DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO, FINANCIERO Y MONETARIO

I.

MARCO GENERAL .

Dentro de los distintos componentes que integran el sistema econmico de una colectividad, las instituciones que tienen por finalidad desarrollar actividades financieras ocupan un lugar de gran trascendencia. Entre las razones de mayor peso que justifican una importancia de esta naturaleza, aparece la funcin social de apoyo que instituciones de estas caractersticas brindan a la economa de un pas en general Teniendo en consideracin la importancia que tiene para el normal desenvolvimiento de una economa el sistema financiero, el estado y las instituciones correspondientes se encuentra en ela obligacin de regular y contralar su adecuado funcionamiento, en concordancia con los planes de desarrollo y el bienestar social de la nacin. Dada la influencia que instituciones de esta naturaleza tienen en la vida nacional, el estado ha creado una serie de mecanismos que cumplen una funcin fiscalizadora de las actividades bancarias, financieras y afines. En el caso de nuestro pas, corresponde la denominada superintendencia de banca y seguros velar porque las instituciones y las personas que se encuentran sujetas a su control, cumplan con las leyes, reglamentos estatutos y otras disposiciones de diferente rango que han sido establecidas para estos fines ejerciendo en estos casos, la mas amplia y adecuada fiscalizacin sobre sus operaciones y negocios, con la finalidad de cautelar la solides econmica de las mismas en orden a la proteccin del inters econmico del pblico y del pas en general. Segn lo establecido a la SBS segn la ley orgnica le corresponde en otras cosas desempear funciones

bsicamente de control que estn dirigidas a supervisar y fiscalizar actividades de diferente orden para lo cual puede aprobar , interpretar, dictar todas las medida que crea apropiadas para el logro de sus fines esta ley otorga facultades para imponer conforme a sus atribuciones, las sanciones y multas que crea covnenientes, con la finalidad de cautelar el adecuado funcionamiento del pas. Siendo las instituciones bancarias, organizaciones fundamentales del ordenamiento, econmico del cualquier pas, debemos tener en cuenta la importancia de su fiscalizacin y la necesidad que este sea regulada adecuadamente, otorgando seguridad jurdica en defensa del ahorro, del gran publico y del orden economiao , que para el caso que nos interesa resulta ser el gran perjudicado frente a la comisin de delitos financieros que en los ltimos aos se han hecho cada vez mas frecuentes. Cuando abordamos la problemtica de los delitos contra el orden econmico y financieros, nos encontramos frente a actos complejos que la mayora de las veces se suscitan dentro del aparente y normal funcionamiento de las instituciones financieras y afines y que dada la magnitud de sus daos y efectos, generan tal descalabro en el sistema econmico en sus distintos ordenes que ponen en peligro la regulacin normal de la produccin, distribucin y consumo de bienes y servicios. La via econmica en los tiempos actuales, se ha podido ver desarrollada por medio del sistema financiero, el mismo que ha llegado a generar tales dimensiones, que no solo se limita a las reas especificas para los cuales fue creado, sino que por la magnitud de sus operaciones alcanza infinidad de aspectos de la vida econmica y comercial, imponiendo hasta en algunos casos las polticas econmicas.

II.1.1 DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO II.1.2 BASE LEGAL PG 207, 208, 209, II.1. ACAPARAMIENTO CONCEPTO.DESCRIPCIN TPICA ART. 233 CDIGO PENAL.- ACAPARAMIENTO El que acapara o de cualquier manera sustrae del comercio, bienes de consumo o produccin, con el fin de alterar los precios, provocar escasez u obtener lucro indebido en perjuicio de la colectividad, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos y con noventa a ciento ochenta das-multa. Si se trata de bienes de primera necesidad, la pena ser privativa de libertad no menor de tres ni mayor de cinco aos y de ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das multa. BIEN JURDICO Nos interesa la proteccin de los derechos de los consumidor, sujetados en este caso a las fuerzas que se derivan de la libre concurrencia. Se busca la proteccin de los precios que se encuentra inmersos en medio de las ofertas de libre mercado, persiguiendo con ello alcanzar un adecuado equilibrio respecto a la situacin de la contratacin para el logro de una determinada poltica de precios. Se trata de conseguir equilibrar la situacin de contratacin para el logro de una poltica de precios, bien a la que atiende el principio de la libre concurrencia o bien para la que atiende a la del control de precios1

