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CLASE 1 ACTIVO CORRIENTE 10 Caja y Bancos 10.1 Efectivo en soles 10.2 Caja chica en soles 10.3 Remesas de sucursal 10.4 Cuentas Corrientes 10.41 Banco Crdito 10.42 Banco Santander 10.43 Banco ScotiAbank 10.8 Latino Ahorro en soles 10.9 Fondos Sujetos a Restricciones 10.91 Cuenta de Detracciones 12 Clientes 12.1 Facturas por Cobrar 12.11 Facturas - Pas segn su relacin 12.12 Facturas - Exterior segn su relacin 12.2 Anticpos recibidos 12.3 Letras por cobrar 12.31 Letras - Pas segn su relacin 12.9 Cobranza dudosa 12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin 14 Cuentas por Cobrar personal 14.1 Prstamos al personal 14.11 Maritza Sanchez Miranda 14.12 Juan Burga Arana 14.13 Segundo Jara 14.14 Anthony Mostacero Armas 14.15 Juan Arana 14.16 Juan Alcantara 14.17 Daniel Asmat 14.18 Ronald Pozo 14.19 Willian Rodriguez 14.2 Prestacin a accionistas 16 Cuentas por Cobrar Diversas 16.2 Reclamaciones de terceros 16.8 Otras Cuentas por Cobrar 19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa 19.2 Clientes 19.6 Cuentas por Cobrar Diversas CLASE 2 ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS 20 Mercaderas 20.1 Almacen 20.11 Mercaderias Producto "x" 20.12 Mercaderias Producto "y" 20.8 Mercaderas ACM 21 Productos Trminados 21.1 Mesas de PingPong 21.2 Puertas 21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso 23.1 Mesas de PingPong 23.2 Ventanas 23.3 Mesas y Sillas 23.4 1 Puerta 24 Materias Primas y Auxiliares 24.1 Materias Primas 24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM 24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM 26 Suministros Diversos 26.4 Utiles de Escritorio 26.8 Suministros Diversos, ACM 26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM 28 Existencias por Recibir 28.1 Mercaderias en trnsito 28.8 Existencias por Recibir, ACM CLASE 3 ACTIVO NO CORRIENTE 31 Valores 31.1 Acciones 31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM 31.3 Valores, ACM 31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 33.1 Terrenos 33.2 Edificios 33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin 33.4 Unidades de Transporte 33.5 Muebles 33.6 Equipos Diversos 33.8 Unidades por recibir 33.9 Equipos de computo 34 Intangibles 34.3 Gastos de inversion 34.6 Gastos de promocin 38 Cargas Diferidas 38.1 Intereses por Devengar 38.2 Seguros Pagados por Adelantado 38.3 Alquileres Pagados por Adelantado 38.4 Entregas a rendir 38.41 Juan Burga 38.42 Maritza Sanchez 38.43 Heber Torres 38.44 Anthony Mostacero 38.5 Adelanto de Remuneraciones 38.6 Cheques Diferidos 38.8 Gastos Anticipados, ACM 38.9 Otras Cargas Diferidas 39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada 39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo 39.31 Depreciacin acumulada 39.4 Amortizacin Intangibles 39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM
CLASE 4 PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 40 Tributos por Pagar 40.1 Gobierno Central 40.11 Tributos (IGV) 40.111 IGV - PERCEPCIONES 40.112 IGV - RETENCIONES 40.13 Impuesto a las Remuneraciones 40.17 Impuesto a las Renta 40.19 Otros Tributos 40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas 40.31 Essalud 9% 40.32 SNP 40.33 Essalud + Vida 40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP) 40.41 Fondo de Pensiones 40.42 Prima de Seguro 1.35% 40.43 Comisin Variable 2.10% 40.5 Gobiernos Locales 40.51 Municipalidad Provincial 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 41.1 Remuneraciones por Pagar 41.2 Vacaciones por Pagar 41.3 Participaciones por Pagar 42 Proveedores 42.1 Facturas por Pagar 42.11 Facturas por pagar del pas 42.12 Facturar por pagar del exterior 42.2 Anticipos Otorgados 42.21 Anticipos 42.31 Letras por Pagar 46 Cuentas por Pagar Diversas 46.1 Prestamos de Terceros 46.3 Prestamos de accionistas 46.6 Interes por pagar 46.7 Depositos en garantia 46.9 Otras cargas diversas 47 Beneficios Sociales de los Trabajadores 47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio 47.11 Juan Arana Sanchez 47.12 Maritza Sanchez Miranda 47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios 47.3 Jubilacin 49 Ganancias Diferidas 49.1 Ventas Diferidas 49.2 Costos Diferidos 49.3 Intereses Diferidos 49.8 Ganancias Diferidas, ACM 49.9 Otras Ganancias Diferidas CLASE 5 PATRIMONIO 50 Capital 50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorizacin adicional 50.9 Cuenta Personal del