Trabajo - Colaborativo-1 Con Las Respectivas Correcciones

TRABAJO COLABORATIVO 1
EVALUACION DE PROYECTOS
Presentado por:
NUBIA ESPERANZA GARCIA REYES
CODIGO: 24080883
MARGARITA MARIA LEGUIZAMON LOPEZ
COD 24030810
JENNY ALIDA MORENO RODRIGUEZ
COD 24042109 DE SANTANA
LUISA ADRIANA RODRIGUEZ
COD 23.927.287
GRUPO 102059_62
Presentado a:
Dr. HENRY LEONEL MICAN M.
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

2012
EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1
INTRODUCCION
Este trabajo colaborativo tiene como estrategia el aprendizaje y es el aprendizaje

colaborativo de ah a la propuesta de un proyecto fundamentado en la confianza
mutua de cada uno de los miembros del grupo para alcanzar las metas. Es un
proceso estructurado que requiere planificacin con mucha responsabilidad
individual en los aportes dirigidos al grupo y en la entrega del trabajo final. Cada
uno de nosotros los estudiantes
de una forma u otra hicimos un
aporte y
propusimos la creacin de este proyecto, cuantificando el monto de los recursos

que se requieren (inversiones, ingresos, costos y gastos); posteriormente
realizamos la consolidacin mediante un debate en el foro para determinar y
terminar el trabajo grupal y colaborativo, donde una lder de grupo llevo la batuta
de este proyecto , quien coordino las diversas actividades para que cada uno de
nosotros aportramos a este trabajo colaborativo y consolidaremos el trabajo final
a entregar.
La importancia de esta investigacin radica en masificar el deporte de ftbol en
nios y nias, donde la prctica deportiva en edades tempranas adquiere un
relevante papel para el desarrollo deportivo futuro, aspecto que no se cumple en
toda su magnitud, ya que en muchas comunidades se adolece de programas que
respondan a estas edades y fines y por la falta de escuelas de futbol.
Es indispensable comprender que a medida que se requiere de ayudas
especialmente para la formacin de nios y jvenes todos debemos aportar de
una o de otra manera esta labor, que por dems es bien remunerada no tanto en
dinero, sino con la satisfaccin de haber colaborado de forma directa con esta
tarea que nos concierne a todos como comunidad. Por eso el desarrollo de este
proyecto, nos llena de satisfaccin no solo como estudiantes sino como miembros
de una sociedad.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Crear un proyecto grupal que permita la solucin de un problema latente en la
regin, donde se puedan aplicar los diferentes pasos sugeridos.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Analizar detenidamente la informacin del mdulo para poder desarrollar a
plenitud las diferentes actividades.
Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creacin de
una empresa, proyectando los resultados para un periodo de evaluacin de
cinco (5) aos.
Realizar la propuesta de investigacin para el desarrollo del proyecto,
buscando solucionarlo un problema latente.
Discutir y aportar en grupo para dar solucin tema elegido
PROYECTO CLUB INDEPENDIENTE

Los nios y nias de las diferentes regiones necesitan espacios de interaccin
sana en donde adems puedan mejorar su calidad de vida a travs del deporte
haciendo parte de una escuela de futbol esta puede ser una ayuda para que los
nios sean mejores personas, aprovechen el tiempo y descubran en el ftbol una
oportunidad.
Adems, como valor agregado a este proyecto, los nios que sean seleccionados
para hacer parte de esta Escuela de ftbol, deberan ser nios hijos de madres
cabeza de familia, ya que la escuela quiere llenar estos vacos y convertirse
simblicamente en un padre y gua que oriente en valores y en mejores opciones
de vida.
Apoyar a la niez especialmente a quienes estn en situacin de vulnerabilidad es
muy importante, es as como nace la idea de este proyecto que busca apoyar
directamente a nios y nias que de una o de otra manera estn pasando por
situaciones especiales.
QUE NECESIDAD SATISFACE?

Satisface la necesidad de espacios productivos para los nios; que los alejen de
problemas sociales como alcoholismo, drogadiccin, prostitucin. Adems:
Ayuda a mantener una buena postura corporal y buen equilibrio.
Fortalece el corazn, los pulmones, los huesos y msculos.
Sirve para mantenerse en forma y de buen nimo.
Sirve para mantenerse flexible.
Estimula a un buen desarrollo (fsico, psicolgico y social).
Favorece la asistencia a clases.
Incrementa el desempeo acadmico.
Mejora la relacin con los padres.
Ayuda a manejar sus ansiedades y a relajarse.
Reduce los comportamientos negativos.