M. Bajo Fernandez Derecho Penal Economico aplicado a la actividad empresarial. Madrid. Pag. 313

CONFIGURACIN DEL TIPO La configuracin genrica de este articulo apunta a la finalidad principal es alterar a travs de distintos mecanismos los precios normales de los productos o bienes de consumo, para de esta manera lograr una ganancia superior a la que normalmente se obtendr (lucro indebido). Ello puede lograrse de dos maneras: adquiriendo grandes cantidades del producto, de manera que se altera la normal demanda debido a su escasez o sustreyendo del mercado los productos, con la finalidad de ocultarlos y generar condiciones particulares para asi aumentar su demanda. AGRAVANTE Cuando estos productos son de primera necesidad. Esto significa que no solo se castiga acaparamiento u ocultamiento en el intento de alterar los precios, sino tambin cuando hay de por medio bienes que se encuentran en un bien particular PENA Pena privativa de libertad no menor de 02 ni mayor de 04 aos y con 90 a 180 dasmulta. Si se trata de bienes de primera necesidad, la pena ser privativa de libertad no menor de 03 ni mayor de 05 aos y de 180 a 365 das- multa.(*) TIPICIDAD OBJETIVA SUJETOS DEL DELITO: ACTIVO: Puede ser cualquiera, lo importante es que realice la conducta tpica. Puede ser una persona fsica comerciante o como tambin representante de una persona jurdica. PASIVO: Considerado como delito econmico en que se atenta contra el orden socioeconmico afecta indiscutiblemente los intereses de la sociedad consumidora. Pero es el Estado quien indirectamente se encuentra afectado con la realizacin de la

conducta. De manera que el consumidor es el agraviado y el Estado es el sujeto pasivo. El estado quien indirectamente se encuentra afectado con la realizacin de la conducta. TIPICIDAD SUJETIVA Existe dolo del agente acaparador, con el fin de alterar los precios, provocar escasez y obtener lucro indebido en perjuicio de la colectividad. A travs de la retencin indebida de un producto que es consumido con cierta periodicidad, la demanda aumenta, aumentando tambin el precio de dicho producto, esto provoca la escasez del producto y hace que el agente lo venda al precio impuesto arbitrariamente y unilateralmente, logrando una ganancia ilcita. Aumento del precio de los productos Escasez del producto Debe estar el nimo de alterar los precios, provocar escasez y obtener lucro indebido GRADOS DE DESARROLLO CONSUMACIN El delito se consuma con el acaparamiento o la sustraccin de bienes del comercio. No se requiere para la consumacin en efectivo perjuicio a la colectividad, sino, actuar con dicha intencin. Es necesario que concurra un elemento subjetivo, que es el propsito de obtener para si un lucro indebido o una ventaja comercial. Con esta contruccion se trata de diferenciar el acaparamiento ( especulativo) del acopio domestico realizado a fin de asegurar un consumo con fines diferentes.

II.2. ESPECULACIN CONCEPTO DESCRIPCIN TPICA

Art. 234 Cdigo Penal.- Especulacin El productor, fabricante o comerciante que pone en venta productos considerados oficialmente de primera necesidad a precios superiores a los fijados por la autoridad competente, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con noventa a ciento ochenta das-multa. El que, injustificadamente vende bienes, o presta servicios a precio superior al que consta en las etiquetas, rtulos, letreros o listas elaboradas por el propio vendedor o prestador de servicios, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de un ao y con noventa a ciento ochenta das-multa. El que vende bienes que por unidades tiene cierto peso o medida, cuando dichos bienes sean inferiores a estos pesos o medida, cuando dichos bienes sean inferiores a estos pesos o medidas, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de un ao y con noventa a ciento ochenta das multa. El que vende bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas cantidades sean inferiores a los mencionadas en ellos ser reprimido con pena privativa libertad no mayor de un ao y con noventa a ciento ochenta das multa APRECIACIONES DEL ARTCULO Se diferencia con el art 233 radica ya no en el acaparamiento u ocultamiento que se lleva a cabo, sino en la venta que se hace a precios superiores a los fijados por la autoridad competente, siempre y cuando sean considerados como de primera necesidad, adems el criterio de la venta injustificada de bienes, o prestar servicios en discordancia con el precio que aparece en el articulo ofertado por el propio vendedor, que atentan contra la buena fe y la lealtad BIEN JURDICO TUTELADO --------------------------------------------------------------TIPICIDAD OBJETIVA SUJETO ACTIVO que preside las relaciones comerciales

