Construoeste 2013.doc 1

CONSTRUOESTE MATERIAIS DE CONSTRUO LTDA
CONSTRUOESTE MATERIAIS DE CONSTRUO

PAULO CESAR SPERLUK DE LIMA
RA 266521
Tipo Empresa: Empresa em consolidao
1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negcio
1.2 - Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Misso da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurdica
1.7 - Enquadramento Tributrio
1.7.1 - mbito federal
1.7.2 - mbito estadual
1.7.3 - mbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Anlise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrio dos principais produtos e servios
3.2 - Preo
3.3 - Estratgias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercializao
3.5 - Localizao do negcio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo fsico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/servios
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - nvestimentos pr-operacionais
5.4 - nvestimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e terceirizaes
5.7 - Estimativa de custo de comercializao
5.8 - Apurao do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mo-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciao
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - ndicadores de viabilidade
6 - Construo de Cenrio
7 - Avaliao Estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliao do plano de negcio
Plano de Neg?cio - CONSTRUOESTE MATERIAIS DE CONSTRU??O LTDA
de 43
1 - Sumrio Executivo
11 - Re!umo "o! #ri$ci#%i! #o$to! "o #&%$o "e $e'(cio
O Plano de Negcios da Construoeste Materiais de Construo visa atender da melhor forma possvel nossos
clientes. A empresa , atua no ramo comercial h 1 ano, priorizando a excelncia no atendimento e a satisfao do
cliente, com produtos de qualidade e confiabilidade.
Temos como nossa Misso: Vender materiais de construo, com dedicao, carinho e qualidade suprindo as
necessidades dos clientes; nossa Viso Tornar-se referncia regional na rea de atuao at 2015, priorizando
qualidade e bom atendimento, bem como conquistar a confiana dos clientes e consequentemente aumentar nosso
faturamento e ativos.
I$"ic%"ore! A$o 1 A$o ) A$o *
Ponto de Equilbrio R$ 114.114,61 R$ 114.708,00 R$ 114.708,00
Lucratividade 23,22 % 23,31 % 23,31 %
Rentabilidade 26,11 % 26,51 % 26,51 %
Prazo de retorno do investimento 3 anos e 10 meses
1) - D%"o! "o! em#ree$"e"ore!+ ex#eri,$ci% #ro-i!!io$%& e %tri.ui/0e!
Nome: PAULO CESAR SPERLUK DE LMA
Endereo: JOAO MANOEL,3211
Cidade: URUGUAANA Estado: Rio Grande do Sul
Perfil:
Responsvel pela Administrao da Empresa, possui experincia em gesto de pessoas,compras e negcios
internacionais. Formado em Gesto de Recursos Humanos, com Ps- Graduao em Relaes nternacionais,
Acadmico de Administrao. Atua h 07 anos como Gerente Operacional dos Correios.
Atribuies:
Gesto de compras,custos,recursos humanos, coordenar a negociao com fornecedores
Nome: ALEXANDRE FERRAZ SCALVENZ
Endereo: RUA GEN CAMARA,3735
Perfil:
Possui experincia na gesto de custos, tendo trabalhado numa empresa de cobrana por 10 anos. Desempenhou
funes operacionais,chegando a ocupar o cargo de Gerente de Produo. Curso Curso Superior em Tecnologia de
Processos, Participou de eventos e feiras no Brasil e no exterior
Atribuies:
Ser o responsvel pela Produo, coordenar a criao de marketing estratgico da Empresa, ficando responsvel
pelo Setor de Cobranas.
de 43
Nome: DANELA SCALVENZi
Endereo: RUA GEN CAMARA,3735
Perfil:
Experincia em Vendas e Atendimento,acadmica de Administrao
Atribuies:
Atendente e Vendedora Externa.
Nome: GRECE CRSTNA DE OLVERA ORDOQU
Endereo: RUA JOAO MANOEL,3211
Perfil:
Experincia em Vendas e Atendimento, acadmica de Direito.
Atribuies:
Atendente e Vendedora Externa.
1* - D%"o! "o em#ree$"ime$to
Nome da empresa: CONSTRUOESTE MATERAS DE CONSTRUO LTDA
CNPJ/CPF: 10.754.108/0001-23
11 - Mi!!2o "% em#re!%
"Vender materiais de construo, com dedicao, carinho e qualidade suprindo as necessidades dos clientes.
13 - Setore! "e %tivi"%"e
[ ] Agropecuria
[ ] ndstria
[x] Comrcio
[ ] Servios
14 - 5orm% 6ur7"ic%
( ) Empresrio
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:
18 - E$9u%"r%me$to Tri.utrio
de 43
181 - :m.ito -e"er%&
( ) Empreendedor ndividual
(x) Regime SMPLES
( ) Regime NORMAL
RPJ mposto de Renda Pessoa Jurdica
PS Contribuio para os Programas de ntegrao Social
COFNS Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
P mposto sobre Produtos ndustrializados (apenas para indstria)
18) - :m.ito e!t%"u%&
( ) CMS Regime Simplificado
( ) CMS mposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios (SSTEMA DBTO E CRDTO)
18* - :m.ito mu$ici#%&
( ) SS mposto sobre Servios
1; - C%#it%& Soci%&
N< S(cio =%&or P%rtici#%/2o >?@
1 PAULO CESAR SPERLUK DE LMA R$ 76.892,34 30,00
2 ALEXANDRE FERRAZ SCALVENZ R$ 76.892,34 30,00
3 DANELA SCALVENZi R$ 51.261,56 20,00
4 GRECE CRSTNA DE OLVERA ORDOQU R$ 51.261,56 20,00
Tot%& RA )34*B8+8C 1BB+BB
1C - 5o$te "e recur!o!
Os recursos para implantao da empresa foram oriundos dos scios, que usaro parte de suas reservas financeiras.
Caso seja necessrio, no final do primeiro ano, podero buscar crdito para capital de giro,e futuramente para
investimentos em equipamentos
de 43
) - A$&i!e "e Merc%"o
)1 - E!tu"o "o! c&ie$te!
PD.&ico-%&vo >#er-i& "o! c&ie$te!@
Pblico consumidor bastante abrangente, podendo ser dividido em dois grupos: o varejista (pessoas fsicas
proprietrias de imveis) de diversas classes sociais e o de atacado (pessoas jurdicas - construtoras e empreiteiras).
