Matriz Proyecto de Aula

TABLA 7 : ejercicio No 4 Proyecto UVAS
Clculo del capital de trabajo
Enero
Ingresos
Egresos
Mat Prima
MOD
Febrero
$6,577,500
marzo
$8,550,000
abril
$8,635,500
$ 64,898
$ 35,957
$ 64,898
$ 35,957
$ 64,898
$ 35,957
$ 64,898
$ 35,957
G.Adtivos +CIFF
$ 3,000
Seguros
$ 1,000
Saldo
-104855
Saldo Acumulado -104855
DATOS INICIALES DE ENTRADA
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 1,000
$6,472,645
$6,367,790
$ 1,000
$8,445,145
$14,812,935
$ 1,000
$8,530,645
$23,343,580
CALCULOS PRELIMINARES DE SOPORTE

1.0
Numero de Unidades a Vender Ao 1

Incremento del No de Unidades
Precio de Venta (Ao 0)
Incremento en el Precio de Venta
2494
0%
$3,750
mensuales
1754
2280
2303
Inversiones Depreciables
Gastos de Depreciacion
LINEA DE PRODUCCION
$30,000
$3,000
0%
2326
Costos Fijos Anuales (Ao 0)
$99,127
2349
Periodo
Deprec Acumu
Vr Libros
Incremento de los costos Fijos

Costos Variables Unitarios (Ao 0)
Incremento de los Costos Variables
Periodo Evaluacion (Aos)
Tasa de Impuestos
Tasa de Interes de Oportunidad
Inversiones
Terrenos
Obras civiles
Linea de produccin
0%
$37.0
0%
5
10%
14.77%
2373
2396
2420
2444
2469
2494
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
$3,000
$6,000
$9,000
$12,000
$15,000
$18,000
$21,000
$24,000
$27,000
$30,000
$27,000
$24,000
$21,000
$18,000
$15,000
$12,000
$9,000
$6,000
$3,000
$0
Capital de Trabajo
Gastos de Puesta en Marcha
Otras Inversiones
Total Inversiones
INFORMACION COMPLEMENTARIA
$ 20,000
$40,000
$30,000
$8,700
0
0
$98,700
25,607.84
TABLA DE DEPRECIACION
inversiones depreciables
Gastos de depreciacin
OBRAS CIVILES
Periodo
Deprec Acumu
1
$2,000
2
$4,000
3
$6,000
4
$8,000
$40,000
$2,000
Vr Libros
$38,000
$36,000
$34,000
$32,000
FINANCIACION OPCION 1
Vida Util Obras civiles (Aos)
Valor de salvamento
Credito
Tasa de Interes Prestamo
Inflacion Promedio Esperada
Credito
20
30%
$35,700
12%
0%
36%
Vida til Lnea produccin

Valor de salvamento
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
EA
10
20%
Aporte socios
Dfcia para prestamo
63,000
$35,700
Clculo del costo del patrimonio

Ke = Rl + beta * (Rm-Rl)
Rl
6%
Rm
15.40%
beta
1.1
Ke
16.34%
Clculo del WACC
Prstamo
Socios
Total
Periodo
0
1
2
3
4
5
$35,700
63,000
$98,700
WACC
$10,000
$12,000
$14,000
$16,000
$18,000
$20,000
$22,000
$24,000
$26,000
$28,000
$30,000
$32,000
$34,000
$36,000
$38,000
$40,000
$30,000
$28,000
$26,000
$24,000
$22,000
$20,000
$18,000
$16,000
$14,000
$12,000
$10,000
$8,000
$6,000
$4,000
$2,000
$0
TABLA DE AMORTIZACION DEL CREDITO

Interes
Capital
($4,284.00)
($3,609.66)
($2,854.39)
($2,008.50)
($1,061.09)
($5,619.53)
($6,293.87)
($7,049.14)
($7,895.03)
($8,842.44)
14.77%
TABLA 8: Ejemplo Practico. Flujo de Caja Sencillo.

