Resumen de Apuntes de Proyectos

SUBSECRETARA DE EDUCACIN SUPERIOR DIRECCION GENERAL DE EDUCACION SUPERIOR INSTITUTO TECNOLOGICO DE HUEJUTLA
Contenido
Evaluacin de Proyectos.
Docente Ing. Manuel de Jess Gemes Snchez Marzo 2010
Formulacin
E!aluacin "# Pro #c$o%
ESTUDIO DE MERCADO
1.1 Generalidades. 1.1.1 Importancia. 1.1.2 !"eti#o. 1.2 De$inici%n de producto o ser#icio. 1.2.1 Di$erencias de producto o ser#icios. 1.2.2 &aracter'sticas $'sicas ( t)cnicas. 1.* 1.*.1 1.*.2 1.*.* 1.*./ 1./ 1./.1 1./.2 1./.* 1././ +nlisis de la demanda. ,strati$icaci%n de mercado. -ichos de mercado. In$ormaci%n de $uentes. .rimarias ( secundarias. .ro(ecci%n de la demanda. +nlisis de la o$erta. +ntecedentes. 0ocalizaci%n ( caracter'sticas. &apacidad instalada. 1endencias.
1.2 +nlisis de precios. 1.2.1 .recios de competencia. 1.2.2 +nlisis de costos de producci%n ( precios de mercado. 1.3 &omercializaci%n. 1.3.1 &anales de comercializaci%n. 1.3.2 +nlisis ( determinaci%n. 1.4 &onclusi%n del estudio de mercado. 1.4.1 +nlisis. 1.4.2 Dictamen. II ESTUDIO TCNICO
2.1 Generalidades. 2.1.1 &oncepto e importancia 2.1.2 !"eti#os. 2.2 1ama5o del pro(ecto. 2.2.1 &apacidad instalada6 t)cnica ( m7ima. 2.2.2 +spectos determinantes del tama5o8 ,studios de mercado6 aspectos t)cnicos de producci%n6 aspectos $inancieros ( disponi!ilidad de insumos.
&
Formulacin
2.* 2.*.1 2.*.2 2.*.*
0ocalizaci%n del pro(ecto. 0ugar del a!astecimiento. 0ugar de producci%n. 0ugar de distri!uci%n.
2./ Ingenier'a del pro(ecto. 2./.1 Importancia. 2./.2 +spectos de estudio de la ingenier'a del pro(ecto8 .roceso de producci%n6 caracter'sticas de ma9uinaria ( e9uipo6 :e9uerimientos t)cnicos. 2./.* Distri!uci%n de la planta8 ,la!oraci%n de planos6 Distri!uci%n de ma9uinaria ( e9uipo. 2.2 ,structura organizacional. 2.2.1 rganigrama. 2.2.2 ;unciograma. 2.2.* Marco legal.
III
ESTUDIO ECON MICO
*.1 Generalidades. *.1.1 &oncepto de estudio socioecon%mico. *.1.2 Importancia ( o!"eti#os. *.2 Determinaci%n de los costos. *.2.1 ;i"os. *.2.2 <aria!les. *.* *.*.1 *.*.2 *.*.* *.*./ *.*.2 *./ *./.1 *./.2 *./.* *././ *.2 *.2.1 *.2.2 *.2.* I! /.1 In#ersi%n total. In#ersi%n $i"a. In#ersi%n di$erida. :ecuperaci%n de capital. &ronograma de in#ersiones. :ein#ersiones. .resupuesto de ingresos. <alor de la producci%n. <alor residual o de rescate. :ecuperaci%n de capital de tra!a"o. ;uentes de $inanciamiento. ,stados $inancieros pro$orma. =alance general. ,stados de resultados. ;lu"o de e$ecti#o. E!A"UACI N #INANCIERA Generalidades.
'
Formulacin
/.1.1 Importancia de de anlisis $inancieros. /.1.2 &lculo de la tasa de actualizaci%n. /.2 /.2.1 /.2.2 /.2.* /.* /.*.1 /.*.2 /.*.* /./ /./.1 /./.2 /./.* /.2 /.2.1 /.2.2 /.2.* <alor +ctual -eto ><+-? &oncepto. ,lementos. Determinaci%n e interpretaci%n. :elaci%n !ene$icio @ costo >=A&? &oncepto. ,lementos. Determinaci%n e interpretaci%n. :elaci%n !ene$icio @ in#ersi%n >=AI? &oncepto. ,lementos. Determinaci%n e interpretaci%n. 1asa interna de retorno >1I:? &oncepto. ,lementos. Determinaci%n e interpretaci%n.
/.3 .unto de e9uili!rio. /.3.1 &oncepto. /.3.2 &lculo e interpretaci%n gr$ica. ! 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.* E"A$ORACI N DE PRO%ECTO DE IN!ERSI N Diagn%stico. :ecopilaci%n de in$ormaci%n. Detecci%n de necesidades ,studio de .re$acti!ilidad.
2.2 Dise5o del pro(ecto. 2.2.1 &ontenido del pro(ecto >&aso prctico?8 :esumen estudio de mercado ( comercializaci%n6 ,studio t)cnico o ingenier'a6 ,studio econ%mica ( e#aluaci%n econ%mica >;inanciera? 2.2.2 &onclusiones. >Interpretaci%n de indicadores ( dictamen?
0a presente asignatura tiene relaci%n con otras del plan de estudios8

(
Formulacin
ANTERIORES +SIG-+1B:+ 1,M+S

&omputaci%n. ,conom'a de la producci%n. &onta!ilidad agropecuaria. Bso de so$tCare. 1eor'a de la demanda ( o$erta. Mercados. &ostos ( precios. ,stados $inancieros. +nlisis $inancieros.
POSTERIORES +SIG-+1B:+ 1,M+S

Didrulica. .rocesos para la toma de decisiones. .rocesos producti#os. .roceso de toma de decisiones.
&ulti#os !sicos. Sistemas de producci%n pecuaria ( agroindustrial.
+dministraci%n de la producci%n.
0a planeaci%n. .laneaci%n estrat)gica. :eingenier'a. +nlisis de mercado. &anales de distri!uci%n. rganizaci%n para la comercializaci%n.
Mercadotecnia ( comercializaci%n.
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Introduccin
As&ectos 'enerales so(re la )or*ulacin y evaluacin de &royectos Evolucin +istrica