Com#ort%me$to "o! c&ie$te! >i$tere!!e! e o 9ue o! &ev%m % com#r%r@
Reformas, construes ou mesmo pequenos reparos so fatos comuns na maioria das residncias. praticamente
impossvel escapar de vazamentos, pinturas e tantos outros detalhes que so necessrios manuteno e
conservao de um imvel, independente de padro ou localizao. Com a politica habitacional do governo federal
s linhas de crditos facilitadas oferecem ao empreendedor uma srie de possibilidade, na qual nossa empresa, visa
atender. Primeiramente como pequeno negcio nosso foco ser a pessoa fsica. Cabe salientar que economicamente
o ramo de material de construo no sazonal, no dependendo exclusivamente de oscilaes no campo
econmico.
Ere% "e %.r%$',$ci% >o$"e e!t2o o! c&ie$te!F@
Nossa rea de abrangncia ser a Cidade de Uruguaiana e nosso plano de expanso prev que at o final de 2016
estaremos atuando em toda regio da fronteira oeste do Estado do RS.
de 43
)) - E!tu"o "o! co$corre$te!
Em#re!% Gu%&i"%"e Pre/o
Co$"i/0e! "e
P%'%me$to
Loc%&iH%/2o Ate$"ime$to
Servi/o! %o!
c&ie$te!
I%r%$ti%!
o-ereci"%!
CONSTRUOESTE
MATERAS DE
CONSTRUO
LTDA
Diversos tipos de
qualidade do menor
ao maior preo.
Excelente. vista
Excelente, Gen
Camara,3735.
Bairro So Miguel,
acesso ao centro da
cidade.
Excelente
gua Mineral,
fax,xerox,scaner,
horrio
diferenciados
Garantia de troca e
entrega em at 07
dias teis para
produtos sob
encomenda.
Estelar Materiais de
Construo.
Excelente
Qualidade.
Razovel.
Carto de Dbito e
a Vista, sem opes
de parcelamento.
Rua Xv de
Novembro,3521.
Em rea central,
dispe de uma
excelente estrutura.
Ponto fraco devido
a demora.
Servios de Caixa
Rpido CEF.
no aceita
devoluo ou troca.
Dentro do
Misses Materiais
Excelente estabelecido pelo
de Construo
mercado.
Prazos de at 45
dias para
pagamento.
Setembrino de
Carvalho,1268-
retirado da rea
Central porm com
grande fluxo de
pessoas para os
bairros mais
populosos de
Uruguaiana.
Ruim
Produtos
diferenciados, como
eletrodomesticos e
geladeiras,
ambiente luxuoso
de alto padro.
Permite a troca de
mercadorias com
defeito de fbrica.
Madecom Material
de Construo
Boa. Razovel
Parcelamento em
todos os cartes,
descontos de 15%
para pagamento a
vista
Rua Flores da
Cunha,3735. Bairro
So Miguel
Excelente
Caixa para
pagamento de
boletos,preos mais
baixos para
pagamentos a vista
Possui logistica
reversa, com
garantia de troca.
Co$c&u!0e!
Atravs do estudo dos concorrentes, possvel analisar que as empresas concorrentes praticam aes diferenciadas no composto mercadolgico. As empresas de grande
porte apresentam aos clientes, atrves de propagandas em rdio e televiso, sua empresa, seus produtos e servios, mostrando nesta vitrine seus preos e condies. As
de 43
empresas menores, praticam outras aes como horrios diferenciados como aberturas em domingos e feriados. Sendo assim notamos a importncia de termos uma
diferena em relao aos concorrentes seja superioridade na qualidade dos bens,comunicabilidade ou disponibilidade.
de 43
)* - E!tu"o "o! -or$ece"ore!
N<
De!cri/2o "o! ite$! %
!erem %"9uiri"o!
>m%tJri%!-#rim%!+
i$!umo!+ merc%"ori%!
e !ervi/o!@
Nome "o -or$ece"or Pre/o
Co$"i/0e! "e
#%'%me$to
Pr%Ho "e e$tre'%
Loc%&iH%/2o >e!t%"o
eKou mu$ic7#io@
1
Tubos,conexes,ciment
o o,ferro,material
hidrulico e eltrico.
AMANCO
Excelente para compra
a vista.
15 dia em mdia 05 dias So Paulo
2 cimento Votorantin Razovel a vista 5 dias So Paulo
3
cal,madeiras,pisos,reve
stimentos.
CRSTOFELEFER Excelente. 45 dias no prazo. 10 dias. Florianoplis(SC).
4 piso. Duragles. razovel. 30 dias a prazo. 07 dias teis. So Paulo(SP).
5 rejuntes e argamassas Orion bom At 90 dias no prazo. 10 dias Caxias do Sul(RS)
* - P&%$o "e M%rLeti$'
*1 - De!cri/2o "o! #ri$ci#%i! #ro"uto! e !ervi/o!
Nosso negci o comrci o vol tado para venda di retamente ao consumi dor(varej i sta) e compra do
fornecedor(fabricante), sendo nosso principal produto de venda o cimento. Destacamos tambm nossa linha de
pisos,material el t ri co e hidrulico.
N< Pro"uto! K Servi/o!
