Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
SIMULADOR DE LA CREACIN DE U
PARTE III
FINANZAS
la
empresa
PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
que
DOC. DE
IDENTIDAD
O DE TRABAJO
ATIVO
ROL
CEAD/CERES/CC
AV
(Escjalo de la lista
que se despliega al
dar clic sobre la
celda)
OBJETIVO:
La unidad 3 del mdulo de Juego Gerencial resume lo aprendido en las dos anteriores y as m
lo desarrollado a lo largo del proceso acadmico para optar el ttulo de administrador de
empresas, permitiendo al estudiante analizar el comportamiento de una organizacin de la
realidad y estableciendo planes de accin para que sta se mantenga en el mercado.
As las cosas, el presente simulador es una breve representacin de la evaluacin de los aspe
financieros de una empresa que se puede localizar en el rea donde se encuentre el estudian
unadista (sin importar si es urbana o rural)
CONTENIDO
COSTOS
GASTOS PREOPERATIVOS
NMINA
COSTOS OPERACIONALES
PROYECCIN 5 AOS
AMORTIZACIN
EQUIPO
PUNTO DE EQUILIBRIO
SALIDAS MENSUALES
FLUJO DE FONDOS
FLUJO EFECTIVO
VPN
ESTADO DE RESULTADOS
TIR Y RBC
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
INDICADORES FINANCIEROS
PRDIDAS Y GANANCIAS
CONSTITUCIN
HERRAMIENTAS Y EQUIPO
(De acuerdo con los trabajos colaborativos 1 y 2)
Equipo / herramienta
TOTAL
Cantidad
Vr. Unit.
Valor total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NMINA
MOI
MOD
Descripcin del
N.
Empleado
1
2
3
TOTALES $
4
Dev
Sueldo Bsico
Das
Bsico
5
TOTALES
PARAFISCALES
Sena
ICBF
Caja comp. Fam
Salud (Patrn)
Pensin (patrn)
A.R.P (patrn)
TOTAL
0%
Devengado
Horas
Aux. Transp.
Extras
PERIODO DE PAGO
Deducciones
Total
Devengado
Salud
Pensin
ALES
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
tinuacin:
Del
Deducciones
Pensin
Al
Total
Deducido
Neto Pagado
Concepto
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Prima
Vacaciones
Total Apropiado $
Recib Conforme
(Firma y C.C)
APROPIACIONES
PORCENTAJE
Valor
$0
$0
$0
$0
$0
GRAN TOTAL
0
forme
C.C)
Valor
$0
$0
$0
$0
$0
Don Armando Meza considera que pueden haber dos escenarios para la empresa
acuerdo con las siguientes cifras, las siguientes decisiones de todo el simulador d
escoja.
Determine la cantidad de das trabajados semanalmente de
acuerdo con el trabajo colaborativo 1
Determine el precio para el ao 1 de acuerdo con el trabajo
colaborativo 2
Proyecte la inflacin anual de acuerdo con el trabajo
colaborativo 1
VENTAS
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
GASTOS
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
UTILIDAD NETA
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
0
0
0
ESCENARIO 1
2
0
0
0
2
0
0
0
VENTAS
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
GASTOS
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ESCENARIO 2
2
0
0
0
2
0
#DIV/0!
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
UTILIDAD NETA
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
1
0
0
0
Escenario 1
Marque una X
NICAMENTE en el
escenario escogido:
2
0
0
0
Escenario 2
OS
NARIO 1
3
4
0
0
0
5
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
5
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
5
0
0
0
0
0
0
NARIO 2
3
4
0
0
0
5
0
0
0
4
0
#DIV/0!
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0
0
5
0
#DIV/0!
#DIV/0!
