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3.

Votre stratgie

Canaux de distribution

(suite)

Quel approvisionnement (passez-vous par des intermdiaires ou une centrale dachat) ? Avez-vous des contacts avec eux ? Quels rapports de force vis--vis des fournisseurs (dlais, modes de rglement) ? Quelle est la solidit financire, la qualit de prestation, la logistique de vos fournisseurs ?

Stratgie moyen terme

Quelle est votre vision de la socit 3 ou 5 ans ?

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3. Votre stratgie

Planning de dmarrage

Implantation immobilire

Acquisitions de matriels

Mobiliers, agencement

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3. Votre stratgie

Votre quipe

Quels seront vos effectifs ?

Anne d'embauche Fonction Cot prvisionnel


1 re anne

2me anne

3me anne

Quelle sera votre organisation ?

Actions de formations prvoir

Comptences acqurir Profil Cot

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3. Votre stratgie

Aspect juridique

Forme juridique :

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4. Donnes financires

Prix de vente, cots, seuil de rentabilit Explications des hypothses retenues dans votre compte de rsultat prvisionnel

Dtailler les hypothses sur les principaux postes que vous avez retenus (panier moyen, nombre de clients, nombre dactes de ventes, salaires prlevs titre individuel et pour vos salaris, stock ncessaire, loyer local commercial ou industriel)

Dtermination du seuil de rentabilit

Il sagit ici de trouver le point mort, c'est--dire le montant minimal de ventes quil faut imprativement raliser au cours de lanne dactivit pour au moins pouvoir payer vos charges.

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Chiffre daffaires HT (CA) Charges Variables (CV) Charges fixes (CF) Total des charges Marge sur Cot Variable (MCV) Valeur (CA HT - CV) Taux de MCV ((MCV/CA)*100) Seuil de rentabilit Point Mort (CF/Taux de MCV)

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4. Donnes financires

Activit, CA, marges

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Activit (nombres)


Produit 1 Produit 2

Chiffre d'Affaires (HT)


Produit 1 Produit 2

Prix de Vente Unitaire Moyen


Produit 1 Produit 2

Prix de Revient Unitaire


Produit 1 Produit 2

Prix de Revient Global


Produit 1 Produit 2

Marge
Produit 1 Produit 2

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4. Donnes financires

Compte de Rsultat Prvisionnel simplifi sur 3 ans

Anne 1 Anne 2 Anne 3


Ventes de marchandises (1) Production (2)

Chiffre d'Affaires (CA) (CA = 1+2)


Achats de marchandises et variation de stock (3)

Marge Brute (MB) (MB = CA-3)


Loyer et charges locatives (4) Honoraires et assurances (5) Publicit et frais commerciaux (6) Loyers de crdit bail (7) Fournitures et autres charges (8)

Valeur Ajoute (VA) (VA= MB - 4 - 5 - 6 - 7 8)


Salaires et charges sociales (9) Impts et Taxes (10)

Excdent Brut d'Exploitation (EBE) (EBE= VA - 9 - 10)


Dotations aux amortissements (11) Dotations aux provisions (12)

Rsultats d'Exploitation (RE) (RE = EBE - 11 - 12 )


Frais financiers (13) Produits Financiers (14)

Rsultats Courant Avant Impts (RCAI)- (RCAI = RE - 13 + 14)


Impts sur les bnfices (15) Dividendes (16)

Rsultat Net (RN) (RN = RCAI 15 16) Capacit d'Autofinancement (CAF) (CAF = RN +11 + 12)

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources Vos Investissements

Liste des investissements ncessaires votre activit :

Description de l'investissement (utilisation)

Cot (HT) y compris les frais d'installation

Dure de vie de l'investissement

Vos Ressources

1. Apports En nature : apport de matriel, local, brevet

Nature / Commentaires Montant

En numraire :

Nature / Commentaires Montant

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources

(suite)

2. Subventions et/ou aides

Organismes Types d'aides Montant Date de

perception

3. Emprunts bancaires

Nature Montant Dure Diffr Amortissements

Le financement de votre activit

Afin de dterminer les capitaux dont vous avez besoin, il faut intgrer dans vos prvisions le financement de votre cycle dexploitation et de votre cycle commercial. Ce besoin de financement, appel Besoin en Fonds de Roulement , est li la vie de lentreprise et
re anne (achats de provient du dcalage entre les dpenses engages et frais dinstallation la 1 matires premires, de marchandises, frais de fabrication) et la ralisation effective des ventes. Il faut donc aussi financer le stock et les crdits accords vos clients et prendre en compte les crdits que vous accordent vos fournisseurs, permettant de diminuer ce besoin.