1 cimento 50 kg
2 cal hidratado 30 kg
3 fio 4 mm
4 fio 6mm
5 fio 10 mm
6 adaptador soldvel curto 25mm x 3/4''
7 anel de vedao 100mm
8 Argamassa AC1
9 Armao 1 Estribo
10 Arruela 3/4
11 Assento simples p/ sanitrio
12 Bacia Sanitaria simples
13 Bico p/engate rpido 1/2"
14 Bocal E-27 c/ rabicho
15 Brita n3
16 Brita n4
17 Broxa p/ pintura
18 Bucha p/ tubo 3/4"
19 Cabo p/ Entrada de energia
20 Caixa de nspeo PVC
21 Caixa de Ligao provisria
22 Caixa de Medio Monofsica
23 Caixa descarga simples
24 Conector cunha
25 Conector p/ Haste
26 Engate flexivel 40 cm p/ Bacil
27 Engate rpido 1/2"
28 Filtro de concreto p/ Esgoto
10 de 43
29 Fita solante
30 Fita Veda Rosca
31 Haste de Terra cobreada comum
32 Joelho Esgoto 90 100mm
33 Joelho Soldavel 90 20mm x 1/2"
34 Lona plastica preta
35 Luva esgoto 100mm
36 Manta Asftica 3mm
37 Arame Recozido 10
38 Areia c/ Brita 0
39 Areia c/ Brita 1
40 Canaflex 1.1/2"
41 Caixa de Luz 2x4
42 Escoras 6m
43 Prego 17x27
44 Silicone
45 Vergalho 10mm
46 adaptador flange 25mm x 3/4"
47 adaptador soldvel ajustvel caixa d'gua 25mm x 3/4"
48 adaptador soldvel curto 25mm x 3/4"
49 Bucha nylon 10mm
50 Curva esgoto 90 100mm
55 Juno esgoto 45 50mm
56 Argamassa AC2 ultraflexivel portobello
57 amortecedor p/ porta
58 Abraadeira de chaveta 1"
59 Cabo Flexivel 1,5mm2
60 Caixa de Concreto Dupla Padro Celesc
61 Cantoneira p/ Trilho
62 Cinta de Aluminio c/ Presilha
63 Disjuntor monofsico 10A
64 Disjuntor monofsico 16A
11 de 43
de 43
65 Rele foto eltrico
66 Tomada 2P+T linha modular
*) - Pre/o
Buscaremos atender nosso mercado consumidor com produtos de qualidade, usando a estratgia de compras em
poucos fornecedores, acreditando que esta parceria nos trar ganhos em qualidade e eficincia. Realizamos
pesquisa de mercado e para nos termos um diferencial no mercado em que atuaremos teremos que praticarmos
preos inferiores a nossos concorrentes tendo em vista que temos que nos sedimentarmos em nossa ara de
atuao.
** - E!tr%tJ'i%! Promocio$%i!
Atuaremos com diversas frentes:criao de catlogo de produtos para venda diretar ao consumidor, atendendo
principalmente grandes clientes. Na divulgao atuaremos com distribuio de panfletos em locais de grande fluxo,
alm de realizar postagens de mala postal domiciliaria nos Correios, alm disto instalaremos uma placa indicativa da
empresa(outdoor) nas trs entradas da cidade, em locais estratgicos, j negociados com os proprietrios. Estamos
desenvolvento tambm nossa pgina de internet para divulgar a empresa e produtos, alm de permitir futuramente a
realizao de oramentos e pedidos on line. Estaremos formatando uniformes temticos diversificados para os
colaboradores da empresa.
*1 - E!trutur% "e Comerci%&iH%/2o
Trabalharemos com trs frentes de negcios: vendedor interno e externo, e vendedor on line. Trabalharemos estes
colaboradores para que estes desenvolvam sua capacidade de comunicao e poder de persuaso ao apresentar s
caractersticas e benefcios dos produtos, cada colaborador dever ser um profundo conhecedor de nosso negcio,
podendo assim ser um parceiro do cliente na escolha mais adequada.
*3 - Loc%&iH%/2o "o $e'(cio
Endereo: Rua
Bairro: So Miguel
Cidade: Uruguaiana
Estado: Rio Grande do Sul
Fone 1: (55) 3411-1973
Fone 1: (55) 3412-3187
Fax: (55) 3411-1973
Co$!i"er%/0e! !o.re o #o$to >&oc%&iH%/2o@+ 9ue Mu!ti-i9uem !u% e!co&N%O
A Const ruoest e f unci onar em um bai rr o prxi mo ao Cent ro, numa rua de i nt enso t rf ego de
pessoas,coletivos(nibus). Neste bairro temos um nmero considervel de pessoas e empresas, como o hospital da
cidade, a Santa Casa de Caridade, empreiteiras, nstitutos de Sade, Farmcias. A localizao um diferencial aos
concorrentes sendo de fcil acesso e nosso espao interno atende s demandas, havendo a possibilidade de futuras
expanso caso haja necessidade. A sede foi comprado com os recursos partilhados dos scios, o que ns ajuda a
de 43
fugir do aluguel.
de 43
1 - P&%$o O#er%cio$%&
11 - L%Pout ou %rr%$Mo -7!ico
1) - C%#%ci"%"e #ro"utiv%Kcomerci%&K!ervi/o!
Gu%& % c%#%ci"%"e mxim% "e #ro"u/2o >ou !ervi/o!@ e comerci%&iH%/2oF
Atenderemos nossos clientes com foco nas relaes com nossos fornecedores para miniminizarmos o
investimentos em estoque.
Gu%& !er o vo&ume "e #ro"u/2o >ou !ervi/o@ e comerci%&iH%/2o i$ici%i!F
De acordo com clientes que j temos cadastrados e em pesquisa de mercado, teremos uma carteira considervel de
clientes.
1* - Proce!!o! o#er%cio$%i!
O funcionamento de nossa empresa ser de 2 a Domingo, das 08:30 s 21:00 sem fechar ao meio dia. Tambm
trabalharemos aos feriados para podermos ter este fato como diferencial de mercado. Na abordagem de venda,
temos em mente que a satisfao do cliente tem que ser total, por isto trabalharemos seguindo o modelo japons do
Just-in-Time afim de que tenhamos um rede de valor colocada a disposio deste cliente. Trabalharemos sempre
honrando nossos prazos e compromissos assumidos com os clientes.
de 43
11 - Nece!!i"%"e "e #e!!o%&
N< C%r'oK5u$/2o Gu%&i-ic%/0e! $ece!!ri%!
1 Vendedor Externo
Boa comunicao verbal e escrita;
Boa apresentao;
Conhecimento de informtica;
Experincia em vendas externas;
niciativa e disponibilidade;
2 Atendente
Boa comunicao; Boa
apresentao; Conhecimento
de informtica, Organizao;
niciativa;
Bom relacionamento;
de 43
3 - P&%$o 5i$%$ceiro
31 - E!tim%tiv% "o! i$ve!time$to! -ixo!
A Q Im(vei!
N< De!cri/2o Gt"e =%&or U$itrio Tot%&
1 Loja 1 R$ 200.000,00 R$ 200.000,00
SUR-TOTAL >A@ RA )BBBBB+BB
R Q M9ui$%!
SUR-TOTAL >R@ RA B+BB
C Q E9ui#%me$to!
SUR-TOTAL >C@ RA B+BB
D Q M(vei! e Ute$!7&io!
1
Cadeiras longarinas para
atendimento
2 R$ 300,00 R$ 600,00
2 Balo Expositor 1 R$ 600,00 R$ 600,00
3 Telefone 1 R$ 150,00 R$ 150,00
4 Placas de divulgao 2 R$ 600,00 R$ 1.200,00
5 Cadeiras 5 R$ 100,00 R$ 500,00
6 Estantes de Ferro 20 R$ 100,00 R$ 2.000,00
SUR-TOTAL >D@ RA 3B3B+BB
E Q =e7cu&o!