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Concepto
Ingresos
1 Unidades a Vender
2 Precio de Venta
Ingresos por Ventas
3 Venta de Activo
$3,750.00
4 Total Ingresos
5
6
7
8
9
Egresos
Costos Variables Unitarios
Costos Variables Totales (5)x(1)
Costos Fijos
Depreciacion y Amortizacion
Valor en Libros Activos Vendidos
10 Total Egresos (6)+(7)+(8)+(9)

11 Utilidad Operativa (U.A.I.I.) (4)-(10)
$37.00
$99,127.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$191,442.00
$191,442.00
$191,442.00
$9,161,058.00
$9,161,058.00
$9,161,058.00
12 (-) Pago de Intereses Prestamos

13 Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I.) (11)-(12)
14 (-) Impuestos
15 Utilidad Neta (13)-(14)
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Ajustes Contables
(+) Depreciaciones y Amortizacion (8)
(+) Valor en Libros Activos Vendidos (9)
(-) Inversiones
Terrenos
Obras Fisicas
Maquinarias
Muebles
Vehiculos
Capital de Trabajo
Otras Inversiones
$9,161,058.00
$9,161,058.00
$916,105.80
$916,105.80
$916,105.80
$8,244,952.20
$8,244,952.20
$8,244,952.20
($20,000.00)
($40,000.00)
($30,000.00)
$0.00
$0.00
($8,700.00)
$0.00
$0.00
27 Total Inversiones (19)+(20)+...+(26)

28
29
30
31
$9,161,058.00
($98,700.00)
(+) Ingresos po Recursos de Creditos

(+) Recuperacion de Capital de Trabajo
(+) Valor de Desecho por Ventas de Activos
(-) Amortizacion Capital Creditos
Flujo Neto de Caja
(15)+(16)+(17)+(27)+(28)+(29)+(30)-(31)
VALOR PRESENTE NETO

TASA INTERNA DE RETORNO
($98,700.00)
$8,244,952.20
$8,244,952.20
$27,712,240.32
8353.55%
$8,244,952.20
27,712,240.32
TABLA 9. Ejemplo prctico. Flujo de Caja - Efecto de la depreciacin

Concepto
Ingresos
1 Unidades a Vender
2 Precio de Venta
Ingresos por Ventas
3 Venta de Activo
$3,750.00
4 Total Ingresos
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$5,000.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$5,000.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$5,000.00
Egresos
5
6
7
8
9

Costos Fijos
10 Total Egresos (6)+(7)+(8)+(9)

$37.00
$99,127.00
$196,442.00
$196,442.00
$196,442.00
$9,156,058.00
$9,156,058.00
$9,156,058.00

14 (-) Impuestos
Ajustes Contables
16 (+) Depreciaciones y Amortizacion (8)
17 (+) Valor en Libros Activos Vendidos (9)
18 (-) Inversiones
19 Terrenos
20 Obras Fisicas
21 Maquinarias
22 Muebles
23 Vehiculos
24 Capital de Trabajo
25 Gastos de Puesta en Marcha
26 Otras Inversiones
($20,000.00)
($40,000.00)
($30,000.00)
$0.00
$0.00
($8,700.00)
$0.00
$0.00
($98,700.00)
28
29
30
31
$9,156,058.00
$9,156,058.00
$915,605.80
$915,605.80
$9,156,058.00
$915,605.80
$8,240,452.20
$8,240,452.20
$8,240,452.20
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
$8,245,452.20
$8,245,452.20
$8,245,452.20