0a $ormulaci%n6 e#aluaci%n6 selecci%n de pro(ectos se han mani$estado en di$erentes $ormas en cuanto a sus procedimientos t)cnicos ( criterios 9ue han permitido o!tener o!"eti#os deseados6 estos han #ariado con el tiempo ( de un pa's a otro6 pero siempre 'ntimamente relacionados con la &ol,tica econ*ica 9ue pre#alece en cada pa's. Sin em!argo dentro de esta e#oluci%n6 en los pa'ses de +m)rica 0atina la podr'amos identi$icar en cuatro etapas. >Sol's M. +.? PRIMERA ETAPA +nterior a 1E*0 la in#ersi%n se caracteriza!a en acti#idades e7tracti#as ( de ser#icios >transporte6 comunicaci%n6 energ'a el)ctrica6 etc.? los recursos $inancieros pro#en'an del e7tran"ero6 el documento del pro(ecto era mu( simple ( el criterio de selecci%n era el de ma(or renta!ilidad para el in#ersionista. SE-UNDA ETAPA &omprendida de 1E*0 a 1E/2 >$ines de la segunda guerra mundial?6 en las in#ersiones participa el estado ( se orienta a programas de o!ras p!licas ( sustituci%n de importaciones. ;omenta el desarrollo ur!ano ( el retraso al sector rural. ,l $inanciamiento se o!tiene del estado6 9uien lo o!tiene por emisi%n monetaria. ,l documento del pro(ecto es menos simple ( tiende a "usti$icar empleos 9ue ser el criterio principal de selecci%n. TERCERA ETAPA
*
Formulacin
&omprendida de 1E/3 a 1E326 deri#ado de un diagn%stico econ%mico por &,.+0 >&omisi%n ,con%mica .ara +m)rica 0atina? propone estrategia de desarrollo acogida por los pa'ses latinoamericanos. 0as in#ersiones estar'an orientadas al incremento del .I= >.roducto Interno =ruto?. Se esta!lece una metodolog'a para la $ormulaci%n ( e#aluaci%n de los pro(ectos 9ue e7presa el manual de pro(ectos de desarrollo econ%mico >MelniF J. 1E2G? pu!licado por la -B6 en este se indica 9ue el documento del pro(ecto de!e contener los siguientes estudios8 Mercado de comercializaci%n. 0ocalizaci%n ( tama5o. Ingenier'a o estudio t)cnico del pro(ecto. In#ersi%n. .resupuesto de ingresos ( egresos. ;inanciamiento. rganizaci%n de la empresa.
H 9ue a esta metodolog'a planteada de!e hac)rsele una e#aluaci%n desde el punto de #ista .:I<+D ( S &I+0. CUARTA ETAPA De 1E32 a la $echa6 sustitu(e el criterio de pro(ectos %ptimos por pro(ectos $acti!les ( se de$inen as' a Itodos los pro(ectos 9ue cumplan con todos los re9uisitos a 9ue se les imponeJ. ,l documento mantiene la metodolog'a propuesta por la &,.+0. ,l $inanciamiento se da con capital nacional ( e7tran"ero en !ase a los compromisos con instituciones internacionales de $inanciamiento >=ID6 =M? 0a selecci%n se da por el criterio de costo de oportunidad de los $actores 9ue re9uiere el pro(ecto ( de!er e#aluarse desde el punto de #ista .:I<+D ( S &I+0. PRO%ECTO ,7isten di$erentes conceptos al respecto6 entre los 9ue mencionamos estn los siguientes8 a? &on"unto de o!ras 9ue inclu(en las acciones del sector p!lico necesarias para alcanzar los o!"eti#os ( metas de un programa o su!programa de in#ersi%n6 tendientes a la creaci%n6 ampliaci%n (Ao conser#aci%n de una entidad producti#a perteneciente al patrimonio nacional. !? ,s la di$erencia entre los !ene$icios ( los costos de un $lu"o en e$ecti#o6 $lu"o de ca"a ( tam!i)n !ene$icio incrementado. c? ,n $orma general es la !s9ueda de una soluci%n inteligente al planteamiento de un pro!lema tendiente a resol#er entre muchas una necesidad humana >educaci%n6 salud6 am!iente6 cultura6 etc.? d? &omo pro(ecto de in#ersi%n6 se puede descri!ir como un plan 9ue si se les asigna determinado monto de capital ( proporciona insumos de #arios tipos podr producir un !ien o un ser#icio.
Formulacin
&omo conclusi%n a este primer tema mencionaremos por9ue los pro(ectos in$lu(en en la plani$icaci%n para el desarrollo. 0a &onstituci%n .ol'tica de los ,stados Bnidos Me7icanos6 0e( -acional ( ,statal de .laneaci%n6 0e( rgnica de la +dministraci%n .!lica ;ederal6 ,statal ( Municipal6 ( el :eglamento de Go!ierno ( de la +dministraci%n .!lica Municipal6 esta!lecen 9ue dentro del territorio nacional6 los * ni#eles de go!ierno6 ;ederal6 ,statal ( Municipal6 de!ern de contar con un plan de desarrollo ela!orado de manera sistemtica ( ordenada6 cu(o o!"eti#o !us9ue acelerar el Icrecimiento econ%mico6 ele#ar los ni#eles de !ienestar ( calidad de #ida de los Me7icanos ( de manera prioritaria disminuir la po!rezaJ. ../ C"ASI#ICACI N DE "OS PRO%ECTOS
0os pro(ectos han sido clasi$icados de la siguiente manera8 1. &on !ase a los sectores econ%micos como8 pro(ectos agr'colas6 industriales ( de ser#icio. 2. .or su comple"idad en simples ( comple"os. *. De la siguiente manera8 A. &0+SI;I&+&I .: H,&1 . . : 0+S &+:+&1,:KS1I&+S D,0 .: H,&1 ;I-+0 D,0
$. &0+SI;I&+&IL- . : B1I0ID+D D,0 .: H,&1 ,M.:,S+.
,- ,0 ;B-&I -+MI,-1
D, 0+
1. INSTA"ACI N. &uando se crea una nue#a empresa o unidad de producci%n. 2. AMP"IACI N. +umenta su capacidad producti#a de la empresa (Ao integra una seria de pe9ue5as empresas. *. MODERNI0ACI N. Incorpora inno#aciones tecnol%gicas a la empresa sin aumentar capacidad producti#a.
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/. RE"OCA"I0ACI N. .ermite reu!icar a la empresa6 despu)s de un minucioso estudio de costos. 2. RE1A$I"ITACI N. Se re$iere principalmente a9uellos 9ue propician 9ue los huertos $rut'colas o !os9ues sean producti#as nue#amente. ..2 IMPORTANCIA DE "OS PRO%ECTOS DE IN!ERSI N
0a ma(or'a de los pa'ses en desarrollo tiene un .lan -acional6 as' como planes sectoriales o estatales a $in de acelerar el crecimiento econ%mico ( promo#er una gama de o!"eti#os sociales. .or eso los planes de desarrollo !ien conce!idos e7igen !uenos programas ( pro(ectos6 a su #ez demandarn una !uena estructuraci%n ( "usti$icaci%n. Dentro del Sector +gr'cola los aspectos 9ue se contemplan en la plani$icaci%n son8 1. 2. *. /. Determinaci%n de o!"eti#os nacionales del desarrollo agr'cola. Selecci%n de zonas prioritarias para la in#ersi%n. 0a $ormulaci%n de pol'ticas e$icaces de precios. 0a mo#ilizaci%n de los recursos econ%micos a las acti#idades ( zonas prioritarias. 2. .reparaci%n de planes6 programas ( pro(ectos relacionados a los o!"eti#os nacionales de desarrollo. .or tal raz%n se dice 9ue es el pro(ecto la unidad !sica o el elemento operati#o ms pe9ue5o de ser preparado ( e"ecutado como una unidad independiente de un plan o programa de desarrollo agr'cola6 por lo tanto6 la preparaci%n adecuada de los pro(ectos asegurar una in#ersi%n e$iciente tan necesaria en los pa'ses en desarrollo6 donde el capital es escaso. ,s importante precisar el rea geogr$ica de los ni#eles de plani$icaci%n6 puesto 9ue en algunas #eces los planes o programas agr'colas podr'an analizarse como si $ueran un solo pro(ecto6 dando #alores de renta!ilidad distorsionados con la realidad6 es por 9ue se recomienda 9ue los pro(ectos sean reducidos Icercanos al tama5o m'nimo 9ue resulte econ%mico6 t)cnico ( administrati#amente #ia!leJ. De esta manera se podr medir con ma(or precisi%n sus costos ( !ene$icios. Si un pro(ecto se acerca al tama5o de un programa6 e7iste el peligro de 9ue el rendimiento ele#ado de una de las partes6 enmascare el rendimiento escaso de otra. .or lo tanto los pro(ectos agr'colas de!ern cierta homogeneidad territorial6 mani$iesta esta por los aspectos de topogra$'a6 caracter'sticas del suelo6 ecolog'a6 etc. .or otra parte los pro(ectos son un medio importante por el cual las in#ersiones ( otros gastos de desarrollo pre#istos en los planes se pueden aclarar ( realizar. 0a selecci%n de!e $undamentarse6 en parte en indicadores num)ricos del #alor de los gastos ( rendimientos. .ro(ectos !ien $ormulados ( analizados6 sir#en como #eh'culo de cr)dito nacional o e7terno6 por9ue especi$ica los montos de recursos necesarios6 los tiempos de desem!olsos del pr)stamo ( los !ene$icios esperados. 0a plani$icaci%n !ien $undamentada e7ige !uenos pro(ectos pero la preparaci%n ( el anlisis de pro(ectos de!en situarse en el marco de un plan de desarrollo6 a$irmando 9ue el pro(ecto con$orma una estrategia de desarrollo glo!al ( de un proceso de plani$icaci%n de ms alcance.
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0os pro(ectos se de$inen con caracter'sticas como8 !"eti#os espec'$icos ( !ien pro(ectados. 1ama5o6 localizaci%n ( m!ito de acci%n !ien de$inido. Secuencia temporal !ien de$inido de acti#idades de in#ersi%n ( producci%n cu(os #alores ser suscepti!le de estimar. 1endr una estructura administrati#a ( conta!le independiente. &ontar con una !ase de com!inaci%n !ien de$inida de $inanciamiento. &ontar con una "usti$icaci%n econ%mica ( un anlisis de resultados $inancieros. +s' tam!i)n tra!a"ar con los pro(ectos como plani$icadores6 siempre ha!r 9ue tomar en consideraci%n 9ue se tra!a"a en un am!iente cam!iante6 donde la incertidum!re ( el riesgo lo rodean ( t)cnicos de anlisis son de poca a(uda. Sin em!argo di$erentes $ormulaciones del mismo pueden darnos grados distintos de riesgo. &uando se aplica la t)cnica de pro(ectos cu(os !ene$icios no son tan $cilmente cuanti$ica!les se utiliza ms la #aloraci%n social cu(os contenidos se realizan ms en relaci%n de !ene$icios a largo plazo. 0os pro(ectos tam!i)n se plani$ican ( e"ecutan en un am!iente pol'tico6 ( as' de!e ser6 por9ue el proceso pol'tico permite a las sociedades e9uili!rar muchos o!"eti#os a menudo contrapuestos. 0os pro(ectos pueden proporcionar !ene$icios econ%micos similares pero dependiendo del am!iente pol'tico6 se puede elegir uno u otro al sopesar los !ene$icios particulares o sociales. 0a decisi%n de in#ertir en uno u otro pro(ecto6 no depende del analista de pro(ectos6 por9ue toda la decisi%n de in#ertir de!e ser un acto pol'tico6 ( el anlisis no reemplaza ese "uicio6 sino sir#e para agudizarlo ( reducir la pro!a!ilidad de error. CIC"O DE "OS PRO%ECTOS Inarren &. =aum >1E34? en su art'culo I,l ciclo de un pro(ecto en el !anco mundialJ distingue las siguientes etapas8 +. =. &. D. ,. ;. A3 Identi$icaci%n. ;ormulaci%n. ,#aluaci%n ,7 M +nte. -egociaci%n. ,"ecuci%n @ Super#isi%n. ,#aluaci%n ,7 @ .ost. IDENTI#ICACI N
Identi$icar pro(ectos 9ue tenga alta prioridad dentro de una estrategia de desarrollo6 9ue responda a los o!"eti#os sectoriales ( 9ue tanto la instituci%n $inanciera6 go!ierno ( prestatario muestren intereses. $3 #ORMU"ACI N
&onsiste en estructurar el documento para "usti$icar la in#ersi%n6 conteniendo alternati#as6 t)cnicas6 institucionales ( econ%micas.
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Formulacin
C3
E!A"UACI N E4 5 ANTE
Implica cali$icar o comparar6 se hace con !ase a la etapa de $ormulaci%n6 analizando todas las alternati#as mani$iestas en el documento6 esta e#aluaci%n comprende cuatro aspectos principales del pro(ecto8 .. E!A"UACI N TCNICA +naliza si el pro(ecto est dise5ado acertadamente6 si esta su"eto a las normas esta!lecidas6 desde el punto de #ista del proceso t)cnico6 tiene 9ue #er con el pro(ecto en cuanto a su tama5o6 localizaci%n6 tecnolog'a6 calendario de e"ecuci%n6 alcance de ni#eles de producci%n esperados6 a!astecimiento de materias primas6 costo de instalaci%n ( procesamiento. /. E!A"UACI N INSTITUCIONA" Se re$iere a la estructura de la instituci%n 9ue e"ecutar el pro(ecto6 si rene las condiciones 9ue $acilite el logro de los o!"eti#os planteados. 2. E!A"UACI N ECON MICA % SOCIA" .ermite e#aluar el pro(ecto con !ase en anlisis de !ene$icios ( costos sociales con $in de seleccionar el me"or 9ue cumpla con los o!"eti#os del desarrollo del pa's6 para este anlisis se utilizan los precios de compra o som!ra6 cuando los #erdaderos #alores econ%micos de los costos ( !ene$icios no se re$le"an en los precios de mercado. ,l resultado de esta e#aluaci%n se e7presa como la tasa de rendimiento econ%mico @ social. 6. E!A"UACI N #INANCIERA O PRI!ADA Se trata de asegurar 9ue e7iste un plan $inanciero 9ue permita disponer de $ondos para e"ecutar el pro(ecto en el tiempo pre#isto. +naliza la recuperaci%n de la in#ersi%n6 as' como los costos ( !ene$icios para determinar el periodo de amortizaci%n ( los a5os de gracias 9ue ha!r'a de concederse al pro(ecto. 0os !ene$icios econ%micos se calculan a precios de mercado ( se miden por la tasa de renta!ilidad $inanciera. D3 NE-OCIACI N
,s la etapa en la cual las instituciones crediticias ( el prestatario estructuran las o!ligaciones legales 9ue se ane7an al documento al pr)stamo. E3 E7ECUCI N 5 SUPER!ISI N
,sta le corresponde al prestatario con asistencia ( super#isi%n de la entidad crediticia de acuerdo en lo pactado en la etapa anterior. ,l o!"eti#o es asegurar 9ue los $ondos del pr)stamo se empleen para los $ines otorgados ( as' alcanzar en las $echas planeadas la realizaci%n del programa de
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Formulacin
in#ersiones6 as' como recolectar e7periencias para re#ertirla en el dise5o ( preparaci%n de $uturos pro(ectos. #3 E!A"UACI N E4 5 POST
,s la $ase $inal del ciclo del pro(ecto6 se realiza con !ase a los costos reales erogados ( de conocer los !ene$icios esperados6 se analiza el incremento de los costos por el proceso in$lacionario ( si los o!"eti#os estu#ieron !ien identi$icados ( a la #ez eran apropiados ( adecuados. ,n esta e#aluaci%n de!en originarse recomendaciones para todas las dems etapas anteriores. ..6 #ASES % ETAPAS DE UN PRO%ECTO
Dentro de un proceso sistematizado de plani$icaci%n comprende una serie de $ases ( etapas 9ue son necesarias cumplir para lograr el o!"eti#o del pro(ecto. ..6.. !IA$I"IDAD PRIMARIA8 PER#I"8 ANTIPRO%ECTO8 PRE"IMINAR O PREIN!ERSION. ,sta $ase comprende dos etapas8 0a primera6 es la )or*ulacin 5 evaluacin8 la cual puede realizarse !a"o * ni#eles de estudio8 portunidad. .re$acti!ilidad. ;acti!ilidad.
0a segunda6 se re$iere a la e#aluaci%n e9 5 ante: O&ortunidad. .rimer ni#el6 identi$ican todas las ideas alternati#as6 se e#alan super$icialmente se hace primera elecci%n ( de todas se de"an las ms $acti!les. Pre)acti(ilidad. ,s Ipre#io a lo 9ue se puede hacerJ6 se hace una elecci%n ( de$inici%n preliminar de las alternati#as seleccionadas en la $ase anterior. #acti(ilidad. Se de$ine I9ue se puede hacerJ6 se estructura el documento del pro(ecto 9ue ser#ir para "usti$icar la in#ersi%n ( los re9uisitos para el $inanciamiento.
0os ni#eles de estudio de!ern contener sucesi#a ( separadamente lo siguiente8 ..6./ ,studio de mercado ( comercializaci%n. ,studio t)cnico. ,studio econ%mico @ $inanciero. ,studio organizacional @ administrati#o. ,#aluaci%n econ%mica. Impacto social. Impacto ecol%gico. IN!ERSION %;O PRO%ECTO DE#INIDO
,n esta tam!i)n llamada $ase de e"ecuci%n se distinguen las siguientes etapas8