SUR-TOTAL >E@ RA B+BB
5 Q Com#ut%"ore!
1 microcomputador 2 R$ 1.000,00 R$ 2.000,00
de 43
2 emissor de cupon fiscal 1 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00
3 impressora laser 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
4 notebook 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00
SUR-TOTAL >5@ RA 4BBB+BB
TOTAL DOS IN=ESTIMENTOS 5ISOS
TOTAL DOS IN=ESTIMENTOS 5ISOS >ATRTCTDTET5@O RA )11B3B+BB
3) - C%#it%& "e Iiro
A Q E!tim%tiv% E!to9ue I$ici%&
1 compra de material 100 R$ 170,00 R$ 17.000,00
TOTAL >A@ RA 18BBB+BB
R Q C%ix% M7$imo
1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas
Pr%Ho mJ"io "e ve$"%! >?@ NDmero "e "i%!
MJ"i%
Po$"er%"% em
"i%!
vista 35,00 0 0,00
a prazo( 1) 30,00 30 9,00
a prazo(2) 20,00 60 12,00
a prazo(3) 15,00 90 13,50
Pr%Ho mJ"io tot%& *3
2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras
Pr%Ho mJ"io "e com#r%! >?@ NDmero "e "i%!
MJ"i%
Po$"er%"% em
"i%!
a vista 30,00 0 0,00
a prazo(1) 70,00 15 10,50
Pr%Ho mJ"io tot%& 11
3 Passo: Estoque Clculo de necessidade mdia de estoque
Nece!!i"%"e mJ"i% "e e!to9ue
Numero de dias 8
de 43
4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias
Recur!o! "% em#re!% -or% "o !eu c%ix% NDmero "e "i%!
1. Contas a Receber prazo mdio de vendas 35
2. Estoques necessidade mdia de estoques 8
Subtotal Recursos fora do caixa 43
Recur!o! "e terceiro! $o c%ix% "% em#re!%
3. Fornecedores prazo mdio de compras 11
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 11
Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias 32
Caixa Mnimo
1. Custo fixo mensal R$ 3.656,42
2. Custo varivel mensal R$ 14.538,38
3. Custo total da empresa R$ 18.194,80
4. Custo total dirio R$ 606,49
5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias 32
Total de B Caixa Mnimo R$ 19.407,79
Capital de giro (Resumo)
De!cri/2o =%&or
A Estoque nicial R$ 17.000,00
B Caixa Mnimo R$ 19.407,79
TOTAL DO CAPTAL DE GRO (A+B) R$ 36.407,79
3* - I$ve!time$to! #rJ-o#er%cio$%i!
De!cri/2o =%&or
Despesas de Legalizao R$ 2.250,00
Obras civis e/ou reformas R$ 5.600,00
Divulgao R$ 600,00
Cursos e Treinamentos R$ 350,00
Outras despesas R$ 50,00
TOTAL RA ;;3B+BB
de 43
31 - I$ve!time$to Tot%&
De!cri/2o "o! i$ve!time$to! =%&or >?@
nvestimentos Fixos Quadro 5.1 R$ 211.050,00 82,34
Capital de Giro Quadro 5.2 R$ 36.407,79 14,20
nvestimentos Pr-Operacionais Quadro 5.3 R$ 8.850,00 3,45
TOTAL >1 T ) T *@ RA )34*B8+8C 1BB+BB
5o$te! "e recur!o! =%&or >?@
Recursos prprios R$ 256.307,79 100,00
Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00
Outros R$ 0,00 0,00
TOTAL >1 T ) T *@ RA )34*B8+8C 1BB+BB
de 43
33 - E!tim%tiv% "o -%tur%me$to me$!%& "% em#re!%
N< Pro"utoKServi/o
Gu%$ti"%"e
>E!tim%tiv% "e
=e$"%!@
Pre/o "e
=e$"% U$itrio
>em RA@
5%tur%me$to Tot%&
>em RA@
1 cimento 50 kg 157 R$ 21,50 R$ 3.375,50
2 cal hidratado 30 kg 115 R$ 14,50 R$ 1.667,50
3 fio 4 mm 38 R$ 3,00 R$ 114,00
4 fio 6mm 32 R$ 3,30 R$ 105,60
5 fio 10 mm 178 R$ 3,70 R$ 658,60
6 adaptador soldvel curto 25mm x 3/4'' 50 R$ 3,48 R$ 174,00
7 anel de vedao 100mm 21 R$ 1,00 R$ 21,00
8 Argamassa AC1 30 R$ 15,00 R$ 450,00
9 Armao 1 Estribo 85 R$ 2,50 R$ 212,50
10 Arruela 3/4 52 R$ 0,30 R$ 15,60
11 Assento simples p/ sanitrio 3 R$ 12,80 R$ 38,40
12 Bacia Sanitaria simples 3 R$ 38,00 R$ 114,00
13 Bico p/engate rpido 1/2" 10 R$ 3,50 R$ 35,00
14 Bocal E-27 c/ rabicho 8 R$ 4,40 R$ 35,20
15 Brita n3 50 R$ 115,00 R$ 5.750,00
16 Brita n4 5 R$ 70,00 R$ 350,00
17 Broxa p/ pintura 8 R$ 8,36 R$ 66,88
18 Bucha p/ tubo 3/4" 2 R$ 3,25 R$ 6,50
19 Cabo p/ Entrada de energia 12 R$ 12,80 R$ 153,60
20 Caixa de nspeo PVC 1 R$ 12,80 R$ 12,80
21 Caixa de Ligao provisria 2 R$ 27,15 R$ 54,30
22 Caixa de Medio Monofsica 4 R$ 3,25 R$ 13,00
23 Caixa descarga simples 1 R$ 15,30 R$ 15,30
24 Conector cunha 8 R$ 10,00 R$ 80,00
