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La prvention du risque de crdit (dossier spcial : risques du crdit)


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under Dossier spcial, Risques des crdits by admin on 16 octobre 2009 at 17 h 59 min 7 comments

Ralis par lquipe : Cours-Comptabilite.com (Dossier complet ici) La prvention du risque de contrepartie emprunte des voies diffrentes selon que le risque est pris en considration individuellement ou de faon globale. 1. La prvention individuelle du risque de crdit 2. 1. La prise de garanties les garanties relles elles portent sur des biens et prennent la forme dhypothque lorsque un immeuble est affect lacquittement dune obligation , de gages des biens meubles sont donns en garantie avec droit de rtention du crancier ou de nantissement lorsque le crancier na pas de droit de rtention . les garanties personnelles Ils sont donns par un tiers dans le cadre de cautionnement ou daval. Il est trs frquent dans le cas de crdits des !" que le banquier demande la caution solidaire du ou des dirigeants grer lentreprise afin dviter de se voir opposer un responsabilit financire limite au# apports et dinciter les dirigeants grer lentreprise dans lob$ectif de rembourser les cranciers. %.& . Le partage des risques our rduire son e#position au risque sur une contrepartie, une banque peut souhaiter partager loctroi des crdits avec dautres tablissements de crdit 'le cofinancement(. )vec le cofinancement, plusieurs banques se mettent daccords pour financer une contrepartie et cet accord peut donner lieu mais cela nest nullement obligatoire la constitution dun pool bancaire. une clef de rpartition assigne chaque membre du pool une quote*part dans la masse des crdits distribus et une ou deu# banques du pool ayant en gnral les quotes* parts les plus levs sont dites chef de file et assurent la gestion et le suivi des concours . il y a aussi un ratio respecter cest le ratio de division de risque , en vertu des dispositions prudentielles , les tablissement de crdit sont tenus de respecter en permanence un rapport ma#imum de &+, entre dune par le total des risques encourus sur un m-me bnficiaire autre que l"tat . 1. 1. les clauses contractuelles

.es clause figurent dans les contrats de crdits et leurs ob$ectif est dviter que lemprunteur accroisse le risque tel quil a t analys lors de la demande de crdit ces clauses peuvent -tre qualifies de garanties positives ou ngatives elles sont positives lorsquelles obligent lemprunteur respecter un certain nombre dobligation comme ltablissement rgulier de comptes audits, le respect de ratios financiers ou la souscription dune assurance crdit. /gatives, elles interdisent lemprunteur deffectuer des oprations comme des cessions dactifs, des paiements de dividendes. 1. La prvention globale du risque de crdit la division des risques la banque ne doit pas s concentrer ses crdits sur quelques gros bnficiaires et la rglementation fi# des limites ses la concentration des risques .de m-me le financement e#clusif dun secteur de lactivit conomique ou de 0one gographique accro1t le#position au risque en cas de rcession dans ce secteur ou cette 0one plus la probabilit de perte est faible car la diffrence des risques de march les risques de contrepartie sont faiblement corrl s entre eu# do2 le fait que la division des risques constitue un des fondements de finance indirecte le plafonnement des risques

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il est mis en 3uvre avec la fi#ation de plafonds qui conduisent une allocation des risques par catgorie de contrepartie .compte tenu de niveau de risque total quelle est dispose assumer, niveau dtermin par les actionnaires , et des fonds propres dont elle est dote, une banque fi#e une limite ma#imale au montant de ses actifs risque de contrepartie et dcline ensuite cette limite sous forme de plafonds dfinis par emprunteurs ou groupes demprunteurs par types de crdit ou par 0one gographique.

Evaluation du risque de crdit (dossier spcial : risques du crdit)


Filed under Dossier spcial, Risques des crdits by admin on 25 septembre 2009 at 17 h 55 min one comment Ralis par lquipe : Cours-Comptabilite.com (Dossier complet ici) armi les ob$ectifs de 45le & est dinciter les tablissements de crdit amliorer leur gouvernance ainsi que leur dispositifs de contrle interne et de gestion des risques 1. Le dispositif de Ble 2 relatif au risque de crdit : Les modalits de calcul des actifs pondrs au titre du risque de crdit sont fi#es conformment la mthode standard prconise par le /ouvel accord, en vue notamment daugmenter la sensibilit des pondrations applicables au# risques, en rapport avec les notations e#ternes attribues au# contreparties et leurs profils de risque. 6es rgles uniformes pour la segmentation de la clientle 7 une meilleure connaissance de la clientle et une condition sine qua non pour une gestion efficiente du risque. 8n traitement plus prcis des engagements de hors 9 bilan Le dispositif intgre galement de nouveau# aspects ayant trait au# techniques dattnuation du risque de crdit '):.(, travers llargissement de lventail des s;rets et des garanties ligibles. 1. valuation du risque de crdit aux particuliers Lvaluation du risque de crdit au# particuliers sopre soit par une approche traditionnelle soit par une approche statistique, le crdit scoring. 1. 1. approche traditionnelle

