1

1
1
8
3
12
14
4
5
5

2
11
5

3
10
13
5

4
9
5

5
9
5

6
9
5

7
8

8
27
5

Asuncin, 1 de octubre de 2010

Caja
Interbanco S.A. cta.cte.
Muebles y Equipos de Oficina
Instalaciones
Rodados
Inmuebles
Impuesto al Valor Agregado 10%
Impuesto al Valor Agregado 5%
Documentos a Pagar
Capital
Asiento de Apertura de la Empresa
"Sedul Tejidos", segn inventario de Apertura
2
Gastos de Constitucin
Impuesto al Valor Agregado 10%
Caja
Pago por los tramites de Apertura del negocio
s/Factura (C) N 454 y 502
3
Alquileres Pagados
Garantia de Alquiler
Impuesto al Valor Agregado 5%
Caja
Pago s/Factura (C) N 12343 y Recibo N 245
s/Contrato firmado
3
Utiles de Oficina
Impuesto al Valor Agregado 10%
Caja
Pago s/Factura (C) N 55896
3
Utiles de Oficina
Impuesto al Valor Agregado 10%
Caja
Pago s/Factura (C) N 88904 formularios para
uso de la empresa
3
Utiles de Oficina
Impuesto al Valor Agregado 10%
Caja
Compra s/Factura N 76504 formularios de IVA
5
Interbanco S.A. cta.cte.
Caja
Deposito en ntra. Cta. Cte. s/boleta
8
Gastos Bancarios
Impuesto al Valor Agregado 10%
Interbanco S.A. Cta.Cte.
Bebito por 2 (dos) talonarios de chequeras
10
Transporte

60,000,000
8,000,000
2,500,000
300,000
15,000,000
21,000,000
1,780,000
1,050,000
6
7

1,650,000
107,980,000

1,507,700
66,700
1

1,574,400

600,000
500,000
30,000
1

1,130,000

51,000
5,100
1

56,100

140,000
14,000
1

154,000

7,000
700
1

7,700

33,000,000
1

33,000,000

20,000
2,000
8

22,000

145,574,200

145,574,200

2
2
5

10
1

11
16

12
8

13
22
5

14
3
5

15
23

16
16

17
24
5

18
17

19

Asuncin, 10 de octubre de 2010

Transporte
Mercaderias
Impuesto al Valor Agregado 10%
Interbanco S.A. Cta.Cte.
Compra al (C) s/Factura N 59874
14
Caja
Ventas
Impuesto al Valor Agregado 10%
Venta s/Factura (C)N 0000001
14
Costo de Venta
Mercaderias
Asiento de costo de las mercaderias vendidas
s/Factura (C)N 0000001
15
Interbanco S.A. cta.cte.
Caja
Deposito en ntra. Cta. Cte. s/boleta
17
Equipos de Informatica
Impuesto al Valor Agregado 10%
Interbanco S.A. Cta.Cte.
Compra s/Factura (C)N 22563 (Novotech)
y Analsystem N 846746
18
Muebles y Equipos de Oficina
Impuesto al Valor Agregado 10%
Interbanco S.A. Cta.Cte.
Compra al (C) s/Factura N 256
20
Documentos a Cobrar
Ventas
Impuesto al Valor Agregado 10%
Venta s/Factura (Cr)N 0000002
20
Costo de Venta
Mercaderias
Asiento de costo de las mercaderias vendidas
s/Factura (Cr)N 0000002
25
Combustibles y Lubricantes
Impuesto al Valor Agregado 10%
Caja
Pago en efectivo s/Factura (C)N 64744
28
Sueldos y Jornales
Interbanco S.A. Cta.Cte.
Pago al Personal s/Planilla presente mes
28
Transporte

145,574,200
16,500,000
1,650,000
8

145,574,200

18,150,000

17,146,800
15
5

15,588,000
1,558,800

8,190,000
2

8,190,000

21,000,000
1

21,000,000

6,500,000
650,000
8

7,150,000

165,000
16,500
8

181,500

8,573,400
15
5

7,794,000
779,400

4,095,000
2

4,095,000

352,927
2,273
1

355,200

5,006,333
8

5,006,333

235,422,433

235,422,433

3
Asuncin, 28 de octubre de 2010
Transporte
19 Gastos de Leyes Sociales
Aporte y Retenciones a Pagar
Retencin del Aporte Obrero y Patronal s/Planilla de pago del mes, 9% y 16,5%
20
28
20 Bonificacin Familiar
Caja
Pago por 2 (dos) hijos al personal s/planilla
MES DE NOVIEMBRE
21