Flujo Neto de Caja
(15)+(16)+(17)+(27)+(28)+(29)+(30)-(31)
VALOR PRESENTE NETO

($98,700.00)
$27,716,185.34
8354.05%
TABLA 10: Ejemplo Practico. Flujo de Caja - Efecto Combinado de la Depreciacin y Prestamo.
Concepto
Ingresos
1 Unidades a Vender
2 Precio de Venta
Ingresos por Ventas
3 Venta de Activo
$3,750.00
4 Total Ingresos
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$9,352,500.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$3,000.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$3,000.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$3,000.00
Egresos
5
6
7
8
9

Costos Fijos
10 Total Egresos (6)+(7)+(8)+(9)

$37.00
$99,127.00
$194,442.00
$194,442.00
$194,442.00
$9,158,058.00
$9,158,058.00
$9,158,058.00
-4,284.00

14 (-) Impuestos
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Ajustes Contables
(-) Inversiones
Terrenos
Obras Fisicas
Maquinarias
Muebles
Vehiculos
Capital de Trabajo
Otras Inversiones

28 (+) Ingresos po Recursos de Creditos
29 (+) Recuperacion de Capital de Trabajo
(15)+(16)+(17)+(27)+(28)+(29)+(30)-(31)
VALOR PRESENTE NETO

($2,854.39)
$9,154,448.34
$9,155,203.61
$915,377.40
$915,444.83
$915,520.36
$8,238,396.60
$8,239,003.51
$8,239,683.25
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
($20,000.00)
($40,000.00)
($30,000.00)
$0.00
$0.00
($8,700.00)
$0.00
$0.00
($98,700.00)
$35,700.00
30 (+) Valor de Desecho por Ventas de Activos

31 (-) Amortizacion Capital Creditos
Flujo Neto de Caja
($3,609.66)
$9,153,774.00
($63,000.00)
$27,725,577.77
13075.84%
$5,619.53
$6,293.87
$7,049.14
$8,237,777.07
$8,237,709.64
$8,237,634.11
LA 7 : ejercicio No 4 Proyecto UVAS
OBRAS CIVILES
Mayo
$8,721,855
Junio
$8,809,074
Julio
$8,897,164
$ 64,898
$ 35,957
$ 64,898
$ 35,957
$ 64,898
$ 35,957
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 1,000
$8,617,000
$31,960,580
$ 1,000
$8,704,219
$40,664,799
$ 1,000
$8,792,309
$49,457,108
costos fijos
MOD
CF(Adtivos,CIFF)
seguros
Total fijos
unidad
20.5
3000 mensual
1000 mens
costo variable unit

Agua
Luz
Telefono
Total
4
25.4
7.6
37

Cuota
$9,903.53
$9,903.53
$9,903.53
$9,903.53
$9,903.53
: Ejemplo Practico. Flujo de Caja Sencillo.
JO DE CAJA DEL PROYECTO

4
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
$38,000.00
$9,352,500.00
$9,390,500.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$191,442.00
$191,442.00
$9,161,058.00
$9,199,058.00
$9,161,058.00
$9,199,058.00
$916,105.80
$919,905.80
$8,244,952.20
$8,279,152.20
$8,700.00
$8,244,952.20
$8,287,852.20
o. Flujo de Caja - Efecto de la depreciacin
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
$38,000.00
$9,352,500.00
$9,390,500.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$5,000.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$5,000.00
$45,000.00
$196,442.00
$241,442.00
$9,156,058.00
$9,149,058.00
$9,156,058.00
$9,149,058.00
$915,605.80
$914,905.80
$8,240,452.20
$8,234,152.20
$5,000.00
$5,000.00
$45,000.00
$8,700.00
$8,245,452.20
$8,292,852.20
Caja - Efecto Combinado de la Depreciacin y Prestamo.

