AUTOEVALUACIN DEL CAPITULO 1 1 Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditora? Es la que vela por el funcionamiento de TI 2 Qu es auditora?

Es un proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos 3 Qu tipos de auditoras existen? Financiera Operacional Cumplimiento Sistemas Administrativas 4 Qu es auditora administrativa? Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, institucin, etc en cuanto a sus planes, objetivos, mtodos y controles para ayudar a la direccin a lograr una administracin ms eficaz. 5 Qu es auditora de sistemas de informacin? Sirve para la revisin y evaluacin de los controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los equipos de cmputo, su utilizacin eficiencia y seguridad de la organizacin que participa en el procesamiento de la informacin. 6 Qu es CAAT? Son las tcnicas de auditora asistidas por computadora. 7 Cules son las funciones del auditor? Es el responsable de: Planificar la auditora Determinar el nivel de experiencia requerido para cubrir la auditora Identificar las fuentes de donde puede reclutar a su personal Determinar el mejor mtodo para mantener el peritaje y de entrenamiento 8 Describa tres estndares de auditora 1. Los estndares internacionales promulgados por el sector privado. 2. Cada pas desarrollan sus propios estndares 3. Estndares individuales de cada organizacin dentro del pas. 9 Describa tres de los principios a aplicar en la auditora Honestidad Integridad Fidelidad

10 Explique los pasos al planificar la auditora 1. determinar el alcance para identificar los remas que requieren atencin antes de iniciar con el estudio. 2. Identificar los objetivos, problemas, oportunidades y factores crticos para el xito. 3. Recolectar evidencia 4. Analizar evidencia 5. Emitir conclusiones y recomendaciones 6. Emitir reporte en borrador 7. Aclaracin del borrador 8. Reporte final de auditora y publicacin 11 Explique tres normas generales de auditora Competencias profesionales: cuando un miembro acepta aquellos trabajos que l o su firma puedan terminar con competencia profesional. El debido cuidado profesional: un miembro deber poner debido cuidado profesional cuando se ejecuta el trabajo. Planeacin y supervisin: Un miembro est encargado de planear y supervisar debidamente el trabajo. 12 Explique tres normas tcnicas de auditora El papel del profesional: el profesional al realizar una asesora administrativa no deber asumir funcin de administrador ni actitud alguna que pudiera deterior su objetivo. Acuerdo con el cliente: acuerdo verbal o escrito con el cliente acerca de la naturaleza, el alcance y limitaciones del trabajo a realizar. Comunicacin de los resultados: Informacin importante que ayudara al cliente a tomar una decisin el cual se har escrito o hablado. 13 Explique tres normas de trabajo de auditora Planeacin y supervisin adecuada: la actividad debe estar debidamente planeada para asegurar una buena auditora y tener una buena supervisin del trabajo ya que una parte del trabajo lo realizaran las personas menos experimentadas. Supervisar: dirigir el trabajo y determinar el logro de los objetivos. Garantizar que se hallan entendido las tareas, asesorar y dirigir a los miembros del equipo, revisar el trabajo terminado. 14 Defina qu es el alcance vertical Se refiere a la auditora de acuerdo a la profundidad de su estudio. 15 Mencione qu son controles mnimos El control mnimo es emprico ya que se basa de la experiencia de la persona al momento de verificar su propio trabajo, no es establecida por superiores generalmente se realiza de forma manual sin ninguna tcnica o herramienta diseada para ello son una simple inspeccin, conteo, cifra de cuadre o totales de control. 16 Describa la Auditora con procedimientos bsicos En este nivel existen mtodos empricos establecidos, controles y procedimientos bsicos por escrito.

17 Defina la Auditora de Procedimientos Tcnicos Se establecen controles y procedimientos tcnicos escritos. Estos procedimientos se basan en estndares aceptados por asociaciones o grupos de auditora. 18 Explique qu es fiabilidad Es la probabilidad que un sistema funcionar como se espera en un perodo, dada ciertas condiciones 19 Defina la auditora con procedimientos de fiabilidad Es la que se encarga de identificar peligros para orientar los esfuerzos a eliminar tantas causas como sea posible. 20 A qu se refiere el alcance horizontal de la auditora? Se refiere a la extensin del estudio o reas que cubre el estudio. NIVELES VERITICALES (respuestas) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 nivel uno nivel dos nivel tres nivel tres nivel tres nivel dos nivel dos nivel tres nivel uno