Evaluation de votre besoin en fonds de roulement (BFR) : Moyennes calcules en fonction de vos prvisions de chiffre daffaires et de dlais crances clients et dettes fournisseurs

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources

(suite)

Modalit de dtermination du BFR :

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Achats consomms + sous traitance en % du CA HT Dlai moyen de paiement des fournisseurs et sous-traitants en nombre de mois Stock matires premires en nombre de mois d'achat Stock produits en cours: dure moyenne du cycle de fabrication en nombre de mois Stock produits finis en nombre de mois de vente Dlai moyen de rglement des clients en mois

Anne 1 Anne 2 Anne 3 RESSOURCES


Fournisseurs TTC Accomptes clients TTC

1. TOTAL RESSOURCES EMPLOIS


Stock matires Produits en cours Produits finis

Total stock HT (encours moyen) Clients TTC (encours moyen) 2. TOTAL EMPLOIS BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT (2-1)
Le BFR sil existe (certaines activits gnrent des excdents en fonds de roulement) doit se financer par lapport personnel, la gestion des stocks, le crdit fournisseurs, les dlais clients et la banque.

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources

(suite)

Plan de financement 3 ans : Tableau Emplois/Ressources


Anne 1 Anne 2 Anne 3

EMPLOIS Immobilisations incorporelles HT


Frais de premier tablissement Recherche et dveloppement Fonds de commerce Droit au bail

Immobilisations corporelles HT
Terrains Btiments Frais dinstallation et damnagements Matriel informatique et outillage Matriel de bureau et mobilier

Immobilisations financires Besoin en fonds de roulement An 1 Variations du BFR An 2 et An 3 Distribution de dividendes Remboursement emprunts TOTAL DES BESOINS RESSOURCES Capitaux propres
En nature En numraire

(capital)

Subventions dquipement Comptes courants d'associs Emprunt bancaire MLT Concours bancaire court terme Capacit d'autofinancement TOTAL DES RESSOURCES DIFFERENCES ANNUELLES DIFFERENCES CUMULEES

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources Plan de trsorerie

(suite)

Janv Fv Mars Avr Mai Juin Juil Aot Sept Oct Nov Dc Solde dbut ENCAISSEMENT S Clients Encaissement TVA Remboursement CIR Apports capitaux Emprunts Apports Perso C/C actes accomplis C/C Subventions

TOTAL ENCAISSEMENTS DECAISSEMENT S


Eau , Electricit Fournitures d'entretien Fournitures administratives Autres mat. & fournitures Locations immobilires Locations logiciels Entretien et rparations Assurances Documentations Rmu. intermdiaires So. Honoraires Frais d'actes et contentieux Publicit Voyages et dplacements Missions & rceptions Frais PTT Services bancaires Cotisations TVA Impts et taxes Appointements Nets Charges sociales Autres ch. de personnel Redevances Ch. Div. Gest. Courants Intrts emprunts Intrts Cptes Courants Int/concours banc. CT Remb. Emprunts Remb. Compte courant IS Fourniss. Immob Caution locaux TOTAL DECAISSEMENTS SOLDE FIN

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources Vrification de lquilibre de vos prvisionnels

(suite)

Lquilibre financier de votre projet Pour vous donner toutes les chances de russir, il est prfrable de vrifier un principe simple de gestion : Le financement de vos investissements est-il assur par des ressources correspondantes ? Calcul du fonds de roulement (Financement stables emplois stables) :

La diffrence entre votre Fonds de roulement et votre besoin en fonds de roulement donne ainsi le niveau de votre trsorerie. Calcul de votre trsorerie prvisionnelle (FR BFR)

Si votre solde de trsorerie est ngatif, vous pouvez augmenter les ressources stables (apports personnels et/ou emprunts long terme), diminuer vos investissements ou influer sur votre cycle de production et/ou votre cycle commercial (ngociation de dlais de rglement).