.&
Formulacin
0+ ,S1:B&1B:+ D,0 .0+- D, ,J,&B&IL-. &omprende ela!oraci%n de calendarios6 planos ( dise5os t)cnicos para la planta6 organizaci%n administrati#a ( selecci%n $inal de de tecnolog'a ( e9uipo. 0+ -,G &I+&IL- H &,0,=:+&IL- D, & -1:+1 S. :elaci%n 9ue se da por parte del 9ue tiene la responsa!ilidad de e"ecutar el pro(ecto ( por el otro de los ar9uitectos6 contratistas6 etc.
0+ & -S1:B&&IL-. &omprende la realizaci%n de ingenier'a ci#il ( el monta"e e instalaci%n de la ma9uinaria ( e9uipo. 0+ &+.+&I1+&IL-. Se realiza paralelamente a la etapa de la construcci%n ( de!e hacerse con el personal 9ue re9uiere de un adiestramiento pre#io6 antes de integrarse al proceso producti#o6 logrndose crecimiento en la producti#idad ( aumentar e$iciencia en las operaciones de la planta. .B,S1+ ,- M+:&D+. etapa de entrega6 #incula la etapa de e"ecuci%n con la de operaci%n. +9u' se #islum!ra el $uturo del pro(ecto (a 9ue de tener )7ito se demostrar la e$iciencia de la plani$icaci%n ( su e"ecuci%n. OPERACI N
..6.2
&omprende el $uncionamiento del pro(ecto correspondiente en esta $ase al campo de la administraci%n6 se recomienda e#aluaciones peri%dicas para comparar resultados 9ue se realizaron en pro(ecto original. ..< CONTENIDO DE" DOCUMENTO DE" PRO%ECTO
Determinado lo anterior6 luego entonces el documento del pro(ecto una #ez e$ectuado nuestro diagn%stico e7terno e interno tendr como o!"eti#o presentar en $orma ordenada los siguientes apartados8 1. 2. *. /. 2. 3. ..<.. ,S1BDI D, M,:&+D H & M,:&I+0IN+&IL-. ,S1BDI 1O&-I& . ,S1BDI ,& -LMI& . ,<+0B+&IL- ;I-+-&I,:+. IM.+&1 S &I+0. IM.+&1 ,& 0LGI& . ESTUDIO DE MERCADO % COMERCIA"I0ACI N
Se de!e sustentar ( "usti$icar la acti#idad 9ue desarrolla ( las medidas adoptadas para la comercializaci%n del producto o!tenido ( el suministro de los insumos necesarios para e"ecutar ( operar el pro(ecto. ..<./ ESTUDIO TCNICO
&ontener in$ormaci%n 9ue demuestre como producir competiti#amente destacando las #enta"as tecnol%gicas6 los procesos seleccionados ( el aseguramiento de la calidad del
.'
Formulacin
producto. +dems en cuanto a lo organizati#o @ administrati#o6 la capacidad ( organizaci%n interna de la empresa. ..<.2 ESTUDIO ECON MICO
De!e con#encer cuantitati#amente la con#eniencia de realizar la in#ersi%n ( medir e$ectos $inancieros 9ue puede e"ercer su pro(ecto6 as' mismo contri!u(a en grado signi$icati#o al desarrollo de la econom'a en su con"unto ( 9ue "usti$i9ue la utilizaci%n de los recursos escaso 9ue se necesitan.
..<.6
E!A"UACI N #INANCIERO
Medir la renta!ilidad o !ene$icios 9ue se esperan o!tener con el pro(ecto ( compararlo con los costos para e"ecutarlo considerndose una herramienta elemental para la asignaci%n de recursos. ..<.< IMPACTO SOCIA"
De!e analizarse todo el entorno humano en relaci%n al pro(ecto ( de!e considerar los h!itos ( las prcticas sociales del grupo de !ene$iciarios a los 9ue #a prestar ser#icio el pro(ecto. +dems se plantea la cuesti%n relati#a a la creaci%n de oportunidades de empleo6 la cual est #inculada con la distri!uci%n del ingreso. IMPACTO ECO" -ICO % AM$IENTA" De!e contemplar la posi!ilidad de Ie#itar o predecirJ el impacto del pro(ecto so!re el medio am!iente.
.(
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II
Estudio de mercado
/.. /.... -ENERA"IDADES IMPORTANCIA
,l estudio de mercado ( comercializaci%n de un producto6 nos permite estimar la cantidad de !ienes ( ser#icios 9ue pro#ienen del mismo ( 9ue la comunidad estar'a dispuesta a consumir a un precio esta!lecido ( en un tiempo determinado a tra#)s de los canales de comercializaci%n ms e$icientes. /.../ O$7ETI!O
,l o!"eti#o de este apartado es el de conocer cuantas personas estn dispuestas a comprar los !ienes 9ue se produ"eron en el pro(ecto o empresa donde se encuentra ( a 9ue precios se podr'an ad9uirir para ser competiti#os con otros productos iguales o similares. Mercado 0ugar donde con$lu(en las $uerzas de la o$erta ( la demanda para realizar transacciones de !ienes (Ao ser#icios. $ienes o servicios &ual9uier cosa 9ue puede o$recerse a un mercado para su uso6 consumo o posesi%n6 ( 9ue satis$ace una necesidad. Interca*(io
.)
Formulacin
+cto de o!tener un producto a un ser#icio deseado a cam!io de lo 9ue se posee.
Pre'untas =ue (uscan el &roductor y el *ercado
IN!ESTI-ACI N DE MERCADO 1. :ecopilaci%n6 registro ( anlisis sistemtico de datos 9ue se relacionan con el marFeting de !ienes o ser#icios. 2. 1)cnica sistematizada de recopilaci%n e interpretaci%n de datos del mercado6 9ue sir#en para la adecuada toma de decisiones acerca de un producto o ser#icio. *. ,lementos de la in#estigaci%n de mercado. a. !. c. d. +nlisis +nlisis +nlisis +nlisis de de de de la o$erta la demanda precios comercializaci%n
/. .roceso de la in#estigaci%n de mercado. a. !. c. d. e. $. g. Identi$icaci%n ( $ormulaci%n del pro!lema ( oportunidades Dise5o de la in#estigaci%n Selecci%n del m)todo !sico de recolecci%n de in$ormaci%n Selecci%n del procedimiento :ecopilaci%n de datos +nlisis de datos ,la!oraci%n del in$orme
2. 1ipos de in#estigaci%n de mercado. a. !. c. d. /./ ,7ploratorio Descripti#o &ausal .ro(ecti#o DE#INICI N DE PRODUCTO O SER!ICIO
&omo se mencion% anteriormente6 es cual9uier cosa 9ue puede o$recerse a un mercado6 para su uso6 consumo o posesi%n ( 9ue satis$ace una necesidad.
.*
Formulacin
/./..
DI#ERENCIAS DE PRODUCTOS O SER!ICIOS
Bn producto puede ser de consumo duradero o no duradero. ,"emplos6 ma'z6 $ri"ol6 tomate6 naran"a6 casa6 autom%#il6 re$rigerador6 tele#isi%n6 etc.6 ( un ser#icio es cual9uier acci%n 9ue una persona presta a otra. ,"emplo6 corte de pelo6 educaci%n6 transporte6 salud6 ser#icios !ancarios6 etc. /././ CARACTER>STICAS #>SICOS % TCNICOS
Se re$iere 9ue cada producto o ser#icio tienen sus caracter'sticas como su color6 tama5o6 dise5o6 usos6 normas de calidad6 precios ( cam!io 9ue ha su$rido el producto en los ltimos a5os. ASPECTO ?UE CONSIDERA E" ESTUDIO DE MERCADO a. Descri&cin del &roducto &rinci&al o servicio. &aracter'sticas6 color6 tama5o6 dise5os6 usos6 normas de calidad6 precios ( cam!io 9ue ha su$rido el producto en los ltimos a5os. !. Productos sustitutos. H sus precios en el mercado 9ue podr'an competir con el producto del pro(ecto. c. #uentes de a(asteci*iento de la *ateria &ri*a. d. An@lisis co*&arativo entre el &roducto del &royecto y la co*&etencia en el *ercado. e. De*anda. &antidad de !ienes o ser#icios 9ue un cierto nmero de compradores re9uiere o solicita para satis$acer sus necesidades. $. Co*&orta*iento del consu*idor. .er$il6 9uien determina la compra del producto6 atri!utos 9ue !usca el consumidor del producto6 compra impulsi#a o racional ( $recuencia de compra. g. O)erta. &antidad de !ienes ( ser#icios 9ue un cierto nmero de productores estn dispuestos a poner a disposici%n del mercado a un precio determinado. +. An@lisis de &recios y co*ercialiAacin. /.2 /.2.. ANB"ISIS DE "A DEMANDA ESTRATI#ICACI N DE" MERCADO
&omo se mencion% anteriormente6 la demanda son !ienes o ser#icios 9ue un nmero de compradores re9uiere para satis$acer sus necesidades ( de acuerdo a la clasi$icaci%n de mercados >locales6 regionales6 nacionales e internacionales? de!emos selecci%n al ni#el a 9ue 9ueremos incursionar e in#estigar nuestro mercado meta en 9ue de!emos posesionarnos. /.2./ NIC1OS DE MERCADO &on !ase a lo anterior de!emos e$ectuar una segmentaci%n de mercados considerando las siguientes caracter'sticas8 1ama5o del mercado para mi producto I#alor ( #olumenJ. &omo ha e#olucionado la demanda en los ltimos a5os. -mero actual ( potencial de consumidores. Donde realizan la compra los consumidores.
.+
Formulacin
/.2.2
B!icaci%n de los consumidores Ilocal6 regional6 estatal6 nacional o e7tran"eroJ. Opoca de compra. &omo se a$ectan las decisiones del comprador. &onsumo per cpita del producto. .ro(ecci%n de la demanda6 la demanda es satis$echa o insatis$echa. ;actores 9ue limitan el tama5o de la demanda. =arreras para la entrada o #enta de mi producto. Industrias usuarias de mi producto. .orcenta"e de la demanda 9ue pro#iene de clientes nue#os ( anteriores. IN#ORMACI N DE #UENTES PRIMARIAS % SECUNDARIAS
0os datos de anlisis de demanda considerados en el punto anterior se pueden o!tener directamente en campo por medio de encuestas >in$ormaci%n primaria? o por estad'sticas gu!ernamentales ( de la e7istente en la propia empresa >in$ormaci%n secundaria?. /.2.6 PRO%ECCI N DE "A DEMANDA
,7isten m)todos para determinar las demandas $uturas ( 9ue los podemos !asar en la realizaci%n de las siguientes acciones8 /.6 /.6.. ,ncuestas de intensiones de compra. ,7amen de opini%n de #entas. .rue!as de mercado. Modelos econom)tricos de la demanda. ANB"ISIS DE "A O#ERTA ANTECEDENTES
0a o$erta es la cantidad de !ienes o ser#icios 9ue un cierto nmero de productores estn dispuestos a poner a disposici%n del mercado a un precio determinado ( esta considera anlisis de los siguientes puntos8 /.6./ "OCA"I0ACI N % CARACTER>STICAS
a? .roducci%n nacional. !? 0ocalizaci%n de productos. 1. 2. *. /. 2. 3. /.6.2 -mero estimado de productores local6 regional6 estatal ( nacional. &apacidad instalada ( apro#echada. -i#el tecnol%gico utilizado. .rincipal mercado 9ue !astecen. .recio del producto $inal. Opoca de producci%n.
,#oluci%n de #entas. Importaciones. Materia prima ( pro#eedores de insumos Icantidad ( calidadJ. CAPACIDAD ISNTA"ADA
.,
Formulacin
,s a9uella 9ue se !asa en condiciones t)cnicas ideales ( promedio tendientes a lograr el menor costo unitario.
/.6.6
TENDENCIAS
Bna #ez instaladas los puntos considerados a estudiar para determinar el comportamiento de la o$erta de 7 producto podremos concluir con la tendencia correspondiente. /.< ANB"ISIS DE PRECIOS
An@lisis de &recios. .recio de #enta del producto Ilocal6 regional6 estatal6 nacional ( e7tran"eroJ condiciones de #enta ( el canal de distri!uci%n del producto. ,ntendi)ndose como &recio8 la cantidad monetaria o estimaci%n cuantitati#a del #alor de un !uen ser#icio en la cual tanto productores como compradores estn de acuerdo. Transaccin. Intercam!io de !ienes o ser#icios por otros6 so!re una !ase de #alor. /.<.. PRECIOS DE COMPETENCIA
+9u' de!emos analizar como se $i"an los precios en competencia per$ecta e imper$ecta. /.<./ ANB"ISIS DE COSTOS DE PRODUCCI N % PRECIOS DE MERCADO
Bna #ez 9ue estemos ela!orando el presupuesto de costos de operaci%n del pro(ecto analizaremos los costos de producci%n ( en in#estigaci%n de precios al mercado conoceremos como estos se cotizan a la $echa de ela!oraci%n del pro(ecto. /.C COMERCIA"I0ACI N
.roceso 9ue inclu(e todas las operaciones6 acti#idades ( prcticas empleadas en el traslado o mo#imiento de los productos o ser#icios desde el lugar donde se generan hasta el lugar donde se consumen. /.C.. CANA"ES DE COMERCIA"I0ACI N
0os principales canales de comercializaci%n son los siguientes8 .roductor .roductor .roductor .roductor @ @ @ @ consumidor. minorista >consumidor?. ma(orista @ minorista @ consumidor. agentes @ ma(oristas @ minoristas @ consumidor.
.-
Formulacin
EDe*&lo de canal de co*ercialiAacin &ara &roductos a'ro&ecuarios:
/.C..
ANB"ISIS % DETERMINACI N
De los canales e7puestos anteriormente6 de!emos determinar el propio o ms adecuado para la comercializaci%n de nuestro producto al ni#el de mercado sea local6 regional6 nacional o internacional. Mercadotecnia. &omprende todas las acti#idades para generar ( $acilitar cual9uier intercam!io con el prop%sito de satis$acer necesidades o deseos humanos. PRINCIPA"ES #ACTORES ?UE IN#"U%EN EN "A CONDUCTA DE" CONSUMIDOR PARA "A COMPRA DE" PRODUCTO I. II. III. I<. /.E /.E.. &ulturales. Sociales. .ersonales. .sicol%gicos. CONC"USI N DE" ESTUDIO DE MERCADO ANB"ISIS
Se de!er proporcionar un in$orme detallado del resultado de los elementos del mercado6 so!re el producto o ser#icio 9ue se genera con el pro(ecto considerando8 +. =. &. D. /.E./ &omportamiento de demanda. &omportamiento de la o$erta. .recios. Sistemas de comercializaci%n. DICTAMEN
&/
Formulacin
!tenido el resultado de los elementos anteriores se de!er realizar el dictamen correspondiente para la capacidad del pro(ecto.
III
Estudio tcnico
2.. -ENERA"IDADES ,l estudio t)cnico de un pro(ecto prcticamente es el apartado donde se consideran todos los aspectos t)cnicos del pro(ecto como8 2.... +nlisis ( determinaci%n de la localizaci%n %ptima del pro(ecto. +nlisis ( determinaci%n del tama5o %ptimo del pro(ecto. +nlisis de la disponi!ilidad ( el costo de suministros e insumos. Identi$icaci%n ( descripci%n del proceso de producci%n. Determinaci%n de la organizaci%n humana ( "ur'dica 9ue re9uieren para la correcta operaci%n del pro(ecto. CONCEPTO E IMPORTANCIA
,ste apartado6 representa la parte medular de c%mo se utilizarn los recursos disponi!les para o!tener el producto o ser#icio 9ue el mercado demanda a precios competiti#os. Su desarrollo depende del ni#el ( el monto de la in#ersi%n 9ue el pro(ecto re9uiera. 2.../ O$7ETI!OS
Demostrar si el pro(ecto es o no t)cnicamente $acti!le ( a costos competiti#os. Pre'untas =ue (usca. 1. 2. *. /. P&%mo producir lo 9ue el mercado demandaQ PD%nde producirloQ P&unto ( cuando producirQ PMaterias primas e insumos re9ueridosQ
&.
Formulacin
2. PInstalaciones ( e9uipos necesariosQ PARTES ?UE CON#ORMAN E" ESTUDIO TCNICO +. Descripci%n t)cnica del producto. =. 1ama5o del pro(ecto. &. 0ocalizaci%n. D. ,structura organizacional. Descri&cin tFcnica del &roducto .ara determinar los re9uerimientos de las materias primas ( los procesos tecnol%gicos necesarios para producir el producto 9ue demanda el mercado. 2./ Descripci%n !otnica. 1a7onom'a. Distri!uci%n. ;enolog'a. :e9uerimientos eda$oclimticos. -ormas de calidad. &aracter'sticas espec'$icas de la #ariedad6 raza o especie. :e9uerimientos de e9uipos ( ma9uinaria. TAMAGO DE" PRO%ECTO
Dentro de la $ormulaci%n de pro(ectos6 es tama5o se re$iere a la capacidad 9ue tendr este para producir !ienes o ser#icios durante un periodo de tiempo de $uncionamiento normal de la empresa. Durante su #ida til ( 9ue conduzca al menor costo posi!le. ,ste depende del mercado6 insumos ( recursos econ%micos disponi!les. ;ormas para medir el tama5o de los pro(ectos8 1. .or el monto de la in#ersi%n. 2. .or la cantidad de mano de o!ra utilizada. 2./.. CAPACIDAD INSTA"ADA8 TCNICA % MB4IMA
+l de$inir el tama5o como una $unci%n de la capacidad6 se hace necesario di$erenciar las capacidades t)cnica6 m7ima ( econ%mica. Ca&acidad tFcnica. ,s a9uella 9ue pro#iene de $!rica6 en donde el #olumen a producir con t)cnicas %ptimas6 permite operar al m'nimo costo unitario. Ca&acidad econ*ica. ,s a9uella 9ue se alcanza donde los costos unitarios son m'nimos6 pudi)ndose alcanzar en la capacidad de dise5o en algunos casos6 en otros no6 de!ido principalmente a 9ue muchas empresas tienen una capacidad ociosa6 el costo de la mano de o!ra no permite tra!a"ar a plena capacidad >turnos nocturnos cuestan ms?. Ca&acidad *@9i*a. ,s el #olumen m7imo de producci%n 9ue puede lograr sometiendo los e9uipos a su pleno usoR independientemente de los costos de producci%n 9ue genere. ASPECTOS DETERMINANTES DE" TAMAGO
2././
;actores determinantes del tama5o del pro(ecto8 1. ,l tama5o de la demanda. 2. Disponi!ilidad de materias primas e insumos.
&&
Formulacin
*. Disponi!ilidad de recursos econ%micos. /. :ecursos humanos. 2. ,conom'a de escala. + ma(or producci%n se o!tiene8 Menos costo de in#ersi%n por unidad. Ma(or rendimiento por persona ocupada. Menores costos unitarios de producci%n. Menores precios de ad9uisici%n de la materia prima. Btilizaci%n de procesos o tecnolog'as 9ue reducen costos.
3. +spectos institucionales. 4. .ol'ticas econ%micas del go!ierno. 2.2 "OCA"I0ACI N DE" PRO%ECTO
0a localizaci%n se re$iere a determinar el lugar %ptimoR desde el punto de #ista t)cnico6 econ%mico ( administrati#o6 para la realizaci%n de un pro(ecto6 !uscando la ma(or di$erencia entre los costos ( los !ene$icios. ,l lugar %ptimo ser a9uel donde se pueda o!tener todos los insumos para la producci%n6 se pueda realizar el proceso producti#o ( se pueda distri!uir el o los productos al consumidor6 con el menor costo posi!le. ,l estudio de la localizaci%n se realiza en dos ni#eles8 .. MacrolocaliAacin. /. MicrolocaliAacin. 0a macrolocalizaci%n estar re$erida a la u!icaci%n zonal o regional donde se realizar el pro(ecto. 0a Microlocalizaci%n6 a la u!icaci%n del lugar e7acto donde 9uedar la nue#a unidad de producci%n. #actores a considerar en la *acrolocaliAacin Mercado de consumo. ;uentes de a!astecimiento de materias primas. Disponi!ilidad de mano de o!ra. In$raestructura $'sica ( de ser#icios >&aminos6 energ'a el)ctrica6 suministro de agua6 tel)$ono6 etc.? &ostos de $lete. Marco "ur'dico ( econ%mico de la regi%n. &ondiciones eda$oclimticas >:e9uerimientos del culti#o?. .lano de macrolocalizaci%n.
#actores a considerar en la *acrolocaliAacin: Seleccionar el terreno con#eniente. <'as de acceso al predio. Disponi!ilidad de agua. >1ipos de agua? 1opogra$'a ( tipo de suelo. Instalaciones re9ueridas para su e9uipo ( ma9uinaria.
&'
Formulacin
Super$icie actual ( disponi!ilidad de $uturas ampliaciones. &osto del terreno. &ondiciones eda$oclimticas. Situaci%n legal del predio. .lano de Microlocalizaci%n.
#actores deter*inantes &ara la localiAacin del &royecto Disponi!ilidad de agua6 energ'a6 etc. Disponi!ilidad de costos de transporte. 1ecnolog'a. &ercan'a de las $uentes de materia prima e insumos. +m!ientales. &ercan'a del mercado. Disponi!ilidad ( costos del terreno. 1opogra$'a. &omunicaciones8 ;errocarriles6 carreteras6 tel)$ono6 $a76 eMmail. &ercan'as de reas de contaminaci%n.
puertos6
aeropuertos6
,"emplo8 &uadro -o. 1