Es un delito especial, pues el tipo penal seala quienes pueden ser activos, solo puede ser el productor, o el fabricante, o el comerciante. SUJETO PASIVO El agraviado y afectado es la colectividad, directamente. El Estado en representacin de la colectividad es el sujeto pasivo. TIPICIDAD SUBJETIVA Se realiza la conducta delictiva a titulo doloso, vale decir, conciencia y voluntad del agente de perjudicar al consumidor o usuario, en la adquisicin de un producto o prestacin de un servicio, que confiado en ello, celebra el acuerdo, siendo en el fondo engaoso. GRADOS DE DESARROLLO TENTATIVA No admite tentativa CONSUMACIN La conducta dolosa del sujeto activo se consuma en la realizacin de cualquiera de los versos rectores mencionados en el tipo. En el primer caso, basta con que el agente ponga en venta, pues se trata de un delito de peligro, no es necesario que se llegue a vender. PENA Se establece pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres ao y con noventa a ciento ochenta das-multa. II.3. ADULTERACIN CONCEPTO DESCRIPCIN TPICA Art. 235 Cdigo Penal.- Adulteracin

El que altera o modifica la calidad, cantidad, peso o medida de artculos considerados oficialmente de primera necesidad, en perjuicio del consumidor, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con noventa a ciento ochenta das-multa. CONDUCTA TIPICA Por alterar se entiende todo acto de sujeto activo tendente a modificar el valor de un articulo de primera necesidad, en este caso, aumentndolo. Alterar es ms que adulterar, ya que comprende tanto la simple modificacin del articulo por agregacin de otro elemento inocuo, como su adulteracin que implica la mezcla con una sustancia nociva. Por modificar se entiende toda variacin, transformacin o cambio del articulo de primera necesidad, de tal forma que llegue a ser distinto de lo que era antes.2 BIEN JURDICO TUTELADO Se protege los intereses de los consumidores, sin perjuicio de que se tutele indirectamente tambin la propia libertad de mercado. El bien jurdico prevalentemente protegido seria por lo tanto, el inters de los consumidores en el normal abastecimiento del mercado de materias primas o productos de primera necesidad, en la medida en que dicho inters espiritualizado engloba el peligro para bienes jurdicos individuales e individualizables del grupo colectivo de consumidores, como es fundalmente el patrimonio y puede ser eventualmente la salud.3 TIPICIDAD OBJETIVA SUJETO ACTIVO Puede ser cualquier persona fsica que realiza la conducta que describe el tipo. SUJETO PASIVO

Bramont Arias, L. & Garcia Cantizano,M. (1998) Derecho Penal sobre parte especial. IV Edicion. San Marcos. Lima. P. 445 3 Vives Anton, T. (1996). Comentarios al cdigo penal . Volumen II. Valencia Tirant lo Blanch. P. 1367

El sujeto pasivo en este delito es el consumidor que es perjudicado en la alteracin o modificacin de la calidad, cantidad, peso o medida del producto adquirido y que previamente haya sido calificado por la autoridad competente como de primera necesidad.

TIPICIDAD SUBJETIVA La accin delictiva del agente es a titulo de dolo, conciencia y voluntad de variar la sustancia del producto, o introducir otros elementos en el artculo en perjuicio del consumidor y el provecho suyo. Se altera o modifica la calidad del producto o tal vez su peso o medida, o quiz la cantidad que representa el artculo. Por Ej.: El agente advertidamente vende un producto cuyo peso es de un kilo, sin embargo, altera el mismo, siendo su peso menor del peso real.