Lapproche traditionnelle utilise le $ugement de lanalyste*crdit sur la capacit et la volont de lemprunteur rembourser son crdit, lanalyse du risque et en fonction de la nature du crdit la consommation ou immobilier. crdit la consommation. < court terme, demands gnralement pour financer lachat dun bien dquipement dtermin ou pour financer un besoin que lemprunteur ne prcise pas.

.omment valuer le risque de ces crdits =


il convient dabords de collecter en premier lieu les informations ncessaires de lemprunteur. "nsuite lvaluation du risque de crdit sappuie sur les trois lments 7 Le crdit reprsente un montant raisonnable des revenus ,& ou > mois de revenu gnral de lemprunteur. Les revenus ont un caractre rcurrent et lemprunteur nest ni surendett ni su$et au# incidents de paiement. la prise des garanties est demande. crdit immobilier ) long terme que les crdits la consommation, ils ont aussi un montant plus lev. Lvaluation de leur risque seffectue selon la m-me dmarche. collecte dinformations et prise en compte des trois lments basiques mais adapts au cas de crdit long terme ainsi 7 le montant du crdit est en fonction de la valeur du bien immobilier financ. capacit de lemprunteur de rembourser dont il ne parait pas souhaitable que les charges de remboursement intr-t et amortissement de lemprunt e#cdent &? >+, de ses revenus. assurance* crdit 7 afin que la banque garantit en cas de disparition des revenus quelle quen soit la cause, dcs, ch@mage ou incapacit. le bien immobilier fait lob$et dune hypothque au profit du pr-teur. 1. 1. pproche statistique ! le crdit scoring"

Le crdit scoring est une technique qui technique qui sefforce de synthtiser le risque de contrepartie au moyen dune note 'score( en affectant chaque information reprsentative de la solvabilit de lemprunteur une pondration. le total des pondrations compar une note limite pralablement tablie permet de prendre immdiatement une dcision daccords ous de refus de la demande de crdit. Le crdit scoring relve des mthodes de notation interne du risque. il acclre la prise de dcision qui se doit -tre rapide pour un crdit la consommation dun montant modr. le crdit scoring sapplique tout particulirement au# crdits la consommation et lanalyse du risque prsent par un particulier lors de louverture dun compte ou de la vente dune carte bancaire. 1. #valuation du risque de crdit aux entreprises

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Les crdits destins au# entreprises sont plus varis que les crdits au# particuliers et leur montant est beaucoup plus lev. Avaluation du risque de crdit au# entreprises repose sur le diagnostic financier de lentreprise avec ses trois tapes habituelles 7 la collecte des informations sur l$emprunteur .ette collecte ne se limite pas au# comptes annuels mais galement la connaissance des marchs et produits sur lesquels le client sopre et la comprhension de la stratgie quil dveloppe et de la moralit des dirigeants de lentreprise. anal%se de la situation financi&re de l$emprunteur < ce stade tous les instruments ncessaires de lanalyse financire qui sont fort nombreu# et qui dpasse le cadre de cet e#pos, on se limitera quelques observation. Le banquier tant crancier lanalyse du risque de contrepartie est centre sur la solvabilit de lemprunteur cest**dire son aptitude de ses dettes e#igibles avec ses actifs cet analyse va diffrer selon la demande de crdit concerne le#ploitation ou linvestissement. Bil sagit dun besoin de trsorerie court terme, il convient de vrifier la solvabilit de lentreprise dans les semaines ou les mois venir 7 encaissera 9t*elle suffisamment de recettes pour rembourses les crdits Bagit il dun crdit dinvestissement lanalyse repose sur les perspectives de dveloppement, lactivit nouvelle engendre par linvestissement dgagera* t*elle une marge suffisante la prise de dcision )ccord ou refus de la demande de crdit selon le rsultat de lanalyste*crdit.