FACTORES ESTUDIO ;actores directos. I.M +gua Disponi!ilidad. ;acilidades de disoluci%n. Su!M total II.M ,nerg'a ( telecomunicaciones Disponi!ilidad :egularidad del ser#icio. 1elecomunicaciones Su! @ total III.M 1ransporte Medios de transporte &ostos reuni%n ( entrega Su! @ total I<.M Mano de o!ra .otencial &alidad &ostos de mano de o!ra ;acilidades de mo#ilizaci%n Su! @ total <.M Disponi!ilidad de terreno 1errenos aptos Distancia centros ur!anos ;acilidad de ser#icio &lima Su! @ total PUNTUACIN PTIMA + ZONAS DE ESTUDIO S = S
G0 20 100 G0 20 20 120 30 *0 E0 12 22 20 12 12 E0 /0 20 *0 10 100
30 10 40 /0 20 20 G0 *0 22 22 22 20 10 2 2 22 20 20 10 10 30
40
20 10 *0 /0 0 0 /0 *0 2 *2 0 2 10 10 10 *2 20 0 20 0 /0
*0
34
**
31
*E
31
*E
30
/0 &(
Formulacin
1otal de puntos $actores directos
200
*20
3/
1G0
*3
As&ectos deter*inantes de la localiAacin 0os $actores determinantes 9ue in$lu(en en la decisi%n de la localizaci%n de un pro(ecto son8 1. Costos de trans&orte. &onsiste en determinar los costos de transporte6 los insumos hacia la $!rica ( del producto $inal hacia el mercado a $in de determinar el costo total de transporte de la empresa8
2. Costos de insu*os. ,s necesario conocer la disponi!ilidad ( los costos 9ue implica con determinados insumos. Dada las caracter'sticas de ciertos insumos e industrias6 el pro!lema se tratar en $orma independienteR los insumos 9ue se tendrn en cuenta son8 Materias primas6 mano de o!ra6 com!usti!le6 luz6 agua6 etc. *. Materias &ri*as. &uando de!ido a su naturaleza $'sica6 no es $cilmente transporta!le6 ha!r 9ue localizar la empresa cercana a la $uente de a!astecimiento. ,ste ocurre en pro(ectos agroindustriales cu(a materia prima son productos perecederos o 9ue econ%micamente no toleren $letes mu( altos >leche6 ca5a de azcar6 etc.? /. Mano de o(ra. De!e considerar el costo de mano de o!ra en general ( la disponi!ilidad para el pro(ecto. 2. In'enier,a del &royecto. ,sta parte del estudio del pro(ecto estar orientada a de$inir ( especi$icar los elementos 9ue compondrn el proceso producti#o ( puesta en marcha del pro(ecto. 3. Re=ueri*ientos de *ano de o(ra8 *ateria &ri*a e insu*os. &onocido el tama5o ( el proceso de producci%n6 se calcula la cantidad de mano de o!ra6
&)
Formulacin
materia prima e insumos 9ue re9uiera el pro(ecto para cada una de las etapas6 la cantidad ( caracter'sticas8 a. Mano de o(ra. &alcular nmero de personas para la operaci%n del pro(ecto ( clasi$icar la mano de o!ra directa6 indirecta6 personal administrati#o ( #entas. !. Materia &ri*a e insu*os. &antidad ( periodicidad de a!astecimiento Ideterminados por el programa de producci%n e in#entariosJ6 disponi!ilidad de materia prima ( capacidad $inanciera de la empresa.
Calendario de eDecucin del &royecto. ,s la gu'a para planear ( registrar todas las acti#idades6 de!e indicar las $echas de inicio ( t)rmino de cada una de las etapas del pro(ecto6 determinar especi$icaciones6 normas de calidad en $unci%n de la calidad re9uerida por el mercado.
,l calendario de e"ecuci%n del pro(ecto puede adoptar cual9uiera de los siguientes $ormatos8
2.6
IN-ENIER>A DE" PRO%ECTO
,s importante por9ue de$ine ( especi$ica los elementos del proceso producti#o ( puesta en marcha del pro(ecto. 2.6./ ASPECTOS ?UE CONSIDERA "A IN-ENIER>A DE" PRO%ECTO
a3 Estudios &reli*inares. In#estigaci%n o ensa(os pre#ios a la puesta en marcha del pro(ecto6 9ue ser#irn para tomar decisiones t)cnicas con8
&*
Formulacin
1ipos de terrenos para culti#os. :esistencia del suelo a construcci%n de edi$icios. Bso de $ertilizantes6 pesticidas6 $ungicidas. +nlisis de suelos. .armetros de producci%n. +daptaci%n de razas de ganado o culti#o a la regi%n del pro(ecto. +plicaci%n de raciones alimentarias.
(3 Procesos de &roduccin. .rocedimiento para trans$ormar una com!inaci%n de $actores $i"os ( #aria!les en una cantidad de producto. Se encuentra 'ntimamente relacionado con la selecci%n de la tecnolog'a de producci%n. ,l proceso est condicionado por los siguientes $actores8 Disponi!ilidad de materia e insumos. -i#el tecnol%gico de la empresa. Disponi!ilidad ( costo tecnol%gico. &ondiciones de contaminaci%n del am!iente. Mercado. Medio am!iente. &aracter'sticas del pro(ecto. :enta!ilidad.
c3 Siste*as de &roduccin. Selecci%n del sistema de producci%n para o!tener el producto8 &on#encional. rgnico. 0a!ranza @ conser#aci%n. =uenas prcticas agr'colas. 1ecni$icada.
d3 Dia'ra*a de )luDo. .roceso de producci%n de planta .roceso de producci%n del culti#o &osecha !tenci%n de su!productos Mane"o postcosecha e3 Pro'ra*a de &roduccin. .lanear un es9uema de usos de recursos ( la secuencia en 9ue se re9uerirn para la e"ecuci%n de las distintas etapas del pro(ecto. &omo el $actor tiempo es mu( importante6 los programas de tra!a"o de!en ser calendarizados para asegurar 9ue la realizaci%n de lo planeado se haga en $orma e$iciente ( en los tiempos de$inidos. 1omando en cuenta el coe$iciente de con#ersi%n8 Materia prima @ producto6 e$iciencia de e9uipos ( la relaci%n insumo @ mano de o!ra. )3 Ma=uinaria y tecnolo',a. Su selecci%n de!e aportar la me"or opci%n para la empresa6 lo 9ue signi$ica 9ue se utilizar la ma9uinaria ( tecnolog'a ms
&+
Formulacin
adecuada. Se de!e especi$icar los e9uipos6 ma9uinaria ( las herramientas necesarias descri!iendo sus caracter'sticas8 &apacidad6 rendimiento6 #ida til6 marca6 peso6 dimensiones6 costos6 etc.6 asimismo indicar costos ( condiciones de ad9uisici%n @ entregaR solicitando cotizaciones a posi!les pro#eedores. >1res cotizaciones como m'nimo?. '3 !olu*en de &roduccin. ,l estudio de ingenier'a de!e considerar el #olumen de producci%n con 9ue empezar a operar el pro(ecto6 como se ir incrementando ( cuando alcanzar su m7ima producci%n6 lo cual estar directamente relacionado con la demanda del mercado. ,l #olumen de producci%n se o!tiene con la siguiente $ormula8 !olu*en de &roduccin H Su&er)icie 9 Rendi*iento. +3 Pro'ra*a de asistencia tFcnica y ca&acitacin. Se de!e presentar un programa de asistencia t)cnica ( capacitaci%n en $unci%n de las necesidades de las empresas para producir producto con la calidad 9ue demanda el mercado a precios competiti#os. 2.6.2 DISTRI$UCI N DE "A P"ANTA
,la!oraci%n de planes ( distri!uci%n de la ma9uinaria ( e9uipo en la unidad de producci%n. ,l estudio de!er incluir los planos especi$icando tama5o6 caracter'sticas6 edi$icios6 distri!uci%n de e9uipos6 reas de tra!a"o6 procurando minimizar el mane"o de materiales6 reducir riesgos para los tra!a"adores6 e#itar cuellos de !otella6 in#entarios ociosos6 utilizaci%n adecuada de mano de o!ra ( el espacio disponi!le. ,n pro(ectos agr'colas6 este apartado es e9ui#alente al marco de plantaci%n ( al trazo de reas de acceso ( ser#icios de la super$icie del pro(ecto. 2.< ESTRUCTURA OR-ANI0ACIONA"
ESTRUCTURA LEGAL 2.<.. OR-ANI-RAMA
,s importante de$inir la estructura organizacional > rganigrama? 9ue se 9ue se dise5ar para el pro(ecto6 considerando para el respecto las caracter'sticas 9ue rigen a las pe9ue5as6 mediana ( grandes empresas. 2.<./ #UNCIO-RAMA
+s' mismo6 una #ez de$inido el organigrama de!emos dise5ar las di$erentes $unciones 9ue tendrn 9ue realizar cada uno de los recursos humanos 9ue ocupen cada uno de los cargos considerados. 2.<.2 MARCO "E-A"
+ntes de iniciar operaciones o ponerse en marcha el pro(ecto la organizaci%n empresarial de!e acatarse a las disposiciones "ur'dicas en cuanto a su constituci%n legal.
&,
Formulacin
.or lo anterior6 a continuaci%n mencionaremos algunas $iguras morales so!re las cuales se constitu(e la organizaci%n de una empresa8 E7IDO O COMUNIDAD. :esoluci%n presidencial. .lano del e"ido. +cta de posesi%n ( deslinde. Tltima acta de elecci%n de autoridades. Tltima acta de in#estigaci%n de uso $ructoparcelario.
SOCIEDAD DE PRODUCCI N RURA" .ermiso de la Secretar'a de :elaciones ,7teriores. +cta constituti#a ante ;edatario .!lico Inscripci%n en el :egistro .!lico. +cta #igente de elecci%n de autoridades ante ;edatario .!lico de la .ropiedad. 1'tulos de propiedad. Mem!rec'a actualizada. Inscripci%n en el :egistro +grario -acional.
SOCIEDAD DE SO"IDARIDAD SOCIA" .ermiso de :elaciones ,7teriores. +cta constituti#a ante ;edatario .!lico6 inscrita en el :egistro +grario -acional o de tra!a"o o .re#isi%n -acional6 segn el o!"eto de la e7plotaci%n. +cta de elecci%n de autoridades ante ;edatario .!lico e inscrita en el :egistro correspondiente. Mem!rec'a actualizada.
SOCIEDADES MERCANTI"ES O CI!I"ES .ermiso de :elaciones ,7teriores. +cta &onstituti#a ante -otario .!lico. Inscripci%n en el :egistro .!lico o en su caso +grario -acional. Mem!rec'a actualizada.
&-
Formulacin
I!
Estudio econmico
6.. -ENERA"IDADES
,ste estudio6 determina el monto de las in#ersiones e ingresos6 as' como los recursos de los costos de producci%n6 gastos administrati#os 9ue sern indicadores ( 9ue ser#irn de !ase para la ,#aluaci%n ,con%mica del pro(ecto. 6.... CONCEPTO DE ESTUDIO
,s la determinaci%n de los medios de #ida e ingresos 9ue se perci!en en una determinada regi%n de una po!laci%n. 6.../ IMPORTANCIA % O$7ETI!OS
Sus o!"eti#os es ordenar ( sistematizar la in$ormaci%n de carcter monetario 9ue proporcionan las etapas anteriores ( ela!orar los cuadros anal'ticos para la ,#aluaci%n ,con%mica.
'/
Formulacin
6./
DETERMINACI N DE "OS COSTOS
Costos de &roduccin ,stn constituidos6 por los COSTOS #I7OS ( !ARIA$"ES son necesarios para 9ue el pro(ecto $uncione a la capacidad 9ue pueda alcanzar en condiciones normales de tra!a"o6 estos dependen del #olumen de producci%n ( de un ciclo del culti#o. Son directamente proporcionales al #olumen de producci%n lo 9ue signi$ica =ue a *ayores cantidades &roducidas corres&onder@ *ayor cantidad de estos costos Imateria prima6 semillas6 $ertilizantes6 mano de o!ra6 reparaci%n de ma9uinaria6 etc.J 6./.. COSTOS #I7OS
,7isten independientemente del #olumen de producci%n de la empresa8 .. -ASTOS ADMINISTRATI!OS .ermanecen constantes independientemente de 9ue se produzcan o de"e de hacerlo la empresa8 sueldo6 secretaria6 gerente6 administrador6 renta local6 papeler'a6 pago de agua >uso para la o$icina?6 luz6 >iluminar reas de la o$icina?6 tel)$ono6 internet6 $acturaci%n6 seguros6 depreciaciones ( amortizaciones6 etc. ,"emplo8 en el pro(ecto de hule los gatos administrati#os ascienden U 11G6E00.00
/.
-ASTOS DE !ENTA
Son a9uellos 9ue se generan por la #enta de los productos de un pro(ecto8 0os 'astos de venta en el pro(ecto de hule son8
'.
Formulacin
2.
-ASTOS #INANCIEROS
Son los pagos IinteresesJ por el uso del dinero o!tenido a cr)dito a corto o largo plazo por la empresa. 6. -ASTOS !ARIOS
&olchoncito de dinero para gastos impre#istos 9ue se tengan 9ue realizar6 como comprar algn tornillo 9ue no se halla considerado6 pago mordidas.
<.
DEPRECIACION