II. III.1. CAPITULO I

DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO

III.1.1. DELITOS FINANCIEROS BASE LEGAL 243 244 ,245 Artculo 244. CONCENTRACION CREDITICIA El director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico, que directa o indirectamente apruebe crditos u otros financiamientos por encima de los lmites legales en favor de personas vinculadas a accionistas de la propia institucin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con trescientos sesenticinco a setecientos treinta das-multa, si como consecuencia de ello la institucin incurre en situacin de insolvencia. Sern reprimidos con la misma pena los beneficiarios del crdito que hayan participado en el delito. CONDUCTA TIPICA La conducta tpica viene configurado con el hecho de aprobar crdito y otros financiamientos por en sino de trminos legales y a accionistas de la propia institucin. Para la terminacin jurdica del hecho debemos establecer algunas cuestiones relacionadas a la normativa extra penal que regula el funcionamiento de las entidades que operan con fondos del pblico.4

REYNA ALFARO-l (2002)manual de derecho econmico , parte general y parte especial. Gaceta jurdica pg.527

BIEN JURDICO TUTELADO El bien jurdico protegido son los fondos pblicos. Sin embargo de una perspectiva de un punto amplio TIPICIDAD OBJETIVA

SUJETO ACTIVO SUJETO PASIVO TIPICIDAD SUBJETIVA GRADO DE DESARROLLO CONSUMACION Se consuma con la aprobacin de crdito o financiamientos encima de lo que establece la ley. Se exige adems una condicin efectiva de punida si como consecuencia de ello la institucin incurre en una situacin de insolvencia. TENTATIVA

Artculo 245. El director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico, que con el propsito de ocultar situaciones de iliquidez o insolvencia de la institucin, omita o niegue proporcionar informacin o proporcione datos falsos a las autoridades de control y regulacin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa. conducta tpica

se trata de emitir informacin al pblico y a los entes correspondientes o proporcionar informacin falsa, se configura si la omisin tiene por objeto el ocultamiento de situacin de iliquidez de la entidad crediticia, en materia de falsedad la imputabilidad se configura en la intensin fraudulenta y la conciencia de hacer valer como verdadero un documento con animo de daar a otro. Bien jurdico protegido Una parte del bien jurdico prote

Artculo 246. El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la captacin habitual de recursos del pblico, bajo la forma de depsito, mutuo o cualquier modalidad, sin contar con permiso de la autoridad competente, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa. Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicacin social, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa. Artculo 247. El usuario de una institucin bancaria, financiera u otra que opera con fondos del pblico que,

proporcionando informacin o documentacin falsas o mediante engaos obtiene crditos directos o indirectos u otro tipo de financiacin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa. Si como consecuencia del crdito as obtenido, la Superintendencia de Banca y Seguros resuelve la intervencin o liquidacin de la institucin financiera, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con trescientos sesenticinco a setecientos treinta das-multa. Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institucin que cooperen en la ejecucin del delito, sern reprimidos con la misma pena sealada en el prrafo anterior y, ad ems, con inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4. Artculo 248. Los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones bancarias, financieras y dems que operan con fondos del pblico que condicionan, en forma directa o indirecta, el otorgamiento de crditos a la entrega por parte del usuario de contraprestaciones indebidas, sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con noventa a ciento ochenta das-multa. Artculo 249. El que produce alarma en la poblacin mediante la propalacin de noticias falsas, ocasionando retiros masivos de depsitos de cualquier institucin bancaria, financiera u otras que operan con fondos del pblico, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa. Artculo 250.

