COOPERATIVA DE TRANSPORTE ESCOLAR COOTRANIEZ

JULIO CSAR BARONA LPEZ NORA PATRICIA QUICENO METAUTE

FUNDACIN UNIVERSITARIA CEIPA ADMINISTRACIN DE EMPRESAS MEDELLN 2008

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COOPERATIVA DE TRANSPORTE ESCOLAR COOTRANIEZ

JULIO CSAR BARONA LPEZ NORA PATRICIA QUICENO METAUTE

Trabajo de grado para optar el ttulo de Administrador de Empresas

Asesora de Investigacin BIBIANA MARITZA TREJOS MUOZ

FUNDACIN UNIVERSITARIA CEIPA ADMINISTRACIN DE EMPRESAS MEDELLN 2008

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Nota de aceptacin

Firma del presidente del jurado

Firma del jurado

Firma del jurado

Medelln, mayo de 2008

CONTENIDO Pg. INTRODUCCIN 1. FORMULACIN DEL PROBLEMA 2. JUSTIFICACIN 3. OBJETIVOS 3.1 GENERALES 3.2 ESPECFICOS 4. APORTES NUEVOS ESPERADOS 5. IDENTIFICACIN DE LA OPORTUNIDAD 5.1 IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA 5.2 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO 5.3 PRECIOS Y COSTOS 5.4 MERCADO Y CLIENTES 5.5 COMPETIDORES Y PRODUCTOS SUSTITUTOS 5.6 MODELO DE NEGOCIOS 5.7 ESTRATEGIAS DE SOSTENIBILIDAD 5.8 FRACASOS QUE SE CONOCEN 5.9 RED DE TRABAJO 5.10 IMPACTO SOCIAL, AMBIENTAL Y ECONMICO 5.11 APUESTA EN MARCHA 5.12 LISTAR LAS FUENTES DE CONSULTA PARA LA FORMULACIN DE LA INICIATIVA EMPRESARIAL 6. ESTUDIO DE MERCADOS 6.1 ANLISIS DEL SECTOR 6.2 PORTAFOLIO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS 4 25 25 27 12 13 15 16 16 16 17 18 18 18 18 19 19 20 20 21 22 23 23 24

6.2.1 Servicio sustituto 6.2.2 Servicio complementario 6.2.3 Uso 6.2.4 Composicin del servicio 6.2.5 Condicin del servicio 6.2.6 Clientes 6.3 LA DEMANDA 6.3.1 Consumo actual 6.3.2 Consumo futuro 6.4 VARIABLES 6.5 COMPORTAMIENTO HISTRICO 6.6 TIPOLOGA DE LA DEMANDA 6.6.1 Demanda por sustitucin 6.6.2 Demanda interna 6.6.3 Demanda cerrada 6.7 CLCULO DE LA DEMANDA 6.7.1 Funcin del ingreso 6.7.2 Elasticidad 6.8 PRECIOS Y COSTOS 6.9 CONDICIONES DE POLTICA 6.10 COMPETIDORES 6.11 PLAN DE MERCADEO 6.12 INVESTIGACIN COMERCIAL 6.12.1 Objetivos de mercadeo 6.12.2 Tipo de estudio 6.13 IDENTIFICACIN DE LAS FUENTES PARA OBTENCIN DE DATOS 6.13.1 Fuentes de informacin primaria 6.13.2 Fuentes de informacin secundaria 6.13.3 Identificacin y seleccin de mtodos 6.14 ESTABLECIMIENTO DE COSTOS Y PRECIOS 5

29 29 29 29 30 31 31 32 32 32 32 33 33 33 33 33 33 34 34 34 35 37 40 40 40 41 41 41 41 41

6.15 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 6.15.1 Estrategias de producto o servicio 6.15.2 Estrategias de distribucin 6.15.3 Estrategia de precios 6.15.4 Estrategias de promocin 6.15.5 Estrategias de comercializacin 6.15.6 Estrategias de servicio al cliente 6.16 PLAN DE VENTAS 6.17 ANLISIS OPERATIVO 6.17.1 Objetivo 6.17.2 Instalaciones de la empresa 6.17.3 Distribucin interna de la empresa 6.17.4 Mapa de procesos 6.17.5 Capacidad instalada 6.17.6 Capacidad utilizada 6.17.7 Sistema productivo 6.17.8 Poltica de calidad 6.18 ANLISIS ESTRATGICO 6.18.1 Fortalezas 6.18.2 Debilidades 6.18.3 Oportunidades 6.18.4 Amenazas 6.18.5 Misin 6.18.6 Visin 6.18.7 Objetivos corporativos 6.18.8 Valores 6.18.9 Principios de la Cooperativa 6.18.10 Estructura administrativa y de organizacin 6.19 QU ES UNA COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO? 6.19.1 Caractersticas de las Cooperativas de Trabajo Asociado

42 42 42 42 43 43 43 43 44 44 44 45 49 49 49 50 51 51 51 51 52 52 52 52 53 53 53 54 58 58

6.19.2 Trmites que se deben seguir para legalizar el proceso de constitucin de una Cooperativa de Trabajo Asociado 6.19.3 Estudio social 6.19.4 Estudio ambiental 7. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO 7.1 COMPOSICIN PATRIMONIAL 7.2 DETERMINACIN DE COSTOS Y PRESUPUESTOS 7.3 CAPITAL INICIAL DEL PROYECTO 7.4 BALANCE INICIAL 7.5 PRESUPUESTO DE INVERSIONES 7.5.1 Inversiones fijas 7.5.2 Inversiones diferidas 7.6 CAPITAL DE TRABAJO 7.7 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 7.8 PRESUPUESTOS PARA LA PRESTACIN DEL SERVICIO 7.8.1 Costos de prestacin del servicio 7.8.2 Costos directos para prestacin de servicios 7.8.3 Gastos para la prestacin de servicio 7.8.4 Otros gastos indirectos para la prestacin del servicio 7.9 GASTOS DE ADMINISTRACIN 7.9.1 Sueldos 7.9.2 Honorarios de revisora fiscal 7.9.3 Depreciaciones administrativas 7.9.4 Otros costos de administracin 7.10 COSTOS DE VENTAS 7.10.1 Costos de comercializacin 7.10.2 Costos de distribucin 7.10.3 Costos de financiacin 7.11 INGRESOS 7.12 ESTADO DE RESULTADOS 7

59 60 60 62 62 62 62 63 63 63 64 64 65 65 65 66 69 69 72 72 74 75 75 76 76 76 77 77 79

7.12.1 Modelo para elaboracin del estudio 7.12.2 Cuadros de resultados 7.12.3 Presupuesto de inversiones 7.12.4 Costos de produccin 7.12.5 Clasificacin de costos 7.12.6 Presupuesto de produccin con recursos propios 7.12.7 Flujo neto de caja con recursos propios 7.12.8 Programa de inversiones con financiacin 7.12.9 Programa de produccin con financiacin 7.12.10 Flujo Neto de Caja 7.12.11 Proyeccin Balance General 7.12.12 Proyeccin Estado de Prdidas y Ganancias 7.12.13 Definicin del Punto de Equilibrio 7.13 EVALUACIN ECONMICA DEL PROYECTO 7.13.1 Indicadores Financieros 7.13.2 Indicadores de Liquidez 7.13.3 Indicadores de actividad 7.13.4 Indicadores de endeudamiento y solvencia 7.13.5 Indicadores de rentabilidad 7.14 ANLISIS ECONMICO 7.14.1 Concepto de inters 7.14.2 Valor Presente Neto (VPN) 7.14.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) 7.14.4 Relacin Beneficio-Costo 7.15 BALANCE SOCIAL 8. CONCLUSIONES BIBLIOGRAFA

79 79 80 81 82 83 84 84 85 86 87 88 88 90 90 91 92 93 93 94 94 94 96 97 97 100 101

LISTA DE CUADROS Pg. Cuadro 1. Cuadro 2. Cuadro 3. Cuadro 4. Cuadro 5. Cuadro 6. Cuadro 7. Cuadro 8. Cuadro 9. Cuadro 10. Cuadro 11. Cuadro 12. Cuadro 13. Cuadro 14. Cuadro 15. Cuadro 16. Cuadro 17. Cuadro 18. Cuadro 19. Cuadro 20. Cuadro 21. Cuadro 22. Cuadro 23. Cuadro 24. Aportes iniciales Estudiantes transportados Alumnos proyectados 2008-2012 para la prestacin del servicio Aporte y nmero de asociados Balance Inicial Inversiones diferidas Capital de trabajo Proyeccin transporte alumnos en los aos 20082012 Incremento tarifa/mes mano de obra aos 2008-2012 Costo flota vehicular individual y flota total de transporte aos 2008-2012 Prestaciones sociales ao 2008 Prestaciones sociales aos 2009-2012 Depreciacin de activos Gastos servicios Costos de mantenimiento Gastos de administracin Salario Gerente proyectado aos 2008-2012 Seguridad Social valor anual Prestaciones Sociales ao 2008 Prestaciones Sociales aos 2009-2012 Honorarios de Revisora Fiscal aos 2008-2012 Costos de Administracin aos 2008-2012 Ingresos aos 2008-2012 Modelo para elaboracin del estudio 24 33 43 63 63 64 65 66 67 67 68 68 69 70 70 72 73 73 74 74 75 76 78 79

Cuadro 25. Cuadro 26. Cuadro 27. Cuadro 28. Cuadro 29. Cuadro 30. Cuadro 31. Cuadro 32. Cuadro 33. Cuadro 34. Cuadro 35. Cuadro 36. Cuadro 37. Cuadro 38. Cuadro 39. Cuadro 40

Presupuesto de Inversiones (Recursos propios) Costos de prestacin servicio (Recursos propios) Clasificacin de costos aos 2008-2012 Presupuesto de produccin (Recursos propios) aos 2008-2012 Flujo neto de caja Recursos propios Aos 20082012 Programa de inversiones Con financiacin. Aos 2008-2012 Manejo de crdito perodo 2008-2012 Programa de produccin Con financiamiento. Perodo 2008-2012 Flujo neto de caja. Perodo 2008-2012 Proyeccin Balance General Proyeccin Estado de Prdidas y Ganancias Punto de Equilibrio Evolucin del proyecto segn el nmero de usuarios Indicadores Financieros Valor Presente Neto VPN Flujo neto de caja

81 82 83 83 84 85 85 86 86 87 88 89 89 91 95 96

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LISTA DE FIGURAS Pg. Figura 1. Figura 2. Figura 3. Figura 4. Figura 5. Figura 6. Figura 7. Flujograma del servicio de transporte escolar Cadena de valor de la Cooperativa de Transporte Escolar COOTRANIEZ Los costos en la Cadena de Valor Fuentes representativas de diferenciacin Flujograma del servicio de transporte escolar Mapa de procesos Organigrama 30 46 46 47 48 49 55

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INTRODUCCIN

La realizacin de este Proyecto busca solucionar el problema de transporte escolar para una parte de la poblacin estudiantil , ubicada en barrios alejados de la Unidad Educativa Salazar y Herrera y que actualmente cursan sus estudios escolares en sta. Para lograr este objetivo se adoptar como fundamento un anlisis detallado del servicio de transporte escolar que actualmente presta el colegio, cules son las rutas que cubre y cul es la cantidad de estudiantes que se benefician de este servicio, para que a travs de este estudio se analice la viabilidad de una Cooperativa de Trabajo Asociado de Transporte Escolar, que genere mayores beneficios a la poblacin estudiantil y a muy bajos costos. Adems de contribuir, de una manera clara en el tema del desempleo, el cual conlleva a las personas a buscar nuevas alternativas de trabajo que le permitan mejorar la calidad de vida de ellos y sus familias. Se espera que con la realizacin de este trabajo, se cumplan los objetivos en el desarrollo del mismo, al igual que sea entendible y de fcil comprensin para sus lectores.

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1. FORMULACIN DEL PROBLEMA

El colegio Salazar y Herrera, es una institucin educativa con 6.300 alumnos matriculados en este ao, en los grados desde Jardn hasta undcimo grado en edades que oscilan entre los 3 y los 18 aos de edad, de los cuales el 60% son hombres y el 40% son mujeres. Este plantel educativo ubicado en el occidente de Medelln es de reconocida importancia a nivel de todos los municipios del Valle de Aburr, por su calidad en la educacin y por los costos relativamente bajos entre las instituciones educativas privadas del medio. Lo anterior ha generado una creciente demanda de poblacin estudiantil, que no habita cerca a las instalaciones de la institucin con los consecuentes requerimientos de transporte. Para el presente ao, estn matriculados 791 estudiantes es decir el 13% del total que requieren utilizar al menos un medio de transporte para desplazarse hacia y desde el colegio. La anterior situacin crea entre los estudiantes dificultades por: Inseguridad y riesgos a posibles accidentes, particularmente para la poblacin infantil. Altos costos en el transporte, por la necesidad de utilizar hasta dos rutas de servicio pblico en su desplazamiento en un solo sentido. Requerimientos en los desplazamientos, superiores a una hora hacia el colegio, lo que disminuye el tiempo libre para disfrute en familia, para la investigacin y para recreacin. Aspectos que afectan la calidad de vida del estudiante. Este proyecto busca solucionar el problema de transporte a una poblacin potencial inicial de 791 estudiantes del Colegio Salazar y Herrera, quienes deben desplazarse todos los das de lunes a viernes durante 10 meses del ao, provenientes de los diferentes municipios del Valle de Aburr. Por lo tanto se pretende crear una Cooperativa de Trabajo Asociado de Transporte Escolar, que preste los servicios a toda la poblacin estudiantil independiente de la ubicacin de sus viviendas.

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De igual manera busca contribuir en la generacin de empleo ya que se pretende que sus asociados o empleados sean los padres de familia de los estudiantes de la poblacin objeto, que tienen como necesidad comn la falta de empleo estable y la garanta de un medio de transporte escolar organizado, seguro y a bajo costo para sus hijos; en aras de mejorar su calidad de vida y tambin con la pretensin de lograr beneficios tributarios para la empresa que hoy nace. El proyecto se ejecutar a travs del montaje de una Cooperativa d e Trabajo Asociado que suministre el servicio de transporte urbano escolar a la poblacin objetivo antes mencionada. Para su constitucin se realizar entre todos los padres de familia una seleccin que permita escoger los asociados fundadores, que aporten el capital inicial y el trabajo necesario para el montaje de la Cooperativa.

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2. JUSTIFICACIN

Ante la necesidad de atender un mayor porcentaje de poblacin estudiantil en el servicio de transporte escolar, del Colegio Salazar y Herrera, se crear una Cooperativa de trabajo Asociado de Transporte Escolar, que permita ofrecer un servicio ms amplio y seguro a todos los sectores de la ciudad. Lo anterior se debe a que se observ la necesidad que se est presentando en los estudiantes que viven en sectores alejados del colegio y que tienen que contratar dicho servicio con personas externas a la institucin, llevando a los alumnos a esperar el transporte en las afueras del colegio, lo que genera cierto grado de inseguridad, al igual que en caso de una varada del vehculo lleguen tarde al colegio, sin ningn compromiso por parte del transportador. La creacin de la Cooperativa es viable, porque permite ampliar el mercado ante una necesidad ya existente y colectivizar la solucin, y como tal, es ms slida econmicamente. De igual forma la creacin de la misma es una solucin permanente y permite ampliar a otra gama de servicios, como puede ser extender el servicio de transporte escolar a otros colegios y empresas, adems de contribuir, de una manera clara en el tema del desempleo, el cual conlleva a las personas a buscar nuevas alternativas de trabajo que le permitan mejorar la calidad de vida de ellos y sus familias. El impacto econmico es que se crea una entidad de economa solidaria que es importante, porque se atiende una comunidad que requiere el servicio generando seguridad, confiabilidad y tranquilidad al colegio, como el foco generador del proyecto.

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3. OBJETIVOS

3.1 GENERALES Realizar un estudio de mercados que permita identificar los clientes y usuarios de la Cooperativa, plantear estrategias para llegar a ellos y tomar decisiones frente a la viabilidad desde el mercado. Analizar la estructura administrativa y legal ms conveniente para la creacin de la Cooperativa. Efectuar los anlisis y proyecciones financieros que permitan tomar decisiones frente a la viabilidad econmico financiero de la Cooperativa.

3.2 ESPECIFICOS Identificar entre los padres de familia los posibles asociados que sern la base social de la Cooperativa. Crear en la Cooperativa procesos de capacitacin permanentes, en economa solidaria y capacitacin tcnica en el oficio. Buscar alternativas de crecimiento de la Cooperativa, expandiendo los servicios a otros colegios de la zona y la prestacin de servicios alternos. Consolidar la Cooperativa como una empresa estable y slida que le permita generar tranquilidad a los padres de familia, seguridad a sus hijos y rentabilidad a la organizacin.

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4. APORTES NUEVOS ESPERADOS

No somos ajenos a la situacin socioeconmica de nuestro pas y a la inestabilidad de los sectores econmicos, esto nos indica un acelerado cambio de entorno, pero de igual manera es importante reconocer el gran potencial que existe de personas con espritu empresarial encontrando que el mercado cada da presenta diferentes posibilidades y mas necesidades por lo cual buscan ms oportunidades de ser empresarios y lograr salir adelante creando sus propias empresas. Una de las tendencias con mayor relevancia en el mundo de la economa ser el incremento del autoempleo, ste visto desde la creacin de nuevos empleos. Vivimos en medio de riquezas que debemos descubrir y aprovechar. El secreto del xito en nuestra empresa, es un verdadero trabajo en equipo llevado a cabo en asociacin con amigos, compaeros, vecinos u otras personas interesadas y de entidades interesadas en apoyar la creacin de empresa. Este es un aporte esencial para nuestras vidas en todos los aspectos, porque significa que confiamos en nosotros mismos. Este proceso de creacin nos da la posibilidad de trabajar en lo que hemos soado, en algo que realmente nos gusta hacer, en una actividad que pone en juego nuestro talento y nuestra capacidad creadora e innovadora. Las nuevas empresas constituirn un factor fundamental para mejorar la competitividad de la economa de nuestro pas. En lo social la generacin de fuentes de empleo, especialmente a personas en situacin de discapacidad leve o de desplazamiento forzado. Lo cual hara parte del llamado compromiso social empresarial. CSE.

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5. IDENTIFICACION DE LA OPORTUNIDAD 5.1 IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA En el servicio del transporte escolar falta disponibilidad y compromiso, por la ubicacin de las viviendas de los estudiantes y en muchas ocasiones los altos costos generados al momento de requerir el servicio para las diferentes actividades de los nios, entre las cuales se podra mencionar principalmente el transporte escolar y otras actividades como, clases de natacin, ftbol, entre otras. En muchas ocasiones los padres de familia trabajan todo el da por lo cual no tienen la oportunidad de llevar a sus hijos a las diferentes actividades y es aqu donde la Cooperativa puede prestar un servicio til a los padres de familia, porque les da la oportunidad que sus hijos realicen actividades extracurriculares, realizando actividades productivas en las cuales la Cooperativa podra transportar a los nios a dichas actividades de una manera segura y confiable. 5.2 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO El transporte escolar es la actividad que se presta bajo la responsabilidad de una empresa de transporte legalmente constituida y debidamente habilitada en esta modalidad, a un grupo especifico de personas ya sean estudiantes, asalariados o particulares, que requieren de un servicio expreso y que para todo evento se har con base en un contrato escrito celebrado entre la empresa de transporte y ese grupo especfico de usuarios. Se entiende por actividad transportadora especial escolar, como un conjunto organizado de operaciones tendientes a ejecutar el traslado de personas estudiantes, de un lugar a otro, utilizando vehculos apropiados, de conformidad con las autorizaciones expedidas por las autoridades competentes, basadas en los reglamentos del Gobierno Nacion al. 5.3 PRECIOS Y COSTOS El estudio previo del mercado, muestra que este servicio viene siendo prestado por otras empresas de transporte que atienden esta necesidad en otros colegios y el precio oscila entre $60.000 y $75.000 mensuales. En general el precio para este servicio esta determinado por: 18

El tipo de vehculo El tipo de empresa; es decir, si es comercial, cooperativa o informal. La distancia a recorrer del colegio a la residencia La capacidad de ingreso de la poblacin objeto

En estas condiciones, el precio mximo al cual podr aspirar la Cooperativa a cobrar por su servicio, ser el mnimo en el mercado actual ($75.000 mensual por usuario), esto ser determinado mas adelante una vez cuantificada la demanda y realizado el estudio de costos. 5.4 MERCADO Y CLIENTES El servicio de transporte escolar objeto del proyecto, est dirigido a estudiantes del Colegio Salazar y Herrera de la ciudad de Medelln, con edades entre los 5 y 18 aos, que cursan los grados desde preescolar hasta 11 de educacin bsica. La proyeccin es extender el servicio mas adelante a una poblacin objetivo de empresas y ofrecer servicios alternos al transporte escolar. Segn la informacin del DANE El barrio la Amrica cuenta con un total de 95.839 habitantes de los cuales en edad escolar estn los siguientes: Nios de dos aos de edad: 1.538 Nios de tres aos de edad: 1.536 Nios de 4 aos de edad: 1.534 Nios de 5 a 9 aos: 7.276 Nios de 10 a 14 aos: 6.993 Jvenes de 15 a 19 aos: 7.541 para un total de 26.418 personas en edad escolar. La posible participacin sera en esta poblacin que es el sector donde est ubicado el colegio. 5.5 COMPETIDORES Y PRODUCTOS SUSTITUTOS En el comienzo de una empresa, la competencia siempre ser las ms slidas y la ms antigua en el mercado, pero si se cuenta con ideas innovadoras y creativas, se puede lograr el objetivo propuesto. Teniendo en cuenta, que trabajaremos con los mismo padres de familia.