25 Conector p/ Haste 2 R$ 2,12 R$ 4,24
26 Engate flexivel 40 cm p/ Bacil 25 R$ 1,15 R$ 28,75
27 Engate rpido 1/2" 5 R$ 12,50 R$ 62,50
28 Filtro de concreto p/ Esgoto 1 R$ 250,00 R$ 250,00
29 Fita solante 35 R$ 2,60 R$ 91,00
30 Fita Veda Rosca 30 R$ 4,00 R$ 120,00
31 Haste de Terra cobreada comum 2 R$ 23,22 R$ 46,44
32 Joelho Esgoto 90 100mm 2 R$ 3,30 R$ 6,60
33 Joelho Soldavel 90 20mm x 1/2" 2 R$ 3,50 R$ 7,00
34 Lona plastica preta 5 R$ 25,44 R$ 127,20
35 Luva esgoto 100mm 2 R$ 27,00 R$ 54,00
36 Manta Asftica 3mm 12 R$ 8,64 R$ 103,68
37 Arame Recozido 10 10 R$ 5,50 R$ 55,00
38 Areia c/ Brita 0 10 R$ 70,00 R$ 700,00
39 Areia c/ Brita 1 3 R$ 78,00 R$ 234,00
40 Canaflex 1.1/2" 12 R$ 12,45 R$ 149,40
41 Caixa de Luz 2x4 2 R$ 40,00 R$ 80,00
42 Escoras 6m 18 R$ 18,00 R$ 324,00
43 Prego 17x27 12 R$ 6,30 R$ 75,60
44 Silicone 2 R$ 10,00 R$ 20,00
45 Vergalho 10mm 52 R$ 100,00 R$ 5.200,00
46 adaptador flange 25mm x 3/4" 2 R$ 11,64 R$ 23,28
47
adaptador soldvel ajustvel caixa d'gua
25mm x 3/4"
3 R$ 21,96 R$ 65,88
48 adaptador soldvel curto 25mm x 3/4" 12 R$ 2,00 R$ 24,00
49 Bucha nylon 10mm 75 R$ 2,78 R$ 208,50
50 Curva esgoto 90 100mm 8 R$ 3,40 R$ 27,20
21 de 43
de 43
55 Juno esgoto 45 50mm 12 R$ 6,51 R$ 78,12
56 Argamassa AC2 ultraflexivel portobello 12 R$ 12,00 R$ 144,00
57 amortecedor p/ porta 12 R$ 0,45 R$ 5,40
58 Abraadeira de chaveta 1" 12 R$ 0,85 R$ 10,20
59 Cabo Flexivel 1,5mm2 52 R$ 3,58 R$ 186,16
60 Caixa de Concreto Dupla Padro Celesc 2 R$ 133,30 R$ 266,60
61 Cantoneira p/ Trilho 3 R$ 5,84 R$ 17,52
62 Cinta de Aluminio c/ Presilha 13 R$ 2,78 R$ 36,14
63 Disjuntor monofsico 10A 10 R$ 10,84 R$ 108,40
65 Rele foto eltrico 12 R$ 21,00 R$ 252,00
66 Tomada 2P+T linha modular 122 R$ 5,45 R$ 664,90
TOTAL RA )*4)B+1*
ProMe/2o "%! Receit%!O
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
0,30 % ao ms para os 12 primeiros meses
1,12 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Per7o"o 5%tur%me$to Tot%&
Ms 1 R$ 23.620,43
Ms 2 R$ 23.691,29
Ms 3 R$ 23.762,37
Ms 4 R$ 23.833,65
Ms 5 R$ 23.905,15
Ms 6 R$ 23.976,87
Ms 7 R$ 24.048,80
Ms 8 R$ 24.120,95
Ms 9 R$ 24.193,31
Ms 10 R$ 24.265,89
Ms 11 R$ 24.338,69
Ms 12 R$ 24.411,70
Ano 1 R$ 288.169,09
Ano 2 R$ 291.396,58
Ano 3 R$ 294.660,23
Materiais / Insumos usados
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
de 43
34 - E!tim%tiv% "e cu!to u$itrio "e m%tJri%-#rim%+ m%teri%i! "ireto! e
terceiriH%/0e!
Pro"utoO cime$to 3B L'
Pro"utoO c%& Ni"r%t%"o *B L'
Pro"utoO -io 1 mm
Pro"utoO -io 4mm
M%teri%i! K I$!umo! u!%"o! Gt"e Cu!to U$itrio Tot%&
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO -io 1B mm
TOTAL RA B+BB
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
de 43
Pro"utoO %"%#t%"or !o&"ve& curto )3mm x *K1UU
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO %$e& "e ve"%/2o 1BBmm
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Ar'%m%!!% AC1
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Arm%/2o 1 E!tri.o
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Arrue&% *K1
Pro"utoO A!!e$to !im#&e! #K !%$itrio
Pro"utoO R%ci% S%$it%ri% !im#&e!
Pro"utoO Rico #Ke$'%te r#i"o 1K)V
Pro"utoO Roc%& E-)8 cK r%.icNo
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
de 43
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Rrit% $<*
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Rrit% $<1
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Rrox% #K #i$tur%
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO RucN% #K tu.o *K1V
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO C%.o #K E$tr%"% "e e$er'i%
Pro"utoO C%ix% "e I$!#e/2o P=C
Pro"utoO C%ix% "e Li'%/2o #rovi!(ri%
Pro"utoO C%ix% "e Me"i/2o Mo$o-!ic%
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
de 43
Pro"utoO C%ix% "e!c%r'% !im#&e!