la gestion dun dossier de risque de crdit (dossier spcial : risques du crdit)


Filed under Dossier spcial, Risques des crdits by admin on 23 septembre 2009 at 20 h 18 min no comments Ralis par lquipe : Cours-Comptabilite.com (Dossier complet ici)

Les tapes du processus de gestion:


A- Sollicitation : Autrefois la situation concurrentielle entre les institutions financires permettait aux banquiers dtre relativement passifs face leurs activits de crdit alors quils attendaient les demandes de crdit de leurs clients. De nos jours, les banquiers doivent pratiquer un marketing trs pro-actif de leurs services de crdit en ciblant une clientle et mme des individus spcifiques et en les sollicitant directement. B) Cueillette dinformation : Si le client potentiel manifeste le dsir dobtenir du crdit, alors le banquier commence constituer le dossier de crdit. La nature de ce dossier dpend videmment du genre de client et du type de crdit demand. En effet, la banque na pas besoin de la mme information pour un particulier qui demande un prt hypothcaire pour lachat dune maison que pour un entrepreneur qui dsire une marge de crdit commerciale. Si lon prend lexemple dun prt une PME, la premire source dinformation est le client en tant que tel qui fournit le dossier de lentreprise, ses rapports annuels, une description du projet dinvestissement ainsi que les prvisions financires. La seconde source dinformation disponible est la banque de donnes que la banque possde dj sur ce client compte tenu des relations antrieures de linstitution financire avec ce dernier. Les observations obtenues peuvent tre sur des prts antrieurs ou en cours, ou sur les transactions quotidiennes du client. Finalement, la banque peut obtenir de linformation de la part de tiers : des agences de crdit (un bureau de comptable, des fournisseurs de lentreprise cliente ou des firmes dexperts pouvant donner une opinion sur le projet envisag par le client (tude de faisabilit et/ou tude de march) En recueillant cette information, le charg de compte doit continuellement juger de la fiabilit de la source ainsi que de la valeur de linformation fournie. Le processus de cueillette dinformation est trs coteux et la banque doit optimiser cette tape en sassurant que la valeur de lamlioration de la dcision de crdit (va-t-on prter ou non) est suprieure au cot dobtention ou de production de linformation. C) Constitution du dossier En gnral, le dossier de crdit comprendra les lments suivants : 1. Identification et bref historique de lentreprise Description du plan marketing de lentreprise : ses produits, sa segmentation de march, sa distribution, ses promotions et ses prix 2. Description des oprations dapprovisionnement et de production de la compagnie ainsi que lapprciation de ses quipements et de sa technologie 3. valuation de la main duvre et des relations de travail 4. valuation de la direction : intgrit, stabilit et comptence (formation, exprience et rsultats antrieurs) 5. Analyse des rsultats financiers de lentreprise 6. Examen du motif de la demande de crdit et des projections financires. Il est ncessaire de passer ainsi en revue lensemble de lentreprise et de porter un diagnostic sur tous les aspects de son fonctionnement parce quune dfaillance dans nimporte lequel des points mentionns ci-dessus peut entraner la faillite de lentreprise et donc des pertes pour ses cranciers. D) Analyse du dossier Aprs lobtention de linformation dsire, celle-ci doit tre traite de manire qualitative par le charg de compte ou de manire quantitative par un systme informatis ou autre. Les diffrentes mthodes de calcul du risque de crdit seront vues en dtail dans la section suivante. E) Dcision de prter La dcision de prter ou non, suite lanalyse du dossier de crdit du requrant, peut entraner 2 types derreurs. La premire, lerreur de type I, survient quand la banque accepte doffrir du financement un emprunteur qui fera ventuellement dfaut. Les probabilits doccurrence sont assez faibles (1 5% selon la conjoncture conomique et la clientle) mais le montant en jeu est trs lev, soit la totalit du montant rsiduel. La deuxime erreur, celle de type II, arrive lorsque linstitution financire refuse le prt un client qui aurait honor parfaitement son engagement. La probabilit est trs forte (entre 95% et 99%) mais le cot dopportunit est relativement faible (3 6% du montant prt). videmment, les pchs par commission (prter un mauvais emprunteur) sont beaucoup plus visibles et rprhensibles que les pchs par omission (refuser un prt un bon emprunteur) . Il est donc important pour une banque de tenter de prendre la dcision qui comporte le cot le plus faible. Les dcisions de crdit pour les prts au dtail, par exemple les prts aux particuliers, sont gnralement deux issues : accepter ou rejeter la demande. En effet, cause du faible montant dargent en jeu (par rapport au portefeuille de prts total de la banque), le cot de recherche dinformation sur lemprunteur est souvent suprieur au revenu dintrt du prt. La banque a habituellement dfini un ratio dendettement cible et les clients dpassant ce ratio ne sont pas admis et ceux respectant le plafond voient leur demande de prt accepte. Tous les clients accepts sont souvent perus comme ayant le mme niveau de risque et, par consquent, la mme prime de risque (et donc le mme taux dintrt) est