&ostos por el uso de un acti#o $i"o6 (a sea ma9uinaria o e9uipo6 el cual ser utilizado en una acti#idad producti#a. ,sta se calcula con !ase a la "ey de I*&uestos So(re la Renta. &lculo del #alor de depreciaci%n anual8 !alor inicial o co*ercial I!I3: .recio al 9ue se compra el !ien. !ida Jtil o tFcnica I!U3: .eriodo comprendido entre el momento en 9ue se compra el !ien6 hasta 9ue este se paga completamente. !ida econ*ica I!E3: .eriodo de uso comprendido entre la ad9uisici%n del !ien6 hasta el momento en 9ue su $uncionamiento de"a de ser renta!le. !alor residual I!R3: <alor 9ue 9ueda del !ien despu)s de agotada su #ida econ%mica.
C@lculo de la de&reciacin De&reciacin lineal anual. &onsidera 9ue la depreciaci%n anual es constante durante la #ida til del !ien. ,"emplo. &onsiderando 9ue los productores de +ctopan re9uieren de un tractor para su pro(ecto de malanga6 el cual cuesta U2006000.00 ( presenta una #ida til de 10 a5os ( de #ida econ%mica de G a5os6 P&ul es su depreciaci%n anual el #alor residual despu)s de su #ida econ%micaQ D+ V <I A <B V 2006000.00 A 10 V 206000.00 .D+ V >D+ A <I? W 100 V >206000.00 A 2006000.00? W 100 V >0.1? >100? V 10S DAH .KL <: V <I @ ><, W D+? V2006000.00 @ >G W 206000.00? V2006000.00 @ 1306000.00 V /06000.00 !R H M.K8KKK.KK
'&
Formulacin
0a depreciaci%n de acti#os $i"os de acuerdo a la 0e( De Impuestos So!re 0a :enta para el siguiente caso8
0a depreciaci%n de a los acti#os $i"os de acuerdo a la 0e( De Impuestos So!re 0a :enta para el pro(ecto de hule es de M/</8.E<.KK C. COSTO DE AMORTI0ACI N POR ACTI!O
Se tiene 9ue amortizar IpagarJ los acti#os $i"os intangi!les 9ue no lo podemos #er. ,". Marca comercial =urger Xing6 X;&6 &oca &ola6 .epsi &ola6 se tiene 9ue pagar por el derecho de uso6 estudios preoperati#os6 ela!oraci%n del pro(ecto6 capacitaci%n6 organizaci%n "ur'dica6 instalaci%n ( contratos de agua6 luz6 tel)$ono6 estudios administrati#os. ,"emplo. ,n un pro(ecto de producci%n de palma camedor en la regi%n de +matln6 <er. ,n 1EE3 la in#ersi%n di$erida en los aspectos de capacitaci%n e integraci%n de la
''
Formulacin
Sociedad de .roducci%n :ural asciende a U26000.006 la amortizaci%n de la in#ersi%n di$erida es a 2 a5os P&ul es la amortizaci%n anualQ
,"emplo. 0a amortizaci%n de los acti#os di$eridos U2/6000.00 9ue comprende la integraci%n de la S.S.S ( la ela!oraci%n del pro(ecto6 para el caso del pro(ecto de hule son8
.ara el mismo pro(ecto la amortizaci%n del terreno U426000.00 a una tasa del 2S anual ser de U*6300.00 6././ a3 COSTOS !ARIA$"ES Costos de Materia Pri*a
Son a9uellas 9ue se tienen 9ue trans$ormar8 semilla6 pie de cr'a6 #ientres6 #aretas.
,"emplo. &onsiderando los costos de materia prima para el pro(ecto de hule tenemos8 Materia prima /6G00 litros lte7 Y *30 d'as del a5o V 1642G toneladas por a5o Y 262006 costo de la tonelada V U /6*206000.006 si los socios de la S.S.S solo producen 16*/0 toneladas anuales el resto los tiene 9ue comprar en el rea de in$luencia. (3 Costos de Mano de O(ra
'(
Formulacin
Mano de o(ra directa. .articipa directamente en el proceso de producci%n del producto o ser#icio del pro(ecto o de la empresa. ,"emplo6 en un esta!lo ganadero orde5ador6 responsa!le de pastoreo6 M<N 9ue cuida del ganado6 entre otros. Mano de o(ra indirecta. ,s a9uella 9ue no participa directamente en el proceso de producci%n pero 9ue es necesaria. ,"emplo6 #eladores6 transportistas de insumos al esta!lo6 capacitaci%n e7terna.
,"emplo. 0os costos de la mano de o!ra directa en el pro(ecto de hule son8 2 recepcionistas6 * operadores de la centr'$uga. U 20.00 diarios Z 12S prestaciones IS.S6 #acaciones6 aguinaldosJ6 24.2 Y *30 d'as del a5o V U206400.00 Y 2 V U 10*6200.00 Sumando el total de los costos de producci%n en el pro(ecto de hule tenemos8
c3
Costos de Materiales Indirectos
Son a9uellos 9ue sir#en para concluir el tra!a"o inicial del pro(ecto o de la empresa. d3 Envases &ri*arios. ,"emplo. ,n las empresas 9ue se dedican a la producci%n de Hogurth el en#ase principal6 son los recipientes. Envases secundarios. ,"emplo. ,n las empresas 9ue se dedican a producir manzanas el en#ase secundario son las ca"as. ,n las de Hogurth las ca"as. Costos de Insu*os
,lemento material 9ue se utiliza para trans$ormar la materia prima. ,"emplo6 $ertilizantes6 pesticidas6 $unguicidas6 alimentos para el ganado6 medicina6 reacti#os6 luz >pollos?6 agua >gran"as de cerdos?6 com!usti!le6 eti9uetas6 entre otros. e3 Costos de Manteni*iento
Son los costos 9ue se realizan en los acti#os $i"os de la empresa como #eh'culos6 tractor6 ma9uinaria6 etc.6 se estiman de un porcenta"e del costo total del acti#o estos puede ser 10 o 20S. Correctivos. &uando el e9uipo est da5ado6 se tiene 9ue cam!iar. Preventivo. &am!io de aceite6 che9ueo del agua6 cam!io !ater'a6 desin$ecci%n de galeras6 encalado6 etc.
')
Formulacin
,stos costos $i"os ( #aria!les 9ue nosotros de$inimos sern necesarios en el pro(ecto6 podemos pro(ectarlo en el siguiente $ormato8 .ro(ecci%n de costos de producci%n. ;ormato >2? utilizado6 e#aluaci%n de pro(ectos ;I:+ @ =+-:B:+0
6.2 COSTOS
IN!ERSION TOTA"
Costos +undidos. In#ersiones 9ue se realizaron antes del pro(ecto6 como las construcciones 9ue se encuentran dentro de la unidad de producci%n 9ue podr'an ser#ir para nuestro pro(ecto de in#ersi%n actual. ,"emplo6 !odegas6 corral6 in#ernaderos6 galeras6 entre otros. Costos de inversiones. Son todos a9uellos costos 9ue se :,+0IN+- ,- ,0 +[ &,: indispensa!les para la realizaci%n de todos los estudios pre#ios para la $ormulaci%n del pro(ecto6 as' como para la construcci%n de o!ras ci#iles6 ad9uisici%n de ma9uinaria6 e9uipo6 herramienta6 todo a9uello 9ue es necesario para poner en marcha el pro(ecto. ,l presupuesto de costos de in#ersi%n6 estn constituidos por in#ersiones de acti#os $i"os e in#ersiones de acti#os di$eridos.
6.2..
IN!ERSIONES DE ACTI!OS #I7OS
Son los !ienes de capital tangi!le de la empresa ( durar la ma(or parte de #ida del pro(ecto tales como8 edi$icios6 terreno6 ma9uinaria6 acondicionamiento del suelo6 o!ra ci#il6 e9uipo de transporte6 mo!iliario ( e9uipo de o$icina6 e9uipo de mantenimiento ( seguridad6 pie de cr'a6 instalaci%n de !os9ues ( huertos $amiliares6 impre#istos6 este
'*
Formulacin
ltimo considera entre un * al 10S de las in#ersiones en los acti#os $i"os. ,stn su"etos a la depreciaci%n anual. 6.2./ IN!ERSIONES DE ACTI!OS DI#ERIDOS
Son todos a9uellos !ienes propiedad de la empresa indispensa!le6 para la iniciaci%n ( $uncionamiento del pro(ecto6 pero no inter#ienen directamente en la producci%n6 inclu(e gastos preopertai#os6 constituci%n de la empresa6 patentes6 marcas6 asistencia t)cnica6 capacitaci%n personal6 intereses preoperati#o6 contrato de ser#icio de luz6 tel)$ono6 agua. ,"emplo. ,n un pro(ecto de procesado de hule natural a cremado para los <alles +ltos6 B7panapa6 <er.6 la in#ersi%n $i"a ( di$erida es8 Conce&to Unidad de *edida
Da Da
Cantidad Inversiones #iDas
Costo unitario
*06000.00 /26000.00
Costo Total
*06000.00 /26000.00
1errenos para instalaci%n de la planta +condicionamiento del terreno &onstrucciones -a#es. Dep%sitos de almacenamiento. $icina. Inmo!iliario Instalaciones el)ctricas. Instalaciones de agua.
1 1
Galeras &onstrucciones
1 1
*E26000.00 126000.00
*E26000.00 126000.00 126000.00 1G6000.00
&onstrucci%n
1G6000.00
Instalaci%n Instalaci%n Ma9uinaria ,9uipo 0a!oratorios. 1am!os. Dep%sitos. 1u!er'as. 1rans$ormador. =om!a. :a!%n. <eh'culo. &entr'$uga
1 1 1
2G6000.00 126000.00 GE16220.00
2G6000.00 126000.00 GE16220.00
Instalaci%n Bnidad. Bnidad. Bnidad. Bnidad. D. Bnidad Bnidad
1 1000 1 1 1 1 1 1
*06000.00 1/6000.00 206000.00 *26000.00 236000.00 26000.00 /206000.00 1206000.00
*06000.00 1/06000.00 206000.00 *26000.00 236000.00 26000.00 /206000.00 1206000.00
U 262E36220.00 &onstituci%n S.S.S .ro(ecto +cta constituti#a .ro(ecto Inversin di)erida 1 1 106000.00 1/6000.00 106000.00 1/6000.00 U 2/6000.00 U 262E*6220.00
;ormato >*? utilizado. ,#aluaci%n .ro(ectos ;I:+ @ =+-:B:+0
'+
Formulacin
Costos )uturos. Se realizan a partir del +[ empresa o el pro(ecto.
B-
en el cual se ech% a andar la
Costos de o&ortunidad N!irtual: Es y no EsO ,l costo de de"ar dinero por dedicarse a producir un producto di$erente. ,"emplo6 si el rancho de Gregorio tiene alto potencial para culti#ar sorgo6 pero adems las condiciones son adecuadas para el culti#o del ma'z6 sin em!argo pese al gran potencial del terreno para sem!rar sorgo6 esta especie presenta pro!lemas de mercado6 entonces en lugar de sem!rar sorgo se siem!ra ma'z. ,n otras pala!ras el costo de de"ar ganar dinero en ese momento por dedicarme a otra acti#idad. CAPITA" DE TRA$A7O
6.2.2
&apital necesario para comprar insumos6 semillas6 $ertilizantes6 pesticidas6 $ungicidas6 entre otros ( pagar la mano de o!ra necesaria durante la producci%n ( comercializaci%n del producto. ,n el pro(ecto de hule el capital de tra!a"o para un mes es de U /0263E2.00
6.2.6
CRONO-RAMA O CA"ENDARIO DE IN!ERSIONES
Determinamos los ru!ros de in#ersi%n 9ue se #an a realizar en el pro(ecto6 se ela!ora el programa de in#ersi%n6 el cual se hace con !ase al programa de tra!a"o para la instalaci%n ( puesta en marcha del pro(ecto6 es importante por9ue indica los re9uerimientos de capital para realizar las o!ras ( ad9uisici%n de acti#os. 6.2.< REIN!ERSIONES
Dentro del pro(ecto e7isten !ienes tangi!les 9ue se desgastan ( es necesario reponerlos para el normal $uncionamiento de la empresa6 de!iendo considerarlos durante el presupuesto correspondiente6 siendo para el e$ecto conocer primero los conceptos de depreciaci%n6 amortizaci%n para calcular dichos #alores. 6.6 PRESUPUESTO DE IN-RESOS
,st constituido por la suma de todos los ingresos 9ue se o!tienen en el pro(ecto6 estos pueden ser por el producto principal ( los su!productos. ,"emplo6 ma'z8 grano6 $orra"e ( ho"as6 ca5a8 azcar6 panela6 cachaza6 a!onos orgnicos ( alcohol6 palma camedor8 $olla"e ( semilla6 etc.
',
Formulacin
0os ingresos6 estarn de$inidos por el #olumen de producci%n ( los precios de los !ienes ( ser#icios 9ue se produzcan. ,l #olumen de producci%n depender del tama5o del pro(ecto ( del porcenta"e de la capacidad instalada 9ue se utilice. ,"emplo 1. ,n un pro(ecto de in#ersi%n de palma camedor6 en una super$icie de una hectrea6 la estimaci%n de los ingresos para los primeros 2 a5os del pro(ecto considerado como productos6 la o!tenci%n de $olla"e ( semilla son8 ,"emplo 2. .ara el caso de un pro(ecto de proceso de hule natural a cremado en el <alle de B7panapa los ingresos son8 &onsiderando la capacidad de proceso de hule crudo de la centr'$uga de 300 Xgs por hora6 300 Fgs Y G horas de tra!a"o diario V /6G00.00 Xgs o /.G toneladas de crudo procesado por d'a. Si se considera 9ue por cada Xg de hule crudo se o!tiene 0.3 Xg de hule seco6 /6G00 Y 0.3 V 26GG0 Xgs de hule seco por los *30 d'as del a5o V 160*36G00 Xgs o 1660G3.G toneladas Y UE6000.00 precio de pago de la tonelada de hule seco V E6**16200.00 ingreso total anual. #actores =ue li*itan los in'resos de los &royectos. Produccin a? !? c? d? e? Densidad de siem!ra. .lagas ( en$ermedades. Materia prima I&alidadJ. Insumos. .a9uete tecnol%gico.
Precios de venta del &roducto a? !? c? d? e? <olumen o$ertado. &antidad demandada. &antidad del producto. &ompetencia. &anal de comercializaci%n. !A"OR DE "A PRODUCCI N