Pro"utoO Co$ector cu$N%
Pro"utoO Co$ector #K W%!te
Pro"utoO E$'%te -&exive& 1B cm #K R%ci&
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO E$'%te r#i"o 1K)V
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO 5i&tro "e co$creto #K E!'oto
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO 5it% I!o&%$te
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO 5it% =e"% Ro!c%
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO W%!te "e Terr% co.re%"% comum
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
de 43
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO 6oe&No E!'oto CB< 1BBmm
Pro"utoO 6oe&No So&"%ve& CB< )Bmm x 1K)V
Pro"utoO Lo$% #&%!tic% #ret%
Pro"utoO Luv% e!'oto 1BBmm
Pro"utoO M%$t% A!-tic% *mm
Pro"utoO Ar%me RecoHi"o 1B
Pro"utoO Arei% cK Rrit% B
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Arei% cK Rrit% 1
TOTAL RA B+BB
de 43
Pro"utoO C%$%-&ex 11K)V
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO C%ix% "e LuH )x1
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO E!cor%! 4m
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Pre'o 18x)8
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Si&ico$e
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO =er'%&N2o 1Bmm
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO %"%#t%"or -&%$'e )3mm x *K1V
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO %"%#t%"or !o&"ve& %Mu!tve& c%ix% "U'u% )3mm x *K1V
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO %"%#t%"or !o&"ve& curto )3mm x *K1V
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
de 43
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO RucN% $P&o$ 1Bmm
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Curv% e!'oto CB< 1BBmm
curva 1 R$ 0,12 R$ 0,12
TOTAL RA B+1)
Pro"utoO Curv% e!'oto CB< 1Bmm
Pro"utoO Curv% e!'oto CB< 3Bmm
Pro"utoO 6oe&No E!'oto 13< 1BBmm
Pro"utoO 6oe&No E!'oto CB< 3Bmm
Pro"utoO 6u$/2o e!'oto 13< 3Bmm
Pro"utoO Ar'%m%!!% AC) u&tr%-&exive& #orto.e&&o
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
Qtde
Custo Unit?rio
Total
TOTAL
R$ 0,00
de 43
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO %mortece"or #K #ort%
Pro"utoO A.r%/%"eir% "e cN%vet% 1V
Pro"utoO C%.o 5&exive& 1+3mm)
Pro"utoO C%ix% "e Co$creto Du#&% P%"r2o Ce&e!c
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO C%$to$eir% #K Tri&No
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Ci$t% "e A&umi$io cK Pre!i&N%
Pro"utoO Di!Mu$tor mo$o-!ico 1BA
Pro"utoO Di!Mu$tor mo$o-!ico 14A
de 43
Pro"utoO Re&e -oto e&Jtrico
TOTAL RA B+BB
Pro"utoO Tom%"% )PTT &i$N% mo"u&%r
TOTAL RA B+BB
38 - E!tim%tiv% "e cu!to "e comerci%&iH%/2o
De!cri/2o >?@ 5%tur%me$to E!tim%"o Cu!to Tot%&
SMPLES (mposto Federal) 7,50 R$ 23.620,43 R$ 1.771,53
Comisses (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 23.620,43 R$ 236,20
Propaganda (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 23.620,43 R$ 236,20
Taxas de Cartes (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 23.620,43 R$ 472,41
Tot%& Im#o!to! RA 1881+3*
Tot%& I%!to! com =e$"%! RA C11+;)
Tot%& Ier%& >Im#o!to! T I%!to!@ RA )814+*3
Per7o"o Cu!to Tot%&
Ms 1 R$ 2.716,35
Ms 2 R$ 2.724,50
Ms 3 R$ 2.732,67
Ms 4 R$ 2.740,87
Ms 5 R$ 2.749,09
Ms 6 R$ 2.757,34
Ms 7 R$ 2.765,61
Ms 8 R$ 2.773,91
Ms 9 R$ 2.782,23
Ms 10 R$ 2.790,58
Ms 11 R$ 2.798,95
Ms 12 R$ 2.807,35
Ano 1 R$ 33.139,45
Ano 2 R$ 33.510,61
Ano 3 R$ 33.885,93
de 43
3; - A#ur%/2o "o cu!to "o! m%teri%i! "ireto! eKou merc%"ori%! ve$"i"%!
N< Pro"utoKServi/o
E!tim%tiv% "e
=e$"%! >em
u$i"%"e!@
Cu!to U$itrio
"e M%tJri%i!
KA9ui!i/0e!
CMD K CM=
1 cimento 50 kg 157 R$ 20,00 R$ 3.140,00
2 cal hidratado 30 kg 115 R$ 13,00 R$ 1.495,00
3 fio 4 mm 38 R$ 1,50 R$ 57,00
4 fio 6mm 32 R$ 1,75 R$ 56,00
5 fio 10 mm 178 R$ 2,25 R$ 400,50
6 adaptador soldvel curto 25mm x 3/4'' 50 R$ 1,28 R$ 64,00
7 anel de vedao 100mm 21 R$ 0,45 R$ 9,45
8 Argamassa AC1 30 R$ 9,25 R$ 277,50
9 Armao 1 Estribo 85 R$ 7,25 R$ 616,25
10 Arruela 3/4 52 R$ 0,25 R$ 13,00
11 Assento simples p/ sanitrio 3 R$ 5,80 R$ 17,40
12 Bacia Sanitaria simples 3 R$ 12,35 R$ 37,05
13 Bico p/engate rpido 1/2" 10 R$ 6,66 R$ 66,60
14 Bocal E-27 c/ rabicho 8 R$ 0,12 R$ 0,96
15 Brita n3 50 R$ 60,00 R$ 3.000,00
16 Brita n4 5 R$ 55,00 R$ 275,00
17 Broxa p/ pintura 8 R$ 1,25 R$ 10,00
18 Bucha p/ tubo 3/4" 2 R$ 0,85 R$ 1,70
19 Cabo p/ Entrada de energia 12 R$ 8,00 R$ 96,00
20 Caixa de nspeo PVC 1 R$ 10,00 R$ 10,00
21 Caixa de Ligao provisria 2 R$ 12,00 R$ 24,00
22 Caixa de Medio Monofsica 4 R$ 10,00 R$ 40,00
23 Caixa descarga simples 1 R$ 10,00 R$ 10,00
24 Conector cunha 8 R$ 3,25 R$ 26,00
25 Conector p/ Haste 2 R$ 4,12 R$ 8,24
26 Engate flexivel 40 cm p/ Bacil 25 R$ 0,12 R$ 3,00
27 Engate rpido 1/2" 5 R$ 3,00 R$ 15,00
28 Filtro de concreto p/ Esgoto 1 R$ 12,00 R$ 12,00
29 Fita solante 35 R$ 1,22 R$ 42,70
30 Fita Veda Rosca 30 R$ 1,25 R$ 37,50
31 Haste de Terra cobreada comum 2 R$ 7,35 R$ 14,70
33 Joelho Soldavel 90 20mm x 1/2" 2 R$ 0,48 R$ 0,96
34 Lona plastica preta 5 R$ 3,78 R$ 18,90
35 Luva esgoto 100mm 2 R$ 0,14 R$ 0,28
36 Manta Asftica 3mm 12 R$ 3,98 R$ 47,76
37 Arame Recozido 10 10 R$ 3,99 R$ 39,90