4
0
0
0
5
0
0
0
0
0
0
SALIDAS MENSUALES
CONCEPTO
Compra maquinaria y equipo
Pago mensual maquinaria y equipo
Materia prima
Arriendo locaciones
Luz
Agua
Telfono e Internet
Gas
Sueldos MOI
Sueldos MOD
TOTAL
PRIMER MES
0.00
0
0
0.00
SEGUNDO MES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
COSTOS MENSUALES
COSTOS FIJOS MENSUALES
(De acuerdo con el trabajo colaborativo 2)
ITEM
Pago mensual maquinaria y equipo
Materia prima
Arriendo locaciones
Luz
Agua
Telfono e Internet
Sueldos MOI
Sueldos MOD
TOTAL ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos de renta y compra (35%)
TOTAL
COSTOS VARIABLES MENSUALES
(De acuerdo con el trabajo colaborativo 2)
ITEM
TOTAL
COSTOS TOTALES = CFM + CVM
VENTAS PROYECTADAS PARA EL MES
UTILIDAD NETA (VENTAS - COSTOS TOTALES)
COSTO TOTAL (CV + CF/produccin esperada)
UNIDADES MENSUALES
(Revise los dos simuladores anteriores)
MENSUAL
0
0
0
0
0
Vr Mensual
0
0
0
0
0
#DIV/0!
ANUAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vr. Anual
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
#DIV/0!
Enero
Saldo inicial
Entradas
Inversin inicial
Ventas de contado
0.00
0.00
Total disponible
0.00
Salidas
Enero
Pago de cuentas por pagar
Registro de marca
Renta
Servicios
Sueldos
Total de salidas
Saldo al final del perodo
0.00
30,000.00
0.00
0.00
0.00
30,000.00
-30,000.00
De
Febrero
Marzo
Abril
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
Febrero
Marzo
Abril
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
0
Estado de flujo de efectivo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013
Mayo
Junio
Julio
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
Mayo
Junio
Julio
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
Agosto
Septiembre
Octubre
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
Agosto
Septiembre
Octubre
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
-30,000.00
Noviembre
Diciembre
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
Noviembre
Diciembre
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
Enero
Ventas de contado
Ventas a crdito
Ventas netas
0.00
0.00
0.00
Inventario inicial
Materia prima
Producto terminado
Total de inventario inicial
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Inventario final
Materia prima
Producto terminado
Total inventario final
0.00
0.00
0.00
0.00
Utilidad bruta
0.00
Gastos de operacin
Mano de obra
Gastos de servicios pblicos
Gastos de maquinaria y equipo
Depreciacin de equipo
Renta de local
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Gastos administrativos
Sueldos
Amortizacin mensual
0.00
0.00
impuestos
0.00
0.00
0.00
0.00
Utilidad acumulada
0.00
Impuestos acumulados
0.00
Del
Febrero
Marzo
Abril
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
Estado de resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013
Mayo
Junio
Julio
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Agosto
Septiembre
Octubre
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Noviembre
Diciembre
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Enero
ACTIVO
Circulante
Caja y bancos
Inventario de materia prima
Cuentas por cobrar
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
Fijo
Maquinaria y equipo
Depreciacin de maquinaria y equipo
Equipo de transporte
Depreciacin de equipo de transporte
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total de activos
-30,000.00
PASIVOS
Corto plazo
Impuestos por pagar
Cuentas por pagar
Total de pasivos
0.00
0.00
0.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Capital ganado
Utilidades retenidas
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Febrero
Marzo
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
8,608,312.79
8,608,312.79
0.00
12,664,579.75
12,664,579.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,608,312.79
12,664,579.75
0
Balance general
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013
Mayo
Abril
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
12,640,846.71
12,640,846.71
0.00
12,617,113.66
12,617,113.66
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,640,846.71
12,617,113.66
0
Balance general
e enero al 31 de diciembre de 2013
Junio
Julio
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
12,593,380.62
12,593,380.62
0.00
12,569,647.58
12,569,647.58
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,593,380.62
12,569,647.58
Agosto
Septiembre
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
12,545,914.53
12,545,914.53
0.00
12,522,181.49
12,522,181.49
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,545,914.53
12,522,181.49
Octubre
Noviembre
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
-30,000.00
0.00
12,498,448.45
12,498,448.45
0.00
12,474,715.40
12,474,715.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,498,448.45
12,474,715.40
Diciembre
-30,000.00
0.00
0.00
-30,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-30,000.00
0.00
12,450,982.36
12,450,982.36
0.00
0.00
0.00
0.00
12,450,982.36
El grupo de trabajo colaborativo debe determinar los respectivos valores y generar el valo
(Pgina explicativa)
INDICADORES FINANCIEROS
Razones o ndice de liquidez
0.00
0.00
-$12,480,982
-415.03
0.00
#DIV/0!