Propietario 59 Resultados Acumulados 59.1 Utilidades no Distribuidas 59.2 Prdidas Acumuladas CLASE 6 CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS 60 Compras 60.1 Mercaderas 60.4 Materias Primas y Auxiliares 60.41 Transporte de Materiales 60.6 Suministros Diversos 60.8 Compras, ACM 60.9 Gastos Vnculados con las Compras 61 Variacin de Existencias 61.1 Mercaderas 61.4 Materias Primas y Auxiliares 61.6 Suministros Diversos 61.8 Variacin de Existencias, ACM 62 Cargas de Personal 62.01 Cargas de Personal, ACM 62.1 Sueldos 62.51 Asignacin Familiar 62.52 Bonificacin 62.53 Movilidad 62.54 Horas Extras 62.71 Rgimens de Prestacin de Salud 62.72 Regimn de Pensiones 62.721 ONP 62.722 AFP 62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 62.74 Seguro de Vida 62.9 Otras Cargas de Personal 63 Servicios Prestados por Terceros 63.1 Recibo de Telfono 63.5 Alquileres 63.61 Electricidad 63.62 Agua 63.71 Publicidad 64 Tributos 64.1 Impuesto a las Ventas 64.2 Impuesto a las Remuneraciones 64.6 Tributos a Gobiernos Locales 64.61 Municipalidad Provincial 64.7 Cotizacin con carcter de tributo 64.9 Otros Tributos 65 Cargas Diversas de Gestin 65.1 Seguros 65.2 Regalas 65.3 Suscripciones y Cotizaciones 65.4 Donaciones 65.5 Agua - aquamiel 65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion 65.8 Registros Publicos 65.9 Otras Cargas Diversas de Gestin 65.91 Utiles de Escritorio 65.92 Otras cargas 65.921 Gaseosas 65.93 Utiles de limpieza 66 Cargas Excepcionales 66.1 Faltantes de Caja 66.2 Comisiones de Venta 66.3 Cheques Falsos 66.4 gonzalo guitierres 66.5 Otras Comisiones 66.6 Prdidas excepcionales 66.7 AFP Ernesto Sanchez 66.8 Rios Solis Alcidez 66.9 Compra de Facturas 67 Cargas Financieras 67.1 Intereses y Gastos de Prstamos 67.2 ITF 67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados 67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 67.6 Prdida por Diferencia de Cambio 67.9 Otras Cargas Financieras 68 Provisiones del Ejercicio 68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo 68.2 Amortizacin de Intangibles 68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa 68.6 CTS 69 Costo de Ventas 69.1 Mercaderas 69.2 Productos Terminados CLASE 7 CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS 70 Ventas 70.1 Mercaderas 70.2 Productos Terminados 70.7 Prestacin de Servicios 70.8 Ventas, ACM 70.9 Devolucin sobre ventas 73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos 76 Ingresos Excepcionales 76.1 Sobrantes de Caja 76.2 Ingresos Excepcionales 77 Ingresos Financieros 77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados 77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles 77.3 Intereses Ganados 77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago 77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION 80 Margen Comercial 81 Produccin del Ejercicio 82 Valor Agregado 83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin 84 Resultado de Explotacin 85 Resultado antes de Participacin e Impuestos 86 Distribucin Legal de la Renta Neta 86.1 Participacin de los Trabajadores 87 Saldos Intermediarios de gestin 87.1 Margen Comercial 87.2 Produccin del Ejercicio 87.3 Valor Agregado 87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos 88 Impuesto a la Renta 88.8 Impuesto a la Renta, ACM 89 Resultado del Ejercicio 89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE CLASE 9 CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION 94 Gastos Administrativos 95 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE LA OPERACIN
CODIGO
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
03
10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8 12.11 12.12 12.31 12.9 14.1 14.2 16.2 16.8 20.11 20.12 26.4 28.1 33.1 33.2 33.4 33.5
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 4
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
01
01
01
33.6 33.9 34.3 34.6 38.1 38.2 38.4 38.9 39.31 40.11 41.1 42.11 42.12 42.21 42.31 46.1 46.3 46.6 46.7 46.9 50.1 50.2 10.1 12.11 12.12 14.1 46.1 10.41 40.11 46.9 10.1 14.1 41.1 42.11
4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10
1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
31
31 14
14 08
08
42.31 46.9 10.41 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 40.31 40.32 41.1 94 79 12.11 67.5 70.1 40.11 49.3 97 79 60.1 63.12 63.51 63.61 63.62 63.71 33.5 38.1 40.11 77.5 42.11 46.9 20.1
10 11 11 11 12 12 13 13 14 14 15 15 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19
