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LA APLICACIN DEL ARTCULO 23 DEL TUO DE LA LEY DE

REESTRUCTURACIN PATRIMONIAL A LAS SOLICITUDES DE


DECLARACIN DE INSOLVENCIA A PEDIDO DE ACREEDORES (Sonia Alva
Rodrguez)
Toda declaracin de insolvencia lleva implcito un reconocimiento de crditos
previo, por lo que el artculo 23 del Texto nico Ordenado de la Ley de
Reestructuracin Patrimonial (D.S. N 014-99-ITINCI) le es aplicable. En ese
sentido, como lo precisa la autora, la sola presentacin de una resolucin
judicial, aunque no se encontrara consentida, acredita de manera fehaciente la
existencia de los crditos sustentados en ella, por lo que la Comisin tendra
que tomarlos en consideracin a efectos de determinar la situacin de
insolvencia de un determinado deudor.

EXP. N 009-2000/CDRP-INDECOPI-PUCP
R. N 0263-2001/TDC-INDECOPI
PROCEDENCIA
:
COMISIN DE REESTRUCTURACIN
PATRIMONIAL DE LA OFICINA DESCENTRALIZADA DEL INDECOPI EN LA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL PER (LA COMISION)
DEUDOR
:
SOCIEDAD CONYUGAL JORGE ASANO
UNO PATRICIA ZARELA VALDIVIA GUSTN (SOCIEDAD CONYUGAL
ASANO-VALDIVIA)
ACREEDOR

NBK BANK (NBK BANK)

MATERIA
:
DECLARACIN DE INSOLVENCIA A
SOLICITUD DE ACREEDOR CRDITOS CONTROVERTIDOS EN LA VA
JUDICIAL.
CRDITOS, INCORPORADOS EN TTULOS VALORES
ACTIVIDAD

PERSONA NATURAL

SUMILLA: en el proceso sobre declaracin de insolvencia seguido por


NBK BANK frente a la sociedad conyugal Jorge Asano Uno Patricia Zarela
Valdivia Gustn, la Sala ha resuelto confirmar la Resolucin N 02802000/CRP-INDECOPI-PUCP emitida el 5 de octubre de 2000 por la Comisin
de Reestructuracin Patrimonial de la Oficina Descentralizada del INDECOPI
en la Pontificia Universidad Catlica del Per que declar infundado el recurso
de reconsideracin formulado por NBK BANK contra la Resolucin N 00602000/CRP-INDECOPI-PUCP que al pronunciarse sobre la solicitud de
insolvencia de la sociedad conyugal Jorge Asano Uno Patricia Zarela Valdivia
Gustn planteada por NBK BANK, la declar fundada. Ello en atencin a lo
siguiente:

(i)
no se ha demostrado que NBK BANK haya ejercido abusivamente
su derecho al solicitar la declaracin de insolvencia de la sociedad conyugal
mientras se encontraba en trmite un proceso judicial de ejecucin de las
garantas que respaldaban parte de los crditos invocados, pues la sociedad
conyugal pudo haber ofrecido dichas garantas al ser emplazada por la
Comisin y de esa forma evitar ser declarada insolvente;
(ii)
los crditos ascendentes a US$ 295 043,13 por capital, fueron
reconocidos va insolvencia en atencin a lo establecido por el Poder
Judicial;
(iii)
los crditos ascendentes a US$ 51 245,23 por intereses derivados
del pagar N B 0053769 fueron liquidados por la Comisin sobre la base del
saldo pendiente de pago de dicho ttulo valor definido por el Poder Judicial,
aplicando la tasa establecida en el propio pagar;
(iv)
no se ha acreditado la existencia de un proceso judicial previo
sobre los crditos invocados derivados de un contrato de arrendamiento
financiero, por lo que no existe causa pendiente en sede judicial y, en
consecuencia, procede el reconocimiento va insolvencia de dichas
obligaciones ascendentes a US$ 10 151,42 por capital y US$ 70,11 por
intereses.
Lima, 27 de abril de 2001
I

ANTECEDENTES

El 7 de marzo de 2000, NBK BANK solicit a la Comisin que declare la


insolvencia de la sociedad conyugal Asano Valdivia por mantener frente a
sta crditos exigibles y vencidos por ms de treinta das calendario superiores
a 50 UIT, de acuerdo con lo dispuesto por el artculo 4 del Texto nico
Ordenado TUO de la Ley de Reestructuracin Patrimonial.
Mediante Resolucin N 0017-2000/CRP-INDECOPI-PUCP de fecha 20
de junio de 2000, se emplaz a la sociedad conyugal Asano Valdivia para
que, en un plazo no mayor de diez das hbiles, acredite su capacidad de pago
respecto de los crditos invocados frente a ella por NBK BANK ascendentes a
US$ 305 194,55 por capital y US$ 51 315,34 por intereses. Para efectos de
dicho emplazamiento, la Comisin tuvo en cuenta los crditos derivados del
pagar N B 0053769 ascendentes a US$ 295 043,13 por capital y
US$ 51 245,23 por intereses; y de un contrato de arrendamiento financiero en
la modalidad de sale and lease back ascendente a US$ 10 151,42 por capital y
US$ 70,11 por intereses.
El 11 de julio de 2000, la sociedad conyugal Asano Valdivia formul
oposicin a la solicitud de declaracin de insolvencia, expresando lo siguiente:
(i)
el ttulo valor se encontraba ntegramente cancelado con los
pagos que efectu mensualmente en la Cuenta Corriente N 110-02-2014180;

(ii)
resultaba inexplicable cmo la deuda de US$ 5 000 000,00 haba
llegado a establecerse en US$ 295 043,13, pese a que se haban efectuado
pagos a cuenta por un total de US$ 6 242 844,94; y,
(iii)
la sociedad conyugal interpuso demanda de resolucin de
contrato de arrendamiento financiero contra NBK BANK, por incumplimiento de
pago del precio de los bienes inmuebles transferidos a dicho banco. Adems,
NBK BANK no ha cumplido con pagar el precio de la transferencia de los
inmuebles, por lo que no tiene derecho a cobrar renta alguna a la sociedad
conyugal, que se encontraba en posesin de los bienes.
Por Resolucin N 0060-2000/CRP-INDECOPI-PUCP del 4 de agosto de
2000 se declar infundada la oposicin formulada por la sociedad conyugal
Asano Valdivia y, en consecuencia, se declar la insolvencia de la misma, en
atencin a los siguientes argumentos:
(i)
de la revisin de los extractos de cuenta emitidos por NBK BANK
respecto de la cuenta corriente N 110-02-2014180 se aprecia que la sociedad
conyugal efectu diversos pagos a la referida cuenta corriente, pero no se
desprende que los mismos hayan sido efectivamente aplicados a la
cancelacin de los crditos incorporados en el pagar N B 0053769;
(ii)
la sociedad conyugal no ha presentado documentacin adicional
que permita determinar a cul de las obligaciones que mantiene frente al NBK
BANK fueron aplicados los referidos crditos; y,
(iii)
la sola presentacin de la Resolucin N 8 del 11 de enero de
2000 expedida por el Cuadragsimo Segundo Juzgado Especializado Civil de
Lima que, ante el incumplimiento en el pago de los crditos ascendentes a
US$ 295 043,13 incorporados en el pagar mencionado, ordena la ejecucin
del bien otorgado en garanta de dichos crditos; resulta suficiente para que la
Comisin evale si corresponda declarar la insolvencia de la sociedad
conyugal.
El 21 de agosto de 2000, la sociedad conyugal Asano Valdivia
interpuso recurso de reconsideracin contra la Resolucin N 0060-2000/CRPINDECOPI-PUCP, expresando lo siguiente:
(i)
reiter que el pagar N B 0053769 se encontraba ntegramente
cancelado con los pagos que la sociedad conyugal efectu mensualmente en la
Cuenta Corriente N 110-02-2014180, los cuales fueron reconocidos por el
NBK BANK mediante el escrito del 21 de diciembre de 1999 presentado por
dicha entidad financiera en el proceso judicial sobre ejecucin de garantas
seguido en contra de la sociedad conyugal ante el Cuadragsimo Segundo
Juzgado Especializado en lo Civil de Lima;
(ii)
el pagar N B 0053769 se encontraba perjudicado, pues la
renovacin efectuada el 22 de diciembre de 1998 se realiz cuando el ttulo
valor ya haba perdido su eficacia; y,