Disminuye el uso de drogas.
Disminuye problemas de comportamiento.
Ensea a seguir reglas y asumir responsabilidades.
Permite superar la timidez y a aumentar autoestima.
Promueve la colaboracin.
Ayuda a la sociabilidad y a tener amigos.
A. LAS INVERSIONES: INVERSIN FIJA (TERRENOS, EDIFICIOS,

MAQUINARIA Y EQUIPO), CAPITAL DE TRABAJO, ACTIVOS INTANGIBLES.
Inversin en obras fsicas

DETALLES DE INVERSIONES
CANTIDAD
Pintura de las instalaciones

Cal para demarcacion
Pinturas base de aceite (Arcos)
Materiales de contruccin
Mano de obra
Division modular
Luces
Acondicionamiento del terreno
TOTAL
COSTO
UNITARIO
3
2
1
1
4
2
5
1
35.000
30.000
50.000
300.000
30.000
30.000
150.000
300.000
COSTO
TOTAL
105.000
60.000
50.000
300.000
120.000
60.000
750.000
300.000
$ 1.745.000
Inversiones en maquinaria y equipo de Funsionamiento

DETALLE DE INVERSIONES
Canchas metalicas
Maquina eliptica
Juego de pesas
Discos metalicos
Maquina trotadora
Maquina podadora
Balones
Computadora
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL.
VIDA TIL
(Aos)
100.000
200.000
10
1
2
1
2
1
8
1
1.000.000
600.000
300.000
900.000
300.000
30.000
900.000
1.000.000
1.200.000
300.000
1.800.000
300.000
640.000
900.000
$ 6.340.000
10
10
10
10
10
5
5
Total Inversiones en maquinaria y equipo de produccin
Inversiones en herramientas
CANTIDAD
Cronometros
Tablero didactico
Rastrillo para cesped
Pico
Pala
2
1
2
2
2
COSTO
UNITARIO
10.000
40.000
8.000
30.000
28.000
Total Inversiones en herramientas
COSTO
VIDA TIL
TOTAL.
(Aos)
20.000
5
40.000
5
16.000
5
60.000
5
56.000
5
$ 192.000
Inversiones en muebles, enseres y equipos de administracin

Escritorio Tipo Ejecutivo
Archivador
Botiquin
Sillas Ergonomica
Sillas rimax
Telfax
Mesa
Computador
Impresora
Software
Extintor
CANTIDAD
1
1
1
1
13
1
1
1
1
1
1
COSTO
UNITARIO
300.000
100.000
20.000
90.000
25.000
80.000
100.000
1.000.000
100.000
100.000
50.000
Total
COSTO
VIDA TIL
TOTAL.
(Aos)
300.000
10
100.000
10
20.000
10
90.000
10
325.000
10
80.000
10
100.000
10
1.000.000
10
100.000
5
100.000
5
50.000
10
$ 2.265.000
Inversin en activos intangibles

Estudio prefactibilidad
Estudio de factibilidad
Licencia de funsionamiento
Gastos de organizacin
Montaje y puesta en marcha
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
COSTOS
300.000
350.000
300.000
50.000
100.000
$ 1.100.000
B. COSTOS OPERACIONALES: COSTOS DE PRODUCCIN (DIRECTOS E INDIRECTOS), GASTOS DE OPERACIN

(GASTOS DE ADMINISTRACIN Y GASTOS DE VENTAS)
Costo de mano de obra
Remuneracin
Mensual
600.000
900.000
600.000
Cargo
Preparador fisico
Director tecnico
Instructor 2
Subtotal
Remuneracin
Anual
7.200.000
10.800.000
7.200.000
25.200.000
Prestaciones
Sociales
3.879.000
5.818.500
3.879.000
13.576.500
1 Ao
11.079.000
16.618.500
11.079.000
38.776.500
2 Ao
11.466.765
16.618.500
11.079.000
39.164.265
3 Ao
4 Ao
5 Ao
11.868.102
16.618.500
11.079.000
39.565.602
12.283.485
16.618.500
11.079.000
39.980.985
12.713.407
16.618.500
11.079.000
40.410.907
3 Ao
4 Ao
1.285.470
21.425
21.425
32.137
85.698
21.425
7.499
1.475.077
1.330.461
22.174
22.174
33.262
88.697
22.174
7.761
1.526.705
Costos materiales indirectos

Concepto
Petos
Conos
Estacas
Banderines
Mayas
Marcadores
Borrador de almoadilla
Subtotal
Unidad De
Medida
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Metros
Unidades
Unidades
Cantidad
Costo Unitario
400
20
10
10
10
10
7
3.000
1.000
2.000
3.000
8.000
2.000
1.000
1 Ao
1.200.000
20.000
20.000
30.000
80.000
20.000
7.000
1.377.000
2 Ao
1.242.000
20.700
20.700
31.050
82.800
20.700
7.245
1.425.195
5 Ao
1.377.028
22.950
22.950
34.426
91.802
22.950
8.033
1.580.139
Costo de servicio publicos

Servicio
Energa Elctrica
Aseo
Acueducto
Telfono
Mantenimiento Equipo
Arriendo Cancha
Internet
Gastos de trasporte
Unidad De
Medida
KW - Hora
Mensual
Mts3
Cargo fijo
Trimestral
Mensual
Mensual
Mensual
Subtotal
Cantidad
Costo Unitario
1 Ao
2 Ao
3 Ao
4 Ao
5 Ao
4.000
12
5.000
12
12
12
12
12
300
5.000
100
50.000
100.000
500.000
50.000
50.000
1.200.000
60.000
500.000
600.000
1.200.000
6.000.000
600.000
600.000
10.760.000
1.242.000
62.100
517.500
621.000
1.242.000
6.210.000
621.000
621.000
11.136.600
1.285.470
64.274
535.613
642.735
1.285.470
6.427.350
642.735
642.735
11.526.381
1.330.461
66.523
554.359
665.231
1.330.461
6.652.307
665.231
665.231
11.929.804
1.377.028
68.851
573.762
688.514
1.377.028
6.885.138
688.514
688.514
12.347.347
4
20.000
100.000
120.000
30.000
180.000
30.000
128.000
180.000
20.000
8.000
3.200
12.000
11.200
842.400
5
20.000
100.000
120.000
30.000
180.000
30.000
128.000
180.000
20.000
8.000
3.200
12.000
11.200
842.400
Costos por depreciacin activos fijos y herramientas