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charge. On peut donc affirmer quau niveau des prts au dtail, linstitution financire contrle son risque de crdit en rationnant le crdit, cest--dire en imposant des rserves sur le niveau demprunt disponible pour un mme emprunteur, plutt quen jouant avec les taux dintrt ou autres conditions. Au niveau agrg, lorsque la banque joue avec les taux dintrt afin de tenir compte des diffrents niveaux de risque des emprunteurs, elle peut toutefois se retrouver avec un autre problme sur les paules car si elle exige un taux relativement lev un emprunteur dont la qualit de crdit est faible, celui-ci naura dautre choix que dinvestir les fonds dans un projet particulirement risqu afin que le rendement de ce projet soit suprieur au taux dintrt sur son emprunt pour le financer. Puisque les projets risqus ont plus de chance dchoir, lemprunteur fera dfaut et la banque ne sera pas rembourse. Cette situation suggre que des taux dintrt trs levs sur les contrats de prt peuvent faire diminuer lesprance de rendement des institutions financires. De plus, il est logique que seuls les emprunteurs ayant des projets risqus en tte acceptent ces taux levs, alors que les emprunteurs dont les projets dinvestissement sont plus raisonnables ne seront pas intresss payer une prime si leve. Cela aura pour consquence nfaste de rduire la qualit de crdit du bassin demprunteurs potentiels de la banque. Donc, plus le taux dintrt exig est faible, plus il y aura demprunteurs car mme pour ceux dont le projet nest pas trs risqu (et donc dont le taux de rendement nest pas trs lev), emprunter sera tout de mme rentable car le taux dintrt pay sur le prt sera infrieur au taux de rendement obtenu sur lutilisation des fonds. On constate donc une relation inverse entre le taux dintrt et le nombre de prts, ce qui explique pourquoi lorsque les taux sont levs, la croissance conomique est plus faible. F) laboration de loffre de crdit Loffre de crdit comporte plusieurs lments : Le montant du prt : celui-ci doit correspondre au besoin du projet ainsi qu la capacit de remboursement de lemprunteur. Le prteur peut proposer un ajustement la hausse ou la baisse du montant demand. videmment, plus le montant accord est lev, plus lexposition au risque de crdit de la banque est leve car le montant en jeu est plus grand. Le taux dintrt : celui-ci doit reflter le niveau gnral des taux dintrt dans lconomie, lchance du prt et la prime de risque que requiert le prt. Il faut toutefois faire attention la relation circulaire existant entre la probabilit de dfaut et la prime de risque. En effet, plus les entreprises sont risques plus la prime de risque sera leve, mais dun autre ct, plus on impose une prime leve lemprunteur, plus sa probabilit de ne pas rembourser est forte puisque son fardeau financier est grand. Cela explique le fait quil y ait certaines demandes de crdit pour lesquelles il ny a aucun taux dquilibre et par consquent la seule issue est le refus de prter. La priode damortissement : qui correspond la dure totale de remboursement du prt et celle de rengociation du taux dintrt qui dpend de la spculation que lemprunteur dsire effectuer face lvolution des taux et du risque que la banque est prte lui laisser encourir. Les garanties exiges : celles-ci peuvent prendre plusieurs formes tels que des comptes recevoir, des stocks, de lquipement, des immeubles, des valeurs mobilires, des cautions personnelles et peuvent provenir dune compagnie-mre ou du gouvernement. De plus, le crancier peut exiger des