(iii)
en el proceso sobre resolucin del contrato de arrendamiento
financiero seguido por el seor Jorge Asano Uno contra NBK BANK ante el
Tercer Juzgado Especializado en lo Civil de Lima, dicha entidad financiera
solicit en va de reconvencin que se determine el monto de la cuota de
arrendamiento financiero, razn por la cual, la Comisin no poda reconocer
crdito alguno por dicho contrato mientras no se determine judicialmente el
monto sealado.
Por Resolucin N 0280-2000/CRP-INDECOPI-PUCP emitida el 5 de
octubre de 2000, la Comisin declar infundado el recurso de reconsideracin
interpuesto por la sociedad conyugal sobre la base de los siguientes
argumentos:
(i)
de acuerdo a la documentacin presentada por la sociedad
conyugal los cargos ascendentes a US$ 5 834 374,08 efectuados en la cuenta
corriente N 110-02-2014180 haban sido aplicados de la siguiente manera a la
cancelacin del pagar N B 0053769: US$ 4 704 956,87 por capital y
US$ 1 129 417,21 por intereses, precisando que el saldo pendiente de pago
derivado de dicho ttulo valor ascenda a US$ 295 043,13;
(ii)
los crditos ascendentes a US$ 51 245,23 por intereses del
pagar N B 0053769 que fueron considerados en la Resolucin N 00602000/CRP-INDECOPI-PUCP para efectos de la declaracin de insolvencia de
la sociedad conyugal, fueron debidamente liquidados por la Secretara Tcnica,
aplicando la tasa de inters ascendente a 13,50% establecida en el pagar;
(iii)
atendiendo a que el pagar N B 0053769 venci el 14 de octubre
de 1998 y a que su protesto debi efectuarse a ms tardar el 26 de octubre de
1998, hecho que no ocurri, deba entenderse que en esta ltima fecha oper
la novacin entre la obligacin causal y la obligacin cambiaria antes de
perjudicarse los ttulos, por una parte, con la relacin que nace en virtud del
ttulo valor perjudicado, por otra parte, conforme a lo establecido en el artculo
1233 del Cdigo Civil;
(iv)
considerando que la nueva obligacin nacida del ttulo valor
perjudicado se ha originado con fecha 26 de octubre de 1998, las obligaciones
derivadas de ese pagar se encuentran en calidad de vencidas e impagas por
ms de treinta das calendarios anteriores a la fecha de la solicitud de
declaracin de insolvencia presentada por NBK BANK, por lo que corresponda
tenerlas en consideracin; y,
(v)
si bien la documentacin presentada acreditaba que exista un
proceso judicial en trmite en el cual se solicit la resolucin del contrato que
incorpora parte de los crditos derivados del contrato de arrendamiento, dicho
proceso fue iniciado con posterioridad a la presentacin de la solicitud de NBK
BANK, por lo cual ni el inicio del referido proceso, ni la reconvencin
presentada en el mismo pueden sustentar el recurso de reconsideracin.

El 3 de noviembre de 2000, la sociedad conyugal interpuso recurso de


apelacin contra la Resolucin N 0280-2000/CRP-INDECOPI-PUCP que
declar infundada la reconsideracin deducida contra su declaracin de
insolvencia y contra la Resolucin N 0060-2000/CRP-INDECOPI-PUCP que
declar la insolvencia de la sociedad conyugal Asano-Valdivia, en atencin a
las siguientes consideraciones:
(i)
NBK BANK hizo ejercicio abusivo de su derecho como acreedor,
pues la existencia de garantas especficas suficientes para asegurar el
cumplimiento de las supuestas obligaciones que se encuentran en ejecucin
judicial, conllevara a que la solicitud de insolvencia sea contraria al principio de
buena fe, pues se habra presentado con el propsito de presionar para
obtener el pago de una obligacin cuya existencia ha sido cuestionada dentro
de un proceso judicial de ejecucin de garantas que se encuentra pendiente
de resolucin final;
(ii)
la Comisin se habra avocado a una causa que se encuentra
pendiente ante el rgano jurisdiccional, transgrediendo con ello la garanta
constitucional de la autonoma de la funcin jurisdiccional;
(iii)
la Comisin se habra limitado a tener por cierto lo manifestado
por NBK BANK, en el sentido de que el saldo deudor luego de los pagos
efectuados a travs de cargos en cuenta es de US$ 295 043,13, sin realizar la
verificacin de la exactitud del saldo resultante, considerando adems que NBK
BANK para los efectos de justificar el monto del crdito invocado, realiz una
liquidacin con una tasa del 17%, no obstante que la tasa pactada en el pagar
era del 13,5%;
(iv)
aplicndose la tasa pactada del 13,5% anual desde el importe
inicial del pagar menos los pagos a cuenta efectuados, se tiene que se habra
efectuado un pago en exceso de US$ 16 933,41;
(v)
NBK BANK habra invocado el reconocimiento de un crdito
contenido en un ttulo valor y no en una obligacin nacida de un ttulo valor, por
lo que la Comisin deba efectuar un nuevo anlisis de la existencia, cuanta y
legitimidad del nuevo crdito invocado, teniendo en cuenta que la seora
Patricia Zarela Jazmn Valdivia Gustn suscribi el pagar como avalista, por lo
cual se haba liberado al perjudicarse ste; y,
(vi)
tal como se poda desprender del escrito presentado por NBK
BANK ante el Dcimo Quinto Juzgado Especializado en lo Civil de Lima, dicha
institucin bancaria ha solicitado en va de reconvencin que el Juzgado
determine cul es el monto de la cuota del arrendamiento financiero, toda vez
que se deba excluir de los bienes materia del arrendamiento financiero uno de
los inmuebles que no es propiedad de la sociedad conyugal Asano - Valdivia.
Por ello, no se poda determinar an el monto de la cuota de arrendamiento
financiero y, en consecuencia, no se poda reconocer crditos mientras no se
determine judicialmente cul es el monto de la misma.

Antes de proceder a la determinacin de las cuestiones en discusin,


debe precisarse que si bien la sociedad conyugal interpuso apelacin contra la
Resolucin N 0280-2000/CRP-INDECOPI-PUCP que calific como infundada
la reconsideracin interpuesta contra su declaracin de insolvencia y contra la
Resolucin N 0060-2000/CRP-INDECOPI-PUCP que declar su insolvencia;
de la lectura de la apelacin se advierte que la intencin de la sociedad
conyugal era impugnar la Resolucin N 0280-2000/CRP-INDECOPI-PUCP en
la medida que sta al declarar infundado el recurso de reconsideracin
formulado, confirm la declaracin de insolvencia de dicha sociedad.
II

CUESTIONES EN DISCUSIN

De los antecedentes expuestos y del anlisis efectuado en el presente


caso, las cuestiones en discusin consisten en determinar lo siguiente:
(i)
si NBK BANK ha ejercido abusivamente su derecho al solicitar la
declaracin de insolvencia de la sociedad conyugal cuando se encontraba en
curso un proceso de ejecucin de garantas en el cual se discuta el saldo
deudor correspondiente al pagar N B 0053769;
(ii)
si la Comisin se ha avocado a causas pendientes ante el Poder
Judicial al pronunciarse sobre los crditos derivados del pagar N B 0053769;
(iii)
si, de ser el caso, corresponde determinar los crditos por capital
y por intereses derivados del pagar N B 0053769, efectuando la imputacin
de pagos solicitada por la sociedad conyugal; y,
(iv)
si la Comisin se ha avocado a causas pendientes ante el Poder
Judicial al pronunciarse sobre los crditos derivados de un contrato de
arrendamiento financiero en la modalidad de sale and lease back.
III