6.6..
,starn de$inidos por el #olumen de producci%n >pro(ectado en el estudio del apartado t)cnico? ( por los precios de los !ienes (Ao ser#icios 9ue se produzcanR pudi)ndose calcular por la siguiente $%rmula8 <alor de la producci%n V <olumen de producci%n W .recio de #enta
'-
Formulacin
,l presupuesto de ingresos del pro(ecto se puede pro(ectar en el siguiente $ormato8
;ormato >/? Btilizado ,#aluaci%n .ro(ectos ;I:+ M =+-:B:+0
6.6./ $IEN3
!A"OR RESIDUA" O DE RESCATE I#ORMA DE DEPRECIAR UN
,s el #alor 9ue 9ueda de un !ien despu)s de agotar su #ida econ%mica6 o un periodo de uso determinado. ,n promedio ( a manera de orientaci%n prctica podr'an considerarse los siguientes porcenta"es del #alor de ad9uisici%n como #alor residual.
6.6.2
RECUPERACI N DE CAPITA" DE TRA$A7O
,ste se caracteriza por9ue se recupera cuando se #ende el producto del pro(ecto ( por lo tanto se tendr disponi!le para utilizarle en el ciclo de producci%n siguiente.
(/
Formulacin
6.6.6
#UENTES DE #INANCIAMIENTO
#inancia*iento. ;orma en 9ue la empresa se har llegar de recursos econ%micos para lle#ar adelante el pro(ecto. P\ui)nes son su"etos de $inanciamientoQ 1odas las personas $'sicas ( morales reconocidas por la le( con sol#encia moral6 capacidad para controlar cr)ditos ( cu(a empresa posea #ia!ilidad t)cnica ( renta!ilidad $inanciera pudiendo mencionar entre ellos8 ,"idos ( comunidades. Sociedad de producci%n rural. Bni%n de e"idos ( comunidades. Bniones de sociedad de producci%n rural. +sociaciones rurales de inter)s colecti#o. 0a empresa social constituida por a#ecindados e hi"os de e"idatarios con derechos a salud. &olonos ( pe9ue5os propietarios. &ooperati#as agropecuarias. Bniones de cr)dito. Sociedad de solidaridad social. Sociedades an%nimas. Sociedades ci#iles. Sociedades mercantiles.
#uentes de )inancia*iento a. Interna. De aportaciones de capital de los socios ( por utilidades no distri!uidas a los socios. !. E9ternas. =ancos ( $ideicomisos6 $a!ricantes ( pro#eedores. #or*as de )inancia*iento a? :ecursos de la empresa. !? 1odo el $inanciamiento pro#iene de pr)stamos. c? ;inanciamiento mi7to. 0a =anca en M)7ico se rige por disposiciones 9ue esta!lecen tanto la Secretar'a de Dacienda ( &r)dito .!lico6 como la &omisi%n -acional =ancaria H De <alores. ,sta se clasi$ica en !anca de primer piso >comercial?6 =aname76 =ancomer6 In#erlat6 etc.6 ( de segundo piso >desarrollo? =ano!ras6 -a$in6 ;inanciera :ural6 etc. ,stas principalmente para los $inanciamientos utilizan recursos del p!lico ( de $uentes de descuento entre los cuales podemos mencionar8 ;I:+. ;ideicomiso Instituido ,n :elaci%n ,n 0a +gricultura6 Ganader'a H +#icultura. -+;I-. -acional ;inanciera. =+-& M,W1. =anco -acional De &omercio Del ,7terior. ;I; MI-. ;ideicomiso Del ;ondo Minero. ; -+;,. ;ondo -acional De ;omento ,"idal.
(.
Formulacin
1odos estos $inanciamientos son apo(ados con di$erentes tipos de cr)dito como e"emplo podemos mencionar los siguientes8 +#ios :e$accionarios. \uirogra$arios. .rendarios. Simples. .ersonales. Dipotecarios.
&a!e mencionar 9ue cada $uente6 as' como tipos de cr)dito se rige por ciertas pol'ticas ( normas6 entre los generales podemos mencionar6 las 9ue se utilizan ms en pro(ectos producti#os6 9ue apo(an8 #IRA. +po(a pro(ectos del sector agropecuario6 en sus l'neas agr'colas6 ganaderas6 pisc'colas6 sil#'colas6 as' como agroindustrias ( ser#icios de estas acti#idades. &lasi$ica a los productores de la siguiente manera8 PD.. >.roductor desarrollo uno?6 sus ingresos de!en de ser 1 @ 1000 #eces el salario m'nimo regional. PD/. >.roductor desarrollo dos?6 sus ingresos son de 1001 @ *000 #eces el salario m'nimo regional. OTP. > tros tipos de productores?6 sus ingresos son ma(ores a *000 #eces el salario m'nimo regional.
0os recursos los descuenta de la siguiente manera8 PD.. +po(a hasta con E0S de lo 9ue se program% en el presupuesto de in#ersi%n #'a $inanciamiento6 el 10S restante lo de!er aportar el intermediario con 9uien se negoci% $inanciar el pro(ecto. PD/ % OTP. 0os apo(a con un G0S de lo 9ue se program% en el presupuesto de in#ersi%n #'a $inanciamiento6 el 20S restante lo de!er aportar el intermediario con 9uien $inanciar el pro(ecto. 1am!i)n en esta categor'a los !ene$iciarios del pro(ecto de!ern aportar m'nimo el 20S del presupuesto de in#ersi%n.
0a $orma de determinar la categor'a del productor es utilizando las siguientes $%rmulas8
(&
Formulacin
De donde8 I-.. Ingreso -eto del .roductor. I+,. Ingresos +"enos a la ,mpresa. -<SM. -o. de #eces el salario m'nimo. SM:. Salario M'nimo :egional. NA#IN. +po(a pro(ectos del Sector Industrial ( Ser#icios. ,sta $uente apo(a a tra#)s del intermediario $inanciero con el 100S de los recursos $inancieros. .ero tam!i)n los !ene$iciarios de!ern aportar un porcenta"e del presupuesto de in#ersi%n. ,n cuanto a los tipos de cr)dito6 tienen las siguientes caracter'sticas8 A!IOS. Son cr)ditos a corto plazo6 m7imo dos a5os6 ( 9ue se destinan a cu!rir los costos de producci%n. RE#ACCIONARIOS. Son cr)ditos a largo plazo hasta 12 a5os6 para ad9uirir !ienes duraderos como8 &onstrucciones6 ma9uinaria6 e9uipo6 #ientres6 etc. ?UIRO-RA#ARIOS. Son cr)ditos a corto plazo sin destino6 ( en ocasiones se utilizan como puente. PRENDARIOS. Son cr)dito a corto plazo 9ue se utilizan para apo(ar la producci%n6 de"ando esta como prenda. ,sto puede ser por pro!lemas de comercializaci%n. SIMP"ES. Son cr)ditos a corto plazo sin destino. PERSONA"ES. Son cr)ditos a corto plazo6 principalmente utilizado para el consumo de !ienes (Ao ser#icios. 1IPOTECARIOS. Son cr)ditos a largo plazo6 principalmente para la ad9uisici%n de casas ha!itaci%n.
,n el pro(ecto se contempla la $orma en 9ue se negocia el $inanciamiento6 pudiendo utilizar el siguiente $ormato8
('
Formulacin
AMORTI0ACI N. #ORMA COMO SE PA-AN "OS CRDITOS ,"emplo. Don .edro solicita un pr)stamo de U1206000.00 a la !anca de desarrollo a una tasa de inter)s del 1GS6 a un plazo de pago de 2 a5os6 sin a5o de gracia Ia partir del 1er a5o se tiene 9ue amortizar el capitalJ P&ul es el gasto $inanciero al t)rmino del a5o 2Q &apital a amortizar +mortizaci%n al capital V MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM .lazo de pago 1206000.00 +mortizaci%n al capital V MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM V U *06000.00 2
,"emplo. Bna empresa agr'cola solicita a =ancomer un pr)stamo de U2006000.006 para lo cual6 el !anco re9uiere 9ue le sea li9uidado mediante tres pagos iguales al $inal de cada a5o. 0a tasa de inter)s es del 20S anual. P&ul es el monto de los pagos anualesQ &apital amortizar V U2006000.00 1asa de inter)s anual >i? V 20S -mero de amortizaciones a considerar >n? V *
((
Formulacin
&apital amortizar >i? 2006000.00 >0.20? +mortizaci%n anual V MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM V MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM 1 @ >1 Z i?n 1 @ >1.20?* MMMMMMMMMMMMMMMM MMMMMMMMMMMMMMMM i 0.20 /06000.00 /06000.00 V MMMMMMMMMMMMMMMMMM V MMMMMMMMMMMMMMMMMM 1 @ 0.24G4 0./21* +mortizaci%n anual V U E/6E//.22. +l saldar la empresa su deuda6 esta pagar U 2G/6G*2.306 por lo 9ue paga U G/6G*2.30 de inter)s.
C@lculo de tasa de interFs ,sta se calcula en $unci%n del #alor de los &,1,S. C@lculo de tasa de interFs si*&le. Don .edro solicita al =anco Bni%n un cr)dito de U2006000.00 a / meses con una tasa de inter)s mensual del 2S P&unto pagar al =anco despu)s de los / mesesQ <; V 2006000.00 1 Z / >0.02? V 200.000 >1.2? <; V U 2/06000.00 C@lculo tasa de interFs co*&uesto. ,"emplo. Don .edro deposita la cantidad de U26000.00 en el =anco Santander a una tasa de inter)s de 20S anual6 capitaliza!le anualmente hasta el *er a5o. P&ul es el #alor del dep%sito despu)s del *er a5oQ <. n i <; <; V V V V V V Monto en el a5o cero V 26000.00 1iempo o plazo V * a5os 1asa de inter)s V 20S < . >l Z i?n 2000 >1 Z 0.20?* 2000 >1.42? V U*6//0.00
,"emplo. 1omando como re$erencia 9ue para el pro(ecto de hule el $inanciamiento para la in#ersi%n inicial asciende a U 2623E.00 tenemos8
()
Formulacin
,l gasto $inanciero del $inanciamiento del ;:I por UE0/6400.00 para amortizar en un plazo de 2 a5os8
,l gasto $inanciero del $inanciamiento de =+-:B:+0 por U2346*12.00 para amortizar en un plazo de 2 a5os a una tasa de inter)s del 1GS anual es8
,l gasto $inanciero para el capital de tra!a"o del $inanciamiento de =+-:B:+0 por U/0263E2.00 para amortizar en un plazo de 2 a5os a una tasa de inter)s del 1G.2S anual es8
6.<
PRO%ECCI N DE ESTADOS DE RESU"TADOS PRO#ORMA
(*
Formulacin
,stados $inancieros pro(ectados durante la #ida til del pro(ecto6 mani$iestan el comportamiento 9ue tendr la empresa en el $uturo. 6.<.. $A"ANCE -ENERA"
,s un documento conta!le 9ue representa la situaci%n $inanciera al inicio del pro(ecto antes de entrar en operaci%n ( se presenta en $orma de cuenta o reporte ( una #ez 9ue se con$orme de acuerdo al resultado de cada a5o del pro(ecto ser pro$orma. ACTI!O. =ienes ( derechos6 propiedad del negocio. Circulante. =ienes ( derechos 9ue estn en rotaci%n o mo#imiento constante ( de $cil con#ersi%n en e$ecti#o. &a"a. =ancos. Mercanc'as. &lientes. Documentos por co!rar. Deudores di#ersos.
#iDos. =ienes ( derechos 9ue tienen cierta permanencia o $i"eza6 se ad9uieren con el prop%sito de usados ( no #enderlos. 1errenos. ,di$icios. Mo!iliario ( e9uipo de o$icina. ,9uipo de c%mputo. ,9uipo de reparto. Dep%sitos en garant'a. +cciones ( #alores.
Di)eridos. Gastos pagados por anticipado por un ser#icio apro#echa!le posteriormente. Gastos de instalaci%n. .apeler'a ( tiles. .ropaganda o pu!licidad. .rimas de seguro. :entas pagadas por anticipado. Intereses pagados por anticipado.
PASI!O. Deudas ( o!ligaciones a cargo del negocio.
(+
Formulacin
Circulante o )lotante. Deudas u o!ligaciones a plazos menores de un a5o. .ro#eedores. Documentos por pagar. +creedores di#ersos.
#iDo o consolidado. Deudas u o!ligaciones a ms de un a5o. Dipotecas por pagar o acreedores hipotecarios. Documentos por pagar a largo plazo.
CrFditos di)eridos. &antidades co!radas por anticipadamente por lo 9ue se tiene la o!ligaci%n de proporcionar un ser#icio ( 9ue son con#erti!les en utilidades con$orme pasa el tiempo.
,"emplo. ,mpresa W S.+. de &.<. =+0+-&, G,-,:+0 +0 *1 D, DI&I,M=:, D, 2003 +&1I< &I:&B0+-1, .+SI< &I:&B0+-1,
;IJ
;IJ
DI;,:ID
DI;,:ID &+.I1+0 B1I0ID+D D,0 ,J,:&I&I
(,
Formulacin
SBM+ +&1I<
; :M+1 B1I0IN+D
SBM+ .+SI<
Z &+.I1+0
,<+0B+&IL- D, .: H,&1 S ;I:+ ,M.:,S+:I+0
6.<./
ESTADO DE RESU"TADOS
:esumen la situaci%n $inanciera Iingresos ( egresosJ de una empresa o de pro(ecto en un tiempo determinado. ,ste se con$orma por8 >Z? Ingresos totales8 <alor producci%n #endida. >@? &ostos de producci%n8 &onsidera &; Z &<. >V? Btilidad marginal. >@? Gastos de administraci%n. >@? Gastos de #enta. >@? Gastos $inancieros. >@? Depreciaci%n (Ao amortizaci%n. >V? Btilidad !ruta antes impuestos. >@? Impuestos. >@? :eparto utilidades >10S? >V? Btilidad neta.
1omando como re$erencia el pro(ecto de hule el estado de resultado es el siguiente8

