Los diez mayores escandalos financieros

14 de diciembre de 2008 | 08:06 CET

Marco Antonio Moreno

Google+ @mapsinger Editor en El Blog Salmn

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A propsito del ltimo escndalo financiero que sacude al mundo y que tiene a Wall Street con los pelos de punta, puede resultar til hacer un recuento de los mayores fraudes financieros de los ltimos aos, tomando en cuenta que este 2008 ha batido todos los rcords imaginables en materia de fallas sistmicas y quiebres en el eje del modelo econmico. En algunos casos, como el acontecido por Jerome Kerviel, el broker del banco francs Societe Genrale que produjo prdidas por un monto

de 7.000 millones de dlares, aparece una persona. En otros, como los casos de Enron y Worldcom aparecen empresas. Cuando se trata de una empresa que aparece liderando la estafa no cabe duda de que su reputacin se va al piso junto a sus acciones, y la prdida de confianza precipita el descalabro. Esto ocurri con Enron y Worldcom, dos de las mayores empresas estadounidenses que a principios de la dcada protagonizaron los mayores escndalos financieros de la llamadaglobalizacin de capitales. No haba crisis ni nada. Simplemente operaciones marcadas por la ambicin y el olfatillo de que todo va a ir bien pues tal como dice Gordon Gekko en la pelcula Wall Street La codicia es buena. Pero si detrs del escndalo slo aparece una persona, la justicia es ms severa y el mercado ms comprensivo. Habr que ver qu pasa con la ltima perla protagonizada por Bernard Madoff y de la cual el FBI habla de un fraude de 50.000 millones de dlares. Junto a los dos escndalos ya mencionados, Madoff y Kerviel, la lista de este ranking la completan los siguientes datos que han sacudido a la economa en los ltimos aos: 3. Enron, la mayor empresa distribuidora de energa ocult durante aos prdidas millonarias hasta que quebr en diciembre de 2001. Sus pasivos ascendan a ms de 30 mil millones de dlares. La empresa auditora Andersen result sospechosa de haber destruido documentos comprometedores. Las prdidas de este fraude llegaron a los 63.400 millones de dlares. 4. El laboratorio Merck, a mediados de 2002 infl su facturacin en 14.000 millones de dlares, pese a que dichos fondos correspondan a su subsidiaria Medco, encargada de proveer remedios a precios de descuento a varias cadenas de farmacia. Merck contabiliz en su columna de gastos los 14 mil millones de dlares para equilibrar las cuentas, pero el ingreso no le perteneca y adopt la cifra slo para inflar las ganancias. Aunque este caso no se considera tcnicamente un fraude, Merck vivi una tensa semana en Wall Street hasta poder aclarar la situacin.

5. La telefnica Worldcom, segunda ms importante de su tipo en EEUU, falsific cuentas de utilidades por un total de 3.850 millones de dlares. Cuando se supo la noticia sus acciones bajaron bruscamente en ms de 94%. 6. Yasuo Hamanaka era el principal inversionista en cobre de la corporacin japonesaSumitomo. Era conocido como Sr. 5% porque controlaba anualmente cerca del 5% del suministro mundial de cobre. En 1996, la compaa anunci prdidas de 2.600 millones de dlares debido a operaciones no autorizadas de Hamanaka en la Bolsa de Metales de Londres. Tambin lo acusaron de falsificar las firmas de dos de sus superiores en cartas a inversionistas extranjeros. Fue sentenciado a ocho aos de prisin y sali en libertad. 7. En 1995 el corredor de bolsa Nick Leeson provoc el colapso del banco britnico Barings al perder ms de 1.300 millones de dlares invirtiendo en el ndice Nikkei de Japn. Leeson diriga desde la sede del banco en Singapur las operaciones de futuros en los mercados asiticos y apost a la cada del yen!. El banco perdi todas sus reservas lo que lo llev a la quiebra. Este caso fue uno de los ms espectaculares pues el Barings tena 230 aos de historia y gestionaba el patrimonio de la Reina Isabel de Inglaterra. Qued en la bancarrota. Desapareci del mapa y a los pocos meses fue vendido simblicamente en una libra esterlina al banco holands ING. En su confesin, Leeson declar que sus operaciones tenan por objetivo ayudar a unos compaeros que haban generado prdidas, pero las prdidas nunca se recuperaron y se convirtieron en una bola de nieve hasta que reventaron. 8. En el ao 2005, Liu Qibing, un operador en la Bolsa de Metales de Londres que trabajaba supuestamente en representacin del gobierno chino, apost errneamente a que el precio del cobre iba a caer, acumulando prdidas por ms de 800 millones de dlares. El bur de la Reserva Estatal de Shangai donde supuestamente trabaja Liu Qibing, neg conocerlo. 9. En 2002, el operador de divisas estadounidense John Rusnak, empleado del banco Allied Irish Bank (AIB), fue acusado de falsificar documentos para encubrir