ANLISIS DE LAS CUESTIONES EN DISCUSIN

III.1

Los crditos derivados del pagar N B 0053769

III.1.1 El ejercicio abusivo del derecho por parte de NBK BANK


En su apelacin, la sociedad conyugal Asano Valdivia ha manifestado
que NBK BANK habra efectuado un ejercicio abusivo de su derecho como
acreedor al haber solicitado su insolvencia, a pesar de la existencia de
garantas especficas suficientes para asegurar el cumplimiento de las
supuestas obligaciones que se encuentran en ejecucin judicial.
De acuerdo a los criterios establecidos en la Resolucin N 104-96-TDC
(1), para que un acto se encuentre dentro del supuesto de abuso de derecho es
necesario que: (i) el derecho est formalmente reconocido en el ordenamiento;
(ii) que su ejercicio vulnere un inters causando un perjuicio; (iii) que al causar
tal perjuicio el inters que se est viendo afectado no est protegido por una
especfica prerrogativa jurdica; y, (iv) que se desvirte manifiestamente los

fines econmicos y sociales para los cuales el ordenamiento reconoci el


derecho que se ejerce dentro del marco impuesto por el principio de buena fe.
El pronunciamiento indicado fue explcito en sealar que la concurrencia
de los cuatro elementos era imprescindible para configurar el abuso del
derecho y que la sola omisin de alguno de ellos determinara la inexistencia
de la figura.
La Sala estima que en el presente caso se han cumplido los dos
primeros requisitos. En efecto, NBK BANK tiene derecho a solicitar la
declaracin de insolvencia al amparo la Ley de Reestructuracin Patrimonial,
dado que no existe ningn impedimento para que se formule tal pedido de
encontrarse en curso un proceso judicial de ejecucin de las garantas que
respalden las obligaciones invocadas va insolvencia. De otro lado, resulta
evidente que la declaracin de insolvencia de una empresa podra
eventualmente afectar los intereses del deudor.
En cuanto al tercer requisito consistente en que el inters afectado no
est protegido por una especfica prerrogativa jurdica, debe indicarse que en el
presente caso la sociedad conyugal s tuvo la va para proteger sus intereses,
puesto que ante el emplazamiento efectuado por la Comisin, pudo ofrecer los
mismos bienes que son objeto de derechos de garanta que eran materia del
proceso judicial de ejecucin, pese a lo cual nicamente se opuso a la
declaracin de insolvencia.
As, tal como se ha reconocido en numerosos precedentes
administrativos (2) es posible ofrecer como bienes libres aquellos sobre los que
el solicitante de la insolvencia tienen constituidas garantas a fin de ofrecer que
ellos garanticen el pago o incluso para luego acreditar solvencia al existir
bienes que pueden ser ejecutados por el acreedor. Incluso, la sociedad
conyugal pudo ofrecer dichas garantas como pretensin subordinada a su
oposicin. En consecuencia, no se ha cumplido este tercer requisito.
No se advierte la existencia de un abuso de derecho por parte de NBK
BANK al no concurrir el tercero de los requisitos exigidos. Sin perjuicio de ello,
debe precisarse que tampoco se presenta en el caso el cuarto de los requisitos
consistente en que se desvirten los fines econmicos y sociales por los que se
reconoci el derecho en contravencin al principio de la buena fe.
Ello porque el proceso de declaracin de insolvencia debe ser entendido
como la apertura de un marco que permite llegar a acuerdos entre los
acreedores, en medio de situaciones de crisis, tratando de sustituir una catica
carrera por cobrar, por un ordenado sistema de bsqueda de consenso y
establecimiento de prioridades en el cobro.
En estos casos la Comisin no slo acta en atencin a los legtimos
intereses del solicitante, sino todos los dems posibles acreedores de la
empresa, que podran verse perjudicados con la incapacidad de pago de su
deudor, advertida preliminarmente por el no pago de la obligacin que

mantiene la empresa frente al solicitante de la insolvencia, tal como sucede en


el presente caso.
El dao que la sociedad conyugal alega que puede sufrir como
consecuencia de la declaracin de insolvencia no se deriva del actuar de la
sociedad conyugal sino de la situacin de hecho en la que se encontrara al
haber devenido en insolvente de acuerdo a la Ley, por no encontrarse en
capacidad de cumplir con sus obligaciones en los plazos y formas previstas.
En consecuencia, no se ha desvirtuado en el presente procedimiento los
fines de los procedimientos concursales, en particular de la solicitud de la
declaracin de insolvencia presentada por un acreedor.
III.1.2 La controversia judicial y los crditos sustentados en resoluciones
jurisdiccionales
Para la tramitacin de los procedimientos derivados de la Ley de
Reestructuracin Patrimonial, la Comisin goza de facultades suficientes para
determinar la existencia, legitimidad o exigibilidad de los crditos que sustentan
una solicitud de declaracin de insolvencia o una solicitud de reconocimiento
de crditos.
El artculo 23 de la Ley de Reestructuracin Patrimonial establece la
posibilidad de que la Comisin pueda pronunciarse sobre los crditos
invocados por un acreedor en un procedimiento de reconocimiento de crditos,
con la sola presentacin de una resolucin emanada de la autoridad
jurisdiccional que sustente los mismos, aunque la misma no haya quedado
consentida o ejecutoriada:
() Los crditos que se sustenten en ttulos valores, instrumentos
pblicos, declaraciones o autoliquidaciones presentadas por el insolvente ante
entidades administradoras de tributos o de fondos previsionales, as como en
resoluciones jurisdiccionales, aun cuando stas no estn consentidas o
ejecutoriadas, sern reconocidos por la Comisin por el slo mrito de la
presentacin de dichos documentos, siempre que su cuanta se desprenda del
tenor de los mismos. La Comisin slo podr suspender el reconocimiento por
mandato expreso del Poder Judicial, rbitro o Tribunal Arbitral competente que
ordene tal suspensin, o en caso que exista una sentencia o laudo arbitral que
seale la nulidad o ineficacia de la obligacin () (El subrayado es nuestro).
De acuerdo a lo anterior, la Comisin cuenta con facultades para
reconocer crditos que se sustenten en resoluciones judiciales, aun cuando
subsista en sede judicial una discusin sobre el origen, legitimidad, cuanta o
exigibilidad de los crditos impagos, con motivo de una impugnacin ante la
autoridad competente. Asimismo, dicho artculo dispone que la Comisin slo
podr suspender el reconocimiento por mandato expreso del Poder Judicial o
en caso que exista una sentencia que seale la nulidad o ineficacia de la
obligacin.

Asumir lo contrario, en el sentido que la Comisin no se encuentre


facultada para reconocer crditos con la sola presentacin de una sentencia,
generara un estado permanente de inseguridad jurdica en el concurso y de
injusticia para los acreedores que tienen reconocidos judicialmente crditos a
su favor. Por ello, a fin de evitar tales situaciones, el artculo 23 de la Ley de
Reestructuracin Patrimonial permite a la autoridad concursal sustentar su
pronunciamiento en la verosimilitud del derecho reconocido a favor de un
determinado acreedor y en la presuncin de certeza que genera una sentencia
judicial, a pesar que la misma no haya quedado consentida o ejecutoriada por
haber sido impugnada (3).
De esa forma se procura que el rgimen concursal sea un mecanismo
eficiente para garantizar una mayor eficacia y celeridad del proceso concursal
as como una mayor proteccin a los derechos de los acreedores, que podran
verse perjudicados en situaciones en las cuales no puedan obtener el
reconocimiento de los crditos aun cuando cuenten con resoluciones judiciales
que reconocen crditos a su favor.
Es por esa razn que la legislacin concursal ha conferido a la Comisin
la facultad de reconocer inmediatamente los crditos sustentados en
resoluciones judiciales, aun cuando las mismas no hayan obtenido
pronunciamiento definitivo por haber sido impugnadas ante la autoridad
competente.
III.1.3 La aplicacin del artculo 23 de la Ley de Reestructuracin
Patrimonial a las solicitudes de declaracin de insolvencia a pedido de
acreedores
Dentro de un procedimiento de declaracin de insolvencia, la autoridad
concursal lleva a cabo un proceso de verificacin de los crditos invocados
frente a un determinado deudor, con la finalidad de determinar si el acreedor ha
demostrado la existencia de crditos impagos, exigibles y vencidos por ms de
treinta das, que en total superen las cincuenta (50) Unidades Impositivas
Tributarias (UIT).
En el caso de solicitudes de declaracin de insolvencia presentadas por
acreedores, la Comisin efecta un primer reconocimiento de los crditos
invocados para efectos de emplazar al deudor para que acredite capacidad de
pago respecto de los mismos. As, la declaracin de insolvencia lleva implcita
un reconocimiento de los crditos invocados, ya que la Comisin no podr
declarar el estado excepcional que significa la insolvencia sin que de modo
previo efecte el reconocimiento de los crditos invocados por el acreedor.
De una interpretacin literal y sistemtica del articulo 23 de la Ley de
Reestructuracin Patrimonial, se podra llegar a la conclusin que dicha norma
slo resulta aplicable a los procedimientos de reconocimiento de crditos. Ello,
porque tal norma se encuentra ubicada dentro del Ttulo III de dicho cuerpo
legal, relativo al reconocimiento de crditos y junta de acreedores y, en
consecuencia, contiene pautas que la Comisin deber seguir cuando