Activo
Canchas metalicas
Maquina eliptica
Juego de pesas
Discos metalicos
Maquina trotadora
Maquina podadora
Balones
Computadora
Cronometros
Tablero didactico
Rastrillo para cesped
Pico
Pala
Total Activos de Produccin
Vida util
Costo activo
10
10
10
10
10
10
5
5
5
5
5
5
5
200.000
1.000.000
1.200.000
300.000
1.800.000
300.000
640.000
900.000
20.000
40.000
16.000
60.000
56.000
6.532.000
1
20.000
100.000
120.000
30.000
180.000
30.000
128.000
180.000
4.000
8.000
3.200
12.000
11.200
826.400
Depreciacion Anual
2
3
20.000
20.000
100.000
100.000
120.000
120.000
30.000
30.000
180.000
180.000
30.000
30.000
128.000
128.000
180.000
180.000
20.000
20.000
8.000
8.000
3.200
3.200
12.000
12.000
11.200
11.200
842.400
842.400
Valor residual
100.000
500.000
600.000
150.000
900.000
150.000
0
0
-64.000
0
0
0
0
2.336.000
Gastos por depreciacin activos de administracin

Activo
Vida util
Escritorio Tipo Ejecutivo

Archivador
Botiquin
Sillas Ergonomica
Sillas rimax
Telfax
Mesa
Computador
Impresora
Software
Extintor
Total Activos de Administracin
Costo activo
10
10
10
10
10
10
10
10
5
5
10
300.000
100.000
20.000
90.000
325.000
80.000
100.000
1.000.000
100.000
100.000
50.000
2.265.000
1
30.000
10.000
2.000
9.000
32.500
8.000
10.000
100.000
20.000
20.000
5.000
246.500
Depreciacion Anual
2
3
30.000
30.000
10.000
10.000
2.000
2.000
9.000
9.000
32.500
32.500
8.000
8.000
10.000
10.000
100.000
100.000
20.000
20.000
20.000
20.000
5.000
5.000
246.500
246.500
4
30.000
10.000
2.000
9.000
32.500
8.000
10.000
100.000
20.000
20.000
5.000
246.500
5
30.000
10.000
2.000
9.000
32.500
8.000
10.000
100.000
20.000
20.000
5.000
246.500
Valor residual
150.000
50.000
10.000
45.000
162.500
40.000
50.000
500.000
0
0
25.000
1.032.500
Remuneracin al personal administrativo

Remuneracin
Mensual
600.000
Cargo
Administrador
Subtotal
Remuneracin
Anual
7.200.000
7.200.000
Prestaciones
Sociales
3.879.000
3.879.000
Ao 1
11.079.000
11.079.000
Ao 2
11.466.765
11.466.765
Ao 3
11.868.102
11.868.102
Ao 4
12.283.485
12.283.485
Ao 5
12.713.407
12.713.407
Otros gastos administrativos

Unidad de
medida
Ao
Ao
Ao
Servicio
Utiles y papeleria
cafeteria
Servicios pblicos
Subtotal
Cantidad
Costo Unitario
1
1
1
100.000
200.000
150.000
450.000
Ao 1
100.000
200.000
150.000
450.000
Ao 2
103.500
207.000
155.250
465.750
Ao 3
107.123
214.245
160.684
482.051
Ao 4
110.872
221.744
166.308
498.923
Ao 5
114.752
229.505
172.128
516.385
Gastos de Ventas
Unidad de
medida
Ao
Servicio
Publicidad
Cantidad
Costo Unitario
1
Ao 2
100.000
100.000
103.500
103.500
Ao 3
Ao 4
Ao 5
107.123
107.123
110.872
110.872
114.752
114.752
1
220.000
220.000
Valor amortizacin Anual

2
3
220.000
220.000
220.000
220.000
4
220.000
220.000
5
220.000
220.000
1.745.000
1
349.000
349.000
Valor amortizacin Anual

2
3
349.000
349.000
349.000
349.000
4
349.000
349.000
5
349.000
349.000
2.845.000
569.000
569.000
569.000
569.000
Subtotal
100.000
100.000
Ao 1
Amortizacin de gastos diferidos

Activo intangible
Plazo en aos
Gastos preoperativos
Total amortizar
Activo intangible
costo del activo

5
Plazo en aos
Obras Fisicas
Total amortizar
Total amortizacin anual
1.100.000
costo del activo

5
569.000
C. PUNTO DE EQUILIBRIO (PARA UNO O MS PRODUCTOS)
Punto de equilibrio 1 ao
CONCEPTO
Mano de obra directa
costos indirectos de fabricacion Variables Und
Costo variable unitario
Costos fijos Preinfantiles
Costos fijos Infantil
Costos fijos Prejuvenil
Costos fijos Totales
CONCEPTO
Precio de venta
PREINFANTILES
30.775
1.126
31.901
INFANTIL
59.627
2.252
61.879
PREJUVENIL
76.938
2.896
79.833
INFANTIL
134.714
PREJUVENIL
173.662
$ 1.963.797
$ 4.713.112
$ 4.909.492
$ 11.586.400
PREINFANTILES
68.960
PUNTO DE EQUILIBRIO PARA CADA CATEGORIA (1 Ao)