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5.6 MODELO DE NEGOCIOS En primera instancia la ubicacin de la Cooperativa va a ser en el sector donde va a operar, lo que garantiza an ms cumplimiento. El servicio ser puerta a puerta, los alumnos se dejarn dentro de la institucin y se entregarn en las residencias a un adulto responsable, garantizando mayor seguridad para los alumnos y tranquilidad para los padres de familia. Se cubrirn todas las rutas de la ciudad incluyendo los diferentes municipios del Valle de Aburr,con el fin de atender la poblacin con mayor dificultad para el transporte. Para comenzar el proyecto sera con el aporte inicial de los asociados, de ah en adelante con el pago de la prestacin del servicio por parte de los padres de familia y el aporte mensual de los socios. 5.7 ESTRATEGIAS DE SOSTENIBILIDAD Por ser una Cooperativa de Trabajo Asociado el costo del servicio es mucho ms bajo y ese sera casi el principal factor diferenciador, adems del valor agregado de que los alumnos se dejen dentro del colegio evitando peligros y se dejen en sus casas en manos de un adulto responsable. Adems se contar con una disponibilidad de las 24 horas del da, con una programacin establecida por si el padre de familia desea contar con la Cooperativa para transportar a los nios a las diferentes actividades en las que se encuentra inscrito el alumno, con un valor adicional. Prestar un servicio complementario a la necesidad de educacin de las personas, como es el servicio de transporte, que le permite una mayor facilidad de acceso a las personas a las instituciones educativas, contribuyendo as a que los estudiantes puedan tener una mejor calidad de vida, por lo cual el servicio de transporte escolar ha ido creciendo cada vez mas a niveles incalculables. Otro factor crtico de xito es que las condiciones actuales, obligan a la formalizacin de esta actividad y el ministerio de transporte la viene interviniendo para que este servicio cumpla con unas condiciones mnimas de seguridad. Adicionalmente el estado estimula la formacin de empresas de propiedad comunitaria que sean generadoras de empleo. Cada innovacin puede ser (y de hecho, tarde o temprano lo ser) imitable por los competidores ms cercanos, perdiendo de esta forma todo su valor. Entonces, cuando se estime una estrategia que otorgue aspectos 20

diferenciales, hay que calcular cunto tiempo lo sern en realidad, o dicho de otra forma, cunto tardar la competencia en anularlos. Slo hasta ese momento podremos disfrutar del incremento o mayor satisfaccin de nuestros clientes. No se asegurar la permanencia a travs de reduccin de precios para diferenciarnos y competir. Se debe tener presente que esto slo genera una confrontacin de precios con nuestros competidores, donde slo gana quien dispone de mayores reservas financieras y costos ms bajos. Que ofreceremos un precio cmodoS pero nuestra innovacin ser la disponibilidad las 24 horas del da. La confiabilidad y seguridad del servicio. 5.8 FRACASOS QUE SE CONOCEN La competencia desleal y el sistema de transporte informal, aunque este ao ya est ms regularizado con la nueva norma. Aspectos financieros Es bien sabido que la financiacin es uno de los aspectos de mayor riesgo para las iniciativas empresariales. El principal escollo suele ser, fundamentalmente, la escasa capacidad de financiacin personal por parte de los emprendedores, seguida muy de cerca del elevado periodo de maduracin de estos proyectos empresariales y de su peculiar ciclo de vida en un mercado muy exigente. Esta dificultad se ve agravada por la inexistencia de frmulas de financiacin realmente adecuadas a las necesidades de estos proyectos, ya que la mayora de las frmulas al uso son ms adecuadas para el crecimiento y consolidacin que para el proceso de desarrollo del producto a partir de la investigacin, y la posterior puesta en marcha de la empresa. Tanto es as que el emprendedor se ve en ocasiones obligado a crear la empresa antes de lo que sera aconsejable con el fin de obtener la financiacin necesaria para terminar de desarrollar un prototipo de producto, y para investigar un mercado que tal vez se demuestre posteriormente como no viable. El desgaste econmico y personal asociado puede llegar a ser una barrera infranqueable.

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De este modo, se hacen necesarias nuevas frmulas de financiacin ms orientadas al emprendedor que a la empresa, ms centradas en la preparacin del emprendedor y de su equipo, y al proceso de adecuacin del producto o servicio al mercado, que a la propia produccin y venta de los mismos. En definitiva, no se trata de frmulas de financiacin en s mismas, terreno ste en el que an queda mucho por andar, sino de dotar recursos, y disear programas de actuacin para sensibilizar, capacitar, y acompaar al emprendedor antes que d el salto hacia empresario. La experiencia demuestra, que un emprendedor con las ideas claras y un mensaje de receptividad por parte del mercado acaba encontrando el modo de llegar a l. Se trata de empezar pequeos para crecer despus intensificando aquellas lneas de actividad susceptibles de generar rentabilidad y liquidez, con o sin financiacin ajena. El xito en estos primeros pasos suele ser el detonante para captar nuevos recursos de origen pblico o privado. 5.9 RED DE TRABAJO La mano de obra que se emplear en la Cooperativa de Trabajo Asociado ser en primera instancia los padres de familia de los estudiantes, quienes recibirn una capacitacin adecuada y a medida que el mercado vaya creciendo se vincular personal calificado. Como apoyo a ciertas actividades contratar personal con discapacidad cognitiva (que es el retardado que se ve como ner, que aunque son muy inteligentes tienen un leve retardo, pero la habilidad suficiente para ejercer ciertas labores). Adems, se contar con personal capacitado para orientar y dirigir la empresa, como lo seremos nosotros dos como Administradores de Empresas, teniendo una ventaja que los dos en la actualidad de una u otra forma tenemos contacto directo con clientes, ya sea internos o externos. Tenemos manejo de personal y ofrecemos una buena calidad de servicio al cliente. Inicialmente se trabajar con un sector especfico que es el del Colegio Salazar y Herrera y formarn parte, como ya lo hemos dicho, los padres de familia de la misma institucin. Pero a medida que vayamos creciendo se buscarn alianzas estratgicas tanto con el sector privado, como con el sector pblico. Estas alianzas deben incrementar nuestro valor de marca e imagen y mejorar significativamente nuestro posicionamiento en la 22

mente de los clientes. Los productos y servicios resultantes de cada alianza tienen que ser percibidos como muy ventajosos y diferenciadores por los clientes. 5.10 IMPACTO SOCIAL, AMBIENTAL Y ECONMICO La creacin de la Cooperativa genera un impacto econmico y social positivo debido a que este servicio ha sido prestado en el medio a travs de iniciativas particulares que lo hacen de una manera informal y a precios mucho ms altos. De igual manera es una fuente generadora de empleo Respecto al impacto ambiental del sector del transporte, se podra decir que son negativos porque los vehculos son el primer consumidor de energa, el primer emisor de CO 2 y de otras sustancias contaminantes, el primer ocupante de suelo y transformador del territorio, el primer generador de ruido, pero tambin es solucionable en la medida que la Cooperativa se acoja a las normas ambientales que define el gobierno y controle los requerimientos necesarios para el funcionamiento de los vehculos, como por ejemplo el certificado de emisin de gases y la revisin tecnomecnica entre otros. Adems, el crear una Cooperativa de transporte escolar significa, que muchos de los padres que cuentan con carro y se acogen al nuestro servicio, no llevarn sus carros al colegio, disminuyendo as, el trfico vehicular en el sector. Para minimizar los impactos negativos es necesario generar una alta conciencia ciudadana sobre la importancia de la preservacin del medio ambiente. Tambin es importante formular, fortalecer y ejercer polticas de control sobre los niveles de emisin de gases, niveles de ruido, uso del espacio publico y el suelo, para que las empresas de transporte cumplan con las normas necesarias que permitan proteger el medio ambiente. Revisin y manteniendo peridico de los vehculos. 5.11 PUESTA EN MARCHA Se considerara un tiempo aproximado de 4 a 5 meses dando tiempo a reunir los asociados y la consecucin de los vehculos, de igual manera la bsqueda del local y la adecuacin de la Cooperativa, adems de la

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realizacin de los cursos de Cooperativismo, exigidos por el gobierno para los asociados, como condicin necesaria para iniciar labores. Se estima que para el primer ao del proyecto, se afiliarn 50 asociados con un aporte inicial por asociado de $100.000. El equipo de oficina es adquirido con posterioridad a la constitucin de la Cooperativa de Trabajo Asociado, por un valor de $700.000. El aporte inicial no es reembolsable y se defini una cuota mensual como aporte de $60.000, con aumentos porcentuales del orden del 8% anual en dicho valor. Cuadro 1. Aportes iniciales
TIPO DE APORTES EFECTIVO CAPITAL INICIAL # ASOC 50 50 VALOR 100,000 100,000 TOTAL APORTE 5,000,000 5,000,000

ACTIVOS CAJA Y BANCOS INV. DIFERIDOS IMPREVISTOS TOTAL 4,600,000

PASIVO Y PATRIMONIO

300,000 PATRIMONIO 100,000 5,000,000 TOTAL

5,000,000

5,000,000

5.12 LISTAR LAS FUENTES DE CONSULTA PARA LA FORMULACIN DE LA INICIATIVA EMPRESARIAL Fuente de informacin del Dane, Aprender a emprender con visin empresarial; Sena, Alcalda de Medelln Una ventana de oportunidadColombia 2006-2010-Banco Mundial Colombia, Internet, Libros y textos relacionados con el tema del Cooperativismo.

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6. ESTUDIO DE MERCADOS El estudio del mercado se constituye en la fuente de informacin importante y determinante con respecto al estudio de factibilidad de un proyecto, ya que con los resultados obtenidos conocemos al consumidor y nos ayuda a tomar decisiones para entrar a competir en un mercado, as mismo analizar la adaptacin y minimizacin de los riesgos que tiene el servicio de transporte escolar dentro del mercado. 6.1 ANLISIS DEL SECTOR El servicio de transporte escolar es un sector que hasta el momento ha sido un poco informal, se ha permitido el transporte de los nios en carr os particulares con un permiso especial emitido por la Secretara de Transporte y Trnsito de carcter transitorio. Para el ao 2008, est prohibida la prestacin del servicio de transporte escolar en estos vehculos, medida que fue adoptada por el Minist erio de Transporte desde el mes de febrero del ao 2001, pero que no se cumpla a cabalidad. A partir de este ao, el servicio se debe contratar con empresas habilitadas para prestar el Servicio Pblico de Transporte Terrestre Automotor Especial o por intermedio de instituciones educativas respectivas, acogiendo todas las disposiciones por Mintransporte: Las empresas que presten este servicio de transporte escolar debern estar legalmente constituidas y debidamente habilitadas y tendrn que suscribir contrato escrito con el grupo especfico de usuarios. El conductor siempre deber portar copia del contrato y el original de la tarjeta de operacin. La empresa dispondr siempre de un sistema de comunicacin bidireccional con cada uno de sus vehculos. Los vehculos tendrn como distintivos los colores verde y/o blanco distribuidos a lo largo y ancho de la carrocera.

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 Con el fin de garantizar la proteccin de los estudiantes, durante todo el recorrido en la prestacin del servicio de transporte, los ve hculos dedicados a este servicio debern llevar un adulto en representacin de la entidad docente. Se observa que la piratera en esta actividad ha disminuido, pero no ha desaparecido. Se ha ganado calidad en el servicio. Hasta el momento van 15 comparendos segn datos de la Secretara de Transporte y Trnsito de Medelln en la primera jornada de control, con lo cual se puede decir que en la ciudad se ha tomado mayor conciencia y aplicacin con las normas sobre el transporte escolar. Lo que se pretende con estas operaciones, apoyadas en el Decreto 174 de 2001, es garantizar que los estudiantes viajen en transporte seguro, bajo los parmetros que establece la normatividad, adems de hacer una regulacin de la contratacin. Estructura del sector especial (escolar). Estructura de mercado: Escolar Empresarial Turstico Estructura de autoridad: Regidas por Supertransporte. Ministerio de transporte. Trnsitos. Estructuras de empresa: Limitadas Annimas Cooperativas Informales. Presentacin general de las caractersticas del sector. El transporte informal, no est sujeto a horarios. No est sujeto a rutas definidas. Radio de accin nacional. Opera a travs de contrataciones especficas.

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 Factores y variables de anlisis macroeconmicos condiciones del sector y de la actividad Sobre oferta de vehculo. Baja demanda empresarial y estudiantil que utilicen el servicio. El crecimiento de la informalidad para esta actividad. Falta de control por parte de la autoridad. El orden pblico. La oferta est sujeta al comportamiento econmico del pas.

de

las

Desconocimiento en la estructura de costos por parte del propietario y de la empresa a travs de la cual se presta el servicio.

Formas de organizacin y representacin: Estn organizadas por: Asociaciones de empresas como la Asociacin Colombiana de Transporte Especial (Acoltes) Federaciones de empresas. Como Transporte Especial (Fenaltraes) la Federacin Nacional de

Asociaciones gremiales. Como el Consejo Gremial de Transporte de Antioquia (C.G.T.A.)

Las organizaciones estn representadas por los presidentes de las juntas y por los Directores ejecutivos. Fuentes de informacin Posibilidades de crecimiento Amenazas de riesgos de competidores 6.2 PORTAFOLIO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS El principal servicio de transporte que brindar la Cooperativa inicialmente es el escolar, para nios y jvenes del Colegio Salazar y Herrera con posibilidad de ampliacin del servicio a otras instituciones educativas privadas y estatales (jardines, colegios, universidades); con las garantas y cuidados que requieren este tipo de usuarios tan importantes para la sociedad.

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El servicio a prestar para el transporte escolar, es un servicio diseado puerta a puerta, en el cual los estudiantes sern recogidos en su residencia y dejados dentro de las instalaciones del colegio, evitando exponer el alumno a los peligros de las calles. El servicio ser prestado a travs de los padres de familia, quienes sern los asociados de la Cooperativa, ellos y sus familias sern los beneficiarios del proyecto, los padres de familia son los inversionistas y los consumidores de los servicios que prestar la Cooperativa sern sus hijos en primera instancia, adems de los dems usuarios que harn uso de los servicios de la Cooperativa al diversificar y ofrecer otras alternativas. Para los padres de familia hacer parte de la Cooperativa como asociados y empleados de la misma trae muchos beneficios y es un oferta atractiva, en la medida en que para ellos es una oportunidad de empleo, pueden colocar a producir su vehculo, estn administrando su propia empresa y su familia se ve beneficiada del proyecto, en la medida que pueden hacer uso de los servicios a prestar por la Cooperativa. De igual manera hacer parte del proyecto de la Cooperativa es importante para ellos, porque es una oportunidad de volverse empresarios creando empresa. En este aspecto estar basada la poltica de servicio: Ofrecer a los alumnos un servicio econmico, cmodo, confiable y seguro. Lo anterior indica que las personas que realizarn el transporte sern de toda la confianza para el colegio y para los padres de familia usuarios, garantizando as el bienestar y la seguridad de los estudiantes, al igual la tranquilidad de los padres de familia. Es un servicio generado para satisfacer la necesidad de los padres de familia y de los alumnos, para el traslado de los estudiantes al colegio, desde sus casas, evitando en muchas ocasiones que los alumnos deban pagar dos buses o busetas de servicio pblico, incurriendo en muchas ocasiones en el retraso de la llegada de los estudiantes al colegio. Esta condicin permite adems de generar empleo, prestar otros servicios complementarios como puede ser el de transportar personal de empresas y de otras instituciones alternas como institutos de ingles entre otros. El principal insumo para prestar el servicio de transporte escolar, lo constituye el vehculo. La Cooperativa utilizar un vehculo tipo colectivo con una capacidad de 11 a 16 estudiantes cuyos propietarios son los 28

padres de familia asociados. Tanto los repuestos, como el combustible y el mantenimiento son de fcil provisin y abastecimiento en el medio local. Todos los vehculos contarn con coordinadoras de ruta permitiendo de esta manera la oportunidad de prestar los servicios, con responsabilidad y cumplimiento. Todos los vehculos estarn homologados por el Ministerio de Transporte y cumplirn con todos los requisitos de ley que exige la Secretaria de Transporte Trnsito. 6.2.1 Servicio de sustituto. Este servicio puede ser sustituido por otras alternativas de transporte como el bus, el taxi u otro servicio colectivo de transporte; por tanto, ser necesario ofrecer con esta propuesta de servicio una alternativa econmica segura y permanente. 6.2.2 Servicio complementario. Como complemento a este servicio se considera el servicio de educacin bsica brindada por el colegio; el cual segn un estudio de mercado, persistir por mucho tiempo, pues esta es una institucin en crecimiento, que est ampliando su cobertura a la formacin profesional. 6.2.3 Uso. El servicio ofrecido en este proyecto satisface una necesidad bsica de transporte a una poblacin especfica en crecimiento. 6.2.4 Composicin del servicio. A continuacin se muestra un flujograma del servicio que refleja cada uno de los aspectos que contendr el servicio de transporte escolar a prestar por la Cooperativa: Figura 1.

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Figura 1. Composicin del servicio

INICIO

SALIDA DEL VEHICULO

TRASLADO A CADA UNO DE LOS DOMICILIOS

RECOGER A LOS ESTUDIANTES EN LA CASA

TRANSPORTE HASTA EL COLEGIO

RECOGER ESTUDIANTRES EN EL COLEGIO

PARQUEO DEL VEHICULO EN LAS VIVIENDAS DE CADA TRANSPORTADOR

ATENDER SERVICIOS ADICIONALES

TRASLADO DE ESTUDIANTES A SUS CASAS

TRASLADO A LA OFICINA DE LA COOPERATIVA A LLEVAR PLANILLAS

MANTENIMIENTO DEL VEHICULO

FIN

6.2.5 Condicin del servicio. El servicio de transporte escolar objeto de este proyecto, puede ser considerado como un servicio de consumo final, en cuanto es prestado directamente al usuario. En este sentido, es un servicio de una demanda creciente, pues corresponde a un usuario creciente en cantidad y a una necesidad de transporte en aumento, por las exigencias propias de las grandes ciudades.

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6.2.6 Clientes. El servicio de transporte escolar objeto del proyecto, est dirigido a estudiantes del Colegio Salazar y Herrera de la ciudad de Medelln, con edades entre los 5 y 18 aos, que cursan los grados desde preescolar hasta 11 de educacin bsica. Es importante resaltar que los clientes sern los padres de familia de los alumnos y los usuarios son sus hijos estudiantes de las instituciones educativas. 6.3 LA DEMANDA La demanda es definida como la relacin que presentan las distintas cantidades que de un bien o servicio estaran en disposicin de adquirir todos los solicitantes llamados compradores u oferentes, frente a diversas alternativas de precios, en un tiempo dado y suponiendo los dems factores constantes.; esta definicin supone dos puntos: El primero hace referencia a que el comprador o demandante tiene el deseo y la capacidad de pago y el segundo plantea que el ingreso, el precio de estos bienes y dems factores permanezcan constantes. Es importante conocer la demanda del servicio de transporte escolar, para tener bases concretas que demuestren la viabilidad del proyecto. Aunque la prestacin de este servicio, se hace durante todo el ao con una demanda estable, se debe tener presente que hay temporadas donde la demanda vara como es el tiempo de las vacaciones de los estudiantes. Segn la informacin del DANE El barrio la Amrica cuenta con un total de 95.839 habitantes, de los cuales en edad escolar estn los siguientes: Nios de dos aos de edad: 1.538 Nios de tres aos de edad: 1.536 Nios de 4 aos de edad: 1.534 Nios de 5 a 9 aos: 7.276 Nios de 10 a 14 aos: 6.993 Jvenes de 15 a 19 aos: 7.541 Para un total de 26.418 personas en edad escolar. Inicialmente la poblacin objeto de estudio para el proyecto son los estudiantes del colegio Salazar y Herrera, el cual cuenta con 6.300 estudiantes, pero existen en el sector 4 colegios ms que podran ser mas adelante un mercado potencial los colegios son: La Presentacin de la Amrica: cuenta con 1.268 alumnas en total para ambas jornadas.