desarrolle el proceso de calificacin de las solicitudes de reconocimiento de


crditos en la etapa de junta de acreedores.
Sin embargo, tal como fue indicado por la Sala en la Resolucin
N 0102-1999/TDC-INDECOPI (4), teniendo en consideracin que como se ha
explicado, la evaluacin de un pedido de insolvencia presentado por
acreedores, lleva implcita la labor de verificacin de crditos, corresponde
aplicar para esos efectos los criterios de reconocimiento de crditos contenidos
en el Ttulo III de la Ley de Reestructuracin Patrimonial. En ese sentido, a las
solicitudes de declaracin de insolvencia de un determinado deudor a pedido
de sus acreedores, se aplican las pautas contenidas en el artculo 23 de la Ley
de Reestructuracin Patrimonial. Esto es, las normas relativas a la verificacin
de los crditos a cargo de la autoridad concursal as como aquellas referidas al
reconocimiento de los crditos cuando se sustenten en resoluciones
jurisdiccionales, aunque stas no hayan quedado firmes.
Es importante anotar que el hecho de que la sentencia en cuestin no se
encuentre consentida no implica que el crdito no sea exigible. El artculo 23
no implica que la sentencia sea la fuente de la obligacin y menos an de su
exigibilidad. La obligacin existe en mrito del ttulo que la origin (contrato,
ttulo valor, responsabilidad extracontractual, etc.) y su exigibilidad se deriva de
los trminos contenidos en dicho ttulo. As la obligacin es exigible segn el
plazo o condicin establecida en el ttulo para tal efecto.
En esa lnea la sentencia es meramente declarativa, esto es que declara
la existencia y exigibilidad de la obligacin, pero no es la fuente ni de dicha
existencia ni de dicha exigibilidad. Por ello, el hecho que la sentencia haya
sido apelada no implica que la obligacin est suspendida. Slo est
suspendida la posibilidad de ejecutar la sentencia. Tanto es as que durante el
proceso judicial la obligacin devenga, de ser el caso, intereses moratorios, los
que se derivan del no pago de una obligacin exigible. De ser cierto que la
obligacin esta suspendida en su exigibilidad, entonces no se devengaran
intereses mientras la sentencia se encuentra apelada y/o el proceso se
encuentre en trmite.
Lo que el artculo 23 quiere implicar es slo que una sentencia da
verosimilitud a la existencia y exigibilidad de la obligacin, que la autoridad
concursal debe tener en cuenta al momento de resolver. No se encuentra, por
tanto, suspendida la exigibilidad de la obligacin, la misma que se regula slo
por el ttulo que la origina, sin perjuicio que, dado que nadie puede hacer
justicia por mano propia, el acreedor deba esperar la sentencia definitiva para
ejecutar los trminos de una obligacin que ya de por s es exigible.
As, tal regulacin y la interpretacin acogida por la Sala tiene como
finalidad evitar que la existencia de procesos judiciales iniciados con la
intencin de evitar el efecto concursal, que es de inters pblico, puedan
afectar el inters de los acreedores.
Debe tenerse en claro que, si bien es cierto que la posterior revocatoria
de la sentencia que se us como elemento para reconocer el crdito y declarar

la insolvencia podra conducir a que se deje sin efecto dicha declaracin y con
ello puede daar al deudor, tambin es cierto que la no declaracin de
insolvencia oportuna puede perjudicar a la masa de acreedores que veran que
el deudor puede seguir actuando en deterioro del patrimonio concursal durante
el tiempo que demore el procedimiento judicial. De este modo los acreedores
vern reducidas sus posibilidades de cobro, lo que afecta el crdito y con ello
los fines de propio sistema de reestructuracin patrimonial. Adicionalmente,
debe sealarse que siempre existir la posibilidad de que en un proceso judicial
iniciado incluso con posterioridad a uno concursal, se declare, por ejemplo, la
inexistencia de los crditos que dieron origen a la declaracin de insolvencia.
As, en una situacin de relativa incertidumbre, y al enfrentar los
intereses del deudor con los acreedores, la Ley se ha inclinado por estos
ltimos. Para ello el fiel de la balanza es la verosimilitud derivada de una
resolucin judicial, prefirindose la accin oportuna a la inoportuna, a pesar de
asumir que en cualquiera de ellas existe un riesgo de error, y considerando que
la sentencia reduce el riesgo de error en el sentido de declarar la insolvencia
dado el anlisis que ya habra efectuado la autoridad judicial hasta dicho
momento.
Esto es una consecuencia natural de haber adoptado un sistema como
el peruano, en el cual el procedimiento concursal se tramita en la va
administrativa. Los procedimientos concursales exigen una accin oportuna
para ser eficaces. No resulta razonable sujetar todo el procedimiento concursal
y los intereses de todos los acreedores al resultado final de un proceso entre el
deudor y un solo acreedor, cuando existe ya un pronunciamiento que brinda un
cierto nivel de verosimilitud.
III.1.4 El proceso judicial iniciado por NBK BANK
En el presente caso, NBK BANK invoc frente a la sociedad conyugal
Asano Valdivia crditos relativos al saldo deudor del pagar N B0053769 de
fecha 15 de setiembre de 1997, emitido a favor de NBK BANK y avalado por la
seora Patricia Valdivia de Asano. De acuerdo a lo sealado por el solicitante,
y tal como consta de la revisin del pagar, el mismo fue emitido en respaldo
de la lnea de crdito concedida a la empresa deudora por la suma de
US$ 5 000 000,00.
En su oposicin a la solicitud de insolvencia, la sociedad Asano Valdivia manifest que NBK BANK haba iniciado un proceso judicial de
ejecucin de garantas contra la sociedad conyugal Asano-Valdivia y que se
encontraba pendiente de resolucin ante la Sala Especializada en Procesos de
Ejecucin de la Corte Superior de Lima por el recurso de apelacin interpuesto
por el seor Jorge Asano Uno.
En su apelacin, la sociedad conyugal manifest que la Comisin se
habra avocado a una causa que se encontraba pendiente ante el rgano
jurisdiccional, transgrediendo con ello la garanta constitucional de la
autonoma de la funcin jurisdiccional.

La Resolucin N 8 del 11 de enero de 2000 expedida por el


Cuadragsimo Segundo Juzgado Especializado Civil de Lima dispuso lo
siguiente:
() TERCERO: Que, la contradiccin formulada por el co-ejecutado
Jorge Asano Uno, carece de asidero legal, toda vez que los pagos que sostiene
haber efectuado a travs de los cargos de su cuenta corriente, acompaados a
su escrito de contradiccin, son de fecha anterior a la liquidacin del saldo
deudor de fecha 24-09-99, presumindose que han sido deducidos del monto
adeudado, habiendo quedado un saldo pendiente de pago ascendente al
monto de 295 043,13 dlares americanos; por lo que debe desestimarse la
contradiccin formulada ()
STIMO: Que, la contradiccin formulada por la co-ejecutada Patricia
Zarela Valdivia Gustn de Asano, carece de fundamento legal, puesto que esta
parte no ha acreditado con medio probatorio idneo, los fundamentos de su
contradiccin, por lo que deviene en infundada; ()
OCTAVO: Que, la inexigibilidad de la obligacin como causal de
contradiccin procede, cuando no se ha cumplido alguna modalidad del
contrato dgase: condicin, plazo o modo, supuestos que no se han verificado
en autos; (...)
Se resuelve declarar INFUNDADA la nulidad formulada por la coejecutada Patricia Zarela Valdivia Gustn, mediante su escrito de contradiccin,
(), asimismo, ordeno se proceda al REMATE del bien dado en garanta,
remitindose los actuados a la Mesa de Partes de los Juzgados de Ejecucin, a
fin que proceda de acuerdo a la forma prevista por ley. ().
Mediante Resolucin N 9 del 15 de marzo de 2000, el Cuadragsimo
Segundo Juzgado Especializado Civil de Lima concedi con efecto suspensivo
la apelacin que interpuso el seor Jorge Asano Uno contra la Resolucin
N 8.
De acuerdo a las investigaciones efectuadas por la Secretara Tcnica
de la Sala en el Poder Judicial, mediante Resolucin del 2 de agosto de 2000,
la Segunda Sala Civil de la Corte Superior de Justicia de Lima confirm la
Resolucin N 8 (5). El 4 de setiembre de 2000 la sociedad conyugal interpuso
recurso de casacin contra la resolucin de segunda instancia, el cual se
encuentra pendiente de ser resuelto.
Dado que en la resolucin judicial citada se acept el saldo remanente
ascendente a US$ 295 043,13, por concepto de capital, descartando la
imputacin de los pagos a cuenta alegada por la sociedad conyugal, en
acatamiento a lo establecido por el Poder Judicial corresponda reconocer
dichos crditos va insolvencia a favor del NBK BANK frente a la sociedad
conyugal, tal como fue hecho por la Comisin.
En la medida que en este extremo el reconocimiento se efecta sobre la
base de una resolucin judicial que obliga a ambas partes integrantes de la