PUNTO DE EQUILIBRIO PREINFANTILES
PE(Unidades) =
Costos Fijos
Pecio de Venta - Costo Variable
PE(Pesos) =
(Costo Variable Und x Und) + Costos Fijos = Ventas
PE =
(Precio Venta und x Und) (Costo Variable Und x Und) Costos Fijos
$ 1.963.797
68.960 - 31.901
(68.960 x 53) + 1.963.797

=
53
$ 3.654.277
(1.083.889 x 53) - (671.526 x 53) - 21.952.649
$0
PUNTO DE EQUILIBRIO INFANTIL

PE(Unidades) =
Costos Fijos
PE(Pesos) =
PE =
$ 4.713.112
134.714 - 61.879
(61.879 x 40) + 4.713.112

=
65
$ 8.717.228
(134.714 x 65) - (61.879 x 65) - 4.713.112
$0
PUNTO DE EQUILIBRIO PREJUVENIL

PE(Unidades) =
Costos Fijos
PE(Pesos) =
PE =
$ 4.909.492
173.662 - 79.833
(79.833 x 52) + 4.909.492

=
(173.662 x 52) - (79.833 x 19) - 4.909.492
D. AGRUPAR LOS DATOS Y GRAFICAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO
52
$ 9.086.681
=
$0
Datos agrupados para calcular punto de equilibrio Preinfantiles

Unidades
0
20
40
53
60
80
Costos fijos
1.963.797
1.963.797
1.963.797
1.963.797
1.963.797
1.963.797
Costos variables
0
638.021
1.276.042
1.698.284
1.914.063
2.552.084
Costo total
1.963.797
2.601.818
3.239.839
3.662.081
3.877.860
4.515.881
ingreso total
0
1.379.197
2.758.394
3.671.147
4.137.591
5.516.788
E. DEFINIR LA DISTRIBUCIN DE COSTOS POR PRODUCTO
Categoria
Ingresos
Mezcla conformada
Ingresos
Costos
Mezcla conformada
Costos
Distribucin en pesos del punto de equilibrio

PREINFANTILES
INFANTIL
PREJUVENIL
Total
17%
$ 3.654.277
41%
$ 8.717.228
42%
$ 9.086.681
100%
$ 21.458.186
17%
$ 1.963.797
41%
$ 4.713.112
42%
$ 4.909.492
100%
$ 11.586.400
F. PRESUPUESTO DE INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

Programa de inversin fija del proyecto (Mtodo de precio constante) Club Independiente
AOS
Concepto
0
1
2
3
4
Activos fijos tangibles
Maquinaria y equipo
6.340.000
1.268.000
1.268.000
1.268.000
1.268.000
Inver en herramientas
192.000
38.400
38.400
38.400
38.400
Muebles y equipo ofic
2.265.000
453.000
453.000
453.000
453.000
Subtotal
8.797.000
1.759.400
1.759.400
1.759.400
1.759.400
5
1.268.000
38.400
453.000
1.759.400
Activos intangibles
Adecuaciones Obras fsicas
1.745.000
349.000
349.000
349.000
349.000
349.000
Ganstos preoperativos
Subtotal
1.100.000
2.845.000
220.000
569.000
220.000
569.000
220.000
569.000
220.000
569.000
220.000
569.000
Total Inversion Fija
11.642.000
2.328.400
2.328.400
2.328.400
2.328.400
2.328.400
G. CAPITAL DE TRABAJO
Costos operacionales Club Independiente

Concepto
Costos de produccion
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Total Costos Operacionales
(-) Depreciacin
(-) Amortizacin diferidos
Salidas de dinero
Costo de Operacin Promedio Diario
Capital de trabajo ICT
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
49.585.650
12.344.500
100.000
62.030.150
1.072.900
220.000
60.737.250
168.715
5.061.438
52.256.740
12.748.015
103.500
65.108.255
1.088.900
220.000
63.799.355
177.220
5.316.613
54.987.960
13.165.653
107.123
68.260.736
1.088.900
220.000
66.951.836
185.977
5.579.320
57.910.884
13.597.908
110.872
71.619.665
1.088.900
220.000
70.310.765
195.308
5.859.230
60.998.894
14.045.293
114.752
75.158.939
1.088.900
220.000
73.850.039
205.139
6.154.170
H. VALOR RESIDUAL
Valor residual activos al final del periodo de evaluacin Club Independiente

Activos administrativos
Activos fijos
Capital de trabajo
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1.032.500
2.336.000
6.154.170
Total valor residual
9.522.670
I. FLUJO NETO DE INVERSIONES
Flujo neto de inversiones sin financiamiento Club Independiente