1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por la provisin de la DONACION Por la provisin de la DONACION Por el destino del gasto (donacin) Por el destino del gasto (donacin) Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex Por la provisin de CTS Y depreciacin Por la provisin de CTS Y depreciacin Por la provisin de CTS Y depreciacin Por la provisin de CTS Y depreciacin Por el destino del gasto proviniente de la provisin Por el destino del gasto proviniente de la provisin Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por la absorcion del Costo de ventas Por la absorcion del Costo de ventas
08
61.1 94 95 79 65.4 46.9 94 79 69 20 68.1 68.6 47.1 39.3 94 79 61.6 26.4 94 79 61.1 69
DENOMINACIN
DEBE
HABER
Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crdito Banco Santander Latino Ahorro en soles Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Letras - Pas segn su relacin Cobranza dudosa Prstamos al personal Prestacin a accionistas Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar Mercaderias Producto "x" Mercaderias Producto "y" Utiles de Escritorio Mercaderias en trnsito Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles
1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 1,820.00 3,240.00 1,800.00 460.00 200,000.00 360,000.00 2,400.00 4,700.00 28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00
Equipos Diversos Equipos de computo Gastos de inversion Gastos de promocin Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas Depreciacin acumulada Tributos (IGV) Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del pas Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas Capital Social Capital por valorizacin adicional Efectivo en soles Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Prstamos al personal Prestamos de Terceros Banco Crdito Tributos (IGV) Otras cargas diversas Efectivo en soles Prstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del pas
3,900.00 2,100.00 2,400.00 1,600.00 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 47,500.00 960.00 1,301.00 15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 583,586.20 180,604.00 597,353.00 537,166.00 50,367.00 1,820.00 8,000.00 539,123.80 960.00 1,500.00 541,583.80 700.00 5,095.99 526,568.92
Letras por Pagar Otras cargas diversas Banco Crdito Sueldos Asignacin Familiar Bonificacin Movilidad Horas Extras Rgimens de Prestacin de Salud Essalud 9% SNP Remuneraciones por Pagar Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Facturas - Pas segn su relacin Descuentos Concedidos por Pronto Pago Mercaderas Tributos (IGV) Intereses Diferidos Gastos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderas Recibo de Telfono Alquileres Electricidad Agua Publicidad Muebles Intereses por Devengar Tributos (IGV) Descuentos Obtenidos por Pronto pago Facturas por pagar del pas Otras cargas diversas Almacen
3,600.00 4,756.60 540,721.51 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59 392.59 567.07 3,794.99 4,754.65 4,754.65 711,096.40 22,600.00 613,200.00 113,536.40 6,960.00 22,600.00 22,600.00 746,820.00 700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50 2,100.84 10,591.00 140,488.44 23,760.00 873,044.69 6,856.59 746,820.00
Mercaderas Gastos Administrativos Gastos de Ventas Cargas Imputables a Cuenta de Costos Donaciones Otras cargas diversas Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Costo de Ventas Mercaderas Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo CTS Compensacin por Tiempo de Servicio Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Suministros Diversos Utiles de Escritorio Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderas Costo de Ventas
746,820.00 2,400.50 1,260.50 3,661.00 900.00 900.00 900.00 900.00 431,299.95 431,299.95 260.69 357.16 357.16 260.69 617.85 617.85 960.00 960.00 960.00 960.00 431,299.95 5,828,298.89 431,299.95 5,828,298.89
Caja y Bancos
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
1 1 1 1 1 1 2 3 3 4
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente TOTALES
12
FECHA DE LA OPERACIN
Clientes
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
1 1 1 1 2 2 7
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por La centralizacin del registro de VENTAS TOTALES
14
FECHA DE LA OPERACIN
1 1 2 4
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente TOTALES
16
FECHA DE LA OPERACIN
1 1
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio TOTALES