& -&,.1 >Z? Ingresos >@? &ostos de producci%n >V? Btilidad marginal >@? Gastos de #enta >@? Gastos de administraci%n >@? Gastos $inancieros >@? Depreciaci%n (Ao amortizaci%n >V? Btilidad !ruta antes impuestos >@? Impuestos >@? :eparto utilidades >10S? >V? Btilidad neta >0? >1? E6**16200 /64/G6*0/ /62G26GE3 1226E00 11G6E00 2346E*E 2236E42 *64G*61G2 +[ S >2? >*? E6**16200 E6**16200 /64/G6*0/ /64/G6*0/ /62G26GE3 1226E00 11G6E00 12/6*0E 2236E42 *6GE36G12 /62G26GE3 1226E00 11G6E00 11264*2 2236E42 *6E*26*GE >/? E6**16200 /64/G6*0/ /62G26GE3 1226E00 11G6E00 446122 2236E42 *6E4*6E33 >2? E6**16200 /64/G6*0/ /62G26GE3 1226E00 11G6E00 *G624G 2236E42 /601262/*
0 *4G6*1G *6/0/6G3/
0 *EG63G1.2 *620461*1
0 *E*62*G.E *62/16G21
0 *E46*EE.3 *62436240
0 /01622/.* *631162GE
(-
Formulacin
tra $orma de presentar los ,stados de :esultados ( propia para los pro(ectos producti#os es la pro(ecci%n $inanciera.
& -&,.1 Ingresos en e$ecti#o. <entas totales. .r)stamo re$accionario tras disponi!ilidades Ingresos totales ,gresos en e$ecti#o In#ersi%n con recursos del productor. In#ersi%n con el pr)stamo &ostos de operaci%n. ,gresos totales Saldo >+ @ =? .ago inter)s >S? .r)stamo +<I .r)stamo re$accionario. tras o!ligaciones 1otal pago intereses Saldo >& @ D? +mortizaci%n del principal. .r)stamo pro(ecto. .r)stamos anteriores. 1otal amortizaciones Saldo >, @ ;? Gastos $amiliares tros ingresos a"enos al rancho !ser#aciones8 SI1B+&IL+&1B+0 >1? >2? +[ S >*? >/? >2? >3?
;ormato >4? utilizado ,#aluaci%n de .ro(ectos ;I:+ @ =+-:B:+0 6.<.2 #"U7O DE E#ECTI!O
0lamado tam!i)n $lu"o de ca"a6 se estructura so!re la !ase de $lu"o de e$ecti#o6 para tener el saldo de ca"a o disponi!le.
)/
Formulacin
Evaluacin Financiera
).
Formulacin
<.. <....
-ENERA"IDADES IMPORTANCIA DE" ANA"ISIS #INANCIERO
&ada #ez es ma(or la conciencia del in#ersionista del sector p!lico o pri#ado6 el e#aluar econ%micamente todas las propuestas so!re los pro(ectos de in#ersi%n6 (a 9ue tiene como o!"eti#o estimar los !ene$icios 9ue se esperan o!tener con el pro(ecto ( compararlo con los costos para e"ecutarlo6 considerndose una herramienta elemental para la asignaci%n de recursos. 0a e#aluaci%n econ%mica se puede realizar !a"o dos en$o9ues &rivado o )inanciero ( social ( cual9uiera 9ue sea el en$o9ue se har con !ase a los indicadores de renta!ilidad econ%mica6 siendo los ms usados e importantes los 9ue consideran el #alor del dinero en el tiempo 9ue son8 <.../ <alor actual neto ><+-? :elaci%n !ene$icio @ costo >=A&? :elaci%n !ene$icio @ in#ersi%n >-AX? 1asa interna de retorno >1I:? CB"CU"O DE "A TASA DE ACTUA"I0ACI N
Se sa!e 9ue el dinero disminu(e su #alor real6 con el paso del tiempo6 a una tasa igual al ni#el de la in$laci%n #igente6 esto implica 9ue el m)todo de anlisis empleado de!er tomar en cuenta este cam!io de #alor real del dinero a tra#)s de tiempo. ,sta se puede e7presar con la siguiente $%rmula8 ;1 <+ V MMMMMMM ;%rmula >1? >1 Z i?t .ara sacar el $actor de actualizaci%n utilizaremos la siguiente $%rmula8 1 <+ V ;1 MMMMMMM >1 Z i?t De donde8 <+ V <alor actual del $lu"o. i V 1aza de actualizaci%n. t V +5o correspondiente. ;1 V <alor $lu"o en tMen)simo. ,l $actor de actualizaci%n tam!i)n se puede o!tener de la ta!la 16 ane7o 1 ( 2 ,"emplo. Si tenemos 1000.00 de ho( suponiendo 9ue la tasa de inter)s o in$laci%n es del E0S cuanto tendremos al a5o. ;n V . >1 Z i?n V 1000.00 >1 Z 0.E0?1 V 1E00.00 Si lo hacemos di$erente6 o sea 9ue nos piden prestado 1000.00 ( se nos o$rece pagar 16E00 ( la in$laci%n es del E0S ( aplicamos la $%rmula >1?8
)&
;%rmula >2?
Formulacin
;1 1E00.00 1E00.00 <+ V MMMMMMMMMMMMMMMMMM V MMMMMMMMMMMMMMMMMM V MMMMMMMMMMMMMMMMMM V 1000.00 >1 Z i?t >1 Z 0.E0?1 1.E0 <./ <./.. !A"OR ACTUA" NETO CONCEPTO
Se determina por la di$erencia de la suma de los ingresos actualizados menos la suma de los egresos actualizados. <+- V ingreso actualizado @ egresos actualizados <././ E"EMENTOS
&lculo del #alor presente neto
<./.2
DETERMINACI N E INTERPRETACI N
Re'la de decisin econ*ica. +d%ptese a9uellos pro(ectos 9ue tengan un #alor actual ma(or o igual a cero. Re'la de Derar=uiAacin. -o ha(. <.2 <.2.. RE"ACI N $ENE#ICIO 5 COSTO CONCEPTO
Indicador $inanciero 9ue se de$ine como la raz%n de la suma de !ene$icios actualizados entre la suma de los costos actualizados. = SBM+ MMMMMMMMMMMMMMM >1 Z i?n :.=.&. V MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM & SBM+ MMMMMMMMMMMMMMM
)'
Formulacin
>1 Z i?n <.2./ E"EMENTOS
&lculo De 0a :elaci%n =ene$icio @ &osto
<.2.2
DETERMINACI N E INTERPRETACI N
Re'la de decisin econ*ica. Son #ia!les todos a9uellos pro(ectos 9ue su relaci%n !ene$icio @ costo es ma(or a uno. Re'la de Derar=uiAacin. +d%ptese primero a9uellos pro(ectos 9ue tengan una relaci%n !ene$icio @ costo ma(or o ms alta.
<.6 <.6..
RE"ACI N 5 $ENE#ICIO 5 IN!ERSI N IN;P3 CONCEPTO
,s el cociente 9ue resulta de di#idir el #alor actual del $lu"o de $ondos o !ene$icios incrementales netos en los a5os despu)s de 9ue esta corriente se ha #uelto positi#a >-1? entre el #alor actual de la corriente del $lu"o de $ondos en a9uellos primeros a5os del pro(ecto6 en 9ue esta corriente es negati#a a una tasa de actualizaci%n pre#iamente determinada. <.6.2 DETERMINACI N E INTERPRETACI N
-AX V Suma -t >1 Z r? @ t A suma Xt >1 Z r? @ t -1 V &orriente del $lu"o de $ondos en cada periodo6 despu)s de 9ue este se ha #uelto positi#o. Xt V &orriente del $lu"o de $ondos en los periodos iniciales del pro(ecto cuando este es negati#o. r V 1asa de actualizaci%n entre cien >1A100? t V cada periodo del a5o. >1 Z r? @ t V ;actor de actualizaci%n
)(
Formulacin
<.< <.<..
TASA INTERNA DE RETORNO CONCEPTO
Se de$ine como el porcenta"e promedio de utilidades generado por el capital in#ertido en el pro(ecto.
De donde8 1= V 1asa !a"a. 1+ V 1asa alta. <+1= V <alor +ctual 1asa =a"a <+1+ V <alor +ctual 1asa +lta <.<./ E"EMENTOS
Re'la de decisin econ*ica. +ceptar los pro(ectos de 1I: superior al costo de oportunidad de capital comenzado por la ma(or 1I:. Re'la de Derar=uiAacin. +dopte los pro(ectos 9ue tienen 1I: ma(or >Se descontar arri!a del 12S? <.<.2 DETERMINACI N E INTERPRETACI N
&lculo de la 1I:
))
Formulacin
<.C <.C..
PUNTO DE E?UI"I$RIO IP.E3 CONCEPTO
-i#el de operaci%n donde la empresa ni gana ni pierde6 es decir en donde sus ingresos son e7actamente iguales a sus egresos. <.C./ CB"CU"O E INTERPRETACI N &.; V MMMMMMMMMMMMMMMMMM &.< 1 M MMMMMM <
..,.
;%rmula >1?
..,. . V .unto de ,9uili!rio perati#o. &.;. V &ostos $i"os. &.<. V &ostos de <entas Sin Depreciaci%n.
)*
Formulacin
< V <entas totales. G.;. V Gastos $inancieros. &.; Z G; ..,.; V MMMMMMMMMMMMMMMMMM &.< 1 M MMMMMM <
;%rmula >2?
,l punto de e9uili!rio no de!e utilizarse como un modelo de e#aluaci%n de pro(ectos dado 9ue no considera la in#ersi%n inicial de los acti#os $i"os. &ostos $i"os totales I&.;J .unto de ,9uili!rio >.. ,.? V MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM 1 @ &ostos #aria!les I&.<.J MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM <olumen total de #entas I. Y \J
&1 V &; Z &< &; V Gastos administrati#os6 depreciaci%n6 amortizaci%n6 $inanciamiento. &< V &ostos de producci%n6 a ma(or producci%n6 ma(or costo. . Y \ V <olumen total de #entas IIngresosJ Evaluacin del I*&acto Social ,n la e#aluaci%n de pro(ectos el aspecto social es de #ital importancia6 por9ue se de!en #alorar los di$erentes compartimientos de los !ene$iciarios ( tomar en cuenta la idiosincrasia de la po!laci%n6 h!itos ( costum!res6 (a 9ue de ella depende el )7ito o $racaso del pro(ecto. ,n este apartado se de!e considerar la po!laci%n !ene$iciada con el pro(ecto6 I$emenina6 masculina6 "%#enesJ. Determinar las costum!res de la po!laci%n del rea de
)+
Formulacin
in$luencia al pro(ecto para calendarizar el tra!a"o6 inno#aciones u otro tipo de cam!io 9ue se realice en el pro(ecto. Evaluacin del I*&acto A*(iental ,l pro(ecto no de!e atentar contra los recursos am!ientales6 por lo 9ue re9uiere realizar un estudio de impacto am!iental para conocer el impacto 9ue causar so!re $lora6 $auna6 suelo6 agua6 clima6 paisa"e6 !ienes materiales6 patrimonio ( el mismo hom!re. 1+=0+ 1 <+0 : .:,S,-1, D, U1.00
ASPECTO OR-ANI0ACIONA" Q ADMINISTRATI!O Dentro de la $ormulaci%n del pro(ecto o puesta en marcha de una empresa u organizaci%n producti#a es de gran importancia de$inir el tipo de $igura asociati#a 9ue se tendr antes de la operaci%n o puesta en marcha6 la cual estar orientada a a9uella 9ue se adece me"or a las necesidades del pro(ecto o empresa6 al medio donde se lle#e a ca!o ( 9ue cuente con reconocimientos ante las instancias $inancieras. ,n M)7ico se han instrumentado di#ersas alternati#as de organizaciones producti#as ( empresariales6 tomando en cuenta el tama5o de las empresa (Ao los productores6 su capacidad econ%mica6 as' como su estrategia producti#a ( comercial6 as' podemos mencionar a8 Sociedades Anni*as De Ca&ital !aria(le8 NE*&resas Inte'radorasO8 Uniones de EDidos8 NUnin de EDido Pri*itivo R. !alenciaO8 Sociedades de Res&onsa(ilidad "i*itada o Ili*itada8 Sociedad Coo&erativa8 Asociaciones Civiles8 Sociedades Civiles8 Sociedad de Solidaridad Social8 Asociaciones Rurales de InterFs Colectivo y las Sociedades de Produccin Rural entre otras.
),
Formulacin
,n este sentido se presenta un cuadro comparati#o de las di$erentes $iguras esta!lecidas en la 0e(8 Sociedades Mercantiles6 Sociedades &i#iles6 Sociedades de Solidaridad Social ( 0e( +graria.
-om!re Sociedad +n%nima IS. +.J M'nimos &apital Social 20 mil .resentaci%n del &apital +cciones !ligaciones de los +ccionistas Tnicamente paga de sus acciones 1ipo De +dministraci%n 0egal +dministrador nico o conse"o de administraci%n6 pudiendo ser socios o personas e7tra5as a la sociedad. Bno o #arios +dm%n.6 pudiendo ser socios o personas e7tra5as a la sociedad.
Socios Dos
Sociedad en -om!re &olecti#o S.-.&.
Sin m'nimos legales
Sin m'nimo legal
+cciones
Sociedad de :esponsa!ilidad 0imitada S.:.0 Sociedad &ooperati#a S.&.
-o ms de 20
* mil
.artes sociales
0os socios responden de manera su!sidiaria6 limitada ( solidaria de las o!ligaciones de la sociedad. Tnicamente al pago de sus aportaciones. .rocurar el me"oramiento social ( econ%mico de los asociados ( repartir sus rendimientos a pr%rroga.
&inco
0o 9ue aporten los socios donati#os 9ue reci!an ( rendimientos de la sociedad. ,n la S.+.6 S.:.0.6 se indicar un capital m'nimo no in$erior a lo estipulado en la le(. ,n la S.-.&. el capital podr ser in$erior a la 9uinta parte del capital social.
.or operaciones sociales.
las
Sociedad &apital &.<.
de <aria!le
Depende la sociedad mercantil 9ue se eli"a
,n la S.+.6 ( S.-.&.6 por acciones. ,n la S.:.0.6 por las partes sociales.
Depende de la Sociedad Mercantil 9ue se eli"a.
Bno o mas gerentes socios o e7tra5os a la sociedad. +sam!lea general6 conse"o de +dm%n.6 conse"o de #igilancia ( dems comisiones 9ue designe la asam!lea general. Depende de la Sociedad Mercantil 9ue se eli"a.
&aracter'sticas
,mpresas integradoras
Bniones de e"idos
Soc. de :esp. 0imitada de Int. .!lico.
Sociedad de :esponsa!ilidad 0imitada
Sociedad &ooperati#a )-
Formulacin
!"eti#o principal.
+cti#idades producti#as Marco "ur'dico
.restaci%n de ser#icios especializad os a los socios ( actan por cuenta ( orden de los socios. 1odas
+cti#idades en comn. ,"emplo6 uni%n e"idos primiti#o :. <alencia productora ta!aco. 1odas
.ersonalidad "ur'dica para realizar acti#idades en comn.
.ersonalidad "ur'dica para realizar acti#idades mercantiles.
&on"untar recursos e7periencias
1odas
&apital social.
Decreto pu!licado en el D ; el 4 ma(o 1EE* ( modi$icado *0 ma(o 1EE2 20 mil pesos
0e( agraria.
0e( General de Sociedades Mercantiles.
Industria6 comercio6 ser#icios ( artesan'as. 0e( ;ederal para el $omento de la microindustria ( la acti#idad artesanal.
1odas
0e( Sociedades &ooperati#as
de
:)gimen $iscal
1ipos de socios. -o. De m'nimos ,stratos empresa socios de
Simpli$icado por 10 a5os sin topo de ingresos. .ersonas $'sicas ( morales. / Micro6 pe9ue5a mediana. Si Media Media +lta
2 millones 1/1 pesos monto 9ue a"usta anualmente la &-=< General.
* mil pesos
* mil pesos
-o e7iste m'nimo.
un
General.
General
General
.ersonas $'sicas morales. 10 Mediana grande. Si +lta Media Media
.roductores de escasos recursos 22
.ersonas $'sicas ( morales. 2 Micro
1ra!a"adores asalariados. 10 .ersonas $'sicas
Micro
.ropicia econom'as de escala. &apacidad econ%mica de los socios. Grado de organizaci%n ,7pectati#a para me"orar la competiti#idad de las empresas.
Si =a"a =a"a Media
-o =a"a =a"a =a"a
-o =a"a =a"a =a"a
+nlisis comparati#o de las ,mpresas integradoras con las Sociedades de .roducci%n :ural ( Social ms encontradas en el Sector +gropecuario.
+spectos
,mpresas integradoras
Soc. de solidaridad social
+sociaciones de inter)s colecti#o
Soc. de producci%n rural */
Formulacin
!"eti#os
.restar ser#icios especializados a los socios
Marco legal
,structura
Decreto 9ue promue#e la organizaci%n de empresas integradoras pu!licado el 4 de ma(o de 1EE* en el D. .;.6 ( modi$icado el *0 de ma(o de 1EE2. 1.M +sam!lea general de socios. 2.M &onse"os de administraci%n. *.M Director general. /.M Gerencias.
&reaci%n de $uentes de tra!a"o6 conser#aci%n ( me"oramiento del medio am!iente6 e7plotaci%n racional recursos naturales6 producci%n6 industrializaci%n ( comercializaci%n de !ienes ( ser#icios 9ue sean necesarios para la educaci%n a los socios ( sus $amilias. 0e( de Sociedades de Solidaridad Social6 pu!licado en el D. .;.6 el 24 de ma(o de 1E43
Integraci%n de los recursos humanos6 naturales6 t)cnicos ( $inancieros para el esta!lecimiento de industrias6 apro#echamiento6 sistemas de comercializaci%n ( cual9uier otra acti#idad econ%mica.
Integraci%n producti#a a cual9uier ni#el.
0e( agraria6 decreto e7pedido el 2* de $e!rero de 1EE* ( pu!licado en el D ; el 23 de $e!rero del mismo a5o6 ( las modi$icaciones realizadas a esta le( pu!licadas el E de "ulio de 1EE*. 1.M +sam!lea general I2 representantes de cada una de las asam!leas de los e"idos o comunidades miem!ros de la uni%n6 2 representantes designados de entre los miem!ros del comisario ( el conse"o de #igilancia de los mismos. 2.M &onse"o administraci%n. *.M &onse"o #igilancia. de de 1.M +sam!lea general I2 representantes de cada una de las asam!leas de los e"idos o comunidades miem!ros de la uni%n6 2 representantes designados de entre los miem!ros del comisario ( el conse"o de #igilancia de los mismos. 2.M &onse"o administraci%n. *.M &onse"o #igilancia. de de
1.M +sam!lea general de socios >+sistencia m'nima del 32S de los socios o sus representantes? +sam!lea general de representantes. &ada representante a!arca un m'nimo de 10 socios. 2.M &omit) e"ecuti#o I+dministra la sociedadJ. *.M &omit)s o!ligatorios8 ;inanciero ( de #igilancia. ,ducaci%n. .atrimonio social ( $ondo de solidaridad social. /.M .uede $ormar $ederaciones ( esta a su #ez crear una con$ederaci%n. 1.M .atrimonio de carcter colecti#o. 2.M 0os socios son personas $'sicas de nacionalidad me7icana Ie"idatarios6 comuneros6 campesinos sin tierraJ. *.M &on parte de las utilidades
&onstituci%n
1.M 1iene personalidad "ur'dica propia 9ue le permite realizar acti#idades mercantiles. 2.M Se constitu(e con un capital m'nimo de U206000 mil. *.M &ada socio no puede e7ceder el *0S del capital social.
1.M 1iene personalidad "ur'dica propia a partir de su inscripci%n en el :+-. 2.M &uando se integren sociedades de producci%n rural o uniones de estas6 se inscri!irn adems en los registros p!licos de cr)dito rural o de comercio. *.M .uede ser socios los e"idos6
1.M 2 socios m'nimo.
como
2.M .ersonalidad "ur'dica propia6 utilizando el t)rmino S.:6 as' como del :)gimen de responsa!ilidad 9ue adopten. *.M :esponsa!ilidad ilimitada6 todos los socios responden por si de las o!ligaciones.
*.
Formulacin
/.M .uede tener socios grandes siempre 9ue la suma de estos no ostenten ms del 22S del capital social total. 2.M -o puede participar o indirectamente en el capital social de las empresas integradoras. 3.M Ingresos e7clusi#os por cuotas6 comisiones ( prestaciones de ser#icio. 4.M ,l 10S de sus ingresos totales puede ser de ser#icios a terceros. G.M .resentar a la S,& ;I la siguiente documentaci%n. E.M ,scrito li!re solicitando su inscripci%n en el :egistro -acional de ,.I. 10.M .ro(ecto de acta constituti#a una #ez autorizada por S,& ;I de!ern protocolizarla ante notario p!lico. 11.M .ro(ecto de $acti!ilidad econ%mica.
( donati#os se crea un $ondo de solidaridad social. /.M 0a SSS realizan acti#idades mercantiles. 2.M Socios como m'nimo. 3.M Su $uncionamiento re9uiere de la autorizaci%n pre#ia del e"ecuti#o $ederal a tra#)s de la S:+ ( la S1.S. 4.M +ctas ( !ases se inscri!en en los registros de la S:+ ( S1.S. + partir de ese momento a la SSS tiene personalidad "ur'dica.
comunidades6 sociedades de producci%n rural o uniones de sociedades de producci%n rural. /.M 2 socios m'nimo. como
/.M :esponsa!ilidad limitada6 los socios responden hasta por el monto de sus aportaciones. 2.M :esponsa!ilidad suplementada6 los socios adems del pago de su aportaci%n al capital social6 responden de todas las o!ligaciones sociales su!sidiariamente Iel cual en ningn caso ser menor de dos tantos de su mencionada aportaci%n]. 3.M ,l capital social se constitu(e por aportaciones. 4.M ,l capital social se constitu(e por aportaciones. G.M 0i!re si es responsa!ilidad ilimitada. de
2.M -o ha( l'mites de capital social. 3.M 0os e"idos6 comunidades ( uniones de e"idos6 podrn esta!lecer empresas especializadas 9ue apo(en el cumplimiento de su o!"eti#o ( les permita acceder de manera %ptima a la integraci%n de su cadena producti#a6 al apro#echamiento de sus recursos naturales o de cual9uier 'ndole6 as' como a la prestaci%n de ser#icios. 4.M 0as empresas del prra$o anterior6 podrn adoptar cual9uiera de las $ormas asociati#as pre#istas por la 0e(.
E.M 400 salarios m'nimos #igentes en el D; para las de responsa!ilidad limitada. 10.M *20 salarios m'nimos #igente en el D; para las de responsa!ilidad suplementada.
ANB"ISIS #ODA PARA E" DIA-N STICO INTERNO % E4TERNO INTERNO. I. #ORTA"E0AS.
,studio de capacidades6 ha!ilidades6 #irtudes6 e7periencias ( recursos con 9ue cuenta la empresa u organizaci%n. RC*o se e9&resa las )ortaleAasS II. .otencial humano I,7perienciasJ. :ecursos materiales disponi!les IMa9uinaria6 herramientas6 inmue!leJ. :ecursos $inancieros disponi!les I&apitalJ. 1ecnolog'as disponi!les. In$raestructura disponi!le I=ene$iciosJ. ;igura organizati#a IS.:6 S+6 SSS^J DE$I"IDADES
*&
Formulacin
;actores o elementos internos de la organizaci%n 9ue constitu(en de$iciencias o !ases6 capacidades 9ue le impiden en$rentar el cam!io a la competencia. 1ecnolog'a. rganizaci%n. :ecursos materiales6 econ%micos ( humanos I;alta de ma9uinaria6 capital6 mano de o!raJ. In$raestructura I;alta de o$icinas6 !odegas^ etc.J ,7periencia I;alta de conocimientoJ.
E4TERNO I OPORTUNIDADES
Situaciones del entorno 9ue podr'a utilizarse para $acilitar el logro o alcance de los o!"eti#os de la organizaci%n. II &ercan'a del mercado. &am!io de go!ierno. 1ecnolog'a. >Internet? AMENA0AS
Situaci%n del entorno 9ue si llegara a ocurrir6 di$icultar'a o impedir'a el logro de los o!"eti#os de la organizaci%n. ,"emplo. &am!io de go!ierno6 tecnolog'a6 mercado6 $actores climticos6 de#aluaci%n6 !arreras arancelarias ( no arancelarias. EDe*&lo. +nlisis ; D+ para el diagn%stico interno ( e7terno. Indicadores ;ortalezas ;igura "ur'dica SSS S.: de :0 S+ S& +:I& S+ de &< Disponi!ilidad de ma9uinaria ( herramientas. 1ractor o implementos &arretilla. +zadones. Machetes. Disponi!ilidad de recursos De!ilidades portunidades +cceso a cr)ditos. +po(os del go!ierno. +menazas
rganizaci%n
Sentido pertenencia.
de
.olitizaci%n.
In$raestructura.
Depreciaci%n
+pro#echamiento In$raestructura disponi!le
:ezago.
;inanciamiento
&artera #encida
+pro#echamiento de $uentes de $inanciamiento
1asas intereses
de
*'
Formulacin
:ecursos humanos. Mercado
,7periencia. &anales de comercializaci%n. +pro#echamiento potencial producti#o
;alta de capacitaci%n. &ompetencia. =a"a de precios. ,rosi%n del suelo =a"as temperaturas. 0lu#ias.
Mano de !arata.
o!ra
&on$lictos la!orales. .roductos sustitutos Intermediarismo. .)rdida pro(ecto del
1ratados comerciales. ,7periencia.
,da$oclimtico
&on#ersi%n producti#a
*(