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources

(suite)

Rentabilit prvue de votre activit La capacit dautofinancement : Elle reprsente les ressources supplmentaires disponibles dues votre activit, cest donc votre capacit investir et rembourser vos emprunts. Calcul simplifi de votre capacit dautofinancement (CAF) (Bnfice net aprs impt + dotations aux amortissements et provisions reprises)

La rentabilit dexploitation : Elle vous permettra de connatre lvolution de votre rentabilit et de comparer vos prvisionnels aux normes de votre secteur dactivit. Calcul de votre rentabilit dexploitation (CAF / valeur ajoute)

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources

(suite)

Tableau rcapitulatif des besoins et moyens de financement


Pour les investissements

Utilisation Cot de Immobilier Achat de fonds de commerce Matriels industriels Vhicules Autres

linvestissement

Montant des prts sollicits Dure souhaite

Pour la gestion quotidienne

Types de financement court terme Montant demand Autorisation de dcouvert Ligne d'escompte Affacturage Autres

Pour un cautionnement bancaire

Type de cautionnement Montant Bnficiaires

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4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources Garanties proposes

(suite)

Selon les montants sollicits, votre apport, la nature du projet, des garanties vous seront demandes : caution solidaire, nantissement de titres, intervention dune socit de cautionnement, mutuel Avez-vous prvu cet aspect de votre dossier et quelles sont les garanties que vous pourriez apporter ?

Vos autres besoins


Gestion quotidienne

Vos besoins Encaisser votre chiffre daffaires Encaisser des chques Encaisser des effets Encaisser des espces Encaisser des paiements par carte bancaire Rgler vos dpenses Achats stratgiques Dpenses courantes Grer ses comptes Internet Tltransmission Tlphone Optimisation de la trsorerie Besoin de crdit Court Terme Excdent de trsorerie
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Nos solutions

Votre conseiller professionnel du Crdit Agricole saura vous proposer et mettre en oeuvre un ensemble de solutions appropries et adaptes votre situation et votre projet

4. Donnes financires

Tableau Emplois-Ressources

(suite)

Sassurer

Vos besoins S'assurer titre professionnel

Nos solutions

S'assurer titre priv

Couvrir ses dpenses de sant

Votre conseiller professionnel du Crdit Agricole saura vous proposer et mettre en oeuvre un ensemble de solutions appropries et adaptes votre situation et votre projet

Garantir sa famille

Bnficier doutils de rmunration fiscalement avantageux

Besoins Motiver ses salaris et se rmunrer Constituer sa retraite

Type de produits Votre conseiller professionnel du Crdit Agricole saura vous proposer et mettre en oeuvre un ensemble de solutions appropries et adaptes votre situation et votre projet

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4. Donnes financires

Etat davancement du projet Dmarches administratives


Immatriculation

Autres : Dpt de nom

Dmarches commerciales
Clients, fournisseurs, franchiseurs, prescripteurs

Local, btiment, ngociation de rachat

Cration de support de communication

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4. Donnes financires

Etat davancement du projet Dmarches de recherche de financement


Auprs des banquiers

(suite)

Qui ? Quelles demandes ? Quels rsultats

Auprs dorganismes daides

Qui ? Quelles demandes ? Quels rsultats

Participation des concours de crateurs

Qui ? Quelles demandes ? Quels rsultats

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4. Donnes financires

Pices joindre au dossier

Pour rpondre votre projet dans les meilleurs dlais, nous avons besoin des documents lists ci-aprs.

Base commune pour tous les projets

Statut ou projet de statut K Bis (si immatriculation effectue) * Curriculum Vitae du/des porteurs de projet Justificatif de l'apport Devis ou facture pro forma Justificatif des encours de prts Prvisionnel sur 3 ans (compte de rsultat, plan de financement, tableau de trsorerie) Si franchise, fournir le document d'information prcontractuel (DIP) et le pr contrat Bail commercial ** Mthodes de valorisation de la socit Compromis de vente Documents comptables des 3 dernires annes (du vendeur) Protocole de cession de parts ou actions et de garantie actif/passif Pice d'identit et justificatifs de domicile de moins de trois mois (si autre banque) Trois derniers bulletins de salaire Justificatifs autres revenus et patrimoine Feuille d'imposition des deux dernires annes Relevs de compte des trois derniers mois (si autre banque) Rapport Direction Service Vtrinaire (mtiers de bouche)

Complments fournir pour une reprise

Autres

* Si vous allez procder votre immatriculation, pensez dposer le montant de votre capital dans une banque qui vous fournira une attestation de dpot de capital social. ** Si votre bail est proche de sa date dexpiration, la banque pourra vous demander une lettre de promesse de renouvellementmanant du bailleur.

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Des quipes de conseillers vous sont entirement ddies et sont votre coute. Grce leur expertise et leur ractivit, ils sauront vous proposer la bonne solution au bon moment. Le Crdit Agricole numro 1 chez les PROS
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(1) En taux de pntration commerciale (source : CSA-Ppites, fvrier 2006