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Inversion Fija
Capital de trabajo
Valor residual
-11.642.000
-5.061.438
-273.183
-273.183
-273.183
-273.183
6.154.170
9.522.670
Flujo Neto de Inversin
-16.703.438
-273.183
-273.183
-273.183
-273.183
15.676.840
Inflasion esperada
2 Ao
3%
3 Ao
3%
J. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Conceptos
Inflasion esperada
1 Ao
4 Ao
3%
5 Ao
3%
Categoria
PREINFANTILES
INFANTIL
PREJUVENIL
Categoria
PREINFANTILES
INFANTIL
PREJUVENIL
Utilidad sobre el costo

Factor Divisor del costo
CRECIMIENTO ESTIMADO DEL NUMERO DE MATRICULAS CLUB INDEPENDIENTE

1 Ao
2 Ao
3 Ao
3%
3%
3%
3%
3%
3%
MATRICULAS POR AO (UNIDAD)

1 Ao
2 Ao
100
240
250
103
247
258
4 Ao
3%
3%
3%
5 Ao
3%
3%
3%
3 Ao
4 Ao
5 Ao
106
255
265
109
262
273
113
270
281
40%
60%
PRESUPUESTO DE INGRESOS (Matriculas) CLUB INDEPENDIENTE

Matriculas Presupuestadas (Und)
PREINFANTILES
INFANTIL
1 AO
100
240
2 AO
103
247
3 AO
106
255
4 AO
109
262
5 AO
113
270
Total Matriculas
531
1.274
Precio de venta por Categoria ($)
PREINFANTILES
INFANTIL
1 AO
68.960
134.714
2 AO
70.567
137.833
3 AO
71.029
138.657
4 AO
72.059
140.615
5 AO
73.202
142.795
Total MATRICULAS presupuestadas ($)
PREINFANTILES
INFANTIL
1 AO
6.895.985
32.331.354
2 AO
7.268.429
34.072.228
3 AO
7.535.470
35.304.317
4 AO
7.874.078
36.876.900
5 AO
8.238.899
38.572.092
Total MATRICULAS presupuestadas ($)
37.812.860
177.156.891
Total Ingresos pronosticados
Periodo
1 Ao
2 Ao
3 Ao
4 Ao
5 Ao
Total
Ventas
82.642.750
87.094.567
90.221.626
94.230.000
98.550.408
452.739.351
PREJUVENIL
250
258
265
273
281
1.327
PREJUVENIL
173.662
177.685
178.648
181.121
183.879
PREJUVENIL
43.415.411
45.753.910
47.381.839
49.479.022
51.739.417
237.769.599
K. CALCULAR EL PRESUPUESTO DE COSTOS OPERACIONALES
PRESUPUESTO PRODUCCION (MATRICULAS) CLUB INDEPENDIENTE

Concepto
Matriculas presupuestadas
Necesidades a suplir
Presupuesto de produccion
PREINFANTILES
1 Ao
2 Ao
3 Ao
4 Ao
5 Ao
100
100
100
103
103
103
106
106
106
109
109
109
113
113
113
1 AO
240
240
240
2 AO
247
247
247
3 AO
255
255
255
4 AO
262
262
262
5 AO
270
270
270
1 AO
250
250
250
2 AO
258
258
258
3 AO
265
265
265
4 AO
273
273
273
5 AO
281
281
281
INFANTIL
Concepto
Necesidades a producir
PREJUVENIL
Concepto
Necesidades a producir
ESTACION DE TRABAJO
ACONDICIONAMIENTO FSICO
PREPACION TECNICA
PREPARACION TACTICA
COSTO HORA-HOMBRE POR ESTACION DE

TRABAJO (Ao 1)
$ 3.847
$ 3.847
$ 5.770
Total Horas
EXIGENCIA DE HORAS-HOMBRE POR ESTUDIANTE

PREINFANTILES
INFANTIL
PREJUVENIL
3
6
8
2
5
6
2
3
4
7
14
18
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR ESTACIONES DE TRABAJO CLUB INDEPENDIENTE

PREINFANTILES
Concepto
Matriculas requeridas
(X) Horas Hombre
(=) Horas Hombre incorporadas
(X) Costo Hora Hombre
(=) Total
Concepto
(X) Horas Hombre
(=) Total
Concepto
(X) Horas Hombre
(=) Total
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ESTACION DE TRABAJO ACONDICIONAMIENTO FSICO

2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
100
103
106
109
113
3
3
3
3
3
300
309
318
328
338
3.847
3.962
3.847
3.847
3.847
1.154.063
1.224.345
1.224.345
1.261.105
1.298.968
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ESTACION DE TRABAJO PREPACION TECNICA
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
100
103
106
109
113
2
2
2
2
2
200
206
212
219
225
3.847
3.962
4.081
4.204
4.330
769.375
816.230
865.938
918.674
974.621
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ESTACION DE TRABAJO PREPARACION TACTICA
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
100
103
106
109
113
2
2
2
2
2
200
206
212
219
225
5.770
5.943
6.122
6.305
6.495
1.154.063
1.224.345
1.298.908
1.378.011
1.461.932
1 AO

INFANTIL
Concepto
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
240
247
255
262
(X) Horas Hombre
6
6
6
6
1.440
1.483
1.528
1.574
3.847
3.962
4.081
4.204
(=) Total
5.539.500
5.876.856
6.234.756
6.614.453
Concepto
(X) Horas Hombre
(=) Total
Concepto
(X) Horas Hombre
(=) Total