4
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
2,494
$3,750.00
$9,352,500.00
$38,000.00
$9,352,500.00
$9,390,500.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$3,000.00
$37.00
$92,278.00
$99,127.00
$3,000.00
$45,000.00
$194,442.00
$239,442.00
$9,158,058.00
$9,151,058.00
($2,008.50)
($1,061.09)
$9,156,049.50
$9,149,996.91
$915,604.95
$914,999.69
$8,240,444.55
$8,234,997.22
$5,000.00
$5,000.00
$45,000.00
$8,700.00
$7,895.03
$8,842.44
$8,237,549.52
$8,284,854.78
TABLA 7 : ejercicio No 4 Proyecto UVAS

Clculo del capital de trabajo
Enero
Ingresos
Egresos
Mat Prima
MOD
Febrero
$11,250
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
G.Adtivos +CIFF
$ 3,000
$ 3,000
Seguros
$ 1,000
Saldo
-8700
Saldo Acumulado -8700
$ 1,000
$2,550
($6,150)
DATOS INICIALES DE ENTRADA
CALCULOS PRELIMINARES DE SOPORTE

mensuales
Numero de Unidades a Vender Ao 1
600
Incremento del No de Unidades
0%
Precio de Venta (Ao 0)

Incremento en el Precio de Venta
$225
50
Inversiones Depreciables
Gastos de Depreciacion
LINEA DE PRODUCCION
0%
Costos Fijos Anuales (Ao 0)
$60,300
Periodo
Incremento de los costos Fijos
0%
Costos Variables Unitarios (Ao 0)
$73.5
Incremento de los Costos Variables
0%
Periodo Evaluacion (Aos)
Tasa de Impuestos
Tasa de Interes de Oportunidad
10%
16.10%
Inversiones
5
6
7
Terrenos
$ 20,000
Obras Fisicas
$40,000
Linea de produccin
$30,000
10
inversiones depreciables
Gastos de depreciacin
OBRAS CIVILES
Capital de Trabajo
$8,700

Otras Inversiones
Total Inversiones
Periodo
1
$98,700
2
3
INFORMACION COMPLEMENTARIA
FINANCIACION OPCION 2
Vida Util Obras civiles (Aos)
Valor de salvamento
Credito
5
20
30%
$35,700
Tasa de Interes Prestamo
15.67%
Inflacion Promedio Esperada
EA
0%
10
11
12
Vida til Lnea produccin

Valor de salvamento
10
13
20%
14
15
Aporte socios
Dfcia para prestamo
63,000
16
$35,700
17
18
19
Clculo del costo del patrimonio
20
Ke = Rl + beta * (Rm-Rl)
Rl
6%
Rm
15.40%
beta
TABLA DE AMORTIZACION DEL CR
1.1
Ke
Periodo
16.34%
0
1
Clculo del WACC
Prstamo
$35,700
Socios
63,000
Total
$98,700
WACC
16.10%
TABLA 8: Ejemplo Practico. Flujo de Caja Sencillo.

Concepto
$225.00
$225.00
Ingresos
1
Unidades a Vender
Precio de Venta
600
Ingresos por Ventas
$135,000.00
Venta de Activo
Total Ingresos
Costos Fijos
10
Total Egresos (6)+(7)+(8)+(9)
11
Utilidad Operativa (U.A.I.I.) (4)-(10)
12
(-) Pago de Intereses Prestamos
13
Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I.) (11)-(12)
14
(-) Impuestos
15
Utilidad Neta (13)-(14)
$135,000.00
Egresos
Ajustes Contables
16
$73.50
$73.50
$44,100.00
$60,300.00
$60,300.00
$104,473.50
$30,526.50
$30,526.50
$3,052.65
$27,473.85
17
18
(-) Inversiones
19
Terrenos
($20,000.00)
20
Obras Fisicas
($40,000.00)
21
Maquinarias
($30,000.00)
22
Muebles
23
Vehiculos
24
Capital de Trabajo
25
26
Otras Inversiones
$0.00
$0.00
($8,700.00)
$0.00
$0.00
27
Total Inversiones (19)+(20)+...+(26)
28
29
30
31

