte le risque et conclut un contrat avec un partenaire ou un agent pour offrir les prestations ou services administratifs sur le march cible.

Modle partenaire-agent

P
Pool de risques Du point de vue de l'assureur, un pool de risques est un ensemble de contrats d'assurance vendus avec les mmes caractristiques et regroups en un compte financier unique. Il peut tre aussi utilis pour dcrire un fonds qui a t constitu entre deux assureurs ou plus pour partager un risque en commun. Du point de vue de la communaut, un pool de risques est un fonds auquel plusieurs acteurs contribuent rgulirement afin de se faire indemniser pour certains types de pertes, en d'autres termes, c'est un programme auto-assur. Organisme fournissant un service caractre administratif, de traitement de donnes, de gestion de sinistres ou toute autre fonction ncessaire la ralisation de prestations d'assurance. Cet organisme peut tre l'assureur ou un autre agent ne portant aucun risque.

Prestataire de services

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Prime

Montant pay un assureur pour bnficier d'une couverture au cas o l'vnement de risque ne se produise. Ce montant peut tre pay en une seule fois dans le cas d'une couverture vie, ou priodiquement par paiements rguliers (mme hebdomadaires dans le cas de la micro-assurance) afin de maintenir la couverture de l'assurance. Recette gnre par les primes au cours d'une priode moins les variations de la provision pour primes non acquises au titre de la mme priode (voir Annexe B). Prime acquise sans aucune dduction (commissions et autres charges). La prime acquise brute reprsente la partie de la prime qui aurait d financer tous les sinistres survenus dans le pass, les charges et tous les autres passifs engags du dbut de la priode de couverture pour laquelle la prime a t paye, jusqu' la date d'arrt des comptes pour laquelle la prime acquise est calcule. D'un point de vue mathmatique, c'est la diffrence entre les primes payes et les primes non acquises la date d'arrt des comptes. Prime acquise de laquelle sont dduites les diffrentes composantes, telles que les commissions. La prime acquise nette reprsente la partie de la prime qui aurait d financer tous les sinistres survenus dans le pass du dbut de la priode de couverture pour laquelle la prime a t paye, jusqu' la date d'arrt des comptes pour laquelle la prime acquise est calcule. Ce poste peut tre utilis pour simuler les sinistres survenus passs pour cette priode, mais il ne sera pas prcis dans la mesure o le produit n'tait pas bien tarif en raison, entre autres, des fluctuations statistiques. Prime reue au cours d'un exercice comptable, qu'elle soit perue au titre de l'exercice ou non. Lorsqu'un assureur conclut un contrat d'assurance temporaire, les primes dont on attend le paiement pendant la dure du contrat sont appeles primes souscrites brutes. Une fois la prime de rassurance soustraite ce montant, on parle de primes souscrites nettes. Cette provision permet de couvrir la valeur actuarielle prsente des charges, sinistres, pargne et intrts futurs qui sont suprieurs aux passifs couverts par d'autres provisions telles que les provisions pour primes non acquises, sinistres survenus mais non dclars et sinistres en cours. Provision permettant de reporter les bnfices ou d'absorber les fluctuations statistiques des sinistres. Seuls certains assureurs recourent cette technique. Cette provision couvre les sinistres qui se sont produits mais qui n'ont pas encore t dclars l'assureur la fin de l'exercice comptable. Fonds ou dotation comptable mis(e) de ct pour financer les charges payer nettes dun programme de micro-assurance.

Prime acquise

Prime acquise brute

Prime acquise nette

Prime en liquide Prime souscrite

Provision pour charges payer

Provision pour risques Provision pour sinistres survenus mais non dclars Provision technique

R
Revenu net Montant de l'excdent ou du bnfice ralis au cours d'une priode. Dans le cas d'un Compte de rsultat produit conformment la comptabilit d'exercice pour une priode donne, il s'agit, pour cette priode, des primes acquises, plus les autres revenus, moins les sinistres survenus, moins les charges engages. Support ou base de donnes servant laccumulation de grandes quantits de donnes au cours dune longue priode ou en permanence.