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Santa Teresita del nio Jess: Cuenta con 3.200 alumnas. El Carmelita Arcila: Cuenta con 4.500 alumnos. Escuela Pedro de Castro: Cuenta con 3.500 alumnos.

6.3.1 Consumo Actual. La Cooperativa puede prestar servicio a estudiantes de otras instituciones educativas, que se encuentran en el sector donde estar ubicada la Cooperativa. La poblacin objetivo para transportar sera un promedio de 600 estudiantes diarios, se necesitaran aproximadamente 25 vehculos con una capacidad de 11 a 16 alumnos. 6.3.2 Consumo futuro. Segn el estudio de mercado se proyecta que el nmero aproximado de estudiantes a transportar sera de 6300 alumnos en el futuro. Que es la poblacin objetivo que necesitara el servicio de transporte escolar 6.4 VARIABLES La demanda depende de variables tanto dependientes como independientes que orientan el desarrollo del proyecto en cuanto a que se puede establecer su relacin constante. Los servicios de demanda que tenga la Cooperativa dependen de los estudiantes que requieran transporte para llegar al colegio, en este sentido la demanda esta determinada por: Cambio de domicilio de los estudiantes ms cerca al colegio, transporte directamente por la familia en carro particular entre otros. 6.5 COMPORTAMIENTO HISTRICO Analizando la demanda con personas conocedoras del tema e involucradas en el medio, ofrecen datos estadsticos que identifican la disponibilidad y buena proyeccin que se tiene en el manejo adecuado de este servicio, emitiendo juicio de valor que muestran una idea aproximada para el pronstico Con los datos histricos generados de los estudiantes que requieren el servicio de transporte en el colegio, podemos proyectar la demanda del servicio que prestar la Cooperativa los primeros cinco aos. 32

Cuadro 2. Estudiantes transportados Estudiantes Transportados Aos 2008 2009 2010 2011 2012 Nmero Alumnos 6.300 6.500 6.700 6.900 7.100

6.6 TIPOLOGA DE LA DEMANDA 6.6.1 Demanda por sustitucin: Este servicio lo atienden personas informales, pero es mucho mejor contratarlo con la Cooperativa, por seguridad, servicio y costos. En la actualidad existen otras empresas que prestan el servicio de transporte al colegio como es la empresa Seditrans, Transmilenium, transportes Arco iris y las busetas de la empresa Transportes Especiales entre otros. 6.6.2 Demanda interna: El servicio de transporte escolar, est orientado al consumo de los usuarios de las instituciones educativas, garantizando seguridad y bienestar a los nios y jvenes de estas instituciones. 6.6.3 Demanda cerrada : El servicio de la Cooperativa no es cerrado, porque est orientado a diversos grupos de poblacin que requieren de transporte para dirigirse a sus diferentes lugares. (Trabajo, paseos, actividades varias) 6.7 CLCULO DE LA DEMANDA. 6.7.1 Funcin del ingreso. En este proyecto el aumento de los ingresos de las personas usuarias, aumenta el ingreso por los servicios de transporte para otras actividades diferentes al transporte escolar.

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6.7.2 Elasticidad. La demanda del servicio de transporte escolar es elstica, porque si aumenta el precio del servicio la demanda disminuye, debido a que este servicio tiene mucho sustituto. 6.8 PRECIOS Y COSTOS El estudio previo del mercado, muestra que este servicio viene siendo prestado por otras empresas de transporte que atienden esta necesidad en otros colegios y el precio oscila entre $60.000 y $120.000 mensuales. En general el precio para este servicio est determinado por: El tipo de vehculo El tipo de empresa; es decir, si es comercial, cooperativa o informal. La distancia a recorrer del colegio a la residencia La capacidad de ingreso de la poblacin objeto

En estas condiciones, el precio con el cual la Cooperativa entrara a competir en precio, ser en promedio ($63.000 mensual por usuario), dependiendo tambin en ciertos casos de las condiciones dadas anteriormente para definir el precio. 6.9 CONDICIONES DE POLTICA Este servicio ha sido prestado en el medio a travs de inicia tivas particulares que lo hacen de una manera informal. Las condiciones actuales obligan a la formalizacin de esta actividad y el Ministerio de Transporte la viene interviniendo para que este servicio cumpla con unas condiciones mnimas de seguridad. Adicionalmente el estado estimula la formacin de empresas de propiedad comunitaria que sean generadoras de empleo. En la actualidad el gobierno le ha dado mucha importancia a la creacin de las Cooperativas en sus diferentes sectores y para el sector del transporte escolar no es la excepcin. En este medio existe mucho transportador informal y para ello el gobierno implement la medida que para poder prestar el servicio los transportadores deben pertenecer a una Cooperativa, o una entidad legalmente formada para dicho objeto (aunque fue ampliado el plazo para esto), se vislumbra un buen futuro para el proyecto en la medida de que existe una posibilidad amplia de tener un buen nmero de asociados y con ello prestar el servicio de transporte a un mercado mucho ms amplio. 34

En razn de lo anterior, para la creacin de la Cooperativa se unirn varios padres de familia con la necesidad de empleo y que posean vehculo, otros que aunque no tengan vehculo quieran hacer parte del proyecto como empleados de la misma y que tengan las condiciones para hacerlo, con un aporte inicial se dar inicio al proyecto, cuyas personas quedarn como asociados de sta, siendo empleados y beneficiaros de la misma. Mensualmente tambin los asociados debern realizar un aporte para la Cooperativa, el cual es destinado para la operacin y funcionamiento de la empresa. Al finalizar los excedentes son distribuidos entre los mismos asociados. 6.10 COMPETIDORES La necesidad que las personas puedan tener una mejor calidad de vida, los lleva a buscar los medios de subsistencia, que le permitan suplir sus necesidades fsicas y emocionales; por lo cual el servicio de transporte escolar ha ido creciendo cada vez ms a niveles incalculables, permitiendo ofrecer de esta manera un servicio complementario a la necesidad de educacin de las personas, como es el servicio de transporte, que le permite una mayor facilidad de acceso a las personas a las instituciones educativas. Para el caso de la Cooperativa de Trabajo Asociado en la prestacin del servicio de transporte escolar, existe mucha competencia porque hay demasiados carros ofreciendo el servicio de transporte escolar. Este servicio lo ofrecen varias empresas transportadoras, entre las que podemos mencionar a La empresa Trasportes Arco Iris, Cootransures, Coomultrasncun, Las Busetitas y empresas de mucho ms trayectoria como Trasmilenium y Seditrans, quin presta el servicio de buses para el transporte en los diferentes medios como el transporte escolar, empresarial, turstico entre otros, es una empresa con mucha trayectoria, fundada en abril de 1978, lder en el transporte profesional de pasajeros. Cuentan con modernas instalaciones dotadas de todo lo necesario para ofrecer un buen servicio con responsabilidad. Tiene su sede centralizada lo que le permite a la administracin un control directo al 100% del parque automotor, con todos los servicios de parqueo, talleres de mantenimiento preventivo, correctivo, suministro de repuestos, lubricantes y surtidor de combustible, sus vehculos estn dotados de radiotelfonos, adems de tener plizas de seguros, las cuales contemplan amplias coberturas en gastos mdicos por accidentes a ocupantes, reflejando as el alto nivel de calidad y seguridad que ofrecen. El costo de su servicio oscila entre los $85.000 y $190.000 en promedio por usuario. 35

Otra empresa bien reconocida en el medio y con mucha trayectoria, es la empresa Transmilenium, con el servicio de micro busetas, cuya experiencia adquirida a travs de los aos de labores en el servicio escolar los acredita como una empresa con un alto grado de confiabilidad para la prestacin del servicio de transporte escolar. Cuentan con una cobertura total en el rea metropolitana, rutas cortas sectorizadas puerta a puerta, vehculos totalmente equipados, conducidos en su gran mayora por sus propietarios, con guas acompaantes mayores de edad. Tienen un parque automotor con ms de 140 vehculos, permitindoles as ofrecer tambin el servicio de transporte empresarial, garantizando un desempeo ptimo y oportuno en el transporte de personal. Sus precios oscilan entre $65.000 y $150.000 de acuerdo con la ubicacin de la vivienda del alumno. Transportes Especiales Arco Iris Ltda., ofrece diversidad de servicios entre ellos el del transporte escolar, aunque no es una empresa tan reconocida en el medio como Seditrans, tambin tiene convenios con colegios para dicho servicio y sus tarifas dependen del colegio, del estrato del estudiante y de la distancia de la vivienda. Sus precios oscilan entre $88.000 y $170.000 Tambin existen muchos carros que prestan el servicio de transporte escolar informal sin ofrecer las garantas necesarias que requiere la prestacin de dicho servicio. El costo de este transporte oscila entre $70.000 y $120.000. Aunque este ao las condiciones para este tipo de vehculos cambio y deben estar adscritos a una entidad que cuente con los permisos y las condiciones necesarias para realizar el transporte escolar, este evento tambin es importante para el proyecto de la Cooperativa, porque sta no contar con parque automotor propio, sino que vincular a padres de familia con su propio vehculo, lo cual ser una gran alternativa para las personas que realizaban este tipo de transporte informal y una buena oportunidad para la Cooperativa por la posibilidad de tener muchos ms vehculos vinculados para prestar el servicio. El rgimen de mercado en la prestacin del servicio de transporte escolar, es de competencia abierta. El rgimen del mercado de insumos para el servicio de transporte escolar, presenta muchas ofertas en el mercado. La diversidad de vehculos para la prestacin de este servicio son muchos, como es el carro particular, en su gran mayora en el servicio informal, seguido de las micro busetas ofrecidas por las empresas jurdicamente organizadas, y por ltimo estn los buses .

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6.11 PLAN DE MERCADEO El servicio que prestar la Cooperativa de Transporte, entra a satisfacer una necesidad complementaria de un grupo de estudiantes del Colegio Salazar y Herrera. El servicio de transporte escolar objeto del proyecto, est dirigido a estudiantes del Colegio Salazar y Herrera de la ciudad de Medelln, con edades entre los 5 y 18 aos, quienes son los usuarios , que cursan los grados desde preescolar hasta 11 de educacin bsica. Para conocer ms sobre sus caractersticas, se dise una encuesta, la cual fue aplicada a una muestra de 550 estudiantes y padres de familia del colegio, tomada de la poblacin potencial usuaria del servicio, es decir, de aquellos estudiantes que tienen necesidad de transporte. CONTENIDO Y RESULTADO DE LA ENCUESTA NOMBRE DEL ALUMNO ____________________________ DIRECCIN Y TELFONO ____________________________ BARRIO ____________________________ EDAD ____________________________ 1. Grado Escolar ____________________________

2. Cul es su Jornada de estudio Maana: _________ Tarde: ___________ 3. Necesita utilizar el servicio de Transporte? 4. Qu vehculos toma para ir al colegio? BUS____ TAXI____ COLECTIVO____ PARTICULAR____ SI_____NO____

5. Cuntos Vehculos utiliza al da para transportarse? 2_________ 4__________

6. Qu vehculos deseara que lo transportara? MICROBS____ TAXI____ BUS____ PARTICULAR____

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7. Con qu tiempo de anterioridad deseara que los recogiera el transporte? 1 Hora__________ Hora________ 1 Hora__________

8. Requiere este servicio para otras actividades durante el da? SI__________ NO___________

9. Si requiere este servicio para otras actividades definir la frecuencia DIARIA____ DOS VECES x SEMANA___ SBADOS____ 10. Cual considera que debe ser el costo de este servicio? $50.000_____________ $55.000_____________ $65.000_____________ $75.000_____________ $80.000_____________ $90.000_____________ 11. Cul es su nivel de satisfaccin con el colegio? Muy satisfecho: _________ Satisfecho: ____________ Insatisfecho: ___________ OTRA_____

EVALUACIN DE LA ENCUESTA 1. Cual es su jornada de estudio Maana 300 54% Tarde 250 46% Total 550 100%

Totales Porcentaje

2. Necesita utilizar el servicio de transporte escolar. SI NO No responde Totales 350 200 Porcentaje 64% 36%

Total 550 100%

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3. Que vehculos tomara para ir al colegio Micro buseta bus taxi Carro particular 200 100 0 250 36% 19% 45% Total 550 100%

Totales Porcentaje

4. Cuantos vehculos utiliza al da para transportarse 2 4 Total Totales 400 150 550 Porcentaje 72% 28% 100% 5. Que vehculos deseara que lo transportara. Micro buseta bus taxi Carro particular 350 50 0 150 64% 9% 27% Total 550 100%

Totales Porcentaje

6. Con que tiempo de anterioridad deseara que lo recogiera el transporte 1 hora hora 1 Total Totales 280 150 120 550 Porcentaje 50% 27% 23% 100% 7. Requiere este servicio para otras actividades? Totales Porcentaje SI 380 69% NO 170 31% Total 550 100%

8. Si requiere este servicio para otras actividades definir frecuencia Totales Porcentaje Diaria Dos veces por semana sbados otra Totales 50 80 300 120 550 10% 14.5% 54.5% 21% 100%

9. Cual considera que debe ser el costo de este servicio? Totales Porcentaje 10. 40 260 47% 45 50 60 70 45 235 10 0 8.1% 42.7% 1.81% Total 550 100%

Nivel de satisfaccin en el colegio Muy satisfecho Satisfecho Insatisfecho Total 350 180 20 550 63% 32% 5% 100% 39

Totales Porcentaje

Como resultado de la encuesta se puede percibir que el 64% de la poblacin encuestada requiere del servicio de transporte para llegar al colegio, lo que mostrara que la Cooperativa tendra un gran potencial de mercado para ofrecer sus servicios. De igual manera se indag por el gusto de los posibles usuarios, de cul sera el vehculo que les gustara que los transportara encontrndose que en su mayora con un porcentaje del 64% piden la micro buseta para su transporte. Se detect que la mayor poblacin objetivo de las personas encuestadas se encuentra en la jornada de la maana. En la informacin obtenida de la encuesta, se encontr que un 69% de la poblacin encuestada, requiere del servicio para otras actividades, lo que augura una demanda mucho mayor de la presupuestada para el servicio de transporte. Con la posibilidad de ampliacin del servicio a otras instituciones del sector y de la ciudad. 6.12 INVESTIGACIN COMERCIAL 6.12.1 Objetivos de mercadeo Objetivo Social. Prestar un servicio de excelente calidad que permita satisfacer los consumidores e incrementar los ingresos de los futuros asociados. Objetivo econmico. Conocer las posibilidades demostrando en el desarrollo del proyecto si es rentable o no. de xito,

Objetivo administrativo. Analizar el proceso del montaje de la Cooperativa, buscando el mtodo adecuado a su aplicacin y desarrollo. 6.12.2 Tipo de Estudio. El tipo de estudio realizado fue el exploratorio, porque a travs de ste se analiza y se visualiza la posibilidad de la creacin del proyecto de la Cooperativa.

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6.13 IDENTIFICACIN DE LAS FUENTES PARA OBTENCIN DE DATOS 6.13.1 Fuentes de informacin primaria: A travs de la Observacin, por medio de visitas realizadas a las empresas Seditrans; Trans Milenio y un transportador informal. A travs de la encuesta realizada a los posibles usuarios del servicio y algunos padres de familia. 6.13.2 Fuentes de informacin secundaria: Oficiales: DANE y Dansocial, Ministerio de transporte. De Empresas: La informacin escrita de las empresas relacionadas con la prestacin del servicio de transporte escolar. Anlisis Documental: Consulta de documentos y enlaces de Internet que permitieron ampliar la informacin sobre el transporte escolar y el sector. 6.13.3 Identificacin y seleccin de mtodos La tcnica utilizada en la recoleccin de datos fue la observacin directa, fuente de informacin primaria Realizada mediante visitas. A los posibles usuarios se efectu la recoleccin de los datos a travs del cuestionario. 6.14 ESTABLECIMIENTO DE COSTOS Y PRECIOS Dentro de este estudio de mercado se har una relacin aproximada de lo que va a costar la prestacin del servicio. Por vehculo mensual: Mano de Obra: (Conductor Acompaante) Costo Mantenimiento: Gasolina - Gas: Impuestos: Total 41 = $763.000 = = = = $ 50.000 $200.000 $100.000 $1.113.000

El precio con el cual la Cooperativa entrara a competir en precio, ser el mnimo en el mercado actual promedio ($63.000 mensual por usuario), dependiendo tambin en ciertos casos de las condiciones dadas de distancia de la vivienda del alumno respecto al colegio. 6.15 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 6.15.1 Estrategias de producto o servicio. Se prestar el servicio de transporte terrestre especial en la lnea escolar, en un futuro se ofrecer servicio empresarial y de turismo a todos los clientes, cumpliendo con calidad nuestra labor, brindando un servicio oportuno, cmodo y seguro con personal competente, precios justos, buscando preferencia en el mercado con el fin de lograr as una rentabilidad estable para la compaa, mejorando constantemente para alcanzar la plena satisfaccin de los futuros clientes. Concientes de la necesidad de los padres de familia y de sus hijos, para trasladarse hasta el colegio con seguridad y tranquilidad, se prestar el servicio en el rea metropolitana inicialmente para los alumnos del Colegio Salazar y Herrera que requieren transporte, se ofrecer el servicio puerta a puerta con comodidad y seguridad, la confianza de contar con personal a tiempo en sus casas y en las instalaciones de la institucin, con precios acordes mdicos y competitivos de acuerdo a los lugares de residencia de los alumnos. 6.15.2 Estrategias de distribucin. La distribucin del servicio se har a travs de los vehculos, para lo cual se considera que inicialmente se tiene una capacidad para colocar en funcionamiento 50 vehculos con la posibilidad de transportar un promedio de 600 usuarios del servicio al mes. El servicio se har puerta a puerta garantizando la seguridad de los alumnos. 6.15.3 Estrategia de precios. Por ser una Cooperativa de Trabajo Asociado donde los dueos son los mismos padres de familia y los beneficiarios del proyecto sern los asociados y sus familiares, da la posibilidad de tener precios competentes en el mercado, con lo cual una de las estrategias de la Cooperativa ser trabajar a precios m s bajos del mercado, de igual manera con el fin de cumplir con el objeto social de la Cooperativa como es la de practicar la doctrina y los principios cooperativos, colaborar en la satisfaccin de las sociedades econmicas y culturales, fomentar el desarrollo de las actividades de prestacin de servicios, impulsar la ayuda mutua entre los asociados, y en general, contribuir al fortalecimiento de la solidaridad y de la economa social. 42

La forma de pago de los padres de familia ser mensual, implementando la poltica de que si un padre de familia tiene ms de un hijo utilizando el servicio, tendr derecho a un descuento especial. 6.15.4 Estrategias de promocin. Se trabajar por ofrecer servicios de calidad, con el fin de incentivar en los usuarios la utilizacin de los servicios de la Cooperativa para otros fines, como es el turstico y si realizan contratos con la Cooperativa para este fin y son usuarios del transporte escolar se les ofrecer descuentos especiales, de acuerdo a la contratacin. 6.15.5 Estrategias de comercializacin. Los trabajadores que se emplearn en la Cooperativa de Trabajo Asociado sern en primera instancia los padres de familia de los estudiantes, quienes recibirn una capacitacin adecuada en el manejo del servicio y Cooperativismo con el fin de garantizar la calidad y seguridad en el mismo y a medida que el mercado vaya creciendo se vincular personal calificado. La estrategia de comercializacin se har a travs de volantes que se entregarn a los alumnos del colegio, con el fin de dar a conocer la Cooperativa y los servicios que en ella se ofrecen, de igual manera por intermedio de los mismos padres de familia quienes con sus amigos y allegados darn a conocer la Cooperativa por el bienestar de ellos mismos. 6.15.6 Estrategias de servicio al cliente. El contacto con el cliente es directo, por lo cual la evaluacin del servicio se har permanente, la fidelizacin del cliente se lograr en la medida en que se mantengan los precios competitivos y el valor agregado que se le d al usuario, no s lo es transportarlo sino la forma, el trato, la preferencia y el valor que el cliente se merece. 6.16 PLAN DE VENTAS La proyeccin que se tiene es la de transportar en un promedio de 5 aos 7.100 alumnos como se muestra a continuacin: Cuadro 3. servicio Alumnos proyectados 2008-2012 para la prestacin del