Flujo Neto de Caja
($98,700.00)
(15)+(16)+(17)+(27)+(28)+(29)+(30)-(31)
($98,700.00)
VALOR PRESENTE NETO
$11,397.18
20.28%
$27,473.85
TABLA 9. Ejemplo prctico. Flujo de Caja - Efecto de la depreciacin

Concepto
$225.00
$225.00
Ingresos
1
Unidades a Vender
Precio de Venta
600
Ingresos por Ventas
$135,000.00
Venta de Activo
Total Ingresos
Costos Fijos
10
11
12
13
14
(-) Impuestos
15
$135,000.00
Egresos
$73.50
$73.50
$44,100.00
$60,300.00
$60,300.00
$5,000.00
$109,473.50
$25,526.50
$25,526.50
$2,552.65
$22,973.85
Ajustes Contables
16
17
18
(-) Inversiones
$5,000.00
19
Terrenos
($20,000.00)
20
Obras Fisicas
($40,000.00)
21
Maquinarias
($30,000.00)
22
Muebles
23
Vehiculos
$0.00
24
Capital de Trabajo
25
$0.00
26
Otras Inversiones
$0.00
$0.00
($8,700.00)
27
28
29
30
31

Flujo Neto de Caja
($98,700.00)
(15)+(16)+(17)+(27)+(28)+(29)+(30)-(31)
($98,700.00)
VALOR PRESENTE NETO
$15,164.32
21.57%
$27,973.85
TABLA 10: Ejemplo Practico. Flujo de Caja - Efecto Combinado de la Depreciacin y

Concepto
$225.00
$225.00
Ingresos
1
Unidades a Vender
Precio de Venta
600
Ingresos por Ventas

3
Venta de Activo
Total Ingresos
$135,000.00
$135,000.00
Egresos
Costos Fijos
10
11
12
13
14
(-) Impuestos
15
$73.50
$73.50
$44,100.00
$60,300.00
$60,300.00
$3,000.00
$107,473.50
$27,526.50
-5,592.60
$21,933.90
$2,193.39
$19,740.51
Ajustes Contables
16
17
18
(-) Inversiones
$5,000.00
19
Terrenos
($20,000.00)
20
Obras Fisicas
($40,000.00)
21
Maquinarias
($30,000.00)
22
Muebles
23
Vehiculos
24
Capital de Trabajo
$0.00
$0.00
($8,700.00)
25
26
Otras Inversiones
$0.00
$0.00
27
($98,700.00)
28
$35,700.00
29
30
31

Flujo Neto de Caja
$5,225.57
(15)+(16)+(17)+(27)+(28)+(29)+(30)-(31)
($63,000.00)
VALOR PRESENTE NETO
$22,702.58
27.90%
$19,514.94
ESTIMACION DEL PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

Traemos a valor presente los flujos de caja futuros
VP
20298.72
$ 16,809.31
$19,514.94
$ 14,418.06
$19,433.08
$ 12,358.57
$19,338.39
$ 10,584.84
$19,228.88
$ 31,531.81
$ 54,170.77
$8,829.23
101 das
PIR
4 aos, 3 meses y 11 das
0.28
No 4 Proyecto UVAS
marzo
$11,250
abril
$11,250
Mayo
$11,250
Junio
$11,250
Julio
$11,250
Agosto
$11,250
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 1,000
$2,550
($3,600)
$ 1,000
$2,550
($1,050)
$ 1,000
$2,550
$1,500
$ 1,000
$2,550
$4,050
$ 1,000
$2,550
$6,600
$ 1,000
$2,550
$9,150
$ 1,000
$2,550
$11,700
costos fijos
ALCULOS PRELIMINARES DE SOPORTE
versiones Depreciables
$30,000
astos de Depreciacion
$3,000
unidad
MOD
anual
20.5
36000
seguros
12000
1000 mens
Total fijos
60300
INEA DE PRODUCCION
costo variable unit
Deprec Acumu
Vr Libros
Uva
40.5
$3,000
$27,000
Ethanol
25.4
$6,000
$24,000
energa
$9,000
$21,000
Total
$12,000
$18,000
$15,000
$15,000
$18,000
$12,000
$21,000
$9,000
$24,000
$6,000
$27,000
$3,000
$30,000
$0
siones depreciables
$40,000
astos de depreciacin
$2,000
BRAS CIVILES
Deprec Acumu
Vr Libros
$2,000
$38,000
$4,000
$36,000
$6,000
$34,000
$8,000
$32,000
$10,000
$30,000
$12,000
$28,000
$14,000
$26,000
$16,000
$24,000
12300
CF(Adtivos,CIFF) 3000 mensual
7.6
73.5
Sept
$11,250
$18,000
$22,000
$20,000
$20,000
$22,000
$18,000
$24,000
$16,000
$26,000
$14,000
$28,000
$12,000
$30,000
$10,000
$32,000
$8,000
$34,000
$6,000
$36,000
$4,000
$38,000
$2,000
$40,000
$0