Rpertoire de donnes

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

Rserve Rpertoire de donnes

Certains prfrent le terme de rserve celui de provision technique (voir la dfinition de provision technique dans ce glossaire). Pour lassurance indexe, il sagit du risque que certains assurs affects reoivent une indemnisation insuffisante, voire aucune, et que dautres assurs nayant subi quune perte mineure soient trop indemniss. Cette situation est due au fait que lindemnisation nest pas fonde sur la perte relle de chaque assur mais sur un indice qui sert estimer les pertes moyennes de tous les assurs. Tout type de prime reue en paiement suite la vente dun produit dassurance. Ce terme ne doit pas tre confondu avec prime en liquide car le second dsigne littralement une prime reue en liquide au cours dun exercice comptable. En assurance, le risque moral dsigne le changement de comportement dun assur ayant pour effet daugmenter les cots pour lassureur. Cela risque de se produire puisque lassur ne supporte plus lintgralit des cots comme il le ferait sil ntait pas assur. Par exemple, une personne dote dune assurance automobile pourrait tre moins prudente sur la route puisquelle ne supporte plus lintgralit du cot des dgts si elle est implique dans un accident.

Revenus de primes

Risque moral

S
Sinistres covariants Sinistres se produisant partir d'un vnement de risque covariant. Un grand nombre de sinistres peuvent tre dclars suite la survenance d'un seul vnement. Sinistres ayant t dclars l'assureur et pour lesquels une expertise est encore en cours. Les sinistres survenus sont ceux qui font suite la survenance de l'vnement assur et que l'assureur peut avoir indemniser si une demande est dpose. En gnral, un assureur n'a pas connaissance de tous les sinistres un moment donn ou pour un exercice comptable en cours. Pour estimer les sinistres survenus au cours d'un exercice comptable, les calculs suivants sont faire : indemnits payes pendant la priode plus variation des provisions mises de ct pour le paiement des indemnits aprs la priode. Les provisions couvrent typiquement les sinistres survenus mais non dclars, les sinistres en cours et les charges payer. galement appele spirale de dcs , la spirale de cotisations se produit lorsque la participation un programme (pool de risques) continue diminuer tandis que les primes continuent augmenter. Les clients les moins exposs au risque sortent en premier car les primes qu'ils paient ne correspondent pas la protection qu'ils obtiennent, tandis que les clients les plus exposs restent dans le programme. La spirale de cotisations est donc une srie d'valuations de sinistres suivie par des augmentations de primes, lesquelles incitent leur tour les participants les moins exposs au risque quitter le programme, provoquant la faillite du programme.

Sinistres en cours de rglement Sinistres survenus

Spirale de cotisations

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Subventions non permanentes

Subventions dont la fin ultrieure est prvue ou trs probable.

T
Taux d'abandon Pour une priode ou un chantillon donn(e), le taux d'abandon est le rapport entre les clients ou membres qui ne renouvellent pas leur couverture (ne restent pas dans le programme) et ceux qui sont admissibles au renouvellement (qui peuvent y rester). Le taux d'abandon est l'oppos du taux de fidlisation ou du taux de fidlit. Cette mthode actuarielle consiste projeter les rsultats futurs de l'activit d'un assureur selon divers scnarios afin de dterminer les fonds propres qui lui permettront de remplir ses obligations dans n'importe lequel de ces scnarios. Le taux de fidlit est analogue au taux de fidlisation, il se dfinit par le nombre dassurs dun chantillon donn qui renouvellent leur couverture ultrieurement, divis par le nombre dassurs du mme chantillon dots dune couverture au cours de la priode X. Par exemple, si un chantillon se dfinit par tous les assurs qui ont achet une couverture en janvier 2010, le taux de fidlit peut tre calcul tout moment aprs cette priode. Si le taux de fidlit au 15 fvrier 2011 est de 75 pour cent, cela signifie que sur 100 clients ayant achet une assurance en janvier 2010, 75 ont conserv leur assurance au 15 fvrier 2011. Le taux de fidlit peut tre calcul de la mme faon pour lchantillon des assurs restants partir du 15 fvrier 2011. Autre terme utilis pour dsigner le taux de couverture ou le taux de pntration. Autre terme utilis pour dsigner le taux de couverture ou le taux de participation. Pourcentage des cots assurs qui sont la charge de l'assur (voir galement coassurance et franchise ). Un ticket modrateur peut avoir la forme d'une franchise et/ou d'une coassurance.

