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Responsable du contrle interne

Niveau 1 (Direction Gnrale)

Dfinition synthtique du poste


Dvelopper le dispositif de contrle interne, le promouvoir et piloter sa mise en uvre dans lensemble de lorganisation.

Concevoir Accompagner

Dfinir, partir des orientations des organes dirigeants, lorganisation du dispositif de contrle interne (politique, charte, processus de pilotage, responsabilits des diffrents acteurs). Mettre disposition un rfrentiel de contrle interne et des guides mthodologiques. En assurer la mise jour.

Sensibiliser la direction gnrale aux meilleures pratiques de contrle interne. Contribuer lharmonisation des pratiques en diffusant une culture commune notamment en termes dintgrit et dattitude vis--vis des risques. Contribuer la conduite du changement en anticipant et en accompagnant les transformations ncessaires lamlioration de la performance et de la matrise des activits. Animer le rseau des animateurs de contrle interne. Aider les managers dcliner les directives et orientations de la direction gnrale dans des guides pratiques prcisant les facteurs de risques et les activits de contrle correspondantes. Piloter le programme dauto-valuation du contrle interne et assurer une assistance sa mise en uvre par les directions oprationnelles et fonctionnelles.

FICHES MTIERS

Participer lalimentation de la cartographie des risques, et plus gnralement au dispositif de matrise des risques. Mettre en place les outils et les indicateurs de suivi de lefficacit du dispositif de contrle interne. Sassurer du suivi de l'efficacit du dispositif de contrle interne notamment travers le suivi de la mise uvre des plans dactions et la ralisation de certains plans de tests. Organiser les contrles sur place (par exemple en testant la mise en uvre dactivits de contrle ou de plans de rsolution de dfaillances).

Evaluer

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Responsable du contrle interne


Niveau 1 (Direction Gnrale)

Traiter, consolider, commenter les informations (auto-valuations, remontes dindicateurs par les animateurs du contrle interne ). Discuter des pistes damlioration avec les directions mtiers et fonctionnelles. Prparer les communications externes relatives au contrle interne. Contribuer la rdaction du rapport des dirigeants sur le contrle interne et la gestion des risques. Rendre compte aux organes dirigeants, notamment au comit daudit, du niveau de maitrise des risques et des contrles. Participer aux instances de coordination avec les autres acteurs de la gestion des risques (risques financiers, oprationnels ou de conformit). Informer rgulirement laudit interne.

Rendre compte Grer le service

Administrer loutil de contrle interne (base de donnes comportant le rfrentiel de contrle interne, des bonnes pratiques didentification et de matrise des risques, des indicateurs de suivi). Assurer une veille rglementaire et professionnelle. La diffuser. Coordonner son programme de travail avec les autres fonctions de la gestion des risques afin dviter les effets dempilement qui nuisent la clart et la crdibilit du dispositif de gestion des risques.

Savoir-faire
Dfinir et fixer des objectifs, Dfinir des priorits, arbitrer, Etre force de proposition, convaincre, Dfinir des indicateurs de pilotage dactivit pertinents, Animer un rseau, Communiquer, rdiger, synthtiser, Etre pdagogue, Grer les conflits, Interagir avec les dirigeants, leur rendre compte de son activit.

Connaissances
Activits, mtiers cls de lorganisation, Modlisation des processus, Analyse et valuation des risques, Cadres de rfrence de contrle interne, Environnement rglementaire, Systmes dinformation notamment la matrise des outils danalyse de donnes, Outils de communication et danimation, Gestion de projets.

FICHES MTIERS

Point dattention
Rappelons que les managers sont responsables de la mise en place des dispositifs de contrle interne efficaces et de la mise en uvre au quotidien des procdures. Le poids des activits cites ci-dessus pourra varier en fonction du secteur dactivit, de lorganisation, du niveau de maturit du dispositif de contrle interne, de leffectif et de lorganisation de la filire contrle interne , de la nature des relations avec les contrleurs internes mtiers (cf. niveau 2). Nanmoins, les cinq catgories proposes (concevoir, accompagner, valuer, rendre compte et grer le service) sont communment partages.

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