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SUBSECRETARA DE EDUCACIN SUPERIOR DIRECCION GENERAL DE EDUCACION SUPERIOR INSTITUTO TECNOLOGICO DE HUEJUTLA

Docente Ing. Manuel de Jess Gemes Snchez Marzo 2010

E!aluacin "# Pro #c$o%

E!aluacin "# Pro #c$o%

2.* 2.*.1 2.*.2 2.*.*

ESTUDIO ECON MICO

E!aluacin "# Pro #c$o%

0a presente asignatura tiene relaci%n con otras del plan de estudios8

E!aluacin "# Pro #c$o%

ANTERIORES +SIG-+1B:+ 1,M+S

POSTERIORES +SIG-+1B:+ 1,M+S

&ulti#os !sicos. Sistemas de producci%n pecuaria ( agroindustrial.

E!aluacin "# Pro #c$o%

As&ectos 'enerales so(re la )or*ulacin y evaluacin de &royectos Evolucin +istrica

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$. &0+SI;I&+&IL- . : B1I0ID+D D,0 .: H,&1 ,M.:,S+.

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,n esta tam!i)n llamada $ase de e"ecuci%n se distinguen las siguientes etapas8

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+cto de o!tener un producto a un ser#icio deseado a cam!io de lo 9ue se posee.

Pre'untas =ue (uscan el &roductor y el *ercado

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DI#ERENCIAS DE PRODUCTOS O SER!ICIOS

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EDe*&lo de canal de co*ercialiAacin &ara &roductos a'ro&ecuarios:

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,"emplo8 &uadro -o. 1

G0 20 100 G0 20 20 120 30 *0 E0 12 22 20 12 12 E0 /0 20 *0 10 100

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1otal de puntos $actores directos

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IN-ENIER>A DE" PRO%ECTO

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ESTRUCTURA LEGAL 2.<.. OR-ANI-RAMA

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DETERMINACI N DE "OS COSTOS

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Costos de Materiales Indirectos

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IN!ERSIONES DE ACTI!OS #I7OS

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Cantidad Inversiones #iDas

*E26000.00 126000.00 126000.00 1G6000.00

2G6000.00 126000.00 GE16220.00

2G6000.00 126000.00 GE16220.00

Instalaci%n Bnidad. Bnidad. Bnidad. Bnidad. D. Bnidad Bnidad

2.* 2..1 2..2 2..

EDe&lo de canal de coercialiAacin &ara &roductos a'ro&ecuarios:

G0 20 100 G0 20 20 120 30 0 E0 12 22 20 12 12 E0 /0 20 0 10 100

06000.00 1/6000.00 206000.00 26000.00 236000.00 26000.00 /206000.00 1206000.00

06000.00 1/06000.00 206000.00 26000.00 236000.00 26000.00 /206000.00 1206000.00