Test d'adquation de fonds propres Taux de fidlit

Taux de participation Taux de pntration Ticket modrateur

U
Souscripteur Personne travaillant pour un assureur et estimant les risques couvrir ; certains risques peuvent ne pas tre accepts ; et pour les risques qui peuvent l'tre, le montant adquat des primes et les conditions de la police sont dfinis avec l'aide d'un actuaire.

V
Valeur actuarielle prsente (VAP) Pour simplifier, la valeur actuarielle prsente dsigne la valeur prsente estime d'une somme d'argent susceptible d'tre exige comme crance ou dette l'avenir. Pour calculer la valeur prsente, l'actuaire ramne le montant futur au jour prsent en y incorporant la valeur temps de l'argent (c.--d. en considrant que les investissements gnrent des intrts, des dividendes ou gagnent en valeur), ainsi que les probabilits et la prvision de tous les vnements qui dterminent si le montant en question se matrialisera ou non. Somme d'argent que le titulaire d'une police recevra en remboursement si il/elle annule la couverture.

Valeur de rachat

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

RFRENCES
Tableaux Tableau 1 : Mode dutilisation des donnes oprationnelles ................................................................................................ 9 Tableau 2 : Exemples de bases de donnes de micro-assurance et de conception du contenu ..... 10 Tableau 3 : Provisions simplifies constitues pour la plupart des programmes dassurance vie, sant et invalidit ............................................................................... 12 Tableau 4 : Donnes de base requises pour le suivi des sinistres ................................................................................ 13 Tableau 5 : Les quatre catgories dindicateurs cls de performance ..................................................................... 18 Tableau 6 : Exemple de calcul du taux de fidlisation ........................................................................................................... 35 Tableau 7 : Exemples de populations cibles ..................................................................................................................................... 39 Tableau 8 : Les trois modes de perception de la prime annuelle ................................................................................. 72 Tableau 9 : Exigences relatives aux provisions pour certains produits de micro-assurance ................ 75 Graphiques Graphique 1 : Ratio des charges engages fiche technique ......................................................................................... 22 Graphique 2 : Ratio des charges engages exemple .............................................................................................................. 24 Graphique 3 : Ratio des sinistres survenus fiche technique ......................................................................................... 27 Graphique 4 : Ratio des sinistres survenus exemple ........................................................................................................... 29 Graphique 5 : Ratio de revenu net fiche technique .............................................................................................................. 31 Graphique 6 : Ratio de revenu net exemple ................................................................................................................................. 33 Graphique 7 : Taux de fidlisation exemple .................................................................................................................................. 38 Graphique 8 : Taux de couverture exemple ................................................................................................................................... 40 Graphique 9 : Ratio de croissance exemple ................................................................................................................................. 44 Graphique 10 : Rapidit de rglement des sinistres fiche technique .................................................................. 45 Graphique 11 : Rapidit de rglement des sinistres fiche technique .................................................................. 46 Graphique 12 : Rapidit de rglement des sinistres exemple .................................................................................... 48 Graphique 13 : Ratio de rejet des demandes dindemnisation exemple .......................................................... 51 Graphique 14 : Ratio de solvabilit fiche technique ............................................................................................................ 54 Graphique 15 : Ratio de solvabilit exemple .............................................................................................................................. 56 Graphique 16 : Provision pour primes non acquises ................................................................................................................ 73 Graphique 17 : Provision pour sinistres survenus mais non dclars ...................................................................... 74 Graphique 18 : Provision pour sinistres en cours ........................................................................................................................ 74 Encarts Encart 1 : Factsheet de la micro-assurance ......................................................................................................................................... 5 Encart 2 : Quest-ce que la valeur actuarielle prsente ? ..................................................................................................... 11 Encart 3 : Quest-ce que la correspondance actif et passif ? ........................................................................................... 15 Encart 4 : Plans daffaires .................................................................................................................................................................................. 17 Encart 5 : Compte de rsultat : comment grer la rassurance ..................................................................................... 23 Encart 6 : change des donnes dans le modle partenaire-agent ............................................................................ 32 Encart 7 : Est-il possible de suivre des taux de fidlisation multiples pour les produits de couverture des mnages .................................................................................................... 36 Encart 8 : Ratio de croissance annuel moyen compos ........................................................................................................ 43 Encart 9 : Quelques approches de lvaluation de la solvabilit en assurance commerciale ............ 55 Encart 10 : Quest-ce que la finance islamique (conforme la chariah) ? ......................................................... 66 Encart 11 : La base de valeurs de rfrence de la micro-assurance mondiale ............................................... 70