20
FECHA DE LA OPERACIN
Mercaderas
1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1 1 10
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009
14
26
FECHA DE LA OPERACIN
Suministros Diversos
1/1/2009 1/31/2009
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1 17
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. TOTALES
28
FECHA DE LA OPERACIN
1/1/2009
33
FECHA DE LA OPERACIN
1 1 1 1 1 1 9
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES
34
FECHA DE LA OPERACIN
Intangibles
1/1/2009 1/1/2009 1 1
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio TOTALES
38
FECHA DE LA OPERACIN
Cargas Diferidas
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1 1 1 1 9
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES
39
FECHA DE LA OPERACIN
1 15
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la provisin de CTS Y depreciacin TOTALES
40
FECHA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA OPERACIN
1 3 5 5 7 9
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por La centralizacin del registro de VENTAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES
41
FECHA DE LA OPERACIN
1 4 5
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin del Libro de planillas TOTALES
42
FECHA DE LA OPERACIN
Proveedores
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1 1 1 1 4 4 9
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES
46
FECHA DE LA OPERACIN
1 1 1 1 1 2 3 4 9 12
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por la provisin de la DONACION TOTALES
47
FECHA DE LA OPERACIN
1/31/2009
15
49
FECHA DE LA OPERACIN
Ganancias Diferidas
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1/31/2009
50
FECHA DE LA OPERACIN
Capital
1/1/2009 1/1/2009
1 1
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio TOTALES
60
FECHA DE LA OPERACIN
Compras
1/31/2009
61
FECHA DE LA OPERACIN
Variacin de Existencias
1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
10 17 19
Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por la absorcion del Costo de ventas TOTALES
62
FECHA DE LA OPERACIN
Cargas de Personal
1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
5 5 5 5 5 5
Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas Por la centralizacin del Libro de planillas TOTALES
63
FECHA DE LA OPERACIN
9 9 9 9 9
Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS Por La centralizacin del registro de COMPRAS TOTALES
65
FECHA DE LA OPERACIN
1/23/2009
12
67
FECHA DE LA OPERACIN
Cargas Financieras
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1/31/2009
68
FECHA DE LA OPERACIN
1/31/2009 1/31/2009
15 15
69
FECHA DE LA OPERACIN
Costo de Ventas
1/31/2009 1/31/2009 14 19
Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex Por la absorcion del Costo de ventas TOTALES
70
FECHA DE LA OPERACIN
Ventas
1/31/2009
77
FECHA DE LA OPERACIN
Ingresos Financieros
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1/31/2009
79
FECHA DE LA OPERACIN
6 8 11 13 16 18
Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA Por La distribucion de los descuentos concedidos Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto (donacin) Por el destino del gasto proviniente de la provisin Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles TOTALES
94
FECHA DE LA OPERACIN
Gastos Administrativos
1/31/2009 1/31/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
6 11 13 16 18
Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto (donacin) Por el destino del gasto proviniente de la provisin Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles TOTALES
95
FECHA DE LA OPERACIN
Gastos de Ventas
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1/31/2009
11
97
FECHA DE LA OPERACIN
Gastos Financieros
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
1/31/2009
1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 597,353.00 539,123.80 541,583.80 540,721.51 1,082,305.31
1,171,226.80
1,306,820.00
431,299.95 431,299.95
4,700.00 4,700.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 8,000.00 1,500.00 4,756.60 6,856.59 900.00 32,710.19
6,256.60
357.16 357.16
6,960.00 6,960.00
746,820.00 746,820.00
746,820.00
900.00 900.00
22,600.00 22,600.00
613,200.00 613,200.00
23,760.00 23,760.00
1,260.50 1,260.50
22,600.00 22,600.00