38 Areia c/ Brita 0 10 R$ 55,00 R$ 550,00
39 Areia c/ Brita 1 3 R$ 56,00 R$ 168,00
40 Canaflex 1.1/2" 12 R$ 3,25 R$ 39,00
41 Caixa de Luz 2x4 2 R$ 11,00 R$ 22,00
42 Escoras 6m 18 R$ 8,00 R$ 144,00
43 Prego 17x27 12 R$ 3,55 R$ 42,60
44 Silicone 2 R$ 2,78 R$ 5,56
45 Vergalho 10mm 52 R$ 5,50 R$ 286,00
46 adaptador flange 25mm x 3/4" 2 R$ 1,28 R$ 2,56
47
adaptador soldvel ajustvel caixa d'gua
25mm x 3/4"
3 R$ 1,44 R$ 4,32
48 adaptador soldvel curto 25mm x 3/4" 12 R$ 1,29 R$ 15,48
49 Bucha nylon 10mm 75 R$ 0,28 R$ 21,00
33 de 43
55 Juno esgoto 45 50mm 12 R$ 1,28 R$ 15,36
56 Argamassa AC2 ultraflexivel portobello 12 R$ 10,00 R$ 120,00
57 amortecedor p/ porta 12 R$ 3,00 R$ 36,00
58 Abraadeira de chaveta 1" 12 R$ 0,52 R$ 6,24
59 Cabo Flexivel 1,5mm2 52 R$ 1,78 R$ 92,56
60 Caixa de Concreto Dupla Padro Celesc 2 R$ 12,00 R$ 24,00
61 Cantoneira p/ Trilho 3 R$ 3,88 R$ 11,64
62 Cinta de Aluminio c/ Presilha 13 R$ 0,78 R$ 10,14
65 Rele foto eltrico 12 R$ 1,89 R$ 22,68
66 Tomada 2P+T linha modular 122 R$ 0,78 R$ 95,16
TOTAL RA 11;))+B*
Per7o"o CMDKCM=
Ms 1 R$ 11.822,03
Ms 2 R$ 11.857,50
Ms 3 R$ 11.893,07
Ms 4 R$ 11.928,75
Ms 5 R$ 11.964,53
Ms 6 R$ 12.000,43
Ms 7 R$ 12.036,43
Ms 8 R$ 12.072,54
Ms 9 R$ 12.108,76
Ms 10 R$ 12.145,08
Ms 11 R$ 12.181,52
Ms 12 R$ 12.218,06
Ano 1 R$ 144.228,69
Ano 2 R$ 145.844,05
Ano 3 R$ 147.477,50
34 de 43
de 43
3C - E!tim%tiv% "o! cu!to! com m2o-"e-o.r%
5u$/2o
N< "e
Em#re'%"o!
S%&rio Me$!%& Su.tot%&
>?@ "e
e$c%r'o!
!oci%i!
E$c%r'o!
!oci%i!
Tot%&
Vendedor
Externo
1 R$ 790,00 R$ 790,00 45,00 R$ 355,50 R$ 1.145,50
Atendente 1 R$ 790,00 R$ 790,00 45,00 R$ 355,50 R$ 1.145,50
TOTAL ) 13;B+BB RA 811+BB RA ))C1+BB
31B - E!tim%tiv% "o cu!to com "e#reci%/2o
Ativo! 5ixo! =%&or "o .em =i"% Dti& em A$o! De#reci%/2o A$u%& De#reci%/2o Me$!%&
MVES R$ 200.000,00 25 R$ 8.000,00 R$ 666,67
MVES R$ 5.050,00 10 R$ 505,00 R$ 42,08
COMPUTADORES R$ 6.000,00 3 R$ 2.000,00 R$ 166,67
Tot%& RA 1B3B3+BB RA ;83+1)
311 - E!tim%tiv% "e cu!to! -ixo! o#er%cio$%i! me$!%i!
De!cri/2o Cu!to
Aluguel R$ 0,00
Condomnio R$ 0,00
PTU R$ 98,00
Energia eltrica R$ 180,00
Telefone + internet R$ 212,00
Honorrios do contador R$ 0,00
de 43
Pr-labore R$ 0,00
Manuteno dos equipamentos R$ 0,00
Salrios + encargos R$ 2.291,00
Material de limpeza R$ 0,00
Material de escritrio R$ 0,00
Taxas diversas R$ 0,00
Servios de terceiros R$ 0,00
Depreciao R$ 875,42
Contribuio Empreendedor ndividual R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,00
TOTAL RA *434+1)
ProMe/2o "o! Cu!to!O
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
0,52 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Per7o"o Cu!to Tot%&
Ms 1 R$ 3.656,42
Ms 2 R$ 3.656,42
Ms 3 R$ 3.656,42
Ms 4 R$ 3.656,42
Ms 5 R$ 3.656,42
Ms 6 R$ 3.656,42
Ms 7 R$ 3.656,42
Ms 8 R$ 3.656,42
Ms 9 R$ 3.656,42
Ms 10 R$ 3.656,42
Ms 11 R$ 3.656,42
Ms 12 R$ 3.656,42
Ano 1 R$ 43.877,04
Ano 2 R$ 44.105,20
Ano 3 R$ 44.334,55
de 43
31) - Demo$!tr%tivo "e re!u&t%"o
De!cri/2o =%&or =%&or A$u%& >?@
1. Receita Total com Vendas R$ 23.620,43 R$ 283.445,16 100,00
2. Custos Variveis Totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 11.822,03 R$ 141.864,36 50,05
2.2 (-) mpostos sobre vendas R$ 1.771,53 R$ 21.258,36 7,50
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 944,82 R$ 11.337,84 4,00
Total de custos Variveis R$ 14.538,38 R$ 174.460,56 61,55
3. Margem de Contribuio R$ 9.082,05 R$ 108.984,60 38,45
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 3.656,42 R$ 43.877,04 15,48
3 Re!u&t%"o O#er%cio$%&O LUCRO RA 31)3+4* RA 431B8+34 ))+C8
Per7o"o Re!u&t%"o
Ms 1 R$ 5.425,63
Ms 2 R$ 5.452,88
Ms 3 R$ 5.480,20
Ms 4 R$ 5.507,61
Ms 5 R$ 5.535,11
Ms 6 R$ 5.562,68
Ms 7 R$ 5.590,34
Ms 8 R$ 5.618,08
Ms 9 R$ 5.645,90
Ms 10 R$ 5.673,81
Ms 11 R$ 5.701,80
Ms 12 R$ 5.729,87
de 43
Ano 1 R$ 66.923,91
Ano 2 R$ 67.936,72
Ano 3 R$ 68.962,24
31* - I$"ic%"ore! "e vi%.i&i"%"e
I$"ic%"ore! A$o 1 A$o ) A$o *
Ponto de Equilbrio R$ 114.114,61 R$ 114.708,00 R$ 114.708,00
Lucratividade 23,22 % 23,31 % 23,31 %
Rentabilidade 26,11 % 26,51 % 26,51 %
Prazo de retorno do investimento 3 anos e 10 meses
de 43
4 - Co$!tru/2o "e Ce$rio
Receit% >#e!!imi!t%@ 15,00 % Receit% >otimi!t%@ 15,00 %
De!cri/2o
Ce$rio #rovve& Ce$rio #e!!imi!t% Ce$rio otimi!t%
=%&or >?@ =%&or >?@ =%&or >?@
1. Receita total com vendas R$ 23.620,43 100,00 R$ 20.077,37 100,00 R$ 27.163,49 100,00
2. Custos variveis totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 11.822,03 50,05 R$ 10.048,73 50,05 R$ 13.595,33 50,05
2.2 (-) mpostos sobre vendas R$ 1.771,53 7,50 R$ 1.505,80 7,50 R$ 2.037,26 7,50
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 944,82 4,00 R$ 803,10 4,00 R$ 1.086,54 4,00
Total de Custos Variveis R$ 14.538,38 61,55 R$ 12.357,62 61,55 R$ 16.719,14 61,55
3. Margem de contribuio R$ 9.082,05 38,45 R$ 7.719,74 38,45 R$ 10.444,36 38,45
4. (-) Custos fixos totais R$ 3.656,42 15,48 R$ 3.656,42 18,21 R$ 3.656,42 13,46
Re!u&t%"o O#er%cio$%& R$ 5.425,63 22,97 R$ 4.063,32 20,24 R$ 6.787,94 24,99
A/0e! corretiv%! e #reve$tiv%!O
de 43
8 - Av%&i%/2o E!tr%tJ'ic%
81 - A$&i!e "% m%triH 5O5A
5ATORES INTERNOS 5ATORES ESTERNOS
PONTOS
5ORTES
FORAS