AO Alumnos anuales

2008 6.300

2009 6.500

2010 6.700

2011 6.900

2012 7.100

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De acuerdo a lo anterior, si se pacta una tarifa mnima de $63.000 la proyeccin de las ventas seran crecientes multiplicando el nmero de alumnos por el valor mensual del servicio y su resultado por el nmero de meses que el colegio est en jornada acadmica. 6.17 ANLISIS OPERATIVO 6.17.1 Objetivo. Definir la capacidad operativa de prestacin del servicio ofrecido durante la vigencia del proyecto. 6.17.2 Instalaciones de la empresa. La Cooperativa de Trabajo Asociado estar situada en el sector de la Amrica, por la cercana con las instituciones educativas donde estn inscritos los estudiantes que utilizarn este servicio. Por la ubicacin de la Cooperativa en la zona cercana a lo s colegios, en el barrio la Amrica, es de fcil acceso ya que tiene la mejor alternativa de transporte, el Metro, adems tiene otras vas de fcil llegada como la Avenida 80, la avenida Colombia y la avenida San Juan. Para la ubicacin de la sede de la Cooperativa se tuvo en cuenta el fcil acceso para los asociados, que los gastos de arrendamiento y servicios pblicos fueran acordes con los excedentes que va a generar, adems cabe anotar que los usuarios beneficiarios del servicios viven en los diferentes barrios de la ciudad, lo que implica que la Cooperativa estar situada en un lugar central. Por la condicin de la ubicacin de la Cooperativa y que apenas se est dando inicio al proyecto, no se puede contar con una sede que permita tener parqueadero para los vehculos y relacionando que sta no cuenta con parque automotor propio, cada padre de familia asociado dueo de su vehculo debe buscar el parqueo para ste en sus viviendas y en el transcurso del da para la prestacin del servicio, estos no debern permanecer en la Cooperativa. Cada asociado al momento de iniciar el recorrido asignado, partir desde su casa y a la Cooperativa slo irn en momentos diferentes del da a llevar las planillas de control del recorrido realizado. Lo ideal es que e n el futuro se pueda contar con una sede donde se pueda reunir a todo el parque automotor, pero con las condiciones del momento de igual manera se puede garantizar la prestacin de un servicio eficiente y eficaz, en 44

razn de que los padres de familia son personas responsables y en su condicin de asociados y dueos de la empresa con las cuales se puede garantizar que s realizarn los recorridos cumplidamente en las horas definidas y de una manera segura y confiable. Para el mantenimiento de los vehculos se pactarn unas tarifas especiales, acordes con los ingresos de la Cooperativa y la capacidad de pago de los transportadores asociados. Aunque es muy importante y necesario contar con un taller propio para el mantenimiento y reparacin de los vehculos, en la iniciacin del proyecto no se puede hacer viable esta propuesta, pero en la medida en que la Cooperativa vaya creciendo y obteniendo ms ingresos se implementar la idea, con la posibilidad de que los empleados del taller sean de igual manera asociados de la Cooperativa y se proceder a la consecucin de proveedores confiables y responsables de insumos para vehculos, que puedan brindar productos de muy buena calidad y a un buen precio. Vale la pena resaltar que aunque no se cuente con el taller propio, se realizarn convenios con empresas que ofrezcan este servicio a unas tarifas econmicas tanto en mano de obra como en repuestos, lo cual se puede dar por el volumen de vehculos que se enviaran para dicho mantenimiento y reparacin y en esta parte se investigara con padres de familia que tengan empresas relacionadas con esto o que conozcan personas que puedan dar a un mejor precio para realizar alianzas estratgicas. 6.17.3 Distribucin interna de la empresa Cadena de valor: La cadena de valor hace referencia a los procesos o actividades de una empresa, que contribuyen a la creacin de valor a lo largo del ciclo de vida de un producto. Figura 2.

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Figura 2. Cadena de valor de la Cooperativa de Transporte Escolar

Cadena de Valor de la Cooperativa de Transporte Escolar

Infraestructura empresarial Gestin Humana Desarrollo tecnolgico Compra de Busetas. Proveedor de combustible y lubricantes, y de mantenimiento Recepcin de busetas, Parqueo, control de inventarios Logstica de entrada Clasificacin de sector para recoger los nios, distribucin de los nios. Logstica de salida Administracin, contabilidad, gastos generales Contratacin, compensacin, salud ocupacional

Adquisiciones

Boletines, telfono,

Recogida y Entrega de los nios.

Publicidad.

Atencin de reclamos.

Operaciones

Mercadeo y ventas

Servicio postventa

Figura 3. Los costos en la Cadena de Valor

Infraestructura organizacional 10% Administracin recursos humanos 3%

Desarrollo Tecnolgico 3% Compras 7% Insumos operativos comprados 40% Costo de los recursos humanos 23%
Logstica Salida 2% Mercadeo y Ventas 6%

Logstica de Entrada 2%

Operaciones

Servicio 2%

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Figura 4. Fuentes representativas de diferenciacin

Fuentes representativas de diferenciacin
Infraestructura
Capacitacin del personal Manejo y clasificacin de los sectores Transporte muy confiable Apoyo de la alta direccin a las ventas Instalaciones que mejoran la imagen de la empresa Sistema administrativo de informacin Empleo estable. Atraccin mejores Caractersticas del producto Busetas especiales Busetas de gran calidad Programacin especial de vehculos Incentivos ventas Personal calificado Capacitacin a los conductores

G. Humana Desarrollo Tecnolgico Adquisiciones

rge Ma

Investigacin sobresaliente Pauta comercial ms conveniente

Tcnicos de servicio avanzado Relaciones genuinas y de gran calidad

Empresa en la mejor ubicacin

Manejo de suministros que disminuye al mnimo el dao o deterioro. Puntualidad a la hora de entrada y de salid.

Aspecto atractivo del transporte. Bajo porcentaje de defectos

Entrega rpida y oportuna. Procesamiento exacto y adecuado de los diferentes puntos de encuentros. Manejo que reduce al mnimo el dao.

Alto nivel en la calidad de la publicidad. Promocin bastante amplia.

Servicio de alta calidad. Buen surtido de repuestos. Instrucciones muy completas a los padres de familia al igual que a los nios.

Ma rge n

Logstica de Entrada

Operaciones

Logstica de Salida

Mercadeo y Ventas

Servicio

La cadena de valor del negocio del transporte escolar, una vez ha sido asumida la operacin, se convierte en la integracin de proveedores de insumos, proveedores de equipo y convierte a la empresa en una proveedora de servicios. La empresa como eslabn concatenador de la cadena, se convierte en un transformador del insumo en servicio al usuario, quien conforma la ltima escala del clster; los canales de distribucin del servicio son las mismas rutas de operacin de la empresa, y debido a que los conductores ahora hacen parte de la estructura empresarial, no son tenidos en cuenta como eslabones en la produccin de servicio. Flujograma del servicio que refleja cada uno de los a spectos que contendr el servicio de transporte escolar: Figura 5.

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Figura 5. Flujograma del servicio de transporte escolar

SALIDA DEL VEHICULO

TRASLADO A CADA UNO DE LOS DOMICILIOS

RECOGER A LOS ESTUDIANTES EN LA CASA

TRANSPORTE HASTA EL COLEGIO

RECOGER ESTUDIANTRES EN EL COLEGIO

PARQUEO DEL VEHICULO EN LAS VIVIENDAS DE CADA TRANSPORTADOR

ATENDER SERVICIOS ADICIONALES

TRASLADO DE ESTUDIANTES A SUS CASAS

TRASLADO A LA OFICINA DE LA COOPERATIVA A LLEVAR PLANILLAS

MANTENIMIENTO DEL VEHICULO

Los vehculos saldrn de las instalaciones de la Cooperativa para dirigirse a los diferentes barrios de la ciudad, para recoger los alumnos en su residencia y luego se dirige al colegio donde dejar los estudiantes. Si existe otro servicio diferente a ste, se dirigir a recoger los dems usuarios que han efectuado contrato con la Cooperativa. Si no existe otro recorrido el vehculo debe regresar a las instalaciones de la Cooperativa, hasta tanto termine la jornada de estudio de los alumnos para volverlos a recoger en las instalaciones del colegio al terminar la jornada de estudio y regresarlos de nuevo a su residencia.

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6.17.4 Mapa de Procesos Figura 6. Mapa de procesos

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Asamblea General

concejo de Administracin

Junta de Vigilancia

Fortalecimiento de la Cooperativa
ESTRATEGICOS

Crecimiento y fidelizacin de clientes

Optimizacin de recursos y mejoramiento del servicio

MISIONALES

Logistica del servicio recoger estudiantes en sus casas hasta la institucin y viceversa

Desarrollo del Negocio Control de procesos por los organos de inspeccin y control.

Prestacin de servicios alternos

APOYO

Mantenimiento y control del parque automotor

GESTIN HUMANA

DEPARTAMENTO DE LOGISTICA

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

DEPARTAMENTO SOCIAL

COMUNICACIONES

SERVICIO AL CLIENTE

6.17.5 Capacidad instalada. Inicialmente se tiene una capacidad promedio para colocar en funcionamiento 50 vehculos con la posibilidad de transportar un promedio de 800 usuarios del servicio al mes. 6.17.6 Capacidad utilizada. Como se est en la fase de implementacin del proyecto, an no se puede determinar con certeza cuanta de su instalada se est utilizando (se espera una cantidad utilizada de aproximadamente 25 vehculos al mes), no obstante para poder cumplir con la meta trazada en el primer ao del proyecto se debe poner en uso por los menos un 70% de la capacidad instalada.

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USUARIOS - SATISFACCIN

USUARIOS - REQUISITOS

Desarrollo Tecnolgico

Implementacin y accesorios del parque automotor

Durante el proceso de costeo, se estim colocar en funcionamiento 31 vehculos diarios para cubrir la demanda inmediata, proyectada para el primer ao. Transportar en promedio 600 alumnos al mes. Teniendo en cuenta factores inciertos en el futuro se puede contar con un porcentaje de flexibilidad por debajo de la capacidad proyectada de un 20%, es decir, se debe contar con 25 vehculos mensuales como mnimo con los cuales se podran generar los ingresos mnimos de financiacin. La poblacin potencial usuaria es mayor a 800, por lo cual se requerira en lo posible analizando la viabilidad del proyecto, un mayor nmero de vehculos que generaran mayor ingreso y por ende mayor rentab ilidad a la Cooperativa, lo que contribuye tambin a generar ms empleo para los padres usuarios. 6.17.7 Sistema productivo. Para el proceso de prestacin del servicio, la materia prima es la mano de obra, en este caso, ya que la Cooperativa prestar un servicio de transporte. Muebles Enseres Equipos y Maquinaria El principal insumo para prestar el servicio de transporte escolar, lo constituye el vehculo. La Cooperativa utilizar un vehculo tipo colectivo con una capacidad de 11 estudiantes. Tanto los repuestos, como el combustible y el mantenimiento son de fcil provisin y abastecimiento en el medio local. En las instalaciones de la Cooperativa la cual ser en el sector de la Amrica por la cercana con las instituciones educativas donde estn inscritos los estudiantes que utilizarn este servicio, Para la ubicacin de la sede de la Cooperativa se tuvo en cuenta el fcil acceso para los asociados, que los gastos de arrendamiento y servicios pblicos fueran acordes con los excedentes que va a generar, adems cabe anotar que los usuarios beneficiarios del servicios estn ubicados en los diferentes barrios de la ciudad, lo que implica que la Cooperativa est ubicada en un lugar central. Se adecuar con equipos de oficina como muebles y 3 4 computadores inicialmente y los implementos necesarios para la adecuacin de la oficina como la papelera, la calculadora, cosedora, perforadora, telfonos , entre otros.

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6.17.8 Poltica de calidad El compromiso de la Cooperativa es suministrar a los clientes, servicios que satisfagan adecuadamente sus necesidades, teniendo en cuenta los criterios de eficiencia en la utilizacin de los recursos. Llevar a cabo el mejoramiento continuo del servicio. Definir adecuada y claramente las responsabilidades de cada asociado de la Cooperativa, las cuales deben ser cumplidas a cabalidad por cada una de las personas. Desarrollar y formalizar la comunicacin de la Cooperativa con todos sus clientes tanto interno como externo, lo que significa disear los mensajes adecuados para cada uno de ellos y garantizar la retroalimentacin de los mismos.

6.18 ANLISIS ESTRATGICO Para el diagnstico estratgico se utilizar la matriz DOFA como una herramienta de anlisis de las debilidades, fortalezas, amenazas y oportunidades que se observaran en el proyecto de la Cooperativa 6.18.1 Fortalezas: Compromiso de la gerencia. Apoyo de entidades como el Sena y otras entidades gubernamentales y estatales en la creacin de empresa. Ubicacin de la Cooperativa en el mismo sector del o los colegios donde se va a prestar el servicio. Procedimientos que garantizan un servicio oportuno y seguro a los padres a los usuarios del servicio que son los alumnos. Posibilidad de competitividad en precios por la condicin de la empresa.

6.18.2 Debilidades Inicio de la empresa, lo que puede generar un poco de traumatismos y dificultades en las operaciones normales de la organizacin.

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Dificultad en la estabilidad de los asociados al comienzo del proyecto. Falta madurar ms el proceso de gestin integral de cara al cliente. Falta integrar ms el sector.

6.18.3 Oportunidades Posibilidad de competir en precios como elemento diferenciador para permitir ampliar ms el mercado. Crecimiento del mercado por la nueva reglamentacin del gobierno, de no permitir el transporte escolar informal. Presencia en nuevos mercados, ofreciendo servicios alternos al transporte escolar.

6.18.4 Amenazas Problemas en la economa del pas, que obliguen a los padres de familia a retirar sus hijos del colegio Deterioro de los vehculos y dificultad en encontrar para reemplazarlos. Riesgo de accidentes y choques en las vas. Un crecimiento acelerado y desordenado del sector A nivel del desarrollo empresarial es muy pobre porque falta m s capacitacin talento humano, mas profesionalizacin,

6.18.5 Misin. Ser una Cooperativa de Trabajo Asociado comprometida con el progreso de la poblacin escolar y empresarial, dedicada a satisfacer las necesidades de transporte con seguridad y confiabilidad. Nuestras acciones estn encaminadas a contribuir con el mejoramiento continuo de la calidad de vida de la poblacin trabajadora y estudiantil, propiciando la creacin de medios de transporte laborales y educacionales, seguros. Nuestro compromiso es ser una Compaa orientada al cliente, con una clara diferenciacin del servicio, mediante la personalizacin de servicios de calidad, con un talento humano calificado y comprometido. 6.18.6 Visin. Generar tranquilidad y confiabilidad para los padres de familia de los estudiantes, bienestar y seguridad para los alumnos usuarios del transporte escolar y mejorar la calidad de vida de las familias usuarias del servicio.

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6.18.7 Objetivos corporativos: Consolidarnos como la mejor Cooperativa de Trabajo Asociado de Transporte Escolar en el mercado, contribuyendo al fortalecimiento de la solidaridad y de la economa social. Crecimiento y fidelizacin de clientes. Potencializar el recurso humano. Optimizacin de recursos y mejoramiento del servicio

6.18.8 Valores: Responsabilidad: Honestidad Respeto Solidaridad Humildad Lealtad Compromiso Seguridad

6.18.9 Principios de la Cooperativa: Para lograr fidelidad de los clientes, la Cooperativa debe crear y mantener mecanismos que ofrezcan valor agregado al servicio prestado, como un elemento diferenciador. La Cooperativa debe proyectar a sus clientes internos y externos una imagen de seguridad, confianza, solvencia tcnica y financiera y una gran responsabilidad social. La Cooperativa proporciona igualdad de oportunidades para el desarrollo integral a nivel personal y profesional de sus asociados y estimula el liderazgo, la creatividad, la innovacin y la toma de decisiones. Apoyar a los asociados participando en manifestaciones culturales, educativas, cvicas y de preservacin del medio ambiente. Trabajar en la administracin participativa y el trabajo en equipo. Entender la comunicacin como entendimiento. la principal herramienta para el

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Todos los miembros de la Cooperativa deben tener un conocimiento integral del negocio.

6.18.10 Estructura Administrativa y de Organizacin Razn Social : COOTRANIEZ Objetivos: La creacin de un Cooperativa como forma de Asociacin que permita en primera instancia la generacin de empleo. Ofrecer los servicios a instituciones educativas, que ante la oferta y demanda del mercado es factible de realizar. Obtener beneficios para sus asociados y sus familiares. COOPERATIVA DE TRANSPORTE ESCOLAR

Para la ejecucin del proyecto se crear una COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO DE TRANSPORTE ESCOLAR, cuyos asociados trabajadores sern 50 padres de familia cuyos hijos requieran de los servicios de la Cooperativa. Se defini esta alternativa de empresa por las siguientes razones: Existe inters de los padres de familia, por generar una solucin de transporte para sus hijos, y que al mismo tiempo le permita ser empresarios. Por la posibilidad de generar empleo a los asociados. Esta figura permite iniciar con 50 asociados, pero puede responder a la proyeccin que se le quiere dar a la empresa en el futuro. Por la exigencia en el monto de la inversin inicial, es factible que sta se realice con el aporte de cada uno de los asociados y que los vehculos sean prestados por los asociados.

La Cooperativa no cuenta con una flota vehicular propia, por lo cual es necesario que los asociados se vinculen a la Cooperativa con el vehculo , inicialmente sern necesarios 25.

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 Actividades propias para el cumplimiento de su objeto social: De conformidad con los objetivos generales de practicar la doctr ina y los principios cooperativos, colaborar en la satisfaccin de las sociedades, econmicas y culturales, fomentar el desarrollo de las actividades de prestacin de servicios, impulsar la ayuda mutua entre los asociados, y en general contribuir al fortalecimiento de la solidaridad y de la economa social, la Cooperativa podr adelantar las siguientes actividades descritas: Prestacin del servicio de transporte escolar. Ofrecer servicios de transporte alternos, al educativo como pueden ser paseos, transporte a empleados de empresas y otras actividades que requieran de transporte.

Constitucin: La razn social, objetivos, estructura organizacional y rgimen econmico, estn contenidos en el proyecto de los estatutos, los cuales se generan y se aprueban en la asamblea de constitucin de la Cooperativa.

Diseo de la unidad empresarial

Figura 7. Organigrama
ASAMBLEA GENERAL CONSEJO DE ADMON JUNTA DE VIGILANCIA REVISOR FISCAL

GERENCIA

DE LOGISTICA DEPARTAMENTO

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO REA TCNICA Y DE SERVICIO AL CLIENTE

DEPARTAMENTO SOCIAL

CONTABILIDAD

TALENTO HUMANO

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 Forma de Organizacin: - rganos de Administracin : La administracin de la Cooperativa estar a cargo de la Asamblea General, el Consejo Administrativo, la Junta de Vigilancia y el Gerente quien depende directamente del Consejo de Administracin. Representacin legal: El Gerente ser el representante legal y el ejecutor de las decisiones de la Asamblea General y del Consejo de Administracin, sus funciones sern precisadas en el estatuto. rganos de inspeccin y control : Sin perjuicio de la inspeccin y vigilancia que el estado ejerza sobre la Cooperativa, sta contar para fiscalizacin con una junta de vigilancia y un revisor fiscal. Socios fundadores: Por ser una Cooperativa de Trabajo Asociado, inicialmente los socios fundadores y empleados de la Cooperativa sern los padres de familia de los estudiantes, quienes recibirn una capacitacin adecuada, para labor y a medida que el mercado vaya creciendo se vincular personal calificado. Empleados: La mano de obra que se emplear en la Cooperativa de Trabajo Asociado ser en primera instancia los padres de familia de los estudiantes, quienes recibirn una capacitacin adecuada y a medida que el mercado vaya creciendo se vincular personal calificado, se plantea realizar la consecucin del personal calificado a travs del Sena. Esta figura permite iniciar con 50 asociados la forma de vinculacin para los prestadores del servicio tanto de conductor como de acompaante, para la prestacin del servicio de transporte se acord con la modalidad de servicios por las horas que se requiere para cubrir las dos jornadas escolares que posee la institucin educativa, y para los servicios propios que puedan ser prestados en este tipo de vehculos como turismo o convenios con grupos de trabajadores o empleados de f bricas, ya no slo en cercanas de la institucin educativa que propici el origen de esta Cooperativa. Tanto el conductor como el acompaante sern asociados de la Cooperativa y los acompaantes sern jvenes mujeres con experiencia en el manejo de menores. Organizaciones de Soporte: Una de las principales instituciones en las que se apoya La creacin del proyecto, es el SENA con su 56

programa fondo emprender, como fuente de informacin en la creacin de empresas adems en la consecucin de los futuros asociados de la Cooperativa como empleados. Polticas de Desarrollo Humano: Para los acompaantes y el personal que estar en la administracin de la Cooperativa en las oficinas, se har una convocatoria a estudiantes de universidades pblicas que cursaran los cuatro ltimos semestres de carreras afines a lo relacionado en este tipo de administracin, para que con sus aportes y conocimientos puedan aportar a la Cooperativa en su operacin. Los estudiantes que terminen sus estudios y ya no puedan colaborarnos como asociados, se estara monitoreando con antelacin planes que permitan acordar los retiros y nuevas vinculaciones de este tipo de asociados y colaboradoras. La Cooperativa asumir los costos de seguridad social vigentes tanto para los conductores como para las acompaantes. La formacin y la capacitacin de estas personas se har a travs del Sena, inicialmente en la realizacin del curso de Cooperativismo que deben hacer como requisito legal y posteriormente en los requerimientos necesarios, como cursos de servicio al cliente entre otro, para que la Cooperativa pueda prestar un servicio de calidad. ESTUDIO LEGAL Esta actividad es regulada por el Ministerio de Transporte, pero la entidad que regula la empresa que presta el servicio (Cooperativa de Trabajo Asociado) es la SES (Superintendencia de Economa Solidaria). Existen varias normas que reglamentan el servicio de transporte escolar, las cuales garantizan toda la seguridad que requiere el transporte de los estudiantes, como son. Ley 105 de 1.993. "Por la cual se dictan disposiciones bsicas sobre el transporte, se redistribuyen competencias y recursos entre la Nacin y las Entidades Territoriales, se reglamenta la planeacin en el sector transporte y se dictan otras disposiciones" Decreto nmero 174 de 2001. Por el cual se reglamenta el Servicio Pblico de Transporte Terrestre Autom otor Especial Ley 336 de 1996. Por la cual se adopta el Estatuto Nacional de Transporte.