sociedad conyugal, y a la que el artculo 23 ya citado le da mrito al


considerarla una base verosmil de la existencia de la obligacin, carece de
objeto analizar los dems argumentos esgrimidos por la sociedad respecto a la
exigibilidad de los crditos respecto de la seora Valdivia Gustn como
consecuencia de un posible perjuicio del ttulo valor.
En cuanto a los crditos por intereses, debe indicarse que la liquidacin
de la Comisin se efectu sobre el total por capital reconocido por el Poder
Judicial, aplicando la tasa de inters ascendente a 13,50% establecida en el
referido pagar. Ello, en la medida que la imputacin pretendida por la
sociedad conyugal, fue desestimada por el Poder Judicial.
Por tanto, la Sala estima que debe confirmarse la resolucin apelada en
cuanto reconoci va insolvencia los crditos ascendentes a US$ 295 043,13
por capital y US$ 51 245,23 por intereses derivados del pagar N B 0053769,
en atencin a lo establecido por el Poder Judicial.
III.2

Los crditos derivados del contrato de arrendamiento financiero

En su apelacin, la sociedad conyugal Asano Valdivia seal que tal


como se poda desprender del escrito presentado por NBK ante el Dcimo
Quinto Juzgado Especializado en lo Civil de Lima en el proceso sobre
resolucin de contrato, dicha institucin bancaria haba solicitado en va de
reconvencin que el Juzgado determine cul es el monto de la cuota del
arrendamiento financiero, toda vez que se debera excluir de los bienes materia
del arrendamiento financiero uno de los inmuebles que no es propiedad de la
sociedad conyugal Asano - Valdivia.
La sociedad conyugal seal que no se poda determinar an cuanto es
el monto de la cuota de arrendamiento financiero, y en consecuencia, la
Comisin no poda reconocer crdito alguno por dicho contrato mientras no se
determine judicialmente cul es el monto de la misma.
Mediante Resolucin N 2 del 17 de abril de 2000 el Dcimo Quinto
Juzgado Civil de Lima admiti a trmite el mencionado proceso judicial. El
presente procedimiento de declaracin de insolvencia se inici el 24 de marzo
de 2000.
Como puede advertirse el proceso judicial fue iniciado con posterioridad
a la fecha de presentacin de la solicitud planteada por NBK BANK ante la
autoridad concursal, razn por la cual ni el inicio del referido proceso, ni la
reconvencin presentada en el mismo pueden sustentar el presente recurso de
apelacin. En consecuencia, la Comisin actu adecuadamente al reconocer
los crditos en cuestin correspondientes a la dcimo tercera cuota impaga del
contrato de arrendamiento financiero y exigible por ms de treinta das
calendario, ascendentes a US$ 10 151,42 por capital y US$ 70,11 por
intereses.
Sin perjuicio de ello, debe indicarse que de acuerdo a las investigaciones
efectuadas por la Secretara Tcnica de la Sala en el Poder Judicial, mediante

Resolucin N 11 del 28 de diciembre de 2000, el Dcimo Quinto Juzgado


Especializado en lo Civil de Lima declar infundada en todos los extremos la
demanda interpuesta por la sociedad conyugal (6).
En consecuencia, corresponde confirmar la resolucin apelada en este
extremo
IV.

RESOLUCIN DE LA SALA

Por los argumentos expuestos, esta Sala ha resuelto confirmar la


Resolucin N 0280-2000/CRP-INDECOPI-PUCP emitida el 5 de octubre de
2000 por la Comisin de Reestructuracin Patrimonial de la Oficina
Descentralizada del INDECOPI en la Pontificia Universidad Catlica del Per
que declar infundado el recurso de reconsideracin formulado por NBK BANK
contra la Resolucin N 0060-2000/CRP-INDECOPI-PUCP que al pronunciarse
sobre la solicitud de insolvencia de la sociedad conyugal Jorge Asano Uno
Patricia Zarela Valdivia Gustn formulada por NBK BANK, la declar fundada.
Con la intervencin de los seores vocales: Hugo Eyzaguirre del Sante,
Alfredo Bullard Gonzlez y Liliana Ruiz de Alonso.
Mi voto es porque se revoque la resolucin apelada y se declare
infundado el pedido de declaracin de insolvencia de la sociedad conyugal
Asano Valdivia. El fundamento de mi posicin es el siguiente:
La declaracin de insolvencia importa la aplicacin de un marco jurdico
excepcional a determinados patrimonios, cuando los mismos se encuentran
comprendidos en alguna de las previsiones sobre la materia contempladas en
la Ley de Reestructuracin Patrimonial. El carcter excepcional del marco
jurdico que debe ser aplicado obliga a que la autoridad administrativa sea
meticulosa en la evaluacin del cumplimiento de dichos requisitos.
En la declaracin de insolvencia a pedido de acreedor, la previsin legal
restringe el anlisis que debe efectuar la autoridad administrativa a la
comprobacin de la existencia de crditos superiores a las 50 UIT, exigibles y
vencidos por ms de treinta das calendario. La comprobacin de tal
circunstancia es la que acarrea la declaracin de insolvencia del deudor,
conforme a lo previsto por la Ley.
En el caso que viene en grado el Banco ha sustentado la existencia de
los crditos ascendentes a US$ 295 043,13 en un Pagar emitido por la
sociedad conyugal por un monto nominal de US$ 5 000 000,00; por su parte la
emplazada ha presentado documentacin que acredita la realizacin de pagos
a favor de la entidad bancaria ascendentes a US$ 6 242 844,66, los mismos
que confrontados con los montos y fechas de renovacin consignados en el
ttulo valor guardan relacin con las fechas de los pagos efectuados y, como
consecuencia de ello, ha sostenido la inexistencia de deuda alguna por dicho
concepto; pese a la diversidad de argumentos de las partes, en su
pronunciamiento la Comisin consider que la sociedad conyugal emplazada

no acredit que los pagos efectuados se hubieran aplicado a la cancelacin de


la deuda originada en el referido Pagar.
Al respecto, el suscrito considera que la existencia de un Pagar con
un valor nominal determinado respecto del cual el acreedor reclama slo una
parte del valor nominal de dichos crditos, es un elemento suficiente para dar
por cierta la existencia de pagos a cuenta respecto de la obligacin contenida
en dicho ttulo y alegada por la sociedad conyugal emplazada, ms an si,
como puede constatarse con la documentacin que obra en el expediente, los
pagos efectuados guardan relacin con las modificaciones del valor nominal del
ttulo producidas en el tiempo y anotadas en cada una de sus sucesivas
renovaciones. Adicionalmente, de conformidad con la regla contemplada en el
artculo 1259 del Cdigo Civil (7), siendo que el monto de dichos pagos ha sido
acreditado sin indicacin de sus condiciones de imputacin, corresponde al
acreedor demostrar a qu deudas y en qu forma se ha efectuado dicha
imputacin a efectos de que la autoridad administrativa pueda determinar la
existencia de los crditos invocados. Para efecto del seguimiento de la
imputacin alegada por el Banco es obligacin del solicitante, es decir del
propio Banco y la autoridad administrativa as lo debiera requerir, claridad en la
existencia de otras posibles obligaciones que pudieran haber coexistido al
saldo de deuda cuyo reconocimiento se solicita.
De otro lado, el Banco ha sostenido que la deuda en cuestin tambin
estara acreditada por la existencia de un proceso judicial previo destinado a
ejecutar las garantas otorgadas para respaldar el Pagar presentado a
reconocimiento administrativo, proceso judicial en el cual, el Juez de primera
instancia declar fundada la demanda y orden la ejecucin, desestimando la
oposicin formulada por la sociedad emplazada con base en los mismos
argumentos que son objeto de anlisis en esta instancia, es decir, que el
crdito invocado se encuentra ntegramente cancelado. Segn se desprende
de la informacin que obra en el expediente la Corte Superior habra
confirmado el pronunciamiento judicial, no obstante lo cual, la sociedad
conyugal habra ejercido su derecho a la interposicin del recuso extraordinario
de casacin.
Independientemente de la impugnacin del pronunciamiento judicial, la
Comisin ha merituado favorablemente la existencia de una sentencia de
primera instancia en aplicacin del artculo 23 de la Ley de Reestructuracin,
norma que obliga al reconocimiento de crditos frente a la existencia de un
pronunciamiento judicial, an cuando el mismo no tenga la condicin de
consentido o firme. Para efectos de dicha aplicacin normativa la Comisin ha
tenido en consideracin pronunciamientos anteriores de la Sala que por la va
interpretativa consideraron que dicha norma ubicada en la seccin
correspondiente al reconocimiento de crditos para intervenir en junta de
acreedores era aplicable tambin a los procedimientos de declaracin de
insolvencia, toda vez que los mismos llevan implcito un reconocimiento de
crditos.
El suscrito considera que las condiciones para el reconocimiento de
crditos contenida en el mencionado artculo 23 de la Ley de Reestructuracin,