Material de alta qualidade
magem de empresa
Tratamento diferencial no atendimento
Atendimento em sbados,domingos e feriados das 08:00 s 21:00
OPORTUNDADES
Aumento de nmero de obras na
construo civil.
Demanda por servio de alta qualidade
Facilidade de financiamento para
construo e reforma.
PONTOS
5RACOS
FRAQUEZAS
Sistema informatizado incompleto
Falta de equipamento tecnolgico
avanado
Estoque para entrega de curto prazo
nvestimento na empresa
AMEAAS
Falta de mo-de-obra especializada
mpostos
Novas tecnologias
A/0e!O
Precisa melhorar na entrega com prazo curto, investindo em equipamentos que
garantam aumento de produtividade e preciso nas tarefas executadas, com o melhor
acabamento e qualidade; estoques de mercadorias e uma boa infra-estrutura para
comportar a demanda.
Parceria com SENA/SEBRAE/SES para qualificao e reciclagem de funcionrios.
nvestir no software apropriado para oramento imediato e domiciliar, ser um grande
referencial.
Localizao estratgica para os clientes irem e conhecerem a empresa.
Contratao de pessoas para atendimento especializado, buscando a total satisfao
dos clientes e futura expanso da loja.
41 de 43
de 43
; - Av%&i%/2o "o #&%$o "e $e'(cio
So muitos os avanos no setor de nos ltimos anos, como equipamentos tecnolgicos para trabalhar com
preciso, software CEM para oramento - planejamento - produo, funcionrios reciclados, a concorrncia, os
impostos e etc. O Plano de Marketing possibilitou estruturar e direcionar a empresa, dando sustentao s suas
decises mercadolgicas. Dessa forma, a empresa minimizou riscos e contribuiu para promover aes que sero
importantes para conquistar vantagens sobre a concorrncia, minimizar os impostos, aumentar a participao no
mercado e seus lucros. A empresa investir sempre no plano de Marketing para adapt-lo para acompanhar as
mudanas do mercado e estabelecer novas aes que contribuiro para alcanar os objetivos e metas definidas,
mantendo o bom desempenho do negcio.
de 43
Termo "e Aceite
SO5TXARE CEPN )B - COMO ELARORAR UM PLANO DE NEIYCIO
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicvel para auxiliar na construo de um
plano de negcios. A criao de uma empresa uma tarefa complexa e o plano de negcios, enquanto instrumento de
planejamento, utilizado em todo o mundo e por diversas instituies, sendo aplicvel empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negcios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atrao de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua viso, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, vivel ou no. Sua
elaborao no garante a eliminao total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possveis erros sejam
cometidos pela falta de anlise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Lusa: uma idia, uma paixo e um plano de negcios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. So Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.
I$-orm%/0e! Ier%i!
Um plano de negcios no garante por si s o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negcio, aos quais voc deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.
Fatores internos tambm determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negcio. Esses fatores so de
inteira responsabilidade do empreendedor e esto relacionados, por exemplo, a aes planejadas no curto e longo
prazo e implantao de um bom modelo de gesto para a empresa.
Um plano de negcios antes de mais nada uma ao de planejamento. Portanto, voc deve reunir o maior nmero
possvel de informaes. nformao a matria-prima de um plano de negcio e quanto mais precisas forem as
informaes pesquisadas por voc, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. nformaes podem
ser obtidas em revistas especializadas, associaes, feiras, cursos, junto a outros empresrios do ramo, na nternet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionrios do governo, etc.).
Um plano de negcio no um instrumento rgido, estando sujeito a ajustes em funo de mudanas do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, responsabilidade do empreendedor revis-lo permanentemente.
O plano de negcios uma importante instrumento gerencial, mas no figura como fim em si mesma. Existem uma
srie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por voc na gesto do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negcios pode vir a ser demandado por uma instituio financeira quando em um eventual pedido de
emprstimo. Entretanto, este plano no assegura a obteno dos recursos, pois cada instituio financeira tm seus
prprios requisitos e exigncias.
Quanto mais claras as idias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negcio pode ser
utilizado para conseguir scios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usurio do seu plano voc.
Tenho cincia e concordo com os termos acima.
PAULO CESAR SPERLUK DE LIMA

Construoeste 2013.doc 1

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Construoeste 2013.doc 1

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

CONSTRUOESTE MATERIAIS DE CONSTRUO LTDA

CONSTRUOESTE MATERIAIS DE CONSTRUO

Vous aimerez peut-être aussi