Interes
Capital
Cuota
($5,592.60)
($5,225.57)
$10,818.17
($4,773.98)
($6,044.19)
$10,818.17
($3,827.13)
($6,991.04)
$10,818.17
($2,731.94)
($8,086.22)
$10,818.17
($1,465.19)
($9,352.97)
$10,818.17
o. Flujo de Caja Sencillo.
OYECTO
2
600
600
600
600
$225.00
$225.00
$225.00
$225.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$173,000.00
$38,000.00
$73.50
$73.50
$73.50
$73.50
$44,100.00
$44,100.00
$44,100.00
$44,100.00
$60,300.00
$60,300.00
$60,300.00
$60,300.00
$104,473.50
$104,473.50
$104,473.50
$104,473.50
$30,526.50
$30,526.50
$30,526.50
$68,526.50
$30,526.50
$30,526.50
$30,526.50
$68,526.50
$3,052.65
$3,052.65
$3,052.65
$6,852.65
$27,473.85
$27,473.85
$27,473.85
$61,673.85
$8,700.00
$27,473.85
$27,473.85
$27,473.85
$70,373.85
a - Efecto de la depreciacin
OYECTO
2
3
600
600
600
600
$225.00
$225.00
$225.00
$225.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$173,000.00
$38,000.00
$73.50
$73.50
$73.50
$73.50
$44,100.00
$44,100.00
$44,100.00
$44,100.00
$60,300.00
$60,300.00
$60,300.00
$60,300.00
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
$45,000.00
$109,473.50
$109,473.50
$109,473.50
$154,473.50
$25,526.50
$25,526.50
$25,526.50
$18,526.50
$25,526.50
$25,526.50
$25,526.50
$18,526.50
$2,552.65
$2,552.65
$2,552.65
$1,852.65
$22,973.85
$22,973.85
$22,973.85
$16,673.85
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
$45,000.00
$8,700.00
$27,973.85
$27,973.85
$27,973.85
$75,373.85
ombinado de la Depreciacin y Prestamo.
OYECTO
2
600
600
600
600
$225.00
$225.00
$225.00
$225.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$135,000.00
$173,000.00
Determinacin del Punto de Equilibrio=
$38,000.00
ventas
costo variable
MCT
$73.50
$73.50
$73.50
$73.50
$44,100.00
$44,100.00
$44,100.00
$44,100.00
$60,300.00
$60,300.00
$60,300.00
$60,300.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
Costos fijos
Utilidad
$3,000.00
$45,000.00
$107,473.50
$107,473.50
$107,473.50
$152,473.50
$27,526.50
$27,526.50
$27,526.50
$20,526.50
($4,773.98)
($3,827.13)
($2,731.94)
($1,465.19)
$22,752.52
$23,699.37
$24,794.56
$19,061.31
$2,275.25
$2,369.94
$2,479.46
$1,906.13
$20,477.27
$21,329.44
$22,315.10
$17,155.18
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
$45,000.00
P.E
P.E
GAT
MCT/UAI
$8,700.00
$6,044.19
$6,991.04
$8,086.22
$9,352.97
$19,433.08
$19,338.39
$19,228.88
$66,502.20
CUPERACION DE LA INVERSION
Octubre
Noviembre
Diciembre
$11,250
$11,250
$11,250
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,675
$ 1,025
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 1,000
$2,550
$14,250
$ 1,000
$2,550
$16,800
$ 1,000
$2,550
$19,350
Anual
Mensual
Diario
2,200
183
6
Total ingreso Ao 1
$123,750
Punto de Equilibrio=
$135,000.00
($44,100.00)
90,900.00
0.67 % MCT
($60,300.00)
30,600.00
Fijos operac + F. Financ + F fisc/ % MC
101,117.80
2.97 Si las ventas fluctuan en un 1%