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Decreto nmero 003366 de 2003. "Por el cual se establece el rgimen de sanciones por infracciones a las normas de Transporte Pblico Terrestre Automotor y se determinan unos procedimientos"

6.19 QU ES UNA COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO? Es una empresa asociativa sin nimo de lucro, en la cual los trabajadores o los usuarios, segn el caso, son simultneamente los aportantes y los gestores de la empresa, creada con el objeto de producir o distribuir conjunta y eficientemente, bienes o servicios para las necesidades de sus asociados y de la comunidad en general. El origen de la Cooperativa es siempre un grupo de personas que ante necesidades comunes o semejantes, toman la decisin de atenderlos o satisfacerlos conjuntamente, organizando una empresa bajo su responsabilidad, con sus propios recursos y bajo su propia gestin administrativa. Es decir, asumen por s mismos la responsabilidad de orientar y dirigir las actividades empresariales. Es la misma asociacin la que vigila y controla en forma permanente a la empresa, para que sta no se desve ni se desvirten los fines para los cuales fue creada, es decir: Para que oriente sus operaciones y actividades, a satisfacer las necesidades especficas de los asociados y de las comunidades de su entorno. Para que garantice una actividad econmica, social y creciente en concordancia con la permanencia y el crecimiento de las necesidades de los asociados.

6.19.1 Caractersticas de las Cooperativas de Trabajo Asociado Ingreso y retiro voluntario de los asociados El nmero de los asociados es variable e ilimitado, pero como mnimo deben ser diez. El patrimonio puede ser variable e ilimitado, cuyo monto debe ser fijado en los estatutos. Un monto mnimo de aportes, el cual no se podr reducir durante la vida en la entidad.

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La duracin de la Cooperativa puede ser indefinida y as debe quedar estipulado en los estatutos Responsabilidad es ilimitada y solidaria. Participacin democrtica, siendo los dueos de la empresa cooperativa. Los asociados tienen el derecho de determinar la marcha de la misma. Educacin Cooperativa Integracin social y econmica con otras entidades del sector cooperativo. Crear la Cooperativa implica brindar capacitacin a los asociados por lo cual se realizar de forma permanente la capacitacin a sus asociados en cooperativismo dicho curso se efectuar en el SENA. As mismo se formarn a los administradores de la Cooperativa en gestin empresarial. Se ide la posibilidad de buscar formacin tambin en el SENA en otras actividades con el fin de ampliar en un futuro los servicios prestados por la Cooperativa.

6.19.2 Trmites que se deben seguir para legalizar el proceso de constitucin de una Cooperativa de Trabajo Asociado. Una Cooperativa de Trabajo Asociado, para su legalizacin requiere nicamente la obtencin de su personera jurdica, ante la Cmara de Comercio as. 1. Adquisicin y diligenciamiento del formulario de inscripcin y matr cula en el registro mercantil. 2. Elaboracin colectiva del acta de constitucin y de los estatutos. 3. Presentacin de los anteriores documentos en la dependencia, indicada por la respectiva cmara de comercio. 4. Cancelacin de correspondiente. los derechos de matrcula e inscripcin

5. Constancia de haber recibido educacin sobre cooperativismo no inferior a 20 horas. 6. Solicitar el certificado de existencia legal, representacin y reconocimiento de personera jurdica en la Cmara de Comercio de su Jurisdiccin.

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6.19.3 Estudio Social. No somos ajenos a la situacin socioeconmica de nuestro pas y a la inestabilidad de los sectores econmicos, esto indica un acelerado cambio de entorno, pero de igual manera es importante reconocer el gran potencial que existe de personas con espritu empresarial encontrando que el mercado cada da presenta diferentes posibilidades y ms necesidades por lo cual buscan ms oportunidades de ser empresarios y lograr salir adelante creando sus propias empresas. Una de las tendencias con mayor relevancia en el mundo de la economa ser el incremento del autoempleo, ste visto desde la creacin de nuevos empleos. Vivimos en medio de riquezas que debemos descubrir y aprovechar. El secreto del xito en nuestra empresa, es un verdade ro trabajo en equipo llevado a cabo en asociacin con amigos, compaeros, vecinos u otras personas interesadas y de entidades interesadas en apoyar la creacin de empresa. ste es un aporte esencial para nuestras vidas en todos los aspectos, porque significa que confiamos en nosotros mismos. Este proceso de creacin nos da la posibilidad de trabajar en lo que hemos soado, en algo que realmente nos gusta hacer, en una actividad que pone en juego nuestro talento y nuestra capacidad creadora e innovadora. Las nuevas empresas constituirn un factor fundamental para mejorar la competitividad de la economa de nuestro pas. En lo social la generacin de fuentes de empleo, especialmente a personas en situacin de discapacidad leve o de desplazamiento forzado. Lo cual hara parte del llamado compromiso social empresarial CSE. La creacin de la Cooperativa genera un impacto econmico y social positivo, debido a que este servicio ha sido prestado en el medio a travs de iniciativas particulares que lo hacen de una manera informal y a precios mucho ms altos. 6.19.4 Estudio ambiental. Respecto al impacto ambiental del sector del transporte se podra decir que son negativos, porque los vehculos son el primer consumidor de energa, el primer emisor de CO 2 y de otras sustancias contaminantes, el primer ocupante de suelo y transformador del territorio, el primer generador de ruido, pero tambin es solucionable en la medida que la Cooperativa se acoja a las normas ambientales que define el gobierno y controle los requerimientos necesarios para el 60

funcionamiento de los vehculos, como por ejemplo el certificado de emisin de gases y la revisin tecnomecnica, entre otros. Adems, el crear una Cooperativa de transporte escolar significa, que muchos de los padres que cuentan con carro y se acogen a nuestro servicio, no llevarn sus carros al colegio disminuyendo as el trfico vehicular en el sector.

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7. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO 7.1 COMPOSICIN PATRIMONIAL El patrimonio estar constituido por los aportes sociales individuales y los amortizados, los fondos y reservas de carcter permanente, las donaciones que se reciban con destino al incremento patrimonial. Los excedentes no distribuidos y el supervit por valorizaciones patrimoniales. El patrimonio de la Cooperativa ser variable e ilimitado, sin perjuicio del monto mnimo de aportes sociales que se establece en los estatutos. 7.2 DETERMINACIN DE COSTOS Y PRESUPUESTOS Para poder llevar a cabo esta fase de determinacin de costos y estudio de presupuesto, es necesario definir el capital aportado por los asociados y as calcular la capacidad de la estructura del proyecto. 7.3 CAPITAL INICIAL DEL PROYECTO Una vez establecidos los parmetros principales de funcionamiento para el proyecto que llevar a cabo La Cooperativa de Trabajo Asociado COOTRANIEZ, el cual se orientar a la prestacin el servicio de transporte escolar del Colegio Salazar y Herrera en primera instancia y que seria el foco de actividades pero con miras a extender el servicio prestado para los establecimientos educativos en un radio cercano. Se procede a definir la estructura financiera de la Cooperativa, que servir de soporte y capital de trabajo para la operacin del proyecto. Se estima que para el primer ao del proyecto, se afiliarn 50 asociados con un aporte inicial por asociado de $100.000. El equipo de oficina es adquirido con posterioridad a la constitucin de la Cooperativa de Trabajo Asociado, por un valor de $700.000, depreciable en cinco aos. Dichos aportes iniciales se pueden discriminar as:

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Cuadro 4. Aporte y nmero de asociados TIPO DE APORTES EFECTIVO CAPITAL INICIAL # ASOC 50 50 VALOR 100,000 100,000 TOTAL APORTE 5,000,000 5,000,000

Para la proyeccin financiera no se tendrn en cuenta ms afiliaciones de asociados durante los aos siguientes, ya que no existe la forma de presupuestar afiliaciones futuras. Para conformar el balance inicial hay que reconocer los gastos legales de constitucin los cuales ascienden a $ 300.000, estos son acti vos que han de diferirse en el transcurso de la vida del proyecto (5 aos), tambin se asigna una partida para imprevistos. 7.4 BALANCE INICIAL Cuadro 5. Balance inicial
ACTIVOS CAJA Y BANCOS INV.DIFER IMPREVISTOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,600,000 300,000 PATRIMONIO 100,000 5,000,000 TOTAL

5,000,000 5,000,000

Los imprevistos son apropiaciones destinadas a cancelar los cargos pre operativos del proyecto que ascienden a $100.000, tambin se asume que el aporte inicial no es reembolsable. Se logr establecer aportes mensuales de $60.000 por asociado, los cuales son reembolsables en un 80% de presentarse retiros de asociados. 7.5 PRESUPUESTO DE INVERSIONES 7.5.1 Inversiones Fijas. Se invertir en un equipo de cmputo como se relacion con antelacin por $700.000, el cual se depreciar en 5 aos. Tambin se estima que para el primer ao debe realizarse una inversin fija adicional, correspondiente a la adquisicin de muebles y enseres para la operacin por un valor de $700.000. No se ha considerado invertir en 63

flota vehicular para la Cooperativa debido a los altos costos que estas representaran, mas por el contrario se utilizarn los vehculos de los asociados y se fij una tarifa por este servicio. 7.5.2 Inversiones Diferidas. Para este rubro se estiman todos los gastos de montaje y adecuacin del proyecto, como por ejemplo: Cuadro 6. Inversiones diferidas

GASTOS DE MONTAJE Gastos de Adecuaciones locativas Gastos de Adecuacin Instalaciones elctricas TOTAL MONTAJE

INVERSIN TOTAL 200.000 80.000 280.000

Se aclara que se buscar un convenio con un centro mecnico para realizar el mantenimiento de los vehculos de los asociados, esto genera beneficios de los usuarios en cuestin de seguridad y comodidad, mientras que para los propietarios tiene un carcter preventivo para erogaciones mayores por problemas mecnicos. Para el rubro de imprevistos se calcula un monto de apro ximadamente $100.000; el 10 % del total de gastos de operacin, esto durante la fase improductiva, tambin se relacionan en el balance inicial las erogaciones por aspectos de legalizacin e inscripcin de la Cooperativa en los estamentos pertinentes, los cuales ascendieron a $300.000. 7.6 Capital de Trabajo El recaudo inicial de dinero reposa en la cuota de afiliacin, que asciende a $100.000, los cuales no son reembolsables, mientras que para las cuotas mensuales por aporte se lleg a una tarifa de $60.000, con aumentos porcentuales del orden del 8% anual en los valores de aportes. El siguiente cuadro recoge los valores representativos sobre aportes y nmero de asociados, con los cuales se consolid el balance inicial, tambin se proyecta el valor de los aportes con las variaciones ya enunciadas. (Cuadro 7).

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Cuadro 7. Capital de trabajo TIPO DE APORTES EFECTIVO CAPITAL INICIAL # ASOC 50 50 VALOR 100,000 100,000 TOTAL APORTE 5,000,000 5,000,000

ACTIVOS CAJA Y BANCOS INV. DIFERIDOS IMPREVISTOS TOTAL

PASIVO Y PATRIMONIO

4,600,000 300,000 PATRIMONIO 100,000 5,000,000 TOTAL

5,000,000 5,000,000

7.7 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA La prestacin del servicio en cuestin no requiere de materia prima debido a que no se tiene un proceso que requiera materiales para transformacin o comercializacin, pues se trata de un servicio, el cual ser prestado por los mismos asociados de la Cooperativa, quienes a su vez sern beneficiados por precios y servicios que la Cooperativa gestionar con entidades relacionadas con insumos, accesorios y otros para el mantenimiento de los vehculos. 7.8 PRESUPUESTOS PARA LA PRESTACIN DEL SERVICIO 7.8.1 Costos del Servicio Costos de Prestacin del Servicio: El presupuesto para los costos de la prestacin del servicio reposa principalmente en el valor del convenio con los conductores para el uso de los vehculos en los horarios estipulados para atender los alumnos del Colegio SALAZAR Y HERRERA, como tambin los convenios de prestacin de servicios con otros clientes. Hay que considerar la proyeccin de ventas que determinen una tarifa que beneficie a los propietarios de los vehculos como a la Cooperativa en s, para con esto determinar tanto costos fijos como variables para cubrir la demanda y ventas estimadas.

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Segn se estim en la fase anterior del proyecto, a continuacin se har una descripcin del presupuesto de prestacin de servicios por aos, segn resultados del estudio de demanda, tomando como base el nmero de alumnos mensuales con la capacidad vehicular de la Cooperativa, en la jornada de la maana y la tarde. Es de anotar que el calendario acadmico comprende 10.5 meses por ao. Adicionalmente, se considera que el perodo 1, iniciar a partir de la fecha de generacin de ingresos por la prestacin del servicio principal de la Cooperativa. Cuadro 8. Proyeccin transporte alumnos en los aos 2008-2012 AO Alumnos anuales 2008 6.300 2009 6.500 2010 6.700 2011 6.900 2012 7.100

7.8.2 Costos Directos para prestacin de servicios Mano de Obra Directa: La forma de vinculacin para los prestadores del servicio tanto de conductor como de acompaante para la prestacin del servicio de transporte, se acord con la modalidad de prestacin de servicios por las horas que se requiere para cubrir las dos jornadas escolares que posee el Colegio SALAZAR Y HERRERA, y para los servicios propios que puedan ser prestados en este tipo de vehculos como turismo o convenios con grupos de trabajadores o empleados de fabricas ya no slo en cercanas del Colegio que propici el origen de esta Cooperativa. Se logr fijar para los conductores una tarifa mensual de $600.000 y para el acompaante se fij una tarifa de $220.000, ambos colaboradores sern asociados de la Cooperativa y los acompaantes sern jvenes mujeres con experiencia en el manejo de menores. En este valor se incluye una contraprestacin al conductor por el servicio del vehculo. Dicho servicio ser prestado por los mismos asociados de la Cooperativa, quienes a su vez sern beneficiados por precios y servicios que la Cooperativa gestionar con entidades relacionadas con insumos, accesorios y otros para el mantenimiento de los vehculos. Para satisfacer lo anterior se hizo una convocatoria a estudiantes de universidades pblicas que cursan los cuatro ltimos semestres de carreras afines a lo relacionado al servicio que prestar la Cooperativa.

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Como para el proyecto se pretende una vida de cinco aos, los estudiantes que terminen sus estudios y ya no puedan colaborar como acompaantes, se estara monitoreando con antelacin planes que permitan acordar los retiros y nuevas vinculaciones de este tipo de asociados y colaboradores. La Cooperativa asumir los costos de seguridad social vigentes tanto para los conductores como para las acompaantes. El aumento para tarifas de los asociados es de 8% mensual y en igual proporcin para los aportes. Para los aos comprendidos entre el 2.008 y 2.012 los valores para las tarifas con los asociados serian: Cuadro 9. Incremento tarifa/mes mano de obra aos 2008 a 2012 TARIFA MES
AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

CONDUCTOR ACOMPA

720,000 250,000 970,000

777,600 270,000 1,047,600

839,808 291,600

906,993 314,928

979,552 340,122

1,131,408 1,221,921 1,319,674

Estas tarifas se han de multiplicar por doce (12) meses para lograr el costo anual de los servicios de los asociados. De manera individual, recordando que estos valores se asignarn para toda la flota vehicular, por lo cual se multiplicara el valor anual individual por 25 vehculos. Cuadro 10. Costo flota vehicular individual y flota total de transporte aos 2008 a 2012
N VEHICULOS 25 COSTOS INDIVIDUAL AO 2008 AO 2009 AO 2010 8,640,000 9,331,200 10,077,696 3,000,000 3,240,000 3,499,200 FLOTA AO 2008 216,000,000 75,000,000 291,000,000 AO 2011 AO 2012 10,883,912 11,754,625 3,779,136 4,081,467

CONDUCTOR ACOMPA

CONDUCTOR ACOMPA TOTAL

TOTAL DE TRANSPORTE AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012 233,280,000 251,942,400 272,097,792 293,865,615 81,000,000 87,480,000 94,478,400 102,036,672 314,280,000 339,422,400 366,576,192 395,902,287

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 Prestaciones sociales: Las prestaciones sociales regulares en el estatuto tributario hacen que se consideren los conceptos por compensacin semestral, descanso anual, compensacin anual, por lapsos anuales con el fin de facilitar su interpretacin y aplicacin en la vida del proyecto. Cuadro 11. Prestaciones sociales ao 2008
PRESTACIONES SOCIALES AO 2008 MES AO % CONCEPTO CONDUCTOR ACOMPA CONDUCTOR ACOMPA TOTAL ANUAL 8.33% Compensacin Anual 60,000 20,833 720,000 250,000 970,000 12% Intereses a compensacin 0 0 0 0 0 8.33% Compensacin Semestral 60,000 20,833 719,997 249,999 969,996 4.17% Descanso Anual 30,000 10,417 359,999 125,000 484,998 TOTAL PRESTACIONES 150,000 52,083 1,799,995 624,998 2,424,994

El cuadro anterior slo muestra el ao 2008, con las tarifas y porcentajes correspondientes. Para la proyeccin de aumento promedio del 8% para las tarifas con los conductores y acompaantes se anota a continuacin los valores para las prestaciones sociales en los aos de vida del proyecto. Cuadro 12. Prestaciones sociales aos 2009-2012
PRESTACIONES SOCIALES AOS 2009-2012 % CONCEPTO AO 2009 AO 2010 AO 2011 8.33% Compensacin Anual 1,047,600 1,131,408 1,221,920 12% Intereses a compensacin 0 0 0 8.33% Compensacin Semestral 1,047,596 1,131,403 1,221,916 4.17% Descanso Anual 523,798 565,702 610,958 TOTAL PRESTACIONES 2,618,993 2,828,513 3,054,794 AO 2012 1,319,674 0 1,319,669 659,835 3,299,177

No se asume subsidio de transporte, ya que se utiliza un medio de transporte que facilitar el desplazamiento de las acompaantes, las cuales habitan en inmediaciones o cercana a las rutas a cubrir. Los intereses a la compensacin no se pagan. Se estima que para los aos siguientes se proyectar un incremento de costos equivalente al 8% de cada ao, segn el IPC promedio estimado de los ltimos tres aos (2.008, 2.007, 2.006).