1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
240
247
255
5
5
5
1.200
1.236
1.273
3.847
3.962
4.081
4.616.250
4.897.380
5.195.630
5 AO
262
5
1.311
4.204
5.512.044

1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
240
247
255
262
3
3
3
3
720
742
764
787
5.770
5.943
6.122
6.305
4.154.625
4.407.642
4.676.067
4.960.840
270
6
1.621
4.330
7.017.273
270
5
1.351
4.330
5.847.727
270
3
810
6.495
5.262.955

PREJUVENIL
Concepto
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
250
258
265
273
(X) Horas Hombre
8
8
8
8
2.000
2.060
2.122
2.185
3.847
3.962
4.081
4.204
(=) Total
7.693.750
8.162.299
8.659.383
9.186.740
Concepto
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
250
258
265
273
(X) Horas Hombre
6
6
6
6
1.500
1.545
1.591
1.639
3.847
3.962
4.081
4.204
(=) Total
5.770.313
6.121.725
6.494.538
6.890.055
Concepto
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
250
258
265
273
(X) Horas Hombre
4
4
4
4
1.000
1.030
1.061
1.093
5.770
5.943
6.122
6.305
(=) Total
5.770.313
6.121.725
6.494.538
6.890.055
281
8
2.251
4.330
9.746.212
281
6
1.688
4.330
7.309.659
281
4
1.126
6.495
7.309.659
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CLUB INDEPENDIENTE

1 AO
CIF VARIABLES
Materiales indirectos
TOTAL CIF VARIABLES
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
1.377.000
1.377.000
1.425.195
1.425.195
1.475.077
1.475.077
1.526.705
1.526.705
1.580.139
1.580.139
CIF FIJOS
Depreciacin Activos fijos
Servicios Publicos
TOTAL CIF FIJOS
826.400
10.760.000
11.586.400
842.400
11.136.600
11.979.000
842.400
11.526.381
12.368.781
842.400
11.929.804
12.772.204
842.400
12.347.347
13.189.747
Presupuesto de CIF
Total CIF
12.963.400
69.280.248
13.404.195
13.843.858
14.298.909
14.769.887
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS CLUB INDEPENDIENTE

1 AO
Gastos de Administracion
Nomina administrativos
Depreciaciones Activos administracin
Otros gastos Administrativos
Gatos Preoperativos Amortizaciones
Obras fisicas Amortizaciones
Total Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
Publicidad
Total Gastos de Ventas
Presupuesto de G Admon y Ventas
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
$ 11.079.000
$ 246.500
$ 450.000
$ 220.000
$ 349.000
$ 12.344.500
$ 11.466.765
$ 246.500
$ 465.750
$ 220.000
$ 349.000
$ 12.748.015
$ 11.868.102
$ 246.500
$ 482.051
$ 220.000
$ 349.000
$ 13.165.653
$ 12.283.485
$ 246.500
$ 498.923
$ 220.000
$ 349.000
$ 13.597.908
$ 12.713.407
$ 246.500
$ 516.385
$ 220.000
$ 349.000
$ 14.045.293
$ 100.000
$ 100.000
$ 103.500
$ 103.500
$ 107.123
$ 107.123
$ 110.872
$ 110.872
$ 114.752
$ 114.752
$ 12.444.500
$ 12.851.515
$ 13.272.776
$ 13.708.780
$ 14.160.045
Concepto
(+) Costos indirectos Variables
(+) Costos indirectos Fijos
(=) Total Costos Indirectos
(/) Horas programadas
(=) Tasa de aplicacin
TASA DE APLICACIN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE APLICACIN

1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
1.377.000
1.425.195
1.475.077
11.586.400
11.979.000
12.368.781
12.963.400
13.404.195
13.843.858
8.560
8.817
9.081
1.514
1.520
1.524
5 AO
1.526.705
12.772.204
14.298.909
9.354
1.529
COSTO UNITARIO 1 Ao
CONCEPTO
(+) Mano de obra directa X Unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Variables
(=) Costo Variable por unidad
(+) Costos indirectos de fabricacin Fijos
(=) Costo Total por unidad
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 30.775
$ 1.126
$ 31.901
$ 9.475
$ 41.376
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 59.627
$ 2.252
$ 61.879
$ 18.950
$ 80.828
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 76.938
$ 2.896
$ 79.833
$ 24.364
$ 104.197
COSTO UNITARIO 2 Ao
CONCEPTO
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 31.698
$ 1.132
$ 32.830
$ 9.511
$ 42.340
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 61.415
$ 2.263
$ 63.678
$ 19.021
$ 82.700
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 79.246
$ 2.910
$ 82.155
$ 24.456
$ 106.611
1.580.139
13.189.747
14.769.887
9.634
1.533
COSTO UNITARIO 3 Ao
CONCEPTO
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 31.946
$ 1.137
$ 33.083
$ 9.534
$ 42.617
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 61.852
$ 2.274
$ 64.126
$ 19.068
$ 83.194
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 79.749
$ 2.924
$ 82.673
$ 24.516
$ 107.189
COSTO UNITARIO 4 Ao
CONCEPTO
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 32.559
$ 1.143
$ 33.701
$ 9.534
$ 43.235
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 63.016
$ 2.285
$ 65.301
$ 19.068
$ 84.369
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 81.219
$ 2.938
$ 84.157
$ 24.516
$ 108.673
COSTO UNITARIO 5 Ao
CONCEPTO
COSTO UNITARIO
PREINFANTILES
$ 33.190
$ 1.148
$ 34.338
$ 9.583
$ 43.921
COSTO UNITARIO
INFANTIL
$ 64.214
$ 2.296
$ 66.511
$ 19.166
$ 85.677
COSTO UNITARIO
PREJUVENIL
$ 82.733
$ 2.952
$ 85.685
$ 24.643
$ 110.328
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA CLUB INDEPENDIENTE