Transporte

235,422,433
495,133
18

235,422,433
495,133

140,886
1

140,886

236,058,452

236,058,452

3
Asuncin, 30 de noviembre de 2008
Transporte

18

30
I.V.A. - Debito Fiscal
I.V.A. - Credito Fiscal
Asiento de cancelacin del IVA Debito segn
resumen fiscal correspondiente al mes de noviembre 2008

3,580,000
3,580,000

MES DE DICIEMBRE
19

Transporte

3,580,000

3,580,000

1
Debe
Oct

1 a varios
14 a varios

1
Haber

Caja
1/1
2/10

60,000,000
17,146,800

Oct
77,146,800

2
3
3
3
3
5
15
25
28

por varios
por varios
por varios
por varios
por varios
por Interbanco S.A. Cta.Cte.
por Interbanco S.A. Cta.Cte.
por varios
por Bonificacin Familiar

1/2
1/3
1/4
1/5
1/6
1/7
1/12
2/17
3/20

1,574,400
1,130,000
56,100
154,000
7,700
33,000,000
21,000,000
355,200
140,886

57,418,286

2
Debe
Oct

10 a Interbanco S.A. Cta. Cte.

2
Haber

Mercaderas
2/9

16,500,000

16,500,000

Oct

14 por Costo de Ventas

20 por Costo de Ventas

2/11
2/16

8,190,000
4,095,000

12,285,000

3
Debe
Oct

1 a varios
18 a Interbanco S.A. Cta. Cte.

3
Haber

Muebles y Equipos de Oficina

1/1
2/14

2,500,000
165,000
-

2,665,000

4
Debe
Oct

1 a varios

4
Haber

Inmuebles
1/1

21,000,000
-

21,000,000

5
Debe
Oct

1
2
3
3
3
3
8
10
17
18
25

5
Haber

Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.)

a varios
a Caja
a Caja
a Caja
a Caja
a Caja
a Interbanco S.A. Cta. Cte.
a Interbanco S.A. Cta. Cte.
a Interbanco S.A. Cta. Cte.
a Interbanco S.A. Cta. Cte.
a Caja

1/1
1/2
1/3
1/4
1/5
1/6
1/8
2/9
2/13
2/14
2/17

2,830,000
66,700
30,000
5,100
14,000
700
2,000
1,650,000
650,000
16,500
2,273
-

Oct

5,267,273

14 por Caja
20 por Documentos a Cobrar

2/10
2/15

1,558,800
779,400

2,338,200

6
Debe

6
Haber

Documentos a Pagar
Octt

1 por varios

1/1

1,650,000

1,650,000

7
Debe

7
Haber

Capital
Oct

1 por varios

1/1

107,980,000

107,980,000

8
Debe
Oct

1 a varios
5 a caja
15 a caja

8
Haber

Interbanco S.A. Cta. Cte.

1/1
1/7
2/12

8,000,000
33,000,000
21,000,000

Oct
62,000,000

8
10
17
18
28

por varios
por varios
por varios
por varios
por Sueldos y Jornales

1/8
2/9
2/13
2/14
2/18

22,000
18,150,000
7,150,000
181,500
5,006,333

30,509,833

9
Debe
Oct

3 a Caja
3 a Caja
3 a Caja

Utiles de Oficina
1/4
1/5
1/6

51,000
140,000
7,000

9
Haber

198,000

10
Debe
Oct

3 a caja

Alquileres Pagados
1/3

600,000

10
Haber

600,000

11
Debe
Oct

2 a Caja

Gastos de Constitucin
1/2

1,507,700

11
Haber

1,507,700

12
Debe
Oct

1 a varios

Instalaciones
1/1

300,000

12
Haber

300,000

13
Debe
Oct

3 a Caja

Garantia de Alquiler
1/3

500,000

13
Haber

500,000

14
Debe
Oct

1 a varios

Rodado
1/1

15,000,000

14
Haber

15,000,000

15
Debe

15
Haber

Ventas
Oct

14 por Caja
20 por Documentos a Cobrar

2/10
2/15

15,588,000
7,794,000

23,382,000

16
Debe
Oct

14 a Mercaderias
20 a Mercaderias

Costo de Ventas
2/11
2/16

8,190,000
4,095,000

16
Haber

12,285,000
-

17
Debe
Oct

28 a Interbanco S.A. Cta. Cte.

Sueldos y Jornales
2/18

5,006,333

17
Haber

5,006,333

18
Debe

18
Haber

Aportes y Retenciones a Pagar (I.P.S.)