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bibliographie
Churchill, Craig, 2006 : Quest-ce que lassurance pour les pauvres ? dans Churchill, C. (ed.) : Protger les plus dmunis: Guide de la micro-assurance . Fondation Munich Re et OIT, Genve. Garand, Denis et John wipf, 2006 : Tarification des produits de micro-assurance dans Churchill, C. (ed.) : Protger les plus dmunis: Guide de la micro-assurance . Fondation Munich Re et OIT, Genve. Patel, Sabbir, 2005 : Takaful and Poverty Alleviation , ICMIF publications. Rutkowski, Michal, 2007 : Prsentation donne lors dun sminaire sur la protection sociale en Iran du 4 au 7 juin 2007, Banque Mondiale. Dpartement du Dveloppement International du Royaume-Uni, janvier 2006 : Social Protection in Poor Countries.Protection Briefing Note Series, Number 1.

Sources internet rfrences


Asian Development Bank www.adb.org Benchnet www.benchnet.com/wib.htm IADB www.iiab.org Insurance Information Institute www.iii.org Mix Market www.mixmbb.org/en/our_methodology.aspx Soa www.soa.org/files/pdf/03-RMTF-RiskBasedCap.pdf Social Protection Facility http://spf.anu.edu.au Ubiq Consultancy www.ubiqconsultancy.com/docs/islamic_finance.pdf Wikipedia http://en.wikipedia.org/wiki/Relational_database

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LES INDICATEURS DE PERFORMANCE EN MICRO-ASSURANCE

REMARQUES:

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Appui au Dveloppement Autonome (ADA), Luxembourg, est une ONG spcialise dans la microfinance, elle collabore avec les institutions de microfinance dans le monde entier par le biais de soutiens et dchanges financiers et non financiers. Site Internet : www.microfinance.lu La Belgian Raiffeisen Foundation (BRS, Fondation belge Raiffeisen), base en Belgique, soutient les initiatives locales dpargne, de prt et dassurance en conformit avec les principes de la coopration. La BRS offre une assistance technique en profondeur, des formations et des soutiens financiers. Site Internet : www.brs-vzw.be Le Microinsurance Network cherche promouvoir le dveloppement et la diffusion de services dassurance pour les personnes bas revenus par la coordination des parties prenantes et le partage des informations. Site Internet : www.microinsurancenetwork.org Toute opinion et tous commentaires peuvent tre envoys info@microfact.org Pour de plus amples informations sur cette initiative, visitez www.microfact.org

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