DEBE Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cobrar personal Cuentas por Cobrar Diversas Mercaderas Suministros Diversos Existencias por Recibir Inmueble, Maquinaria y Equipo Intangibles Cargas Diferidas Depreciacin y Amortizacin Acumulada Tributos por Pagar Remuneraciones y Participaciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Beneficios Sociales de los Trabajadores Ganancias Diferidas Capital Compras Variacin de Existencias Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Cargas Diversas de Gestin Cargas Financieras Provisiones del Ejercicio Costo de Ventas Ventas Ingresos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros 1,171,226.80 826,643.40 5,760.00 2,260.00 1,306,820.00 2,400.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 141,448.44 5,095.99 530,168.92 6,256.60 746,820.00 432,259.95 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 431,299.95 9,633.00 1,260.50 22,600.00 5,828,298.89
HABER 1,082,305.31 587,533.00 1,820.00 431,299.95 960.00 47,760.69 115,456.05 5,095.99 903,276.89 32,710.19 357.16 6,960.00 764,190.20 746,820.00 431,299.95 613,200.00 23,760.00 33,493.50 5,828,298.89
MOVIMIENTOS
SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ACTIVO 88,921.49 239,110.40 3,940.00 2,260.00 875,520.05 1,440.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 25,992.39 1,390,996.17 PASIVO Y PATRIMONI O 47,760.69 0.00 373,107.97 26,453.59 357.16 6,960.00 764,190.20 1,218,829.61
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN PERDIDAS 431,299.95 9,633.00 1,260.50 22,600.00 464,793.45 GANANCIAS 613,200.00 23,760.00 636,960.00
DEUDOR 88,921.49 239,110.40 3,940.00 2,260.00 875,520.05 1,440.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 25,992.39 746,820.00 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 9,633.00 1,260.50 22,600.00 2,203,843.16
ACREEDOR 47,760.69 0.00 373,107.97 26,453.59 357.16 6,960.00 764,190.20 314,560.05 613,200.00 23,760.00 33,493.50 2,203,843.16
172,166.55
172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PERDIDAS 746,820.00 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 779,353.50 GANANCIAS 314,560.05 613,200.00 23,760.00 951,520.05
172,166.55
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO
FECHA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA DESCRIPCION DE LA OPERACIN CODIGO DENOMINACIN
NUMERO CORRELATIVO
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010
1/2/2009 1/2/2009 1/5/2009 1/5/2009 1/14/2009 1/14/2009 1/15/2009 1/17/2009 1/18/2009 1/24/2009
Cobranza de FACT/ exterior Depsito del total Cobrado FACT/ exterior Venta segn fact/ 001-0002345 Depsito del total Cobrado fact/ 001-0002345 Por el cobro de la FACT/ 001-254 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 Por la amortizacion de prestamo a trabajador Por prestamo recibido Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA Pago de IGV segn inventario inicial
12.12 10.41 12.11 10.41 12.11 10.41 14.1 46.1 46.9 40.11
Facturas - Exterior segn su relacin Banco Crdito Facturas - Pas segn su relacin Banco Crdito Facturas - Pas segn su relacin Banco Crdito Prstamos al personal Prestamos de Terceros Otras cargas diversas Tributos (IGV) TOTALES
DENOMINACIN Banco Crdito Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Prstamos al personal Tributos (IGV) Prestamos de Terceros Otras cargas diversas
597,353.00
* Pertenece a la operacin N 1 50,367.00 * Pertenece a la operacin N 2 * Pertenece a la operacin N 5 295,120.00 * Pertenece a la operacin N 5 * Pertenece a la operacin N 12 193,636.80 * Pertenece a la operacin N 12 * Pertenece a la operacin N 13 * Pertenece a la operacin N 15 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 16 960.00 * Pertenece a la operacin N 20 541,583.80
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: www.excelnegocios.com El portal de Excel para contadores OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO FECHA DE LA CORRELATIVO OPERACIN MEDIO DE PAGO (TABLA 1) DESCRIPCION DE LA OPERACIN APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL DOCUMENTO SUSTENTARIO
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016
1/2/2009 1/3/2009 1/4/2009 1/5/2009 1/6/2009 1/9/2009 1/10/2009 1/11/2009 1/12/2009 1/14/2009 1/16/2009 1/19/2009 1/20/2009 1/23/2009 1/25/2009 1/30/2009
001 007 007 001 007 007 007 007 007 001 007 007 007 007 007 007