Oct

28 por Gastos de Leyes Sociales

3/19

495,133

495,133

19
Debe
Oct

28 a Aportes y Retenciones a Pagar

Gastos de Leyes Sociales

3/19

495,133

19
Haber

495,133

20
Debe
Oct

28 a Caja

Bonificacin Familiar
3/20

140,886

140,886

20
Haber

21
Debe

Agua, Luz y Telfono

21
Haber

22
Debe
Oct

17 a Interbanco S.A. Cta. Cte.

Equipos de Informatica
2/13

6,500,000

22
Haber

6,500,000

23
Debe
Oct

20 a varios

Documentos a Cobrar
2/15

8,573,400

23
Haber

8,573,400

24
Debe
Oct

25 a Caja

Combustible y Lubricantes
2/17

352,927

24
Haber

352,927

25
Debe

Cliente - La Elegancia

25
Haber

26
Debe

Intereses Pagados

26
Haber

27
Debe
Oct

8 a Interbanco S.A. Cta. Cte.

Gastos Bancarios
1/8

20,000

27
Haber

20,000

28
Debe

Proveedores - Imp. Paraguaya de Tejidos S.A.

28
Haber

29
Debe

Intereses Cobrados

29
Haber

30
Debe

Proveedores - Botonpar S.A.

30
Haber

31
Debe

31
Haber

SEDUL TEJIDOS
de Lizandra de la Cruz Corvalan Ramirez
RUC N 2.874.165 - 9
Avda. Felix de Azara N 2.014 c/Brasil
Tel.: 446.928

este marcos

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE
N

CUENTAS

SUMAS
DEBE

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
45

Caja
Mercaderas
Muebles y Equipos de Oficina
Inmuebles
Impuesto al Valor Agregado
Documentos a Pagar
Capital
Interbanco S.A. Cta. Cte.
Utiles de Oficina
Alquileres Pagados
Garantia de Alquiler
Gastos de Organizacin
Instalaciones
Equipos de Informatica
Rodados
Costo de Ventas
Ventas
Sueldos y Jornales
Aportes y Retenciones a Pagar
Gastos de Leyes Sociales
Bonificacin Familiar
Documentos a Cobrar
Combustibles y Lubricantes
Gastos Bancarios

TOTALES

...... .......................

HABER

77,146,800
16,500,000
2,665,000
21,000,000
5,267,273

62,000,000
198,000
600,000
500,000
1,507,700
300,000
6,500,000
15,000,000
12,285,000

57,418,286
12,285,000

2,338,200
1,650,000
107,980,000
30,509,833

23,382,000
5,006,333
495,133
495,133
140,886
8,573,400
352,927
20,000

236,058,452

236,058,452

..... ......................

CONTADOR

PROPIETARIO

RUC N

C.I.N

REG.PROF.N

SEDUL TEJIDOS
de Lizandra de la Cruz Corvalan Ramirez
RUC N 2.874.165 - 9
Avda. Felix de Azara N 2.014 c/Brasil
Tel.: 446.928

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR

19,728,514
4,215,000
2,665,000
21,000,000
2,929,073
31,490,167
198,000
600,000
500,000
1,507,700
300,000
6,500,000
15,000,000
12,285,000
5,006,333
495,133
140,886
8,573,400
352,927
20,000
133,507,133

1,650,000
107,980,000
23,382,000
495,133
133,507,133

Avda. Felix de Azara N 2.014 c/Brasil

Tel.: 446.928

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE
N

CUENTAS

SUMAS
DEBE

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45

Caja
104,433,560
Mercaderas s/Tienda
61,500,000
Muebles y Equipos
2,750,000
Inmuebles
25,000,000
Impuesto al Valor Agregado
10,354,056
Documentos a Pagar
7,120,000
Capital
Interbanco S.A.
20,000,000
Papeleria y Utiles de Oficina
209,091
Alquileres Pagados
1,200,000
Gastos de Organizacin
298,100
Tasas Patentes e Impuestos
126,810
Impresos y Formularios
120,000
Letrero Grafico
300,000
Costo de Mercaderas
39,990,000
Ventas
Sueldos y Otras Remuneraciones
5,500,706
Aportes y Retenciones a Pagar
700,840
Gastos de Leyes Sociales
906,616
Bonificacin Familiar
97,242
Agua, Luz y Telefono
311,474
Cliente (Tienda NAOMI)
4,360,160
Documentos a Cobrar
17,168,220
Aguinaldo
458,392
Cliente (LA ELEGANCIA)
2,065,000
Intereses Pagados
371,250
Mercaderas s/Merceria
11,250,000
Proveedores (Imp.Paraguaya de Tejidos S.A
Intereses Cobrados
Proveedores (BOTONPAR S.A.)