en cuanto respecta al valor de los pronunciamientos judiciales provisionales,


son de aplicacin nicamente a los procedimientos destinados a reconocer
crditos con miras a la participacin de los acreedores en junta de acreedores.
Esta determinacin responde a la opcin del legislador de permitir la inclusin
de crditos inciertos en la toma de decisiones en una junta de acreedores, bajo
el amparo de la dinmica propia de dichas juntas que pueden variar su
composicin en el tiempo, recomponiendo mayoras y revisando acuerdos. En
otras palabras, el riesgo por la inclusin de un crdito sustentando en un
pronunciamiento judicial que no tiene la condicin de cosa juzgada se ve
mediatizado y equilibrado por la posibilidad de que dicha inclusin una vez
que se defina su existencia o inexistencia en el Poder Judicial puede ser
remediada por la propia junta de acreedores. En otras palabras, se trata de un
mecanismo para darle operatividad al sistema concursal exclusivamente en la
oportunidad del reconocimiento de crditos para participar en junta, pues es en
esa etapa que el perjuicio de la provisionalidad puede ser remediado por el
propio sistema concursal.
Extender la aplicacin del supuesto de dicha norma a la declaracin de
insolvencia es otorgar a la presuncin respecto de un fallo efectos definitivos y
dainos que el ordenamiento no ha previsto ni querido. La declaracin de
insolvencia de un patrimonio sobre la base de un pronunciamiento judicial que
no es definitivo y que se encuentra suspendido por efecto de la propia
impugnacin en sede judicial es una afectacin al debido proceso y un
desconocimiento del principio en virtud del cual las sentencias son obligatorias
slo en cuanto adquieren la condicin de cosa juzgada.
Es importante tener en consideracin que lo sealado se refiere
exclusivamente al mrito que una sentencia provisional y que es objeto de
impugnacin judicial pudiera tener para sustentar la existencia de un crdito y
generar un reconocimiento administrativo del mismo. Lo sealado no
condiciona la existencia misma del crdito que puede ser o no cierto y respecto
del cual pueden o no existir otros documentos probatorios ms o menos
contundentes, sino que, tratndose de la existencia de un proceso judicial
previo al trmite administrativo la autoridad administrativa no puede
pronunciarse sobre otros elementos probatorios pues hacerlo significara
interferir en el conocimiento de un tema que es objeto de controversia ante el
Poder Judicial. Dar mrito a una sentencia que no tiene la condicin de cosa
juzgada pudiera originar que la autoridad administrativa termine
pronuncindose favorablemente por la existencia del crdito y declare la
insolvencia pese a que, con posterioridad, las instancias superiores del Poder
Judicial declaren de manera definitiva la inexistencia del crdito. Esta situacin
configurara una interferencia en el conocimiento de un tema que es objeto de
controversia en el Poder Judicial.
A mayor abundamiento, debe tenerse en consideracin que la
exigibilidad de los crditos es una condicin para determinar si el supuesto
legal para la declaracin de insolvencia se ha cumplido o no. En el caso de los
crditos que se sustentan en una sentencia de primera instancia apelada,
precisamente lo que se encuentra suspendido es su exigibilidad. En otras
palabras, la sentencia no puede sustentar ninguna exigencia de cobro respecto

de los crditos que son objeto de controversia pues los efectos de la misma se
encuentran suspendidos en el tiempo a la espera del resultado definitivo del
proceso y, consiguientemente, la sentencia no puede dar lugar a que sobre la
base de ella se considere la existencia de un crdito no honrado
oportunamente por el deudor y se declare su insolvencia.
Por el contrario, la posibilidad de reconocer crditos con base en una
sentencia impugnada exclusivamente en la etapa de reconocimiento de
crditos responde al diseo del propio procedimiento concursal en virtud del
cual no es necesario que dichos crditos se encuentren vencidos o sean
exigibles para participar en la junta de acreedores, toda vez que las decisiones
que all se adopten afectaran no slo a los crditos vencidos sino tambin a
aquellos que habindose devengado con anterioridad tenga un vencimiento
futuro.
Finalmente, es importante sealar que la posicin asumida no abre la
posibilidad para que los deudores emplazados en un procedimiento de
insolvencia puedan suspender el procedimiento o evadir sus efectos con la
interposicin de alguna accin de tipo judicial. Las acciones judiciales
interpuestas con posterioridad al inicio del procedimiento administrativo no
suspenden la facultad de la autoridad administrativa para conocer de la
existencia de crditos en una declaracin de insolvencia. En este caso, la
autoridad administrativa se pronuncia con base en la documentacin que le
haya sido presentada por las partes.
Atendiendo a lo sealado, considero que el Banco no ha acreditado
suficientemente la existencia de los crditos invocados en virtud al antes
mencionado Pagar.
En el caso de los crditos originados en un contrato de arrendamiento
financiero ascendentes a US$ 10 151,42 se debe sealar que la sociedad
conyugal ha sostenido en todo momento que dicho contrato no se ejecut
porque el Banco incumpli su obligacin de cancelar el valor de los inmuebles
objeto del contrato; sin embargo, la Comisin no ha indagado sobre dichos
argumentos antes de pronunciarse exigiendo al Banco la acreditacin de la
operacin (no sera exigible a la sociedad el hecho negativo de probar que el
Banco no cumpli con entregar el dinero) y se ha limitado a desestimar la
oposicin porque el proceso judicial iniciado por la sociedad con relacin a este
tema, lo fue con posterioridad a la presentacin de la solicitud de declaracin
de insolvencia. En todo caso, siendo mi opinin por la insuficiente acreditacin
de los crditos de mayor monto, la existencia o no de los derivados del contrato
de arrendamiento financiero no cubren el monto requerido para la declaracin y
me relevan de la necesidad del pronunciamiento.
En consecuencia, considero que la solicitud debi declararse infundada
al no haberse acreditado la existencia de los crditos que justifiquen una
declaracin de insolvencia.
JUAN FRANCISCO ROJAS LEO

ANLISIS Y CRTICA JURISPRUDENCIAL


I.-

INTRODUCCIN

Por Resolucin N 0017-2000/CRP-INDECOPI-PUCP del 20 de junio del


2000, la Comisin de Reestructuracin Patrimonial del Indecopi en la Pontificia
Universidad Catlica del Per, (en adelante la Comisin) se emplaz a la
Sociedad Conyugal Jorge Asano Uno-Patricia Zarela Valdivia Gustn. (en
adelante Sociedad Conyugal Asano-Valdivia) a fin de que acredite su
capacidad respecto de los crditos invocados frente a ella NBK Bank
ascendentes a US$ 305 194,55 por concepto de capital y US$ 51 245,23 por
concepto de intereses, derivados de un pagar y de un contrato de
arrendamiento financiero en la modalidad de sale and lease back.
Ante, ello la Sociedad Conyugal Asano-Valdivia formul oposicin a la
solicitud de declaracin de insolvencia.
Por Resolucin N 0060-2000/CRP-INDECOPI-PUCP del 4 de agosto
del 2000 se declar infundada la oposicin formulada por la Sociedad Conyugal
Asano-Valdivia y en consecuencia se declar la insolvencia de la misma.
El 21 de agosto del 2000, la Sociedad Conyugal Asano-Valdivia
interpuso recurso de reconsideracin contra la Resolucin N 0060-2000/CRPINDECOPI-PUCP.
Por Resolucin N 0280-2000/CRP-INDECOPI-PUCP emitida el 5 de
octubre del 2000, la Comisin declar infundado el recurso de reconsideracin
interpuesto
El 3 de noviembre del 2000, la Sociedad Conyugal Asano-Valdivia
interpuso recurso de apelacin contra la Resolucin N 280-2000/CRPINDECOPI-PUCP y contra La Resolucin N 0060-2000/CRP-INDECOPIPUCP
Mediante Resolucin N 0263-2001/TDC-INDECOPI del 27 de abril del
2001 se confirm la Resolucin N 280-2000/CRP-INDECOPI-PUCP.
II.