assurances sur les biens donns en garantie ainsi que sur la vie de certaines personnes cls. Les clauses de gestion imposes : les prteurs imposent souvent des clauses de gestion plus ou moins restrictives lentreprise emprunteuse, comme par exemple sur le type de projet permis, sur des limites au versement de dividendes ainsi que sur des limites lendettement futur. Ce qui motive la banque introduire ces restrictions est le risque moral qui survient aprs la signature du prt. En effet, aprs avoir reu son crdit, lentreprise peut tre tente daugmenter sa richesse espre en augmentant son niveau de risque (lentreprise a alors plus de chance dobtenir davantage de bnfices mais a galement plus de chance davoir des pertes plus grandes), ceci bien sr au dtriment de la banque qui risque de ne jamais recouvrer son prt. La banque essaie donc dviter ces abus en imposant diverses clauses qui restreignent le comportement des emprunteurs et les empchent daugmenter trop leur niveau de risque actuel. Le viol de ces dispositions donne le droit au prteur dexiger le remboursement immdiat du prt. Dans ces situations, dites de dfaut technique, linstitution financire donne habituellement des avertissements et cherche faire corriger la situation avant de prendre des mesures extrmes. Ngociation et signature du contrat : Si le client considre que loffre de crdit tablie par la banque nest pas avantageuse, par exemple si le montant accord est trop bas, si le taux dintrt est trop lev, si les garanties sont trop considrables ou si les clauses de gestion sont trop restrictives, il doit rengocier avec linstitution financire les termes du contrat jusqu ce que les deux parties arrivent un accord. videmment, le pouvoir de ngociation du client dpend de la taille de ce dernier, de son capital, de lhistorique de sa relation avec la banque, du niveau de risque du projet et des offres alternatives quil peut avoir. Dbours : Lorsque le contrat est sign, la banque doit procder au versement du montant accord au client. Cette opration est parfois divise en plusieurs tapes correspondant au degr de ralisation du projet. Bien entendu, avant chaque versement, linstitution financire vrifie si les engagements pris par lemprunteur sont respects. Suivi et intervention La banque exige gnralement de recevoir au moins le rapport annuel de lentreprise, mais elle peut aussi demander des tats financiers trimestriels et le dtail des comptes recevoir et des stocks (qui servent souvent de garantie). Si la banque juge que la situation de lentreprise se dtriore, elle augmentera la frquence des contrles des rsultats. Aprs lanalyse de cette information, linstitution financire attribue une cote de risque lemprunteur et si cette cote est trop faible (par exemple en situation de dfaut), la banque peut intervenir de plusieurs faons, allant de certaines concessions quant au remboursement du prt (par exemple en diminuant le montant rembourser) limposition des administrateurs de son choix sur le conseil dadministration de lentreprise. Conclusion du prt Le contrat du prt peut se terminer de diffrentes faons : a) lemprunteur peut rembourser tel que prvu dans le contrat, b) lemprunteur peut dcider de renouveler sa demande de crdit, c) lemprunteur peut demander une rengociation de son emprunt avant lchance, d) lemprunteur peut faire dfaut ses obligations temporairement et ventuellement y remdier, ou e) les difficults financires de lemprunteur peuvent lamener la faillite et la banque ainsi que les autres cranciers saisiront alors lentreprise et la liquideront.