TOTALES

316,591,517

HABER

59,495,807
39,990,000

10,691,000
7,120,000
89,970,000
1,900,840

79,510,000
1,401,680

13,200,000
565,940
12,746,250

316,591,517

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR

44,937,753
21,510,000
2,750,000
25,000,000
18,099,160
209,091
1,200,000
298,100
126,810
120,000
300,000
39,990,000
5,500,706
906,616
97,242
311,474
4,360,160
17,168,220
458,392
2,065,000
371,250
11,250,000
197,029,974

336,944
89,970,000
79,510,000
700,840
13,200,000
565,940
12,746,250
197,029,974

...... .......................

..... ......................

CONTADOR

PROPIETARIO

RUC N

C.I.N

REG.PROF.N

fregimenez@yahoo.com

LIBRERA CASTELAR S.A.

TIMBRADO N 10028637
VALIDO HASTA 31 OCTUBRE DE 2011

RUC: 80004687 - 1

Antequera N 1.204
Tel.: 492.335
Asuncin - Paraguay

Fecha Emisin: 18 / 05 / 2010

FACTURA
N 001 - 002 - 0055896
Condiciones de Venta:

Nombre o Razon Social: Lizandra de la Cruz Corvalan Ramirez

Direccin: Avda. Felix de Azara N 2.014 c/Brasil

CONTADO

CREDITO

RUC: 2.874.165 - 9
Telfono: 446.928

Nota de Remisin N:
Art.
Cdigo
Cantidad
2 dos
1 un

Clase de Mercaderia y/o Servicio

Libros de Contabilidad 200 hojas c/u

Libro de Contabilidad 100 hojas

Precio
Unitario
48,400
24,200

Exentas

Valor de Venta
5%

SUB TOTALES:
TOTAL A PAGAR - Guaranies: (en letras): Ciento veinte y un mil.---------------Liquidacin del IVA: (5%)

(10%) 11.000

TOTAL IVA: 11.000

HASTA 31 OCTUBRE DE 2011

0055896
CREDITO

Valor de Venta
10%

96,800
24,200

121,000
121,000

RECIBO DE DINERO

GAMMA S.A. INMOBILIARIOS

Avda. Eusebio Ayala c/ 22 de Setiembre
Tel.: 551.874 Asuncin - Paraguay
RUC.: 80004780 - 5

Recibimos de:

Gs. 500.000.-

00245

Lizandra de la Cruz Corvalan Ramrez

La suma de guaranies:

RUC: 2.874.165 - 9

Quinientos mil ---------------------------------

Por concepto de: Garantia de alquiler -------------------------------------------------------------

As. 03/10/2010
Lugar y Fecha

Firma
ORIGINAL:

CNEMD ASUNCION ESCALADA - Material Didctico

(BLANCO)

CLIENTE

DUPLICADO: (CELESTE) ARCHIVO TRIB.

TRIPLICADO: (AMARILLO) CONTABILIDAD

ANCO)

CLIENTE

LESTE) ARCHIVO TRIB.

ARILLO) CONTABILIDAD

RESUMEN DE MERCADERIAS
fecha
9 nov.
13 nov.
25 nov.
4 dic.
15 dic.
20 dic.
26 dic.
28 dic.
30 dic.

Mercaderias
Pantalones de jeans

9 nov.
13 nov.
25 nov.
4 dic.
15 dic.
20 dic.
26 dic.
28 dic.
30 dic.

Polleras de jeans

9 nov.
13 nov.
5 dic.
15 dic.
26 dic.
28 dic.
30dic.

Remeras

17 nov.
4 dic.
5 dic.
15 dic.
20 dic.
26 dic.
30 dic.

Camperas de Cuero

30 nov.
7 dic.
18 dic.

Calzados Deportivos

compra
400

venta
130
50

100
44
30
80
30
50

400

saldo
Precio de compra
400
48000
270
220
320
46500
364
47000
334
254
224
174

400
270
190
290
330
290
210
180
135

44000

500
350
250
330
260
200
160

20000

120000
110000

25
50
12

250
300
150
160
135
85
73

230
30
0

50000

200
30

130
80
100
40
40
80
30
45
500
150
100
80
70
60
40

250
50
150
10

230

43500
43500

20000

112000