Activos

Caja bancos
1
3
5
7
9
11
13

12300.00
6720.00
2347.50
2347.50
2347.50
2347.50
7749.00

7380.00
1780.00
2956.80
2956.80
3046.40
6000.00
3360.00

Inventario
2

15

9000.00
10000.00

19000.00 15

19000.00
8900.00
46900.00

19000.00

1
3

5800.00
4200.00

8
10
12
14
14
15

36159.00

Cuentas x cobrar

27480.00

38000.00

10000.00

690.00 4
877.50 5
877.50 7
877.50 9
877.50 11
60.00 15

4260.00

Pasivos
Cuentas x pagar
8
10
12

1108.80
1108.80
1142.40

6800.00
3360.00

3360.00

10160.00

Doc x Pagar
1

10
12

Otras cuentas por pagar

1848.00
1848.00
1904.00

7300.00
5600.00

5600.00

12900.00

Ingresos
Ventas

interes ganado
15000.00

0.00

15000.00

369.00 13

0.00

369.00

2870.00

0.00

2870.00

Doc x cobrar
1
3

7500.00
5880.00

13380.00

Muebles y enseres

1470.00 5
1470.00 7
1470.00 9
1470.00 11

5880.00

6
14
15
15

1200.00
360.00
180.00
60.00
1800.00

1200.00

1200.00

IVA

Terreno

0.00

20000.00

retencion IR
1800.00

1800.00

150.00

100.00

150.00

100.00

20000.00

0.00

retencion IVA
6

540.00

360.00 6
180.00 15

540.00

540.00 21

Egresos
Compras
6

sueldo

10000.00

10000.00 15 14

6000.00

10000.00

10000.00

6000.00

0.00

Inversion
2

7380.00

7380.00 13

7380.00

7380.00

Patrimonio
Capital
34830.00 1

0.00

arriendo
14

costo de ventas

3000.00

3000.00

15

0.00

19000.00

8900.00 15

19000.00

8900.00

34830.00 1

Utilidad acumulada
4000.00 1

4000.00

perdidas y ganacias

Num

activos

pasivos

patrimonio
ingresos
egresos

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

SUMAS
Cuenta
debe
haber
Caja bancos
$ 36,159.00 $ 27,480.00
Inventario
$ 46,900.00 $ 38,000.00
Cuentas x cobrar
$ 10,000.00 $
4,260.00
Doc x cobrar
$ 13,380.00 $
5,880.00
Muebles y enseres
$
1,200.00 $
Terreno
$ 20,000.00 $
Inversion
$
7,380.00 $
7,380.00
Cuentas x pagar
$
3,360.00 $ 10,160.00
Doc x Pagar
$
5,600.00 $ 12,900.00
Otras cuentas por pagar$
$
2,870.00
IVA
$
1,800.00 $
1,800.00
retencion IR
$
150.00 $
100.00
retencion IVA
$
540.00 $
540.00
Capital
$
$ 34,830.00
Utilidad acumulada $
$
4,000.00
Ventas
$
$ 15,000.00
interes ganado
$
$
369.00
Compras
$ 10,000.00 $ 10,000.00
sueldo
$
6,000.00 $
arriendo
$
3,000.00 $
costo de ventas
$ 19,000.00 $
8,900.00
suma

SALDOS
debe
haber
$ 8,679.00 $
$ 8,900.00 $
$ 5,740.00 $
$ 7,500.00 $
$ 1,200.00 $
$ 20,000.00 $
$
$
$
$ 6,800.00
$
$ 7,300.00
$
$ 2,870.00
$
$
$
-50.00
$
$
$
$ 34,830.00
$
$ 4,000.00
$
$ 15,000.00
$
$
369.00
$
$
$ 6,000.00 $
$ 3,000.00 $
$ 10,100.00 $
-

$ 184,469.00 $ 184,469.00 $ 71,119.00 $ 71,119.00

perdidas y ganancias
INGRESOS

DEBE

HABER

Ventas
interes ganado
EGRESOS

costo de ventas
sueldo
arriendo
UTILIDAD

15000
369
15369
10100
6000
3000
19100
3731

ACTIVOS
Caja bancos
Inventario
Cuentas x cobrar
Doc x cobrar
Muebles y enseres
Terreno
TOTAL

8679
8900
5740
7500
1200
20000
52019

PASIVOS
Cuentas x pagar
6800
Doc x Pagar
7300
Otras cuentas por pagar2870
retencion IR
-50
TOTAL
16920
PATRIMONIO
Capital
34830
Utilidad acumulada 4000
TOTAL
38830

52019

DB
1

1-Jan-12 Caja bancos

Inventario
Cuentas x cobrar
Doc x cobrar
Muebles y enseres
Terreno
Cuentas x pagar
Doc x Pagar
Otras cuentas por pagar
Capital
Utilidad acumulada
estado inicial
2-Jan-12 Inversion
Caja bancos
se invierte a 6 meses el 60% del efectivo

CR
12300.00
9000.00
5800.00
7500.00
1200.00
20000.00
6800
7300
2870
34830
4000

7380.00
7380

5-Jan-12 Caja bancos

6720.00
Cuentas x cobrar
4200.00
Doc x cobrar
5880.00
Ventas
15000
IVA
1800
venta mercaderia 15000, 40% efectivo, 25% credito personal, 35% credito documentado

10-Jan-12 retencion IVA

retencion IR
Cuentas x cobrar
llegan retenciones
5-Feb-12 Caja bancos
Cuentas x cobrar
Doc x cobrar
se cobra la primera cuota
10-Feb-12 Compras
IVA
Caja bancos
Cuentas x pagar
Doc x Pagar
retencion IVA
retencion IR
5-Mar-12 Caja bancos

540.00
150.00
690

2347.50
877.5
1470

10000.00
1200.00
1780
3360
5600
360
100
2347.50

Cuentas x cobrar
Doc x cobrar
se cobra la segunda cuota
8

10

10-Mar-12 Cuentas x pagar

Doc x Pagar
Caja bancos
se paga primera cuota
5-Apr-12 Caja bancos
Cuentas x cobrar
Doc x cobrar
se cobra la tercera cuota
10-Apr-12 Cuentas x pagar
Doc x Pagar

877.5
1470

1108.80
1848.00
2956.8

2347.50
877.5
1470

1108.80
1848.00

Caja bancos

2956.8

se paga segunda cuota

11

12

13

14

15

5-May-12 Caja bancos

Cuentas x cobrar
Doc x cobrar

2347.50

10-Apr-12 Cuentas x pagar

Doc x Pagar
Caja bancos
se paga tercera cuota

1142.40
1904.00

2-Jun-12 Caja bancos

Inversion
interes ganado
cobro interes por inversion
15-Dec-12 sueldo
arriendo
IVA
Caja bancos
Caja bancos
se paga sueldo y arriendo

7749.00

877.5
1470

3046.4

7380
369
6000.00
3000.00
360.00
6000
3360

31-Dec-12

total

127329.00

127329.00

55800

55800

7380

7380

16800.00
credito documentado

16800.00

690.00

690.00

2347.50

2347.50

11200.00

11200.00

2347.50

2347.50

2956.80

2956.80

2347.50

2347.50

2956.80

2956.80

2347.50

2347.50

3046.40

3046.40