Dfinition et sources du risque de crdit (dossier spcial : risques du crdit)


Filed under Dossier spcial, Risques des crdits by admin on 23 septembre 2009 at 20 h 07 min no comments Ralis par lquipe : Cours-Comptabilite.com (Dossier complet ici) Dfinition du risque de crdit : Le risque de crdit est le risque que lemprunteur ne rembourse pas sa dette lchance fixe. Exemples: Un client utilise son compte courant pour effectuer des paiements: si la banque autorise le client rendre son compte dbiteur, il y a risque de crdit. La banque ngocie une vente terme dEURO contre Dollar avec une autre banque. A la date de valeur, la banque met son paiement EURO en direction de sa contrepartie. Elle sexpose au risque que la contrepartie ne paie pas les dollars. Le risque de crdit est prsent dans tous les contrats financiers et constitue la principale source de pertes pour les institutions financires Les dfauts et les faillites ont atteint des niveaux sans prcdent durant les dix dernires annes touchant les plus grandes entreprises au monde la mesure et la gestion du risque de crdit ont pris de plus en plus dimportance dans lindustrie bancaire, suscitant le dveloppement de nouveaux outils et moyens permettant de minimiser les pertes Les sources du risque de crdit:

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Il existe cinq sources principales de vulnrabilits ou de risque actuels, la premire regroupant des risques macroconomiques et les quatre autres tant de nature davantage spcifique au risque de crdit. les risques macroconomiques refltent notamment le degr dexposition des conomies aux chocs externes, tels que la hausse des cours du ptrole ou des matires premires, la persistance des dsquilibres macro-financiers, notamment outre-Atlantique, ou encore la crainte dune remonte brutale des taux dintrt de march . la progression rapide du crdit notamment lhabitat dans certains pays o les agents conomiques paraissent par ailleurs lourdement endetts . la valorisation du risque, plusieurs participants ayant le sentiment que les marchs sous-estiment prsent le risque de crdit, en particulier si lon considre le trs bas niveau des spreads de crdit . la concentration ventuelle des risques sur un nombre limit dinstitutions ou sur des secteurs tels que les assurances auxquels une part importante des risques de crdit aurait pu tre transfre, via lutilisation de drivs de crdit. linterdpendance croissante entre les diffrents secteurs financiers.

Les diffrents types de risque bancaire (dossier spcial : risques du crdit)


Filed under Dossier spcial, Risques des crdits by admin on 23 septembre 2009 at 20 h 01 min no comments Ralis par lquipe : Cours-Comptabilite.com (Dossier complet ici) Le risque de crdit : rsulte de lincertitude quant la possibilit ou la volont des contreparties ou des clients de remplir leurs obligations, il existe donc un risque pour la banque ds lors quelle se met en situation dattendre une entre de fonds de la part dun client ou dune contrepartie de march. Le risque oprationnel : Le comit de Ble dfinit le risque oprationnel comme le risque de pertes provenant de processus internes inadquats ou dfaillants, de personnes et systmes ou dvnements externes . Cette dfinition recouvre les erreurs humaines, les fraudes et malveillances, les dfaillances des systmes dinformation, les problmes lis la gestion du personnel, les litiges commerciaux, les accidents, incendies, inondations, Autant dire que son champ dapplication semble tellement large quon nen peroit pas demble lapplication pratique. En gnral, le risque oprationnel est tout vnement qui perturbe le droulement normal des processus mtier, et qui gnre des pertes financires ou une dgradation de limage de la banque (bien que cette dernire consquence ait t explicitement exclue de la dfinition du comit de Ble, elle nen reste pas moins au centre des proccupations). Le risque du march : Une banque peut placer une partie de ses dpts sous forme de titres, actions ou obligations. La valeur de ces titres fluctue sur le march, selon : Les taux, Les cours de change, Les cours des actions Toute variation de ces donnes a un impact sur les positions et les portefeuilles dtenus

Risques du crdit : Introduction (Dossier spcial)


Filed under Dossier spcial, Risques des crdits by admin on 23 septembre 2009 at 19 h 56 min one comment Ralis par lquipe : Cours-Comptabilite.com (Dossier complet ici) Introduction gnrale : Depuis de trs nombreuses annes, le risque de crdit est lune des causes majeures de la volatilit des rsultats des entreprises et des institutions financires. Comme toute entreprise, un tablissement de crdit est expos une multitude de risques, classs maintenant en trois grandes catgories : risques de march, risques de crdit et risques oprationnels qui peuvent entraner sa dfaillance et sa faillite. La gestion de ces risques est en volution constante et recouvre plusieurs aspects, dont notamment le respect des limites et le calcul de capital Le risque de crdit est trs important pour les banques, les metteurs dobligations et leurs investisseurs. Il est soumis la fois aux cycles conomiques, la conjoncture du secteur dactivit, au risque pays et aux vnements propres la vie de lentreprise. Il diminue en phase dexpansion conomique, car les gains considrables engrangs par les entreprises durant cette priode rduisent de fait la probabilit de dfaillance ; il augmente en priode de rcession, car les gains diminuant, les entreprises se retrouvent plus souvent que dhabitude dans des difficults pour rembourser leurs emprunts bancaires ou obligataires. Le crdit est une anticipation de recettes futures. Tout crdit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et quaucun remboursement ou bien seulement un remboursement particuliers lchance, Ce risque appel risque dinsolvabilit est essentiel dans lactivit de la banque dont une des fonctions est la distribution de crdits. Lapprciation du risque dinsolvabilit est donc une premire importance et on peut schmatiser ainsi le comportement de la banque confre ce risque ; un crdit nest accord que si le banquier estime que la probabilit de remboursement excde celle de non remboursement. Dans cet expos on va essayer de partir du gnral au particulier, premirement on va dfinir les diffrents types de risques, et puis on va se focaliser sur le risque crdit, et surtout voir comment les banques se prmunissent contre ce genre de risque.
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