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7.8.3 Gastos para la prestacin del servicio Mano de Obra Indirecta: para la forma en que se ha planteado el proyecto y teniendo en cuenta su carcter cooperativo, no se presupuesta mano de obra indirecta, aunque se debe recordar que los gastos como mensajera, contabilidad, entre otros son cubiertos por los imprevistos, pues la contabilidad slo requiere de un esfuerzo no tan significativo que represente erogaciones considerables y en lo relacionado a la mensajera seran trmites que no requieren de una dedicacin rgida y puede concertarse por prestacin de servicios con figuras como el outsourcing o las nuevas figuras de mensajera personalizada. 7.8.4 Otros gastos indirectos para la prestacin del servicio. Dentro de estos gastos se estiman tanto los costos variables inherentes a la prestacin del servicio que origin la Cooperativa, como los dems rubros que no estn directamente relacionados con la prestacin del servicio, entre los cuales se puede enunciar los siguientes as: Depreciacin de Activos: se deben calcular los montos por depreciaciones correspondientes a los activos utilizados, desde el ao de adquisicin del bien, esto en consideracin que no hay activos directamente relacionados a la prestacin del servicio, pues los vehculo s que son los principales recursos para el servicio de transporte que se pretende no son de propiedad de la Cooperativa, sino de los asociados, por esto los vehculos seran depreciados en las contabilidades individuales de los asociados propietarios con el fin personal de asignar fondos para la restitucin de tales bienes. Para la Cooperativa se cifra la depreciacin en los muebles y enseres, como en el equipo de oficina que se depreciar por el mtodo de lnea recta con una vida til de cinco (5) aos para ambos rubros, lo que representa una depreciacin del orden del 20% anual. Cuadro 13. Depreciacin de activos Valor Activo 700.000 700.000 Total Depreciacin Tasa 20% 20% AO AO AO 2008 2009 2010 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000 280.000 280.000 280.000 69 AO AO 2011 2012 140.000 140.000 140.000 140.000 280.000 280.000

 Servicios: Los costos por servicios estimados para el primer ao de prestacin del servicio en cuestin, son equivalentes a los planteados en los gastos pre-operativos, los cuales son: Cuadro 14. Gastos servicios GASTOS SERVICIOS Costos de servicios pblicos Costos de arrendamiento local TOTAL GASTOS SERVICIOS MENSUAL 170.000 140.000 310.000

Es de recordar que estos gastos estaban relacionados en principio como los gastos de operacin. Vale la pena aclarar que el valor del arrendamiento es muy bajo porque se consider inicialmente ubicar las oficinas en el garaje y la sala de la vivienda de uno de los asociados que viva en el sector. Cuando ya la Cooperativa empiece a consolidarse se buscar un local comercial para su ubicacin. Se estiman aumentos para estos rubros del 8% como se vienen considerando para los otros componentes del proyecto tanto en los ingresos como en los costos y gastos. Mantenimiento: no hay costos de mantenimiento para la flota vehicular debido a que la Cooperativa no es la poseedora de los vehculos, pero se lograron acuerdos con almacenes de repuestos para mejorar las condiciones de adquisicin de repuestos por parte de los propietarios de los vehculos que como ya se mencion son asociados, tambin se ha enunciado la tarifa mensual para mantenimiento y monitoreo de condiciones mecnicas a la flota vehicular, generando ventajas tanto para los propietarios como para los usuarios del servicio, dando cumplimiento de manera indirecta a las reglamentaciones propias para este tipo de servicio. Cuadro 15. Costos de mantenimiento CONCEPTO Reposicin de equipos (repuestos) Servicio tcnico $20.000 por vehculo Totales VALOR MES 30.000 500.000 530.000 VALOR AO 360.000 6000.000 6360.000

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El costo unitario est definido para el primer ao productivo, y para los aos siguientes se proyectar un incremento de costos equivalente al 8% de cada ao segn el IPC promedio estimado. Seguros: Para asegurar la operacin, se deber adquirir una pliza de seguros para cubrir accidentes, asonada y dems siniestros que puedan afectar tanto a la flota vehicular como a los asociados y a los usuarios en el cumplimiento del servicio. La prima mensual se logr concretar por $100.000, los cuales estn considerados con aumentos similares a las variaciones de otros rubros. Impuestos: La creacin de la Cooperativa implica erogaciones por concepto de Industria y Comercio, ste se estipula segn ingresos o a falta de estos por una tarifa que arroja el balance inicial. Este rubro alcanza los $22.000 mensuales. Se calcula que por concepto de impuestos, el proyecto se vera obligado a pagar slo por concepto de Industria y Comercio, el cual teniendo en cuenta las caractersticas del impuesto que se liquida sobre los ingresos generados por cada perodo anual. El clculo del pago de impuestos para los aos siguientes, se hace con base en los ingresos por la prestacin del servicio, generados en cad a ao, a una tasa estimada del 10 por mil, segn la tarifa general establecida para las entidades comerciales. Amortizacin de diferidos: La amortizacin de diferidos se efectuar a partir del primer ao productivo (ao 1), tomando como base los costos diferidos operativos y de montaje realizados durante el periodo de legalizacin e iniciacin de la Cooperativa, y cuyo tiempo de amortizacin ser el mnimo permitido por la ley, es decir 5 aos, vale recordar que dichos gastos ascendieron a $300.000 por legalizacin e impuestos iniciales, $100.000 de imprevistos y $280.000 para adecuacin de local y reparaciones pertinentes, con lo que la amortizacin anual es de $136.000. Otros: se consideran como otros costos, los insumos adicionales y los imprevistos en que puede incurrir el proyecto durante su etapa de operacin, el cual se consider por $ 35.000, con incrementos anuales del 8% como se viene considerando en los otros rubros. Los gastos y costos anualmente en un 8%. descritos anteriormente se incrementaran

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7.9 GASTOS DE ADMINISTRACIN Cuadro 16. Gastos de Administracin

DEPRECIACIONE ACTIVOS ACTIVOS EQUIPO COMPUTO MUEBLES TOTAL ACTIVOS DEPRECIABLES AOS A DEPRECIAR DEPRECIACION ANUAL

700,000 700,000 1,400,000 5 280,000

SERVICIOS MENSUAL ANUAL SERV PUBLICOS 170,000 2,040,000 ARRENDAMIENTO 150,000 1,800,000 TOTAL SERVICIOS 320,000 3,840,000

AO 2008 170,000 1,800,000 1,970,000

AO 2009 183,600 1,944,000 2,127,600

AO 2010 198,288 2,099,520 2,297,808

AO 2011 214,151 2,267,482 2,481,633

AO 2012 231,283 2,448,880 2,680,163

MANTENIMIENTO MENSUAL ANUAL REPOSICION REPUESTOS 30,000 360,000 SERVICIO TECNICO 500,000 6,000,000 TOTAL MANTENIMIENTO 530,000 6,360,000

AO 2008 360,000 6,000,000 6,360,000

AO 2009 388,800 6,480,000 6,868,800

AO 2010 419,904 6,998,400 7,418,304

AO 2011 453,496 7,558,272 8,011,768

AO 2012 489,776 8,162,934 8,652,710

SEGURO PRIMA SEGURO IMPUESTOS INDUSTRIA Y CCIO

MENSUAL ANUAL 100,000 1,200,000 MENSUAL ANUAL 22,000 264,000

AO 2008 1,200,000 AO 2008 264,000

AO 2009 1,296,000 AO 2009 285,120

AO 2010 1,399,680 AO 2010 307,930

AO 2011 1,511,654 AO 2011 332,564

AO 2012 1,632,587 AO 2012 359,169

DIFERIDOS LEGALIZACION ADECUACION IMPREVISTOS AMORTIZ DIFERIDOS OTROS OTROS

VALOR MENSUAL 300,000 5,000 280,000 4,667 100,000 1,667 680,000 11,333 MENSUAL 35,000 ANUAL 420,000

ANUAL 60,000 56,000 20,000 136,000 AO 2008 420,000

AO 2008 60,000 56,000 20,000 136,000 AO 2009 453,600

AO 2009 60,000 56,000 20,000 136,000 AO 2010 489,888

AO 2010 60,000 56,000 20,000 136,000 AO 2011 529,079

AO 2011 60,000 56,000 20,000 136,000 AO 2012 571,405

AO 2012 60,000 56,000 20,000 136,000

Dentro de los gastos operacionales de administracin encontramos los siguientes rubros: 7.9.1 Sueldos. Que corresponden al salario del Gerente, partiendo de un valor considerando sus servicios en un horario que no exija su permanencia en la oficina, y por ello permitir que ste desarrolle otras actividades, incidiendo esto en un valor mensual de $850.000 con incrementos del 8% anual. El valor de dicho cargo para la vida del proyecto tanto mensual como anual sera as: Cuadro 17.

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Cuadro 17. Salario gerente 2008 2012 TARIFA MES AO 2008 GERENTE 850.000 850.000 AO 2009 918.000 918.000 AO 2010 991.440 991.440 AO 2011 1.070.755 1.070.755 AO 2012 1.156.416 1.156.416

VALOR ANUAL AO 2008 GERENTE AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

10.200.000 11.016.000 11.897.280 12.849.062 13.876.987

El valor mensual de este cargo tambin aumenta con los rubros sobre prestaciones sociales, los cuales estn relacionados a continuacin. Cuadro 18. Seguridad Social valor anual SEGURIDAD SOCIAL VALOR ANUAL AO 2008 GERENTE 2.819.994 AO 2009 3.045.594 AO 2010 3.289.241 AO 2011 3.552.380 AO 2012 3.836.571

% 8% 10% 0,522% 2% 3% 4%

GASTOS CONCEPTO SALUD PENSION RIESGOS SENA ICBF CAJA COMP TOTAL

MES AO GERENTE GERENTE 68.000 816.000 86.063 1.032.750 4.437 53.244 17.000 204.000 25.500 306.000 34.000 408.000 235.000 2.819.994

Otro concepto a tener en cuenta en esta erogacin son las relacionadas a la seguridad social y los gastos parafiscales en el transcurso del proyecto, combinado esto con el aumento anual del 8% que se est estipulando para los diferentes componentes del proyecto incidira en el aumento de los usos de recursos as: Cuadro 19

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Cuadro 19. Prestaciones sociales ao 2008 PRESTACIONES SOCIALES AO 2008 % 8,33% 12% 8,33% CONCEPTO Compensacin Anual Intereses a compensacin Compensacin Semestral MES 70.833 0 70.833 35.417 AO 850.000 0 849.997 424.998

Descanso Anual 4,17% TOTAL PRESTACIONES

177.083 2.124.995

Esperando aprovechar al mximo el recurso de la gestin del gerente, se espera que dicha gestin permita confluir en el logro de los objetivos trazados por la Cooperativa, complementado con el monitoreo de esta actividad y la toma de medidas pertinentes para que el proceso fluya de la mejor manera. Ya con los aumentos considerados para los aos siguientes del proyecto, los valores para las prestaciones sociales serian: Cuadro 20. Prestaciones sociales aos 2009-2012 PRESTACIONES SOCIALES AOS 2009-2012 % CONCEPTO AO 2009 918.000 0 917.996 458.998 AO AO AO 2010 2011 2012 991.440 1.070.755 1.156.415 0 0 0

8,33% Compensacin Anual Intereses a compensacin 8,33% Compensacin Semestral 12% 4,17% Descanso Anual TOTAL PRESTACIONES

991.436 1.070.751 1.156.411 495.718 535.375 578.205

2.294.994 2.478.594 2.676.881 2.891.032

7.9.2 Honorarios de revisora fiscal. Los honorarios de revisora fiscal ascienden a la suma de $ 220.000 mensuales, el valor beneficioso de este servicio se debe a que el volumen y complejidad del proceso no amerita gran esfuerzo, sin desconocer que los asociados estn en constante conocimiento del accionar de la Cooperativa tanto en lo relacionado al servicio como a la parte normativa de esta, lo cual se combina con la ventaja de crear una cultura de empoderamiento de la Cooperativa y de

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concienciar a los asociados que el proyecto descansa en el empeo y compromiso individual para el logro de los planes colectivos. La tarea de ste como su designacin, convocatoria, eleccin y posesin est reglamentada en los estatutos de la Cooperativa, pues es una exigencia legal esta figura en los organismos que administran recursos de terceros, para as brindar una imagen de transparencia. Se harn incrementos anuales del 8%. Cuadro 21. Honorarios de revisora fiscal aos 2008-2012
AO 2008 220,000 160,000 120,000 TARIFA MES AO 2009 237,600 172,800 129,600 AO 2010 256,608 186,624 139,968 AO 2011 277,137 201,554 151,165 AO 2012 299,308 217,678 163,259

REVISOR FISCAL CONTABLE SECRETARIA AUXILIAR

REVISOR FISCAL CONTABLE SECRETARIA AUXILIAR

AO 2008 2,640,000 1,920,000 1,440,000

VALOR AO AO 2009 2,851,200 2,073,600 1,555,200

AO 2010 3,079,296 2,239,488 1,679,616

AO 2011 3,325,640 2,418,647 1,813,985

AO 2012 3,591,691 2,612,139 1,959,104

7.9.3 Depreciaciones administrativas. Las depreciaciones administrativas no sern consideradas debido a que se estn relacionando las depreciaciones en la parte de costos indirectos para la prestacin del servicio. 7.9.4 Otros costos de administracin. En el transcurso del proyecto han de surgir gastos que exigirn la asignacin de recursos para lograr una discriminacin que permita aminorar el impacto de estos gastos en la generacin de excedentes por la prestacin del servicio. De lo anterior se puede anotar que se asignarn a partir de la iniciacin del proyecto unos recursos que ascienden a los $600.000 anuales, con incrementos del 8%, considerado este porcentaje como el promedio anual de los ltimos tres aos. La cifra anterior est soportado en la idea que la Cooperativa no exige gran esfuerzo por el compromiso adquirido en principio de los asociados, y su nivel de aceptacin de las pautas que se han direccionado para el logro de objetivos, sumado a la organizacin de un grupo de trabajo que

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pasa de la informalidad a la exigencia de los usuarios para garantizar calidad, seguridad y aporte social. Los valores a alcanzar en el transcurso del proyecto sern: Cuadro 22. Costos de Administracin aos 2008-2012 COSTOS DE ADMINISTRACIN. Ao 2008 600.000 Ao 2009 648.000 Ao 2010 699.840 AOS 2008-2012 Ao 2011 755.827 Ao 2012 816.293

Se estima que dentro de este concepto, se pueden incluir erogaciones correspondientes a: Aseo y cafetera, papelera, taxis y transportes, entre otros. 7.10 COSTOS DE VENTAS 7.10.1 Costos de Comercializacin. La fuerza de venta reposa en que se tiene un mercado cautivo, pero ste ha de ser monitoreado peridicamente para mantener el nmero de demandantes del servicio y complementarlo con las dems alternativas que brindan la flota vehicular. No hay erogaciones considerables para este tipo de gastos debido al contacto directo de los asociados con los usuarios, y asi retroalimentar el servicio para el logro de los objetivos, pero resaltando el compromiso de los asociados para hacer mas viable la permanencia del proyecto. Los asociados poseen un nivel acadmico que genera beneficios para los usuarios, incidiendo en convertirse en ventajas competitivas. 7.10.2 Costos de distribucin. Es de anotar que se presentan ventajas debido a que los gastos por distribucin no se aplican para la prestacin del servicio que se est ofreciendo, pues este concepto se relaciona mas fuertemente con erogaciones propias de procesos productivos donde se transforman o comercializan artculos o bienes, mientras que para la prestacin del servicio de transporte escolar slo se requiere de un monitoreo acentuado de las expectativas de los usuarios, que induzca a cambios encaminados a mejorar y optimizar el servicio para beneficio de los asociados, la comunidad y la Cooperativa misma. Para complementar las actividades del diario vivir de la Cooperativa se asignaron horarios a los asociados para desarrollar tareas propias de oficina, con el fin de aminorar costos y que se note una mayor 76

transparencia en el manejo de los recursos y el monitoreo casi permanente en la prestacin del servicio y en la consecucin de objetivos. Aprovechando sus conocimientos y el contacto permanente de las acompaantes con los usuarios directos del servicio se espera retroalimentar la Cooperativa con dicha informacin, esto con el fin de solucionar ms rpidamente las dificultades que puedan surgir en la marcha del trabajo a desarrollar. Se fijarn horarios para conocer los pormenores de las experiencias de los asociados con la prestacin del servicio y lograr medidas que se ajusten para beneficio comn. 7.10.3 Costos de financiacin. La Cooperativa no considera viable buscar recursos en el sector financiero, por los altos costos que requiere invertir en activos que podrian prestar el servicio de transporte escolar. 7.11 INGRESOS Se cuenta con una flota vehicular de 25 busetas con una capacidad de 12 personas aproximadamente, excluyendo la acompaante, para servir en dos jornadas, lo que se traduce en una movilidad de 24 clientes diarios, con una jornada semanal de 5 das, y una jornada anual de 10 meses reconociendo los lapsos de vacaciones propios del calendario escolar del departamento. El incremento para la tarifa mensual por la prestacin del servicio asciende al 7% por ao, con lo cual se estaran compensando los incrementos en los costos y gastos que se han enunciado con antelacin. El nmero de usuarios por vehculo se estima en 252 estudiantes para los 10 meses del periodo acadmico, para as alcanzar con los 25 vehculos un mercado potencial de 7.100 alumnos en promedio, esto sin considerar los servicios que pueden surgir en la poca de vacaciones, donde el turismo seria un mercado potencialmente alto, mientras que se espera complementar las jornadas diarias con servicios de transporte de empleados de entes econmicos aledaos al Colegio SALAZAR Y HERRERA. Para obtener el flujo de ingresos se estima que las ventas sern totalmente de contado, teniendo en cuenta que es un producto perecedero de consumo y su costo es muy bajo para ser financiado, adems las ventas no sern consideradas al por mayor hasta no cubrir los medios masivos de distribucin.

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Cuadro 23. Ingresos aos 2008-2012

N VEHICULOS CAPACIDAD N USUARIOS MES AO CAPACIDAD VALOR MENS INCREM. ANUAL TARIFA INGRES.MES VEHICULOS 600 6,300 7,200 63,000 7% 37,800,000 AO 2008 AO 2009 6,300 6,500 AO 2008 AO 2009 63,000 67,410 AO 2010 6,700 AO 2010 72,129 AO 2011 6,900 AO 2011 77,178 AO 2012 7,100 AO 2012 82,580 25 24

USUARIOS TARIFA MES

Valor serv anual

AO 2008 AO 2009 396,900,000 438,165,000

AO 2010 483,262,290

AO 2011 532,526,192

AO 2012 586,319,055

Otro componente aunque no neto de ingreso es el rubro de aportes, pero como se enunci con anterioridad, el aporte inicial de afiliacin no es reembolsable, mientras que los aportes mensuales de los asociados serian reembolsables en un 80%, pues el 20 % restante ser asumido como la cuota de sacrificio por desistir del compromiso implcito que se asumi para el proyecto, y este dinero si sera netamente considerado como un ingreso para la Cooperativa, mientras que el citado 80% reembolsable se asumira como una deuda con el asociado, aunque este concepto es una fuente de dinero en la medida que se utilizar para responder a las obligaciones de corto plazo y permitiendo fortalecer la Cooperativa si stos son utilizados de manera ptima. Los aportes tendrn un comportamiento similar a los dems rubros enunciados en lo que respecta a variacin porcentual ao tras ao (8% de variacin anual). Los montos a recaudar para la vida del proyecto se muestran a continuacin.

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7.12 ESTADO DE RESULTADOS 7.12.1 Modelo para elaboracin del estudio Cuadro 24. Modelo para elaboracin del estudio
ENTRADA DE INFORMACION PERIODO ACTIVOS FIJOS 1. 2. AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

Equipo Muebles

700,000 700,000

ACTIVOS DIFERIDOS 1. 2. 3.

GASTOS DE ADECUACION GASTOS DE PRE-OPERACIN IMPREVISTOS

280,000 300,000 100,000

COSTOS 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. MANO DE OBRA SEGURIDAD SOCIAL PRESTACIONES SOCIALES DEPRECIACIONES SERVICIOS MANTENIMIENTO SEGUROS DE FABRICA IMPUESTOS DE FABRICA (Ind. Y ccio) AMORTIZACION DE DIFERIDOS OTROS HONORARIOS GERENTE SEGURIDAD SOCIAL PRESTACIONES SOCIALES HONORARIOS REVISOR FISCAL HONORARIOS CONTABLES AUXILIAR OTROS 291,000,000 80,452,770 2,424,994 280,000 1,970,000 6,360,000 1,200,000 264,000 136,000 420,000 5,538,000 1,531,091 1,153,747 2,640,000 1,920,000 1,440,000 600,000 314,280,000 86,888,992 2,618,993 280,000 2,127,600 6,868,800 1,296,000 285,120 136,000 453,600 5,981,040 1,653,578 1,246,047 2,851,200 2,073,600 1,555,200 648,000 339,422,400 93,840,111 2,828,513 280,000 2,297,808 7,418,304 1,399,680 307,930 136,000 489,888 6,459,523 1,785,864 1,345,731 3,079,296 2,239,488 1,679,616 699,840 366,576,192 101,347,320 3,054,794 280,000 2,481,633 8,011,768 1,511,654 332,564 136,000 529,079 6,976,285 1,928,734 1,453,389 3,325,640 2,418,647 1,813,985 755,827 395,902,287 109,455,105 3,299,177 280,000 2,680,163 8,652,710 1,632,587 359,169 136,000 571,405 7,534,388 2,083,032 1,569,660 3,591,691 2,612,139 1,959,104 816,293

OTROS PRECIO PRESTAC SERVICIO CAPACIDAD MOVILIZACION PERSONAL MOVILIZADO NIVEL DE PRODUCCION (%) 55,000 7,200 6,300 87.50% 59,400 7,200 6,500 90.28% 64,152 7,200 6,700 93.06% 69,284 7,200 6,900 95.83% 74,827 7,200 7,100 98.61%

Este cuadro contiene informacin econmica sobre el proyecto desde la inversin inicial y el desarrollo de la actividad propia de la Cooperativa con sus implicaciones para el logro de objetivos trazados. Tambin se anotan cifras representativas como los precios, capacidad de movilizacin, entre otros.