0.00%
#DIV/0!
0.00%
nciero
0
GASTOS DE CONSTITUCIN
CONCEPTO
Notara - Inscripcin escritura
0,7% del valor del capital
Derechos de inscripcion
Costo del formulario
Cmara de comercio - Matrcula mercantil
Derechos de inscripcin por la escritura pblica
Certificado de Representacin Legal
TOTAL
ESTUDIOS REALIZADOS
CONCEPTO
Estudios topogrficos (y ambientales)
Elaboracin presupuestos
Estudios arquitectnicos - diseo de planta
TOTAL
VR.
VR.
0
PREOPERATIVOS
No.
INVERSIN DIFERIDA
1 Gastos de constitucin
2 Estudios realizados
3 Intereses de implementacin
4 Imprevistos (15%)
TOTAL
VALOR
0
0
0
0
0
DIFERIDOS AMORTIZAB
No.
CONCEPTO
1 Gastos de constitucin
2 Estudios realizados
3 Intereses de implementacin
4 Imprevistos (15%)
TOTAL
VR. A AMORTIZAR
0
0
0
0
0
DEPRECIACIN DE ACTIVOS
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
TOTAL
CONCEPTO
VR. A AMORTIZAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DIFERIDOS AMORTIZABLES
AOS
3
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AOS
3
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
0
0
0
0
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AOS
1
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AOS
3
4
0
0
0
0
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AMORTIZACIN
No.
0
1
2
3
4
5
VALOR CUOTA
ANUAL
$
$
$
$
$
VALOR INTERS
(24%)
0
0
0
0
0
$
$
$
$
$
0
0
0
0
0
ABONO A
CAPITAL
$
$
$
$
$
0
0
0
0
0
SALDO
INV. TOTAL
$
$
$
$
$
$
0
0
0
0
0
0
$0
Inters (i)
Aos (n)
0.284500
5
PUNTO DE EQUILIBRIO
MENSUAL
COSTO FIJO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
COSTO DE VENTA UNITARIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
MENSUAL
CANTIDAD PROYECTADA
COSTO VARIABLE
INGRESOS
#DIV/0!
#DIV/0!
AOS
2,013
2,014
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
AOS
2,013
2,014
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
AOS
2,015
2,016
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
AOS
2,015
2,016
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
2,017
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
2,017
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
FLUJO DE FONDOS
DETALLE
0
+
+
+
=
=
=
=
+
+
=
=
Activos fijos
Gastos preoperativos
Inters de implementacin
Capital de trabajo
Total inversin
INVERSIN NETA
Ingresos por ventas
Otros
Total ingresos
Total costos operacionales
Utilidad operacional
Intereses de deuda
Utilidad gravable
Impuestos (33%)
Utilidad neta
Depreciacin
Diferidos
Flujo neto de operacin
Abono al capital
Flujo de fondos para el inversionista
0
0
0
0
0
0
AO
1
0
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
0
Balance general al 31 de diciembre de 2013
El grupo debe determinar el balance general a partir de los datos provistos en este simula
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja
Total activos corrientes
Activos fijos
Construcciones y adecuaciones
Muebles y enseres
Maquinaria y equipo
Total activos
Activos diferidos
Gastos preoperativos
Total activos diferidos
Total Activos
PASIVOS
Pasivos de largo plazo
Total pasivo a largo plazo
PATRIMONIO
Capital
Total patrimonio
Total pasivo ms patrimonio
embre de 2013
PRDIDAS Y GANANCIAS
0
Estado de prdidas y ganancias al 31 de diciembre de 2013
El grupo debe determinar el estado de prdidas y ganancias a partir de los datos provistos en este simulador
Ventas
Gastos operacionales
Utilidad operacional
Gastos financieros
Utilidad neta antes de impuestos
Provisin para impuestos
Utilidad neta
DECISIONES FINALES
A partir del escenario que plantearon, la empresa gener
prdidas o ganancias para el ao actual? Justifique su respuesta
Cul es el estilo que debe tener Armando Meza como gerente
para tomar las decisiones financieras?
Cmo debe manifestarse el proceso creativo en la toma de
decisiones para hacer crecer esta empresa y cmo se evidencian
las etapas correspondientes?