Dposito en cuenta Cheque N 100 cancelacion remuneraciones Cheque N 101 cancelacion de LETRA Dposito en cuenta fact/ 001-0002345 Cheque N 102 cancelacion fact/001-0004532 Cheque N 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Cheque N 104 cancelacion de servicios Cheque N 105 para adelanto de sueldos Cheque N 106 para prestamo a trabajador Dposito del 80% de la FACT/ 001-254 Cheque N 107 para cancelar alquiler Cheque N 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Cheque N 109 INICIAL de compra de escritorio Cheque N 110 para donacion a UNASAM Cheque N 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Cheque N 112 para CANCELAR SUELDOS
Pap. Dep. 001 Ch/100 Ch/101 Pap. Dep. 002 Ch/102 Ch/103 Ch/104 Ch/105 Ch/106 Pap. Dep. 003 Ch/107 Ch/108 Ch/109 Ch/110 Ch/111 Ch/112
10.1 41.1 42.31 10.1 42.11 42.11 46.9 41.1 14.1 10.1 46.9 42.11 46.9 46.9 42.11 41.1
RESUMEN
CODIGO
46.9
Efectivo en soles Remuneraciones por Pagar Letras por Pagar Efectivo en soles Facturas por pagar del pas Facturas por pagar del pas Otras cargas diversas Remuneraciones por Pagar Prstamos al personal Efectivo en soles Otras cargas diversas Facturas por pagar del pas Otras cargas diversas Otras cargas diversas Facturas por pagar del pas Remuneraciones por Pagar TOTALES
50,367.00
295,120.00
193,636.80
539,123.80
* Pertenece a la operacin N 2 1,301.00 * Pertenece a la operacin N 3 3,600.00 * Pertenece a la operacin N 4 * Pertenece a la operacin N 5 141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6 15,740.00 * Pertenece a la operacin N 7 1,356.60 * Pertenece a la operacin N 8 1,310.00 * Pertenece a la operacin N 9 700.00 * Pertenece a la operacin N 10 * Pertenece a la operacin N 12 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 14 141,610.00 * Pertenece a la operacin N 17 1,000.00 * Pertenece a la operacin N 18 900.00 * Pertenece a la operacin N 19 227,608.92 * Pertenece a la operacin N 21 2,484.99 * Pertenece a la operacin N 23 540,721.51
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
Efectivo en soles Prstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del pas Letras por Pagar
539,123.80 -
539,123.80
4,756.60 540,721.51
A B C D
Rafael Castro Ramrez Pedro Meja Snchez Milagros Torres Trejo Vctor Antunez Alvarado
A B C D TOTAL
NO SI NO SI
0 0 2 6 8
XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO N REG. OP. FECHA EMISION FECHA DE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 10) N DE SERIE NUMERO TIPO (TABLA 2)
INF
01 01 01
06 06 06
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS Jan-09 PERIODO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO N REG. OP. FECHA EMISION FECHA DE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD N DE SERIE NUMERO TIPO (TABLA 2)
INFOR
01 01 01 01 01 01 01 01 01
06 06 06 06 06 06 06 06 06
INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL TIPO DE VENTA
TOTALES
INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL NMERO COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA
Empresa LIBRA SAC Hidrandina SA Sedalib SA Telefonica SA Alquiler de Local Canal 5 SA Madera SA LIBRA SAC SAGITARIO TOTALES
IGV 19%
IMPORTE TOTAL
10%
22,600.00
6,960.00
613,200.00
22,600.00
6,960.00
597,560.00
113,536.40
711,096.40
IMPORTE TOTAL
IGV
238,000.00 250.00 190.00 700.00 1,260.50 1,260.50 2,100.84 297,000.00 211,820.00 752,581.84
8.00%
23,760.00 23,760.00
10,591.00 10,591.00
238,000.00 250.00 190.00 700.00 1,260.50 1,260.50 2,100.84 273,240.00 222,411.00 739,412.84
45,220.00 47.50 36.10 133.00 239.50 239.50 399.16 51,915.60 42,258.09 140,488.44
283,220.00 297.50 226.10 833.00 1,500.00 1,500.00 2,500.00 325,155.60 264,669.09 879,901.28
CONDICIONES
CONTADO
CREDITO
141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 8 * Pertenece a la operacin N 14 * Pertenece a la operacin N 16 1,500.00 * Pertenece a la operacin N 18 97,546.68 * Pertenece a la operacin N 21 264,669.09 * Pertenece a la operacin N 22 505,325.77
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANC
Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crdito Banco Santander Latino Ahorro en soles
02 22 99
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
Facturas - Pas segn su relacin Facturas - Exterior segn su relacin Letras - Pas segn su relacin Cobranza dudosa
06 06 06
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS PO PERSONAL"
01 01
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS PO Jan-09 EJERCICIO:
06 01
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCA TERMINADOS" Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
DESCRIPCIN
20.11 20.12
01 01
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTRO
DESCRIPCIN
26.4
05
Utiles de Escritorio
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR
CODIGO