malas inversiones. El banco dijo que, como resultado, perdi 750 millones de dlares. Despus de una investigacin de cuatro meses, fue acusado formalmente ante un jurado federal. La fiscala dijo que Rusnak no se benefici personalmente de las prdidas, que fueron en su mayora en transacciones entre el dlar estadounidense y el yen japons. Segn informes, l le confes al FBI que sus deudas se acumularon mientras trataba de concebir una tctica para recuperar el dinero perdido sin tener que admitir a sus jefes el problema inicial. En 2003, fue sentenciado a siete aos y medio de prisin, luego de llegar a un acuerdo con la fiscala. 10. Peter Young, un gestor de fondos del banco britnico Morgan Grenfell, luego adquirido por Deutsche Bank, fue acusado en 1998 de haber causado prdidas por ms de 220millones de libras esterlinas, en inversiones no autorizadas. Segn Morgan Grenfell, Young emple dinero invertido en tres grandes fondos europeos de la compaa para comprar acciones muy especulativas. En diciembre de 2000, un jurado determin que no estaba mentalmente capacitado para ir a juicio, luego de que se presentara ante un tribunal de Londres vestido de mujer. Una interesante encuesta realizada por The Wall Street Journal en el ao 2005 demostr que gran parte de los escndalos financieros han sido protagonizados por egresados de laUniversidad de Harvard. La mala reputacin de esta escuela de negocios le ha marcado un estigma: genera la obsesin eje del capitalismo- de hacer dinero pasando por encima de todo principio tico, sin ms ley que el enriquecimiento rpido y la avaricia, siguiendo las huella de Gordon Gekko, el personaje de la pelcula de Oliver Stone, ampliamente conocido por su famosa frase: La codicia, es buena.

http://fraconymc.bligoo.com.co/content/view/1450715/FRAUDES-CONTABLES-MAS-FAMOSOSDE-LA-HISTORIA.html#.UmgYl3BLNSI http://www.excelsior.com.mx/nacional/2013/05/14/899182

EL FRAUDE BANCARIO: Introduccin al caso Baninter

El fraude en la banca dominicana tiene su particular historia, pero nunca como en 2003 se haba puesto al desnudo, y se haba sometido a los tribunales de justicia, a los responsables de haber evadido durante varios aos la supervisin oficial mediante mecanismos sofisticados, que incluan la propia captacin de las autoridades responsables de hacer cumplir las leyes. Fue precisamente en este ao, a la llegada de un nuevo equipo a la Gobernacin del Banco Central, y con el apoyo de los organismos internacionales, que se pudo descubrir la forma fraudulenta en que se utilizan los redescuentos del Banco Central para fines particulares y para desestabilizar la estabilidad de la moneda nacional, transfirindolos a empresas vinculadas y a cuentas personales, con mecanismos tan antiguos como el mantenimiento de libros paralelos, y tan sofisticados, como la utilizacin de programas de computadoras que montaban y desmontaban diariamente las operaciones del Banco Intercontinental. Un banco que apareca en sus libros contables con activos de 26 mil millones de pesos, tena en realidad 77 mil millones. Las autoridades hicieron todo cuanto pudieron para salvar a esta institucin, incluyendo la entrega de recursos frescos y la bsqueda de compra por parte de otras instituciones financieras. Cuando se realiz la primera incursin en los libros del Baninter, dentro del procedimiento de Debida Diligencia, se encontr que el fraude estaba por encima de cualquier estimacin lgica. Eso motiv un trabajo ms profundo, de las autoridades y de los organismos internacionales, y se pudo detectar en un primer momento un fraude por alrededor de 56 mil millones de pesos, especialmente a travs de transferencias para negocios particulares, empresas vinculadas y gastos personales de los principales ejecutivos del Baninter. Los expedientes que aqu se describen constituyen, como conjunto el Caso Baninter. Las interioridades de cada uno de los casos ponen al descubierto un comportamiento sinuoso, premeditadamente concebido para ocultar las violaciones a las leyes. Dada la magnitud del caso, los abogados que han llevado la representacin de las autoridades monetarias y financieras del pas, han querido presentar toda la documentacin disponible, para que en los anales de la historia conste este caso como uno de los ms dramticos en consecuencias econmicas para el pas, en consecuencias para el propio sistema de justicia, y en consecuencia para las generaciones futuras, que han visto detener su desarrollo momentneamente por las actividades irresponsables de los denunciados.