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7.12.2 Cuadros de resultados. En estos cuadros reposan los datos necesarios que permiten con mayor claridad efectuar los anlisis y lograr las cifras pertinentes que dan origen a las herramientas financieras para que la proyeccin del proyecto no sea tan incierta y logren respaldar las decisiones a adoptar. Los cuadros de resultados tienen como objetivo convertirse en herramientas para una toma de decisiones ms estructurada y respaldado en informacin anexa con implicaciones no slo en el rea administrativa y financiera sino en el compromiso de todos los asociados para empoderarse de esta Cooperativa. En estos cuadros hay datos de informacin bsica con respecto al periodo preoperativo, en el cual principalmente se realizan inversiones y se determinan los gastos y costos que al postre sern amortizados en el periodo que la ley otorga, adems se intenta visualizar el comportamiento de diferentes rubros en la vida considerada para el proyecto cooperativo.

La informacin de estos cuadros se debe ceir a las cualidades y caractersticas particulares, pues se van atando de manera escalonada para fundamentar con mayor certeza las herramientas financieras que arroja este proceso. Estos cuadros se complementan o respaldan en los enunciados tanto de costos como de ingresos y sus posibles variaciones en el transcurso de la vida del proyecto, pues a mayor flujo de informacin confiable, mayor grado de certeza se lograr, y as respaldar las decisiones a tomar con menos incertidumbre, beneficiando a los asociados en la medida que proporciona mayor confianza en las cifras a alcanzar. 7.12.3 Presupuesto de Inversiones. Refleja la inversin realizada en el periodo inicial, que da pie a determinar el valor y periodo referencia para determinar el valor presente neto, con respecto a los flujos de produccin que se lograrn en los prximos cuadros. El periodo cero es improductivo por lo que all no se desarrolla la actividad que origina la Cooperativa, pero es de vital importancia debido a que en esta etapa se legaliza y presentan los mayores retos para la incursin en el mercado objetivo ya como un ente de economa formalizado. Cuadro 25.

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Cuadro 25. Presupuesto de Inversiones (Recursos propios)

PRESUPUESTO DE INVERSIONES ( Recursos Propios ) Periodos 1. ACTIVOS FIJOS 1.2 DEPRECIABLES 1.2.1 Equipo 1.2.2 Muebles 1.2.3 Otros Total Activos Fijos 0 2,008 2,009 2,010 2,011 2,012

700,000 700,000 1,400,000

2. 2.1 2.2 2.3

DIFERIDOS GASTOS DE ADECUACION GASTOS DE PRE-OPERACIN IMPREVISTOS Total Diferidos CAPITAL DE TRABAJO EFECTIVO APORTE INICIAL

280,000 300,000 100,000 680,000

3. 3.1

5,000,000

3.10

OTROS Total Capital de Trabajo 5,000,000

TOTAL FLUJO DE INVERSIONES

2,920,000

7.12.4 Costos de Produccin. Este cuadro contiene los costos a realizar tanto el primer ao productivo (AO 1) como en el tran scurso de la vida proyectada para la Cooperativa, influenciados por los incrementos porcentuales descritos con antelacin. Aqu se muestran los costos a desembolsar con recursos propios. Cuadro 26.

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Cuadro 26. Costos de prestacin servicio (Recursos propios)

COSTOS DE PRESTACION SERVICIO (Recursos Propios) Periodo AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

I. 1. 1.1 1.2 1.3 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 II. 1. 1.1 1.2 2 3 4. 5. III. 1. 2. IV.

COSTOS DE PRODUCCION COSTOS DIRECTOS MANO DE OBRA SEGURIDAD SOCIAL PRESTACIONES SOCIALES OTROS GASTOS INDIRECTOS DEPRECIACIONES SERVICIOS MANTENIMIENTO SEGUROS DE FABRICA IMPUESTOS DE FABRICA (Ind. Y ccio) AMORTIZACION DE DIFERIDOS OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION HONORARIOS GERENTE SEGURIDAD SOCIAL PRESTACIONES SOCIALES HONORARIOS REV FISCAL HONORARIOS CONTABLES AUXILIAR OTROS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE DISTRIBUCION COMERCIALIZACIN TOTAL COSTOS DE OPERACIN

384.507.764 415.235.105 448.420.633 484.261.004 522.968.604 373.877.764 403.787.985 436.091.024 470.978.306 508.656.570 291.000.000 314.280.000 339.422.400 366.576.192 395.902.287 80.452.770 86.888.992 93.840.111 101.347.320 109.455.105 2.424.994 2.618.993 2.828.513 3.054.794 3.299.177 10.630.000 280.000 1.970.000 6.360.000 1.200.000 264.000 136.000 420.000 21.744.989 10.200.000 2.819.994 2.124.995 2.640.000 1.920.000 1.440.000 600.000 11.447.120 280.000 2.127.600 6.868.800 1.296.000 285.120 136.000 453.600 23.484.588 11.016.000 3.045.594 2.294.994 2.851.200 2.073.600 1.555.200 648.000 12.329.610 280.000 2.297.808 7.418.304 1.399.680 307.930 136.000 489.888 25.363.355 11.897.280 3.289.241 2.478.594 3.079.296 2.239.488 1.679.616 699.840 13.282.698 280.000 2.481.633 8.011.768 1.511.654 332.564 136.000 529.079 27.392.423 12.849.062 3.552.380 2.676.881 3.325.640 2.418.647 1.813.985 755.827 14.312.034 280.000 2.680.163 8.652.710 1.632.587 359.169 136.000 571.405 29.583.817 13.876.987 3.836.571 2.891.032 3.591.691 2.612.139 1.959.104 816.293

406.252.752 438.719.693 473.783.988 511.653.427 552.552.421

7.12.5 Clasificacin de Costos. La discriminacin adecuada de los costos repercute en la estimacin de los puntos de equilibrio, pues los costos fijos son el derrotero que determinar mediante la contribucin marginal, el nmero de servicios y el valor que reportara una utilidad cero. La determinacin de los costos va atada a las caractersticas particulares del rubro y su incidencia en el proceso operativo del proyecto. El comportamiento de stos en el transcurso del plan de trabajo est sujeto a los porcentajes fijados con antelacin. Es de resaltar que la Cooperativa no considera en el momento viable el apalancamiento financiero, con las implicaciones de costos y gastos que sta herramienta acarrea. Cuadro 27.

82

Cuadro 27. Clasificacin de costos aos 2008-2012

CLASIFICACION DE COSTOS Periodo 1. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 COSTOS VARIABLES MANO DE OBRA SEGURIDAD SOCIAL PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS DEPRECIACIONES SERVICIOS MANTENIMIENTO SEGUROS DE FABRICA IMPUESTOS DE FABRICA (Ind. Y ccio) AMORTIZACION DE DIFERIDOS OTROS HONORARIOS GERENTE SEGURIDAD SOCIAL PRESTACIONES SOCIALES HONORARIOS REVISOR FISCAL HONORARIOS CONTABLES AUXILIAR OTROS TOTAL COSTOS FIJOS TOTAL COSTOS 280.000 1.970.000 6.360.000 1.200.000 264.000 136.000 420.000 10.200.000 2.819.994 2.124.995 2.640.000 1.920.000 1.440.000 600.000 32.374.989 280.000 2.127.600 6.868.800 1.296.000 285.120 136.000 453.600 11.016.000 3.045.594 2.294.994 2.851.200 2.073.600 1.555.200 648.000 34.931.708 280.000 2.297.808 7.418.304 1.399.680 307.930 136.000 489.888 11.897.280 3.289.241 2.478.594 3.079.296 2.239.488 1.679.616 699.840 37.692.964 280.000 2.481.633 8.011.768 1.511.654 332.564 136.000 529.079 12.849.062 3.552.380 2.676.881 3.325.640 2.418.647 1.813.985 755.827 40.675.121 280.000 2.680.163 8.652.710 1.632.587 359.169 136.000 571.405 13.876.987 3.836.571 2.891.032 3.591.691 2.612.139 1.959.104 816.293 43.895.851 291.000.000 314.280.000 339.422.400 366.576.192 395.902.287 80.452.770 86.888.992 93.840.111 101.347.320 109.455.105 2.424.994 2.618.993 2.828.513 3.054.794 3.299.177 373.877.764 403.787.985 436.091.024 470.978.306 508.656.570 0 AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

COSTO TOTAL

1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 1.2.11 1.2.12 1.2.13 1.2.14

406.252.752 438.719.693 473.783.988 511.653.427 552.552.421

7.12.6 Presupuesto de produccin con recursos propios. cuadro se obtiene el flujo de produccin con recursos propios. Cuadro 28. 2008-2012
PERIO DO 1. INGRESO POR VENT AS COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS COST OS TOT ALES EXCEDE NT E BRUT O IMPUESTOS EXCEDE NT ES DESPUES DE IMPUEST OS RESERVA (50%)

En este

Presupuesto de produccin (Recursos propios) aos

PRESUP UEST O DE PRODUCCION (Recursos Propios) 0 AO 2008 396.900.000 373.877.764 32.374.989 406.252.752 (9.352.752) (9.352.752) (9.352.752) 280.000 136.000 (8.936.752) AO 2009 438.165.000 403.787.985 34.931.708 438.719.693 (554.693) (554.693) (277.346) (277.346) 280.000 136.000 (277.346) (138.693) AO 2010 483.262.290 436.091.024 37.692.964 473.783.988 9.478.302 9.478.302 4.739.151 4.739.151 280.000 136.000 4.739.151 9.894.302 AO 2011 532.526.192 470.978.306 40.675.121 511.653.427 20.872.765 20.872.765 10.436.383 10.436.383 280.000 136.000 10.436.383 21.288.765 AO 2012 586.319.055 508.656.570 43.895.851 552.552.421 33.766.634 33.766.634 16.883.317 16.883.317 280.000 136.000 16.883.317 34.182.634

= = = + + + =

EXCEDE NT ES DEPRE CIA CIO NES AMORTIZA CIO N DIFERIDO S RESERVA FLUJ O DE PRODUCCIO N

83

7.12.7 Flujo Neto de Caja con Recursos propios. Las cifras alcanzadas por los flujos de inversin se combinan con los flujos netos de prestacin del servicio para consolidar el flujo neto de caja con recursos propios, que en otras palabras es similar a decir que los recursos que se destinaron para el desarrollo del proyecto, alcanzaron a evolucionar en un flujo de produccin que conducir a evaluar la viabilidad o no del plan cooperativo en cuestin. Solo se tiene en cuenta los recursos propios debido a la no-consideracin de apalancamiento financiero de fuentes externas para la consecucin de tales recursos.

Cuadro 29. Flujo neto de caja Recursos propios aos 2008-2012

FLUJO NETO DE CAJA - Recursos Propios

PERIODO INVERSION 1. Flujo de Inversiones

0 (2.920.000) (2.920.000) (2.920.000)

AO 2008 (8.936.752) (8.936.752)

AO 2009 (138.693) (138.693)

AO 2010 9.894.302 9.894.302

AO 2011 21.288.765 21.288.765

AO 2012 34.182.634 34.182.634

2. + Flujo de Produccin Flujo Neto de Caja

7.12.8 Programa de Inversiones con Financiacin. Los asociados no tienen considerado apoyarse en herramientas crediticias debido a los altos costos de los vehculos que requiere el servicio de transporte escolar, aumentando los costos y gastos financieros que repercuten en desventajas si no se logran unas condiciones que se ajustaren a las posibilidades del ente cooperativo. El sector financiero intenta potencializar la economa otorgando crditos, pero la legislacin interna no puede asegurar que las condiciones de negociacin sean relativamente claras, pues el medio econmico interno es muy cambiante y sujeto a alteraciones que desfavorecen generalmente a los pequeos y medianos entes econmicos. Lo anterior es el compendio de razones que se exponen para no ver en este cuadro cifras. Cuadro 30.

84

Cuadro 30. 2008-2012

Programa de inversiones Con financiacin.

Aos

PROGRAMA DE INVERSIONES - Con Financiacin PERIODO 6. Flujo Original de Inversiones 7. 8. 9. + Recursos de Crdito Amortizacin del Crdito Inters Perodo de Instalacin 0 (2,920,000) (2,920,000) AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

Flujo Ajustado de Inversin

Debido a que no se cuenta con recursos provenientes de crdito externo, ms especficamente del sector financiero, la Cooperativa no asume erogaciones que se relacionen con gastos y costos financieros.

Cuadro 31. Manejo de crdito perodo 2008-2012

MANEJO DE CRDITO PERIODO 1. Recursos de crdito 2. Amortizacin crdito Saldo Crdito Intereses 2008 2009 2010 2011 2012

7.12.9 Programa de Produccin con Financiacin. Todo lo relacionado con financiacin se hace notar de manera particular por los motivos antes mencionados, as se observa que los rubros que se encuentran relacionados con intereses y abonos no muestran cifra alguna. En este cuadro se puede notar la rentabilidad del proyecto teniendo en cuenta los costos cero de financiacin, para as obtener el flujo ajustado de produccin. Cuadro 32.

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Cuadro 32. Programa de produccin Con financiamiento 2008-2012

PROGRAMA DE PRODUCCION - Con Financiamiento PERIODO 0 AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

1. -

Margen Bruto Antes de Impuestos Inters Crdito a Largo Plazo Amortizacin Intereses perodo instalacin -

(9.352.752) (554.693) -

9.478.302 -

20.872.765 -

33.766.634 -

2. = Margen Ajustado Antes de Impuestos - Impuestos 3. = Excedente Neto Ajustado - Reserva 4. = Excedentes Por Distribuir 6. + Depreciaciones 7. + Amortizacin de Diferidos 9. + Reserva = Flujo Ajustado de Produccin 50%

(9.352.752) (554.693) (9.352.752) (554.693) 277.346 (9.352.752) (277.346) 280.000 136.000 (8.936.752) 280.000 136.000 (277.346) (138.693)

9.478.302 9.478.302

20.872.765 20.872.765

33.766.634 33.766.634

(4.739.151) (10.436.383) (16.883.317) 4.739.151 10.436.383 16.883.317 280.000 136.000 4.739.151 9.894.302 280.000 136.000 10.436.383 21.288.765 280.000 136.000 16.883.317 34.182.634

7.12.10 Flujo Neto de Caja. En este cuadro se observa el resultado de flujo de efectivo teniendo en cuenta no slo el que se genera por la prestacin del servicio, sino el movimiento de efectivo por operaciones de inversin y financiacin. Cuadro 33. Flujo neto de caja. Perodo 2008-2012
FLUJO NETO DE CAJA PERIODO 1. Flujo Ajustado de Inversiones 0 (2.920.000) (2.920.000) 40,00% -2.920.000 61,96% TASA DE INTERS 15% 35% 42% 60% 61,96% -8.936.752 -138.693 9.894.302 21.288.765 34.182.634 AO 2008 (8.936.752) (8.936.752) AO 2009 AO 2010 (138.693) (138.693) AO 2011 AO 2012 -

2. + Flujo Ajustado de Produccin FLUJO NETO DECAJA TASA (TIO) FLUJO PARA CALCULO TIR TIR = VALOR PRESENTE NETO 24.876.435 8.438.104 5.329.847 364.272 0

9.894.302 21.288.765 34.182.634 9.894.302 21.288.765 34.182.634

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7.12.11 Proyeccin Balance General. Los elementos que contiene el balance general se asimilan a un corte econmico en una fecha significativa, para mostrar la situacin de los recursos y permitir razones que confluyan a determinar correcciones y decisiones como tambin la viabilidad del proyecto.

Cuadro 34. Proyeccin Balance General

PROYECCION BALANCE GENERAL PERIODO 1. 1.1 1.1.1 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS 0 AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

2.920.000 (6.016.752) (6.155.445) 3.738.857

25.027.622 59.210.256

1.1.2 ACTIVOS CORRIENTES NETOS 1.2 ACTIVOS FIJOS 1.2.1 EQUIPO COMPUTO 1.2.2 MUEBLES Y ENSERES 1.2.3 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS NETOS 1.3 DIFERIDOS 1.3.1 DE INVERSION 1.3.2 AMORTIZACION ACUMULADA ACTIVOS DIFERIDOS NETOS TOTAL DE ACTIVO 2. PASIVO

2.920.000 (6.016.752) (6.155.445) 3.738.857

25.027.622 59.210.256

700.000 700.000 280.000 1.400.000 1.120.000 560.000 840.000 840.000 560.000 1.120.000 280.000 1.400.000 -

680.000 680.000 136.000 544.000 272.000 408.000 408.000 272.000 544.000 136.000 680.000 -

5.000.000 (4.352.752) (4.907.445) 4.570.857

25.443.622 59.210.256

2.1 PASIVO CORRIENTE 2.1.1. 2.2. 2.2.1 PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 3. 3.1 3.2 3.3.

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 RESERVA (277.346) 4.461.805 14.898.187 31.781.504 EXCEDENTE POR DISTRIBUIR (9.352.752) (9.630.099) (4.890.948) 5.545.435 22.428.752 5.000.000 (4.352.752) (4.907.445) 4.570.857 5.000.000 (4.352.752) (4.907.445) 4.570.857 25.443.622 59.210.256 25.443.622 59.210.256

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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7.12.12 Proyeccin Estado de Prdidas y Ganancias. El resumen de este estado financiero incide en el balance general en la parte del patrimonio, ya sea como utilidad o como perdida. En este cuadro se observa la proyeccin de la rentabilidad que puede obtenerse a travs de la inversin que realizan los asociados en el proyecto. El estado de prdidas y ganancias proyectado sirve adems de herramienta para los anlisis financieros aplicados a la viabilidad del proyecto. Cuadro 35. Proyeccin Estado de Prdidas y Ganancias
PROYECCION ESTADO DE P & G

PERIODO 1. 2. 3. 4. 5. INGRESO POR VENTAS COSTOS DIRECTOS

AO 2008

AO 2009

AO 2010

AO 2011

AO 2012

396.900.000 438.165.000 483.262.290 532.526.192 586.319.055 373.877.764 403.787.985 436.091.024 470.978.306 508.656.570 23.022.236 10.630.000 21.744.989 (9.352.752) 34.377.015 11.447.120 23.484.588 (554.693) 47.171.266 12.329.610 25.363.355 9.478.302 61.547.887 13.282.698 27.392.423 20.872.765 77.662.485 14.312.034 29.583.817 33.766.634

= EXCEDENTE BRUTO EN VENTAS GASTOS INDIRECTOS GASTOS DE ADMN GASTOS DE VENTAS

6. 7. 8. 9.

= RESERVA GASTOS FINANCIEROS

= EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO DE RENTA

(9.352.752) -

(554.693) (194.142) (360.550) (36.055) (9.677.247)

9.478.302 3.317.406 6.160.896 616.090 (4.132.441)

20.872.765 7.305.468 13.567.297 1.356.730 8.078.127

33.766.634 11.818.322 21.948.312 2.194.831 27.831.608

10. = EXCEDENTES DESPUES DE IMPUESTOS (9.352.752) 11. RESERVA LEGAL (9.352.752)

12. = EXCEDENTES POR DISTRIBUIR

7.12.13 Definicin del Punto de Equilibrio. En este se puede determinar en qu perodo se obtiene el punto de equilibrio del proyecto, segn los ingresos y los costos proyectados durante los perodos estimados. En este cuadro puede verse adems a partir de qu ao el proyecto genera sus propios recursos y el esquema progresivo de costos unitarios y totales. Cuadro 36

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Cuadro 36. Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO (Miles)

PERIODO PRESTACION DE SERVICIO COSTOS FIJOS (Miles) COSTOS VARIABLES (Miles) COSTOS TOTALES (Miles) INGRESOS POR VENTAS (Miles) COSTO UNITARIO FIJO (Miles) COSTO UNITARIO VARIABLE (Miles) COSTO TOTAL UNITARIO (Miles) PUNTO DE EQUILIBRIO (Miles) PUNTO DE EQUILIBRIO (Unidades)

AO 2008

AO 2009

AO 2010

AO 2011

AO 2012

32.374.989 373.877.764 406.252.752 396.900.000 4.497 51.927 56.424 (9.352.752) 10.537

34.931.708 403.787.985 438.719.693 438.165.000 4.852 56.082 60.933 (554.693) 10.527 146,2%

37.692.964 436.091.024 473.783.988 483.262.290 5.235 60.568 65.803 9.478.302 10.518 146,1% 64.152 3.584 10.518

40.675.121 470.978.306 511.653.427 532.526.192 5.649 65.414 71.063 20.872.765 10.509 146,0% 69.284 3.871 10.509

43.895.851 508.656.570 552.552.421 586.319.055 6.097 70.647 76.743 33.766.634 10.501 145,8% 74.827 4.180 10.501

PUNTO DE EQUILIBRIO (% Capacidad Instalada) 146,3% VALOR SERVICIO UTILIDAD MARGINAL PUNTO DE EQUILIBRIO 55.000 3.073 10.537

59.400 3.318 10.527

Con el cuadro anterior se obtiene el punto de equilibrio tanto en pesos como en unidades para cada uno de los aos proyectados, adicionalmente se refleja el porcentaje de capacidad instalada que requerira el proyecto utilizar para obtener el punto de equilibrio. En el grafico siguiente se muestra la evolucin del proyecto en razn del nmero de usuarios a satisfacer con el limitante de unidades disponibles, que logren soportar los costos fijos mediante el margen de contribucin que el mismo servicio genera. Cuadro 37. Evolucin del proyecto segn el nmero de usuarios
USUARIOS VENTAS C.F. C.V. C.T. 6.300 396.900.000 32.374.989 373.877.764 406.252.752 6.500 438.165.000 34.931.708 403.787.985 438.719.693 6.700 483.262.290 37.692.964 436.091.024 473.783.988 6.900 532.526.192 40.675.121 470.978.306 511.653.427 7.100 586.319.055 43.895.851 508.656.570 552.552.421

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Grfica. Punto de Equilibrio ao 5

Miles de pesos 700.000.000
Ventas

Grfica Punto equilibrio Ao 5

600.000.000 500.000.000 400.000.000

Costos variables Costos totales

300.000.000 200.000.000 100.000.000 0 Unidades

Costos fijos

6.300

6.500

6.700

6.900

7.100

USUARIOS

VENTAS

C.T.