DENOMINACIN
28.1
4,700.00
4,700.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN IMPORTE
28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00 2,100.00
Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos Equipos de computo TOTALES
128,160.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN
34.3 34.6
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIF Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO DENOMINACIN
Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas TOTALES
4,260.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACI Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO DENOMINACIN
39.31
47,500.00
47,500.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS P Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CDIGO DENOMINACIN SALDO FINAL
960.00 960.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERA Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR CDIGO DENOMINACIN TRABAJADOR CDIGO
41.1
001
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDO Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN
Facturas por pagar del pas Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar
06 06 06 06
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS P Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO DENOMINACIN TIPO
Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas
01 01 06 06 01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL" Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO DENOMINACIN
50.1 50.2
583,586.20 180,604.00
764,190.20
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016
10 12 14 16 20 26 28 33 34 38 39 40 41 42 46 50
Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cobrar personal Cuentas por Cobrar Diversas Mercaderas Suministros Diversos Existencias por Recibir Inmueble, Maquinaria y Equipo Intangibles Cargas Diferidas Depreciacin y Amortizacin Acumulada Tributos por Pagar Remuneraciones y Participaciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Capital
ENTARIOS Y BALANCES
XYZ SAC
REFERENCIA DE LA CUENTA NMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4) IMPORTE TIPO DE CAMBIO
01 01 01 01 02 01
S/. 1,440.00 S/. 200.00 S/. 190.00 S/. 25,100.00 $2,000.00 S/. 1,300.00
3.26
TOTALES
DO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
XYZ SAC
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
INFORMACIN DEL CLIENTE NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL NMERO
TOTALES
XYZ SAC
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
1,820.00 3,240.00
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL NMERO
45520010 45523656
TOTALES
5,060.00
XYZ SAC
INFORMACIN DE TERCEROS APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
1,800.00 460.00
25689658963 43563256
TOTALES
2,260.00
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
200,000.00 360,000.00
07 07
20000 36000
10.00 10.00
TOTALES
560,000.00
XYZ SAC
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
2,400.00
13
12
200.00
TOTALES
2,400.00
XYZ SAC
XYZ SAC
01 03
TOTALES
XYZ SAC
XYZ SAC
XYZ SAC
* Pertenece a la operacin N 20
XYZ SAC
TRABAJADOR APELLIDOS Y NOMBRES DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) SALDO FINAL NMERO
Gustavo sebastiani
001
45520011 TOTALES
1,301.00 1,301.00
XYZ SAC
INFORMACIN DEL PROVEEDOR NTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN CUENTA POR PAGAR SOCIAL NMERO
XYZ SAC
DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN
INFORMACIN DE TERCEROS NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL NMERO
JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ HEBER ZARATE ZULLON Caja Nor Peru SAC La positiva SAC GERSON REAL CASTRO
TOTALES
XYZ SAC
A A A A A A A A A A A P P P P P SUMAS
34,750.00 115,547.00 5,060.00 2,260.00 560,000.00 2,400.00 4,700.00 128,160.00 4,000.00 4,260.00 47,500.00 960.00 1,301.00 30,232.20 16,953.60 764,190.20
34,750.00 115,547.00 5,060.00 2,260.00 560,000.00 2,400.00 4,700.00 128,160.00 4,000.00 4,260.00 861,137.00
TOTALES
* Pertenece a la operacin N 1
* Pertenece a la operacin N 13
* Pertenece a la operacin N 3
TOTALES
16,953.60
5.)
X Y
3,000.00 4,000.00
* *
32 38
5.)
X Y
4,000.00 5,000.00
* *
22 30
8.)
9.)
11.) X Y 2,800.00 3,200.00 * * 35 40 DESCUENTO 10% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENTA 12.) DEPOSITO BCO EFECTIVO 80% 20% 193636.8 48409.2
21.)
X Y
5,000.00 6,500.00
* *
22.)
X Y
3,000.00 4,000.00
* *
= =
= =
= =
O DE VENTA
= =
MPONIBLE
O DE VENTA
= =
MPONIBLE
O DE VENTA