Los directores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o asociados de las instituciones bancarias, financieras y dems que operan con fondos del pblico supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros u otra entidad de regulacin y control que hayan omitido efectuar las provisiones especficas para crditos calificados como dudosos o prdida u otros activos sujetos igualmente a provisin, inducen a la aprobacin del rgano social pertinente, a repartir dividendos o distribuir utilidades bajo cualquier modalidad o capitalizar utilidades, sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa. Artculo 251. El que aplica o desva fraudulentamente un crdito promocional hacia una finalidad distinta a la que motiv su otorgamiento, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos aos. Artculo 251-A. El que obtiene un beneficio o se evita un perjuicio de carcter econmico en forma directa o a travs de terceros, mediante el uso de informacin privilegiada, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de uno (1) ni mayor de cinco (5) aos. Si el delito a que se refiere el prrafo anterior es cometido por un director, funcionario o empleado de una Bolsa de Valores, de un agente de intermediacin, de las entidades supervisoras de los emisores, de las clasificadoras de riesgo, de las administradoras de fondos mutuos de inversin en valores, de las administradoras de fondos de inversin, de las administradoras de fondos de pensiones, as como de las empresas bancarias, financieras o de seguros, la pena no ser menor de cinco (5) ni mayor de siete (7) aos

CAPITULO II DELITOS MONETARIOS Artculo 252. El que falsifica billetes o monedas ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de doce aos y con ciento veinte a trescientos das-multa. El que falsifica billetes o monedas separando al anverso y el reverso de los autnticos, superponiendo sus fragmentos, recurriendo al empleo de disolventes qumicos, usando los fabricados por otros pases, recurriendo a aleaciones distintas o valindose de cualquier otro medio que no fuere de produccin masiva, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con ciento veinte a trescientos das-multa Artculo 253. El que altera los billetes o monedas con el propsito de atribuirles un valor superior, o realiza tal alteracin con billetes o monedas que se hallan fuera de circulacin o corresponden a otros pases, para darles la apariencia de los que tienen poder cancelatorio, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con ciento veinte a trescientos das-multa. El que altera la moneda, aminorando su valor intrnseco, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis meses ni mayor de dos aos y con treinta a noventa das-multa. Artculo 254. El que introduce en el territorio de la Repblica o pone en circulacin monedas o billetes falsificados o alterados por terceros, as como el que promueve tales actos, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.

El que habiendo recibido como autnticos o intactos billetes o monedas falsificados o alterados, los pone en circulacin, a sabiendas de su ilicitud, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de dieciocho meses y con treinta a sesenta das-multa. Artculo 255. El que fabrica o introduce en el territorio de la Repblica, mquinas, cuos o cualquier otra clase de instrumentos o insumos destinados a la falsificacin de billetes o monedas o que, a sabiendas, los conserva en su poder, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de doce aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa Artculo 256. Ser reprimido con pena de multa no menor de treinta ni mayor de ciento veinte dasmulta: 1.El que escribe sobre billetes, imprime sellos en ellos o de cualquier manera daa intencionalmente billetes o monedas. 2.El que, con fines publicitarios o anlogos, reproduce o distribuye billetes o monedas, o el anverso o reverso de ellos, de modo que pueda generar confusin o propiciar que las reproducciones sean utilizadas por terceros como si se tratase de billetes autnticos Artculo 257. Las disposiciones de los artculos precedentes son extensivas a los billetes, monedas, valores y ttulos valores de otros pases. Artculo 258. El funcionario del Banco Central de Reserva del Per que emita numerario en exceso de las cantidades autorizadas, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis aos e inhabilitacin de uno a cuatro aos conforme al Artculo 36, incisos 1) y 2).

Artculo 259. El que destina las divisas asignadas por el Banco Central de Reserva, a fin distinto del sealado y autorizado, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de diez aos, con ciento veinte a trescientos sesenticinco das-multa e inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4. Los directores, gerentes y funcionarios del Banco Central de Reserva o funcionarios pblicos que faciliten la comisin del delito, sern reprimidos con la misma pena. Artculo 260 . El que, teniendo obligacin de hacerlo, no entrega, indebidamente, al Banco Central de Reserva las divisas generadas por exportaciones o las retiene, injustificadamente, luego de vencido el plazo establecido, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos, con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa e inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4. Artculo 261. Para los efectos de este Captulo quedan equiparados a los billetes y monedas, los ttulos de la deuda pblica, bonos, cupones, cdulas, libramientos, acciones y otros valores o ttulos-valores emitidos por el Estado o por personas de derecho pblico.