SNTESIS DEL CASO

Con fecha 7 de marzo del 2000, NBK Bank solicit a la Comisin que
declare la insolvencia de la Sociedad Conyugal Asano-Valdivia por mantener
frente a sta crditos exigibles y vencidos por ms de treinta das calendarios
superiores a 50 UIT, de conformidad con lo dispuesto por el artculo 4 del Texto
nico Ordenado de la Ley de Reestructuracin Patrimonial (D.S. N 014-99ITINCI).
Los referidos crditos derivaban de un pagar y de un contrato de
arrendamiento financiero en la modalidad de sale and lease back.

II.1

Los argumentos de la Sociedad Conyugal Asano-Valdivia

II.1.1. Crditos incorporados en el Pagar N B0053769


La sociedad conyugal Asano-Valdivia manifest que los crditos
incorporados en el pagar haban sido cancelados mediante pagos efectuados
mensualmente en la cuenta N 110-02-2014180.
Asimismo, manifest que NBK Bank inici un proceso judicial de
ejecucin de garantas contra ella ante el Cuadragsimo Juzgado
Especializado en lo Civil de Lima. En dicho proceso, la referida entidad
financiera reconoci los pagos a cuenta efectuados por ella en dicha cuenta
corriente.
Adicionalmente, manifest que el referido pagar se encontraba
perjudicado pues se haba renovado cuando ste perdi eficacia.
De otro lado, la Sociedad Conyugal Asano-Valdivia precis que al existir
garantas suficientes para asegurar el cumplimiento de las supuestas
obligaciones que mantendra, ste actu en ejercicio abusivo de su derecho de
acreedor al solicitar su insolvencia, con el propsito de presionar para obtener
el pago de una obligacin cuya existencia se encuentra cuestionada dentro de
un proceso judicial de ejecucin de garantas que se encuentra pendiente de
resolucin final.
En ese sentido, al existir un proceso en trmite de ejecucin de
garantas, la Comisin se habra abocado a una causa pendiente ante el
rgano Jurisdiccional, violando la garanta constitucional de Autonoma de la
funcin jurisdiccional.
II.1.2. Crditos derivados del arrendamiento financiero
La Sociedad Conyugal Asano-Valdivia manifest que interpuso demanda
de resolucin de contrato de arrendamiento financiero contra NBK Bank por
incumplimiento de pago del precio de los bienes inmuebles transferidos a dicho
banco.
En dicho proceso, NBK Bank solicit en va de reconvencin que se
determine el monto de la cuota de arrendamiento financiero, por lo que la
Comisin no podra reconocer crdito alguno por dicho contrato, mientras no se
determine judicialmente el monto sealado.
II.2.

La Resolucin de la Comisin

II.2.1. Crditos incorporados en el Pagar N B0053769


La Comisin consider que si bien se haba acreditado que la Sociedad
Conyugal efectu diversos pagos a cuenta a favor de NBK Bank no se puede
determinar que los mismos hayan sido aplicados a la cancelacin de los
crditos incorporados en el pagar.

Asimismo, la Comisin seal que tom en consideracin los crditos


incorporados en el referido pagar, a efectos de declarar la insolvencia de la
Sociedad Conyugal Asano-Valdivia, por el mrito de la Resolucin N 8 del 11
de enero del 2000 emitida por el Cuadragsimo Segundo Juzgado
Especializado Civil de Lima, las misma que ordena la ejecucin del bien
otorgado en garanta de dichos crditos.
De otro lado, con relacin a lo expresado por la Sociedad Conyugal
Asano-Valdivia respecto de que el pagar se haba perjudicado y por ende era
ineficaz, la Comisin consider que, atendiendo a que el protesto del referido
ttulo valor no se efectu en el trmino de ley, oper la novacin entre la
obligacin causal y la obligacin cambiaria antes de perjudicarse los ttulos por
una parte, con la relacin que nace en virtud del ttulo valor perjudicado, por
otra parte. En ese sentido, la nueva obligacin nacida del ttulo valor
perjudicado se encontraba vencida e impagas por ms de treinta das
calendarios anteriores a la fecha de la solicitud de declaracin de insolvencia
presentada por NBK Bank, cumpliendo as el requisito establecido en el artculo
4 del T.U.O. de la Ley de Reestructuracin Patrimonial, (D.S. N 014-99ITINCI).
II.2.2. Crditos derivados del arrendamiento financiero
La Comisin determin que si bien la Sociedad Conyugal Asano-Valdivia
acredit que exista un proceso judicial en trmite en el cual se solicit la
resolucin del contrato que incorpora parte de los crditos derivados del
contrato de arrendamiento, el mismo fue iniciado con posterioridad a la
presentacin de la solicitud de NBK Bank, por lo que dichos crditos no se
encontraban controvetidos judicialmente.
II.3.

La Resolucin del Tribunal

II.3.1. Crditos incorporados en el Pagar N B0053769


La Sala de Defensa de la Competencia del Tribunal del Indecopi, (en
adelante la Sala) consider que de conformidad con lo establecido en el
artculo 23 del T.U.O. de la Ley de Reestructuracin Patrimonial, la Comisin
podr reconocer los crditos sustentados en resoluciones jurisdiccionales, aun
cuando stas no estn consentidas, por el solo mrito de su presentacin. En
ese sentido, la Sala consider que para efectos de declarar la insolvencia de un
determinado deudor, la Comisin previamente efecta un reconocimiento de
los crditos invocados por el acreedor a fin de determinar el origen, legitimidad
y cuanta de los mismos, por lo que toda declaracin de insolvencia lleva
implcito un reconocimiento de crditos, siendo de aplicacin el artculo referido
anteriormente.
En ese sentido, con la presentacin de la Resolucin Judicial N 8 del 11
de enero del 2000 emitida por el Cuadragsimo Segundo Juzgado
Especializado Civil de Lima, la cual obliga a ambas partes de la Sociedad
Conyugal y de conformidad con lo establecido en el artculo 23 del T.U.O. de la

Ley de Reestructuracin Patrimonial, es considerada una base verosmil de la


existencia de la obligacin, otorga mrito suficiente para que la Comisin tome
en consideracin dichos crditos a efectos de declarar la insolvencia de la
Sociedad Conyugal Asano-Valdivia.
II.3.2. Crditos derivados del arrendamiento financiero
La Sala considera que de la verificacin de la documentacin que obra
en el expediente se desprende que el proceso judicial seguido por la Sociedad
Conyugal Asano-Valdivia contra NBK Bank sobre resolucin de contrato, fue
iniciado con posterioridad a la fecha de presentacin de la solicitud planteada
por dicho banco ante la autoridad concursal a efectos de que sta declare la
insolvencia de la referida Sociedad Conyugal, por lo que la Comisin debe
tomar en consideracin esos crditos a efectos de emitir el pronunciamiento
respectivo.
II.4.

El voto en discordia

El vocal ponente de la Sala sustenta su voto en discordia atendiendo a


que considera que el artculo 23 del T.U.O. de la Ley de Reestructuracin
Patrimonial es aplicable slo al procedimiento de reconocimiento de crditos, a
efectos de determinar la participacin de los acreedores en las respectivas
Juntas de Acreedores, toda vez que dichas participaciones son variables.
En ese sentido, declarar la insolvencia de un determinado patrimonio en
virtud a una resolucin judicial que no ha quedado firme, afecta el debido
proceso.
Adicionalmente, precis que los crditos sustentados en una resolucin
judicial apelada son inexigibles.
En ese sentido, el artculo 23 del T.U.O. de la Ley de Reestructuracin
Patrimonial, que prescribe que la Comisin proceder al reconocimiento de los
crditos sustentados en resoluciones judiciales aunque stas no se encuentren
consentidas, es aplicable nicamente a la etapa de reconocimiento de crditos,
toda vez que para esos efectos no se requiere que los crditos sean exigibles.
III.