la UAI fluctuar 2,97 %

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TABLA 7 : ejercicio No 4 Proyecto UVAS

Clculo del capital de trabajo

DATOS INICIALES DE ENTRADA

CALCULOS PRELIMINARES DE SOPORTE

Numero de Unidades a Vender Ao 1

Costos Fijos Anuales (Ao 0)

Incremento de los costos Fijos

Vida til Lnea produccin

Clculo del costo del patrimonio

TABLA DE AMORTIZACION DEL CREDITO

TABLA 8: Ejemplo Practico. Flujo de Caja Sencillo.

10 Total Egresos (6)+(7)+(8)+(9)

12 (-) Pago de Intereses Prestamos

27 Total Inversiones (19)+(20)+...+(26)

(+) Ingresos po Recursos de Creditos

VALOR PRESENTE NETO

TABLA 9. Ejemplo prctico. Flujo de Caja - Efecto de la depreciacin

Costos Variables Unitarios

10 Total Egresos (6)+(7)+(8)+(9)

13 Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I.) (11)-(12)

27 Total Inversiones (19)+(20)+...+(26)

(+) Ingresos po Recursos de Creditos

VALOR PRESENTE NETO

Costos Variables Unitarios

10 Total Egresos (6)+(7)+(8)+(9)

12 (-) Pago de Intereses Prestamos

13 Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I.) (11)-(12)

27 Total Inversiones (19)+(20)+...+(26)

VALOR PRESENTE NETO

30 (+) Valor de Desecho por Ventas de Activos

LA 7 : ejercicio No 4 Proyecto UVAS

costo variable unit

TABLA DE AMORTIZACION DEL CREDITO

: Ejemplo Practico. Flujo de Caja Sencillo.

JO DE CAJA DEL PROYECTO

o. Flujo de Caja - Efecto de la depreciacin

JO DE CAJA DEL PROYECTO

Caja - Efecto Combinado de la Depreciacin y Prestamo.

JO DE CAJA DEL PROYECTO

TABLA 7 : ejercicio No 4 Proyecto UVAS

DATOS INICIALES DE ENTRADA

CALCULOS PRELIMINARES DE SOPORTE

Numero de Unidades a Vender Ao 1

Incremento del No de Unidades

Precio de Venta (Ao 0)

Costos Fijos Anuales (Ao 0)

Incremento de los costos Fijos

Costos Variables Unitarios (Ao 0)

Incremento de los Costos Variables

Periodo Evaluacion (Aos)

Gastos de Puesta en Marcha

Tasa de Interes Prestamo

Inflacion Promedio Esperada

Vida til Lnea produccin

Clculo del costo del patrimonio

TABLA DE AMORTIZACION DEL CR

Clculo del WACC

TABLA 8: Ejemplo Practico. Flujo de Caja Sencillo.

Ingresos por Ventas

Costos Variables Unitarios

Costos Variables Totales (5)x(1)

Valor en Libros Activos Vendidos

Total Egresos (6)+(7)+(8)+(9)