AUTOEVALUACIN DEL CAPITULO 2 1 Defina qu es auditora administrativa Es el examen integral o parcial de una organizacin con el propsito de precisar su nivel de desempeo y oportunidad de mejora. 2 Mencione los objetivos de la auditora administrativa Control Productividad Organizacin Servicio

Calidad Cambio Aprendizaje Toma de decisiones

3 Describa los principios de auditora administrativa Sentido de evaluacin: evaluar a los administradores tanto individuales como colectivos para ver que cumplan con los requisitos preestablecidos, que cumplan los objetivos y que sigan los planes. Proceso de verificacin: descubrir lo que realmente se est llevando a cabo a nivel directivo, administrativo y operativo. Habilidad para pensar en trminos administrativos: capacidad del auditor de ponerse en el lugar del administrador para preguntarse: que info necesito, como planear y medir, como comprobar el trabajo. 4 Mencione las caractersticas del enfoque en la auditora Debe ser: Efectivo = obtener suficiente evidencia Eficiente = centrarse en las reas crticas y escoger mtodos que llenen los obj. Agregar valor = ofrecer consejos constructivos 5 Diga los pasos a seguir para llevar a cabo una auditora administrativa 1 planificar la auditoria 2 estudio piloto o preliminar o de diagnostico 3 reunir evidencia 4 analizar la evidencia 5 conclusiones 6 presentar reporte de auditora en borrador 7 aclaracin y aprobacin del reporte de auditora 8 presentar reporte final de auditora 9 seguimientos

6 Elabore un cuadro comparativo en la planeacin a largo, mediano y corto plazo PLANEACION LARGO PLAZO PLANEACION MEDIANO PLAZO Se cuantifica en aos de (3 a Se traslada lo del plan a largo 5) plazo a programas de trabajo Cubren la organizacin como La planificacin se basa en las un todo demandas y requerimientos de los auditores y gerencia Operan al ms alto nivel Definen los objetivos de cualquier auditoria mayor Establecen objetivos para cada actividad Los planes pueden ser revisados y actualizados anualmente Los objetivos son determinados y aprobados por la gerencia Debe ser flexible Los borradores son elaborados por la gerencia media PLANEACION OPERACIONAL Se basan en auditoras individuales Contiene detalles exactos de lo que se requiere, cuando y como llevarlos a cabo Incluyen detalles de requerimientos y procedimientos de auditora

7 De el concepto de Diagnstico: Es un examen preliminar para establecer los criterios acerca de que procedimientos de evaluacin debe aplicarse y en qu reas o elementos de la administracin. 8 Resuma la etapa de la instrumentacin: En esta etapa se recolecciona la informacin y se determina la medicin que se usar, como ser manejaran los papeles de trabajo y la evidencia y se establece el mecanismo de supervisin necesario para mantener una coordinacin efectiva. 9 Por qu es importante la recopilacin de informacin? De esta forma obtenemos un registro de todo tipo de evidencia, el cual nos ayudara a realizar un examen objetivo y a no incurrir en errores de interpretacin. 10 Mencione las tcnicas de recopilacin de informacin Observacin Anlisis de documentacin Bancos de informacin Mesas redondas sesiones de trabajo

Cdulas Cuestionarios Entrevistas Lista de chequeos

11 Defina qu es planeacin Es planificar las actividades que se realizaran en la auditoria tomando en cuenta los objetivos, visin, misin, metas, estrategias, polticas y procedimientos de la empresa a auditar y de la auditora 12 Al realizar una auditora qu etapas deben contemplarse 1. etapas del proceso administrativo: planeacin, organizacin, direccin, control. 2. Elementos administrativos especficos.