CATEGORAS JURDICAS

A efectos de poder apreciar claramente la base legal que sustenta la


Resolucin en comentario proceder a citar los artculos pertinentes del T.U.O.
de la Ley de Reestructuracin Patrimonial
Artculo 4.- DECLARACIN DE INSOLVENCIA A SOLICITUD DE
ACREEDORES.- Uno o varios acreedores impagos cuyos crditos superen en
total el equivalente a cincuenta Unidades Impositivas Tributarias vigentes en la
fecha de la solicitud, podrn solicitar la declaracin de la insolvencia de una
persona natural o jurdica ante la Comisin, aun cuando sta se encuentre en
proceso de disolucin y liquidacin al amparo de la Ley General de
Sociedades.

La solicitud presentada por los acreedores deber indicar el nombre,


razn o denominacin social del emplazado, su domicilio real y la actividad
econmica a la que se dedica. Adicionalmente, deber acompaar copia de la
documentacin sustentatoria de los respectivos crditos, e indicar el nombre o
razn social, domicilio y, de ser el caso, el nombre del representante legal del o
de los solicitantes.
Artculo 10.- CITACIN AL DEUDOR.- Recibida la solicitud y verificada
la existencia de los crditos invocados la Comisin proceder a citar al
emplazado, bajo cargo que recabar la Secretara Tcnica, para que dentro de
los diez (10) das hbiles siguientes, acredite su capacidad de pago.
Excepcionalmente, la Comisin podr prorrogar el plazo, a su criterio, hasta por
un mximo de diez (10) das hbiles adicionales.
Artculo 12.- OPOSICIN A LA SOLICITUD DE DECLARACIN DE
INSOLVENCIA.- Notificado con la citacin a que se contrae el artculo 10 de la
presente Ley y dentro del mismo plazo establecido en dicho artculo, el
emplazado podr apersonarse al procedimiento ejerciendo su derecho de
oposicin a los crditos invocados frente a l, mediante escrito debidamente
fundamentado y documentado. La oposicin ser resuelta en el mismo acto en
que se emita pronunciamiento respecto de la solicitud de declaracin de
insolvencia.
Artculo 23.- RECONOCIMIENTO DE CRDITOS.- La Comisin o quien
haga sus veces realizar el anlisis de los crditos presentados para su
reconocimiento, investigando su origen, legitimidad y cuanta por todos los
medios, luego de lo cual expedir las respectivas resoluciones que debern ser
notificadas al acreedor correspondiente y al insolvente. La Comisin se
pronunciar teniendo en consideracin la documentacin que obre en sus
archivos hasta cuando menos cinco (5) das hbiles anteriores a la primera
fecha programada para la realizacin de la Junta. La documentacin
presentada con posterioridad a dicho plazo y que no constituya una nueva
solicitud o un recurso impugnativo ser considerada extempornea y calificada
conforme al artculo 25 de la presente Ley.
Las resoluciones debern contener:
1)

la identificacin del acreedor;

2)

el origen de los crditos;

3)

el monto de los crditos por concepto de capital, intereses y

4)

el orden de preferencia de los crditos, y;

gastos

5)
la identificacin de si el acreedor mantiene vinculacin con el
deudor, de acuerdo a los criterios establecidos en el penltimo prrafo del
artculo 5 de la presente ley.

Si un crdito ha sido reconocido judicialmente, el pronunciamiento de la


Comisin versar sobre su cuanta y todos aquellos elementos respecto de los
cuales la autoridad jurisdiccional no hubiese fijado el monto definitivo. Sin
embargo, para el pronunciamiento de la Comisin sobre los costos y costas del
proceso, se requerir del pronunciamiento previo de la autoridad judicial.
Los crditos que se sustenten en ttulos valores, instrumentos pblicos,
declaraciones o autoliquidaciones presentadas por el insolvente ante entidades
administradoras de tributos o de fondos previsionales, as como en
resoluciones jurisdiccionales, aun cuando stas no estn consentidas o
ejecutoriadas, sern reconocidos por la Comisin por el solo mrito de la
presentacin de dichos documentos, suscritos por el deudor o su
representante, de ser el caso, siempre que su cuanta se desprenda del tenor
de los mismos. La Comisin slo podr suspender el reconocimiento por
mandato expreso del Poder Judicial, rbitro o Tribunal Arbitral competente que
ordene tal suspensin, o en caso que exista una sentencia o laudo arbitral que
seale la nulidad o ineficacia de la obligacin.
Para el reconocimiento de los crditos de origen laboral, y siempre que
se haya acreditado el origen de los mismos, la Comisin reconocer los
crditos invocados, en mrito a la autoliquidacin presentada por el solicitante,
salvo que el deudor acredite haber pagado o, de ser el caso, la inexistencia de
los mismos, o que haya vencido el plazo previsto en el artculo 5 del Decreto
Ley N 25988.
Los crditos controvertidos judicial, administrativa o arbitralmente,
distintos a los mencionados en los prrafos precedentes, sern registrados por
la Comisin como contingentes, consignando, de ser el caso, la cuanta
reconocida por cada una de las partes. La existencia de estos crditos ser
puesta en conocimiento de los dems acreedores. El titular de los crditos
contingentes podr acudir a la junta con derecho a voz pero sin voto.
IV.

ANLISIS Y CRTICA

Particularmente, considero que a efectos de la declaracin de


insolvencia a pedido de acreedores, la Comisin previamente debe efectuar
una verificacin de los crditos invocados a efectos de determinar el origen,
legitimidad y cuanta de los mismos.
En ese sentido, a efectos de realizar dicha verificacin, la Comisin
deber aplicar los criterios establecidos en el artculo 23 del T.U.O. de la Ley
de Reestructuracin Patrimonial. Al respecto, cabe precisar que el referido
artculo establece que los crditos sustentados en resoluciones judiciales sern
reconocidos por la Comisin por el solo hecho de su presentacin.
Es decir, la presentacin de la resolucin judicial otorga verosimilitud a la
existencia y exigibilidad de la obligacin.

En el caso concreto, exista una resolucin judicial que, aunque no se


encontraba consentida, contena una obligacin, la misma que existe en virtud
del ttulo que la origin (Pagar N B 0053769), por lo que la referida resolucin
es meramente declarativa. De ello se desprende que la existencia de un
recurso impugnativo interpuesto contra la resolucin judicial no suspende la
exigibilidad de la obligacin, lo que suspende es la ejecucin de la misma.
En este orden de ideas, la sola presentacin de la resolucin judicial,
aunque no se encuentre consentida, otorga a la autoridad concursal verosimilutud de la existencia y exigibilidad de los crditos sustentados en ella, por lo
que la Comisin debe tomarlos en consideracin a efectos de proceder a
declarar la insolvencia de un deudor.
Adicionalmente, es necesario precisar que si el pronunciamiento judicial
que sirvi de su sustento para declarar la insolvencia de un deudor fuese
revocado, quedara sin efecto esta ltima. Sin embargo, no obstante ello, el
legislador ha optado por dichos criterios, toda vez que busca cautelar el
patrimonio concursal, el cual podra verse perjudicado por el transcurso del
tiempo si se tuviera que esperar a que las resoluciones judiciales queden
firmes, prefirindose de esa manera el inters de los acreedores.
V.

CONCLUSIONES

A efectos de declarar la insolvencia de un deudor, la Comisin deber


verificar la existencia, origen, legitimidad y cuanta de los crditos invocados
frente a l.
Dicha verificacin debe realizarse de acuerdo a los criterios
desarrollados en el artculo 23 del T.U.O. de la Ley de Reestructuracin
Patrimonial.
En ese sentido, la sola presentacin de una resolucin judicial, aunque
no se encuentre consentida, acredita de manera fehaciente la existencia de los
crditos sustentados en ella, por lo que la Comisin tendra que tomarlos en
consideracin a efectos de determinar la situacin de insolvencia de un
determinado deudor.