Segn el resultado de las relaciones de variables que soportan el punto de equilibrio, se requiere cubrir para el primer ao, los valores del cuadro anterior con los aos y cantidades especficas. 7.13 EVALUACIN ECONMICA DEL PROYECTO 7.13.1 Indicadores Financieros. Son las herramientas de anlisis ms acertadas para este tipo de proyectos, tomando como base de aplicacin la informacin financiera generada. Cuadro 38

90

Cuadro 38. Indicadores Financieros

INDICADOR FORMULA AO 2008 AO 2009 AO 2010 AO 2011 AO 2012

1. 1. 1 1. 2 1. 3 2. 2. 1 2. 2 2. 3 2. 4 3.

LIQUIDEZ Capital de trabajo Liquidez Prueba cida Activo corriente Activo corriente Activo corriente - Pasivo corriente / Pasivo corriente - Inventarios totales 2.920.00 0 (6.016.75 2) (6.155.44 5) 3.738.85 7 25.027.62 2 59.210.25 6 2.920.00 0 (6.016.75 2) (6.155.44 5) 3.738.85 7 25.027.62 2 59.210.25 6

ACTIVIDAD Rotacin capital de trabajo Rotacin del patrimonio Rotacin activo fijo Rotacin activo totales ENDEUDAMIENTO Y SOLVENCIA Solvencia Total Patrimonio / Activo fijo 3,57 -3,89 -5,84 8,16 90,87 Ventas netas Ventas netas Ventas netas Ventas netas / Capital de trabajo / Patrimonio / Activos fijos / Activos totales -65,97 -91,18 354,38 -91,18 -71,18 -89,29 521,63 -89,29 129,25 105,73 862,97 105,73 21,28 20,93 1.901,88 20,93 9,90 9,90 9,90

3. 1 4. 4. 1 4. 2 4. 3 4. 4

RENTABILIDAD Rentabilidad de la inversin Rentabilidad del patrimonio Rentabilidad operativa Relacin utilidad / costos Utilidad neta Utilidad neta Utilidad operativa Utilidad neta / Activo total / Patrimonio / Ventas netas / Costos totales 214,87% 214,87% -2,36% -2,30% 197,20% 197,20% -0,13% -2,21% -90,41% -90,41% 1,96% -0,87% 31,75% 31,75% 3,92% 1,58% 47,00% 47,00% 5,76% 5,04%

Se harn comentarios en razn de la evolucin del proyecto. 7.13.2 Indicadores de Liquidez Capital de Trabajo: El capital de trabajo es el dinero que se requiere para iniciar el proyecto, hasta el momento en el cual se empieza a percibir ingresos. Respecto al comportamiento que se refleja en la grfica anterior de dicho indicador, puede entenderse como positivo el comportamiento del proyecto, debido a que cada periodo presenta recursos suficientes para sufragar las obligaciones en el corto plazo (no se poseen obligaciones) y as no comprometer el funcionamiento y la permanencia del ente cooperativo, tambin se hace notorio que va en crecimiento el capital de trabajo en el transcurso del desarrollo del plan de trabajo, lo que puede influenciar para que los excedentes de dinero sean destinados a inversiones corrientes, que reporten beneficios extras.

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Vale anotar que lo anterior resulta por el no poseer pasivos corrientes que exijan su cubrimiento en el corto plazo, pues se hacen las liquidaciones laborales peridicamente y se consignan los valores por los conceptos que la ley laboral exige. Liquidez: No logra representar valor alguno por que no se poseen pasivos corrientes, con lo que se torna una cifra imaginaria, pues el denominador en cero no permite la consecucin de resultados que conduzcan a decisiones respaldadas en este indicador. Prueba cida: Por no contar con inventarios en los activos del proyecto, este valor es igual al capital de trabajo, para as ver que este indicador no trasciende en su anlisis porque el derrotero de importancia es la incidencia que tienen los activos corrientes diferentes a los inventarios para cubrir las obligaciones inmediatas, anotando tambin que no se cuenta con pasivos que comprometan la estabilidad o continuidad para la prestacin del servicio. 7.13.3 Indicadores de Actividad Rotacin del Capital de Trabajo: En los primeros periodos presenta una mayor rotacin del capital, lo cual es beneficioso en medida que se logra dinamizar los recursos comprometidos con actividad a desarrollar, pero se hace notorio que en cada periodo disminuye un poco ms, luego de una variacin acentuada entre periodo 2.008 y 2.009 se la la se el

Rotacin del Patrimonio: Aqu tambin se refleja una alta rotacin en los primeros periodos, con una tendencia a disminuir en el transcurso de cada periodo, como se presento en el indicador anterior. Se resalta la obtencin de utilidades en el transcurso del proyecto, que incidir en decisiones de ajuste para estabilizar los resultados en los periodos de menor margen de utilidad y as aprovechar los recursos que se estn comprometiendo. Rotacin del Activo Fijo: Los recursos que soportan la operatividad del proyecto se tornan altamente dinmicos, esto soportado en las ventas ascendentes, pero no se ha considerado el impacto que la misma inflacin ha de causar en los valores futuros tanto para los activos como para los niveles de ventas. Los activos fijos del proyecto no son de cifras considerables y es por ello que esta rotacin no marque pautas para ver como beneficioso la alta rotacin de dichos recursos. 92

La Cooperativa por no destinar un alto monto para activos fijos, hace rescatable que este tipo de actividad no requiera de infraestructura con costos e inversiones considerables para desarrollar el servicio en cuestin. Rotacin Activos Totales: Los bienes y recursos de la empresa presentan una dinmica descendente en el transcurso del proyecto, esto como resultado del aumento de activos a mayor velocidad que la evolucin de las ventas. La mayor incidencia de los activos est en el crecimiento de los activos corrientes netos. Se debera considerar la incidencia que podra tener una inversin en la consecucin de ingresos. 7.13.4 Indicadores de Endeudamiento y Solvencia Solvencia Total: Este indicador nos muestra claramente que a medida que avanzan los diferentes periodos del proyecto, la solvencia va en ascenso, excepto el pico que se present al inicio del proyecto en el ao 2.008. Esto debido principalmente al aumento en el patrimonio combinado con los bajos recursos en activos fijos. La Cooperativa permite ver que con sus recursos puede aumentar la inversin en activos ya sean fijos u otros en procura del aprovechamiento de la diversificacin de la utilizacin de excedentes de operacin. Es de resaltar nuevamente que la Cooperativa no destin en un principio valores considerables para activos fijos. 7.13.5 Indicadores de Rentabilidad Rentabilidad de la Inversin: La evolucin de los resultados en comparacin con el movimiento de los activos totales, muestra una curva descendente que se resalta entre el periodo 2008 y 2009, en el resto de los periodos, las cifras reflejan un comportamiento ascendente. Rentabilidad del Patrimonio: Se presenta la misma situacin del indicador anterior debido a que no se cuenta con pasivos que hagan la diferencia entre el patrimonio y los activos, pero ya se analiza con una visin orientada a los recursos que la empresa ha generado por la prestacin del servicio, incluyendo el capital con que se viene operando. El patrimonio logra un porcentaje considerable de excedentes en el principio del proyecto, que a medida que evoluciona el programa, se notan descensos, y es aqu donde toma validez la idea de destinar recursos en el principio del proyecto para invertir en activos que generen una mayor

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utilidad en periodos posteriores y as aumentar los excedentes del patrimonio. Es algo similar a considerar que los excedentes se estaran subutilizando. Rentabilidad Operativa: La evolucin de la actividad a desarrollar por la Cooperativa es halagadora, debido a la curva ascendente que presenta periodo a periodo, con mayor trascendencia en el ao 2.012, en el cual se logra una rentabilidad operativa del 5.76%. Estos porcentajes hacen viable el considerar alternativas de optimizacin de recursos y la idea de buscar otros servicios complementarios a prestar para as aumentar los ingresos e incidir en la rentabilidad por operar. Buscando un mayor nivel de prestacin de servicio, que hace que las cifras se reestructuren para que arrojen valores ms cautivadores. Relacin Utilidad / Costos: Al igual que el indicador anterior, el resultado es halagador debido al aumento de las utilidades (excedentes), en el transcurso de los aos en la medida que los costos aumentan a una velocidad menor que la evolucin de la utilidad neta (excedentes). 7.14 ANLISIS ECONMICO Este anlisis permite evaluar el grado de consistencia y solidez del proyecto que se est evaluando, por lo tanto, se utilizarn los siguientes ndices de evaluacin: Rentabilidad Financiera Tasa Interna de Retorno Valor presente (R) (TIR) (VP)

7.14.1 Concepto de Inters. Para el efecto de anlisis de este trabajo, se tomar como base la tasa de inters del mercado en el ao 2.008, la cual asciende en promedio al 28% efectivo anual y para el efecto de ste trabajo la denominaremos TIO Tasa inters de oportunidad, la cual asumiremos en la realizacin de este trabajo en un 40%. Esta tasa ser la utilizada para obtener el anlisis econmico requerido y como parmetro de comparacin para considerar lo atractivo o no de la tasa interna de retorno. 7.14.2 Valor Presente Neto (VPN). A travs de este instrumento de medicin y anlisis econmico, se puede traer al valor de mercado actual, los dineros recibidos y desembolsados durante cada uno de los cinco

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aos proyectados, para evaluar si el dinero presente genera o no prdida de valor segn la tasa de oportunidad estipulada. La frmula sugerida para obtener este anlisis es: VPN = VPI - VPE Valor Presente neto = valor presente de ingresos valor presente de egresos Cuadro 39. Valor Presente Neto VPN
Valor Presente Neto VPNPERIODO 1. INGRESOS Inversiones realizadas Costos y gastos 2. EGRESOS AO 2008 (2.920.000) (2.920.000) (2.920.000) AO 2009 396.900.000 (405.836.752) (405.836.752) (8.936.752) AO 2010 438.165.000 (438.303.693) (438.303.693) (138.693) AO 2011 483.262.290 (473.367.988) (473.367.988) 9.894.302 AO 2012 532.526.192 (511.237.427) (511.237.427) 21.288.765

FLUJO NETO DECAJA

METODO 1 TASA V P N INGRESOS = TASA V P N EGRESOS = VPN= METODO 2 VALOR FUTURO VPN= (1 + i) ^ n VPN= 2.693.279 (Flujo de caja x cada perodo) (1 + 40%) ^ 1.. ^2.. ^3 ------------------------------------------- = -----------------------------------------40,00% 821.790.503 40,00% (819.097.224) 2.693.279

Relacion beneficio costo

B/C (i)= VPN Ingresos/VPN Egresos=

1,00

Existe otra frmula matemtica sugerida y es la frmula utilizada en el mtodo 2, la cual se deber aplicar a cada uno de los perodos en forma independiente y traerlos a dinero en una fecha determinada (presente) y 95

posteriormente se deber hacer la sumatoria de todos los VPN obtenidos, considerando los signos de stos para as obtener la cifra del valor neto en el periodo determinado. El VPN de los perodos proyectados es mayor que cero, utilizando la misma tasa de inters de oportunidad actual en el mercado, lo cual indica que el proyecto es viable o conveniente. 7.14.3 Tasa Interna de Retorno (TIR). La TIR es la tasa de inters que hace que el VPN sea igual a cero y que indica la rentabilidad que producen los dineros que permanecen invertidos en el proyecto. Para obtener ste resultado se aplicarn tambin dos mtodos, el primer mtodo ser aplicando la frmula al flujo de caja obtenido, ste se halla por medio de la calculadora financiera sin necesidad de establecer una tasa de inters como lo exige el VPN, para as arrojar una tasa que logra hacer cero el valor presente neto (VPN), sta tasa representa la TIR; El segundo mtodo es aplicar la frmula de VPN a diferentes tasas, con este mtodo se har la prueba donde el VPN ser cero aplicando la TIR. Este mtodo se ha denominado tanteo. Cuadro 40. Flujo neto de caja
FLUJO NETO DE CAJA PERIODO 1 . 2 + . Flujo Ajustado de Inversiones Flujo Ajustado de Produccin FLUJO NETO DECAJA TASA (TIO) FLUJO PARA CALCULO TIR TIR = 24.876.435 8.438.104 5.329.847 364.272 0 0 (2.920.000) (2.920.000) 40,00% -2.920.000 61,96% 15% 35% 42% 60% 61,96% -8.936.752 -138.693 9.894.302 21.288.765 34.182.634 AO 2008 AO 2009 AO 2010 9.894.302 9.894.302 AO 2011 21.288.765 21.288.765 AO 2012 34.182.634 34.182.634

(8.936.752) (138.693) (8.936.752) (138.693)

VALOR PRESENTE NETO TASA DE INTERS

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La TIR se debe concatenar con la propuesta interna de la tasa de rentabilidad que se pretende alcanzar por parte del inversionista, pu es si m inters como inversionista es que el proyecto me rente cierta tasa, esta tasa debe ser superada por la TIR para considerar cautivador o no el proyecto de inversin, pero si el mercado me proporciona una tasa de rentabilidad mayor que el proyecto propuesto, es mas seguro dejar mi inversin en el mercado y no asumir el riesgo de negocio con unos beneficios menores a los que el mercado me ofrece. Lo anterior se reevala en la medida que mi tasa de rentabilidad como inversionista la disminuya considerando los aspectos sociales que generara la puesta en marcha del proyecto. 7.14.4 Relacin Beneficio Costo. La obtencin de este ndice se apoya en el mtodo de VPN, y la frmula recomendada es: VPN Ingresos B / C (i) = -----------------------------VPN egresos

821.790 B / C (i) = -------------------- = 1.021 805.126 Segn los anlisis recomendados, el hecho que B/C (i) > 1, implica que el proyecto es recomendable. 7.15 BALANCE SOCIAL La Cooperativa de trabajo asociado COOTRANIEZ, es una entidad sin nimo de lucro, que se crear en el ao 2.008, como respuesta a las exigencias permanentes de las autoridades de trnsito y transporte local para la legalizacin del servicio de transporte escolar. La necesidad de asociar los prestadores de este tipo de servicios en el Colegio SALAZAR Y HERRERA, se fundamenta en aspectos tales como, el garantizar un servicio con compromiso y seguridad para responder a los lineamientos normativos que rigen este sector. Se buscar el beneficio no slo de los asociados de la Cooperativa, sino el aumento de ventajas competitivas que confluyan en clientes satisfechos y potencializacin del mercado con aumento de servicios. Incursionar en el trabajo cooperativo ha de proporcionar condiciones favorables por el empoderamiento del ente econmico y su influencia en el compromiso permanente de servir con calidad, defendiendo los 97

principios cooperativos y sus direccionamientos sociales. Se hace notorio la necesidad de un ambiente de trabajo adecuado que se est retroalimentando permanentemente para la consecucin de los objetivos trazados. La comunidad no puede estar desconectada de los problemas econmicos y sociales que vienen sucediendo en nuestro pas, por ello el abordar alguna medida que aminore el impacto social del riesgo del pas, se hace notorio por la consecucin en los niveles de ingreso que se pretende como tambin la vinculacin a la seguridad social con las ventajas que esta reporta. Los asociados fundadores de la Cooperativa, presentan un nivel de escolaridad que promete ser un factor determinante para la generacin de ventajas competitivas, mxime si se enuncia la calidad acadmica de las acompaantes y los beneficios econmicos que se pretende para stas, pues por ello se mir principalmente como nicho de abastecimiento de stas, las universidades pblicas. La experiencia de los conductores tambin debe marcar diferencias para que los usuarios sean beneficiados por este factor. El beneficio del proyecto no slo se notar en los asociados por la implementacin de normas internas para lograr objetivos comunes, sino que el mismo entorno empezar a notar la presencia de un servicio personalizado de calidad soportado en los lineamientos normativos que imponen los entes pblicos pertinentes. La generacin de ingresos para los asociados est ligada al aumento del ingreso de su grupo familiar, para as aumentar los niveles en la calidad de vida, pero tambin hay que decir que los resultados obtenidos causan unos impuestos que el gobierno ha de redistribuir para potencializar su posicin de equidad y compromiso social. Los impuestos ser an el factor indirecto que beneficia no slo al entorno de la Cooperativa sino que se irrigue para el pas en general. Otro aspecto a enunciar es la defensa de este tipo de organizaciones como mecanismo alternativo para que la comunidad se sienta poseedora de un ente donde sus opiniones son escuchadas y posiblemente incidan en el desarrollo personal y grupal, recordando que los espacios para la retroalimentacin seran un factor decisivo para que el proyecto se oriente a mejorar de manera permanente sin dejar de lado las expectativas de los usuarios directos del servicio y los saciados como suplidores de dicha demanda. 98

No se puede desligar la actividad cooperativa con la idea de capacitacin de los asociados no solo en lo que respecta al sector cooperativo sino el de ahondar en las expectativas de los asociados y sus necesidades para generar beneficios que en primera instancia seran para el asociado y de manera indirecta a la Cooperativa en si, pensando en actividades que optimicen los recursos que se poseen como tambin en aminoracin de costos de mantenimiento, debido cursos de mecnica, relaciones interpersonales, finanzas personales entre otros. Las capacitaciones recibidas por los asociados, con relacin al cooperativismo y economa solidaria, ha de aumentar la concepcin de que este tipo de actividad procura el aprovechamiento de los recursos que puede ofrecer el asociado para beneficio no solo individual sino del gru po de familiar, el entorno cercano y la comunidad objetivo de la prestacin del servicio, entre otros. El comprometimiento de recursos para la creacin de la Cooperativa muestra que no se requiere de un grueso considerable de activos para la prestacin del servicio, esto apoyado en la necesidad de los asociados de organizarse para poder seguir prestando el servicio de transporte escolar en el Colegio en cuestin, pues de perderse este nmero de usuarios, las economas de los asociados se veran altamente afectadas con el agravante de la dificultad que representa volver a cautivar a los usuarios y presentar ventajas que logren desplazar los servicios sustituto. Tambin se resalta la idea de no incurrir en apalancamiento financiero por medio del sector bancario debido a los costos y gastos que estos acarrean, sin desconocer que es una herramienta que puede ser considerada para aumentar las inversiones en el transcurso del proyecto segn el monitoreo entre lo presupuestado y lo realizado, con el agravante que los activos que se requieren para la prestacin del servicio son de unos costos considerables. Los acuerdos con entes que puedan prestar el servicio de mantenimiento para los vehculos de los asociados benefician tanto a los asociados como a los mismos centros de mantenimiento debido al aumento de sus ingresos y as generando empleo de mano de obra generalmente no calificada para incidir en la aminoracin del problema del desempleo y los niveles de ingreso del sector automotriz en lo que respecta e est e tipo de mano de obra, como tambin a los sectores relacionados con los insumos propios para la prestacin del servicio (combustibles, repuestos, aceites, llantas, entre otros), pero recordando que hay erogaciones que ser an principalmente asumidas por los propietarios de los vehculos, los cuales a su vez son asociados de la Cooperativa. 99

8. CONCLUSIONES

El tema del cooperativismo y de la economa solidaria no est agotado an, al contrario para la actual situacin de nuestro pas, se perfila como uno de los caminos para la autogestin y el desarrollo, proyectndolo, eso s, como una viabilidad que permita generar empleo, fomentar los valores y la participacin y mejorar la calidad de vida de una comunidad y por ende de la sociedad misma. Este proyecto que se est realizando se vislumbra como un aporte viable a la comunidad, a la familia y a la empresa misma donde es posible contribuir a fortalecer procesos de construccin comunitaria. Este estudio de factibilidad ha sido posible elaborarlo, gracias a la colaboracin de personas interesadas e idneas en el tema del cooperativismo y la economa solidaria y a algunas empresas de Transporte de donde se han recolectados datos importantes para la parte de mercadeo.

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LAS COLEGIO CASA VIVIENDAS DE CADA

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