13 Mencione los cuatro niveles de estndares que hay Estndares internacionales Estndares que cada pas desarrolla Estndares individuales de cada organizacin dentro del pas Estndares establecidos por organizaciones profesionales 14 Qu habilidad deben poseer los auditores de sistemas? Conocer la terminologa y comprenderlos, estar actualizados en los sistemas de informtica. 15 Mencione los aspectos que se deben considerar al establecer prioridades al planificar 16 Qu actividades debe realizar el equipo de auditora? Planificar, recopilar informacin, analizar la informacin, presentar informe en borrador y final. 17 Defina los tipos de planificacin de auditora Largo, mediano y operacional 18 Mencione los pasos a seguir al realizar auditora Definicin y / o revisin de criterios. Reunin de informacin preliminar y del sistema actual. Consolidacin de la informacin y evaluacin contra los criterios establecidos. Retroalimentacin Informe de auditoria Monitoreo y seguimiento 19 Cules son las fuentes de donde un auditor puede recabar evidencia? Externas e Internar 20 Defina qu es el informe de auditora Es el pronunciamiento por escrito de los descubrimientos y las recomendaciones y conclusiones a las que llega el equipo de auditora. 21 Mencione las partes que debe contener el informe de auditora Propsito y alcance de la auditora administrativa Procedimientos utilizados de auditora administrativa Exposicin de hechos y problemas importantes Recomendaciones para resolver problemas Evaluacin sobre el funcionamiento gerencial 22 Cmo debe elaborarse el informe de auditora? Especificar con claridad la naturaleza y la finalidad del trabajo realizado e incluir los puntos que sean necesarios para el logro de los objetivos, seguidamente se debe de sealar los hallazgos, y los hechos desfavorables que requieran de correccin y proponer soluciones para los mismos, la redaccin debe ser clara y objetiva y se deben de evitar los calificativos, preparar todos los documentos necesarios para la presentacin.

AUTOEVALUACION DEL CAPITULO 3 1 Qu es un indicador? Es un dato numrico, permite observar la situacin y las tendencias de cambio de dicha situacin. Permite analizar grados de cumplimiento de metas y objetivos. 2 Para qu sirven los indicadores? Permite hacer comparaciones, hacer juicios, analizar tendencias y predecir cambios, pueden medir el desempeo de un individuo, una organizacin o bien sus sistemas. Permite medir el costo y calidad de los insumos, la efectividad de los procesos entre otras cosas. 3 Mencionar las caractersticas de un indicador Aceptado por la organizacin Susceptible de medicin Relevante o til para la toma de decisiones Permia diferenciar fcilmente Verificable Libre de sesgo Fcil de interpretar 4 Explicar cmo se construye un indicador Primero se debe de poner nombre a la gestin que se quiere medir luego crear el objetivo, despus indicar el nivel de referencia y especificar a quien le corresponde actuar (dueo del proceso), luego definir las actividades del proceso en las cuales se debe de realizarse la medicin y por ltimo especificar la frecuencia con la que se debe de realizar las mediciones. 5 Comparar los indicadores de eficiencia, efectividad y eficacia Eficiencia: medir el uso de los recursos en el proceso de alcanzar resultados. Efectividad: medir el grado de cumplimiento de los objetivos planificados. Eficacia: alcanzar los atributos de los productos propuestos para el cumplimiento de la misin. 6 Qu es la evaluacin de desempeo? Es el proceso por el cual se valora el rendimiento laboral de un colaborador. 7 Explicar cules son los objetivos de la evaluacin del desempeo Ayuda a medir el rendimiento de los trabajadores y de su potencial laboral para determinada tarea. Permite darle el tratamiento necesario a los trabajadores para que se convierta en una ventaja competitiva. Establece estrategias de mejoramiento continuo

8 Expresar la opinin respecto a los beneficios de la evaluacin del desempeo Para el Jefe: Le ayuda a evaluar el desempeo de sus subordinados para poder darles medidas de mejoramiento mediante una buena comunicacin para que le comprendan. Para el subordinado: Le ayudara a autoevaluarse y ver cules son sus fortalezas y debilidades, comprender cuales son las expectativas de su jefe con respecto a su desempeo, le da la oportunidad de conocer los comportamientos y desempeo que ms valora la empresa. Para la organizacin: Le ayuda a la toma de decisiones sobre las polticas de compensacin y la ubicacin de los empleados con respecto a su desempeo. Le da la oportunidad de promover el desarrollo del personal y estimular su productividad, detectar las necesidades y el potencial humano para poder desarrollarles una carrera profesional. Le seala los errores en el diseo de los puestos 9 Explicar tres de los mtodos de evaluacin de desempeo existentes Mtodo 360 Es en donde cada persona es evaluada por las persona de su entorno. Asignacin de estndares de rendimiento y metas de desempeo Se trazan mnimos, promedios y mximos de desempeo para calificar el rendimiento de los trabajadores. Escala grfica de calificacin o puntuacin Se fija una escala cualitativa que califica al trabajo en funcin de adjetivos que realzan o minimizan un determinado rasgo de trabajo. 10 Qu es la auditora del recurso humano? Constituye una actividad de control de calidad de las actividades de administracin de personal y una evaluacin de como esas actividades contribuyen a las estrategias corporativas generales.