CONCEPTO
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
(+) Mano de Obra directa

(+) Costos indirectos de fabricacin
36.622.250
12.963.400
38.852.545
13.404.195
41.144.102
13.843.858
43.611.975
14.298.909
46.229.007
14.769.887
(=) COSTO DE PRODUCCION
49.585.650
52.256.740
54.987.960
57.910.884
60.998.894
(=) DISPONIBLE
49.585.650
52.256.740
54.987.960
57.910.884
60.998.894
(=) COSTO DE VENTA
49.585.650
52.256.740
54.987.960
57.910.884
60.998.894
L. DISEAR EL FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO
Flujo neto de operacin sin financiamiento (Trminos constantes) Club Independiente

1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
Ventas Presupuestadas
(-) Presupuesto De Costo De Ventas
82.642.750
49.585.650
87.094.567
52.256.740
90.221.626
54.987.960
94.230.000
57.910.884
98.550.408
60.998.894
(=) Utilidad Bruta
33.057.100
34.837.827
35.233.666
36.319.115
37.551.514
(-) Total Gastos Operacionales
12.444.500
12.851.515
13.272.776
13.708.780
14.160.045
(=) Utilidad Antes De Impuesto
20.612.600
21.986.312
21.960.890
22.610.335
23.391.469
6.802.158
7.255.483
7.247.094
7.461.411
7.719.185
13.810.442
14.730.829
14.713.797
15.148.925
15.672.285
1.072.900
1.088.900
1.088.900
1.088.900
1.088.900
220.000
220.000
220.000
220.000
220.000
15.103.342
16.039.729
16.022.697
16.457.825
16.981.185
(-) Impuesto De Renta (33%)

(=) Utilidad Despues De Impuestos
(+) Depreciacion
(+) Amortizacin de Diferidos
(=) Flujo neto operacin
M. DISEAR EL FLUJO FINANCIERO NETO SIN FINANCIAMIENTO

flujo financiero neto sin financiamiento (Trminos constantes) Club Independiente
Concepto
Flujo neto de inversion
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
-16.703.438
-273.183
-273.183
-273.183
-273.183
15.676.840
15.103.342
16.039.729
16.022.697
16.457.825
16.981.185
14.830.159
15.766.546
15.749.513
16.184.641
32.658.024
Flujo neto de operacin

Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento
-16.703.438
N. FUENTE DE FINANCIAMIENTO
El proyecto cuenta con el apoyo de de dos socios cuya participacin ser de 50% y 50% los cuales van a asumir la
totalidad de la inversin requerida para esto harn un aporte en efectivo de $16.703.438.
O. EL BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO CLUB INDEPENDIENTE

1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
Activo
Disponible
Deudores
Propiedad planta y equipo
(-) Depreciacin acumulada
Diferidos
43.491.938
400.000
8.797.000
-1.072.900
1.100.000
49.408.549
492.000
8.797.000
-2.145.800
880.000
54.629.528
605.160
8.797.000
-3.218.700
660.000
61.380.998
744.347
8.797.000
-4.291.600
440.000
69.304.766
915.547
8.797.000
-5.364.500
220.000
Total Activo
52.716.038
57.431.749
61.472.988
67.070.744
73.872.813
Pasivos
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos gravamenes y tasas
600.000
100.000
6.802.158
732.000
123.000
7.255.483
893.040
151.290
7.247.094
1.089.509
186.087
7.461.411
1.329.201
228.887
7.719.185
Total Pasivo
7.502.158
8.110.483
8.291.424
8.737.006
9.277.272
Patrimonio
Capital social
Utilidad del ejercicio
16.703.438
13.810.442
16.703.438
14.730.829
16.703.438
14.713.797
16.703.438
15.148.925
16.703.438
15.672.285
Total Patrimonio
30.513.880
31.434.266
31.417.234
31.852.362
32.375.722
Total Pasivo y Patrimonio
38.016.038
39.544.749
39.708.658
40.589.368
41.652.994
P. ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO CLUB INDEPENDIENTE

1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
Ventas
(-) Costo de venta
82.642.750
49.585.650
87.094.567
52.256.740
90.221.626
54.987.960
94.230.000
57.910.884
98.550.408
60.998.894
(=) Utilidad Bruta en ventas
33.057.100
34.837.827
35.233.666
36.319.115
37.551.514
(-) Total Gastos Operacionales
12.444.500
12.851.515
13.272.776
13.708.780
14.160.045
(=) Utilidad Antes De Impuesto
20.612.600
21.986.312
21.960.890
22.610.335
23.391.469
(-) Provisin para impuesto (33%)
6.802.158
7.255.483
7.247.094
7.461.411
7.719.185
13.810.442
14.730.829
14.713.797
15.148.925
15.672.285
(=) Utilidad Despues De Impuestos
CONCLUSIONES
La importancia de las escuelas deportivas su funcionamiento en la

planificacin, organizacin, coordinacin y supervisin de las actividades
deportivas y recreativas contribuyendo con la formacin integral del
individuo (nios, jvenes, adultos) dndole un buen uso al tiempo libre,
mejorando la calidad de vida y la prctica del deporte local, regional y
nacional.
Las escuelas deportivas a nivel menor son organizaciones en su mayora

pblicas, especficamente para fomentar y patrocinar la prctica de un
deporte o modalidad, la recreacin y el aprovechamiento del tiempo libre en
el municipio, e impulsar programas de inters pblico y social.
En particular las escuelas deportivas dedicadas a la enseanza del ftbol

menor son organizaciones que se basan en formacin integral de los nios
y jvenes utilizando como medio la prctica de sta disciplina deportiva,
incentivndolos de manera honesta, participativa y eficaz, dirigida a la
concesin de un individuo con todas las caractersticas propias de un ser
social y un futbolista con calidad que de acuerdo a su inters le permita
practicar el ftbol a nivel avanzado. y garantizar a un ciudadano til a su
comunidad
Lo fundamental que es el montaje de estos proyectos para nuestra

sociedad y el trabajo en equipo, ya que podemos concluir que la falta de
proyectos en las diferentes entidades ya sean municipales departamentales
o nacionales en el deporte son muy pobres todos buscamos tener en
cuenta otro tipo de proyectos y dejamos atrs estos proyectos donde
estamos formando un futuro ms sano y saludable.
Las actividades que se desarrollaron dentro del trabajo colaborativo se

hicieron a conciencia, de acuerdo a los conocimientos adquiridos en la
lectura y anlisis del mdulo, la creacin de proyectos, y su anlisis
matemticos nos permiten crecer como profesionales.
BIBIOGRAFIA
DAVILA COA, Luz Marina. Administradora de Empresas Especialista en

Pedagoga del Desarrollo del Aprendizaje autnomo, Evaluacin De Proyectos,
escuela de ciencias administrativas, econmicas, contables y de Negocios,
UNAD Bogot 2009
GOMEZ CASTELBLANCO, Salomn, Seminario de Investigacin escuela

de ciencias bsicas, tecnologa e ingeniera, UNAD Bucaramanga
2010.

Trabajo - Colaborativo-1 Con Las Respectivas Correcciones

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TRABAJO COLABORATIVO 1

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

Este trabajo colaborativo tiene como estrategia el aprendizaje y es el aprendizaje

de una forma u otra hicimos un

propusimos la creacin de este proyecto, cuantificando el monto de los recursos

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

PROYECTO CLUB INDEPENDIENTE

QUE NECESIDAD SATISFACE?

Fortalece el corazn, los pulmones, los huesos y msculos.

Sirve para mantenerse en forma y de buen nimo.

Sirve para mantenerse flexible.

Estimula a un buen desarrollo (fsico, psicolgico y social).

Favorece la asistencia a clases.

Incrementa el desempeo acadmico.

Mejora la relacin con los padres.

Ayuda a manejar sus ansiedades y a relajarse.

Reduce los comportamientos negativos.

Disminuye el uso de drogas.

Disminuye problemas de comportamiento.

Ensea a seguir reglas y asumir responsabilidades.

Permite superar la timidez y a aumentar autoestima.

A. LAS INVERSIONES: INVERSIN FIJA (TERRENOS, EDIFICIOS,

Inversin en obras fsicas

Pintura de las instalaciones

Inversiones en maquinaria y equipo de Funsionamiento

Total Inversiones en maquinaria y equipo de produccin

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

Total Inversiones en herramientas

Inversiones en muebles, enseres y equipos de administracin

Inversin en activos intangibles

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

B. COSTOS OPERACIONALES: COSTOS DE PRODUCCIN (DIRECTOS E INDIRECTOS), GASTOS DE OPERACIN

Costos materiales indirectos

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

Costo de servicio publicos

Costos por depreciacin activos fijos y herramientas

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

Gastos por depreciacin activos de administracin

Escritorio Tipo Ejecutivo

Remuneracin al personal administrativo

Otros gastos administrativos

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

Valor amortizacin Anual

Valor amortizacin Anual

Amortizacin de gastos diferidos

costo del activo

costo del activo

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

C. PUNTO DE EQUILIBRIO (PARA UNO O MS PRODUCTOS)

EVALUACION DE PROYECTOS TRABAJO COLABORATIVO 1

PUNTO DE EQUILIBRIO PARA CADA CATEGORIA (1 Ao)

(Costo Variable Und x Und) + Costos Fijos = Ventas

(68.960 x 53) + 1.963.797

(1.083.889 x 53) - (671.526 x 53) - 21.952.649

PUNTO DE EQUILIBRIO INFANTIL

(Costo Variable Und x Und) + Costos Fijos = Ventas

(61.879 x 40) + 4.713.112

(134.714 x 65) - (61.879 x 65) - 4.713.112

PUNTO DE EQUILIBRIO PREJUVENIL

(Costo Variable Und x Und) + Costos Fijos = Ventas