Resumen captulo IV Capitulo relacionado a los problemas que existe en el derecho econmico y al empleo de mecanismos del derecho administrativo

para prevenirlos y solucionarlos. TRANSPARENCIA INFORMATIVA 4.1. TRANSPARENCIA INFORMATIVA

Consiste en la bsqueda de transparencia informativa y, un proceso de sinceramiento de la informacin recibida de las entidades supervisadas, para evitar el ocultamiento de la erosin patrimonial y de las utilidades. El anlisis de los estados financieros de las entidades, reflejan las deficiencias o aciertos de la gestin y operatividad de cada una de estas y sus reas. Develar problemas competitividad, administracin y gestin, liquidez y solvencia, para la reduccin de estos y la adecuada provisin de servicios de informacin financiera debe formar parte de un verdadero Sistema de informacin en constante evolucin, para adecuacin de los cambios en el sistema financiero y en las necesidades de vigilancia. La transparencia informativa constituye tambin, un factor de auto-seguro para las propias entidades y un mecanismo de proteccin frente a posibles crisis. El hecho de que la situacin real de una entidad pueda conocerse, constituye un freno de importancia fundamental para la actuacin de gestores desaprensivos.

4.2.

CONCENTRACION CREDITICIA Y CREDITOS VINCULADOS

Debe evitarse la concentracin crediticia, pues coloca a la institucin financiera en una posicin muy expuesta y dependiente de las contingencias coyunturales de los diferentes sectores econmicos y regionales de concentracin. La insolvencia de una empresa puede afectar al conjunto, dada la interrelacin jurdica o econmica que se verifica entre sus integrantes. Es necesario, para una buena supervisin, contar con un eficiente sistema de informacin crediticia basado en la situacin de los deudores individuales, ya sean personas fsicas o jurdicas, a partir del cual puede efectuarse un mejor seguimiento y evaluacin de los riesgos potenciales de grupo o conjunto econmico. En cuanto a los crditos vinculados no basta con poner lmites en la ley y en las regulaciones de las autoridades, sino se debe asegurar su cumplimiento efectivo en tanto la persistencia de esta estructura de cartera incrementa el riesgo de solvencia en las instituciones. Es un hecho comprobado que uno de los grandes problemas que se presenta en el negocio bancario, es el aprovechamiento de mrgenes imprudentes de recursos captados del pblico, para solventar financieramente, por encima de los que sealan las normas, intereses de grupos econmicos que de una manera u otra estn vinculados patrimonialmente a la direccin y responsabilidad gestora de los bancos. 4.3. CALIFICACION DE LOS PROCESOS DE CLASIFICACION DE CARTERA

Es fundamental evaluar la administracin de las entidades financiera en cuanto a la capacidad para determinar con precisin y oportunidad la exposicin al riesgo que asume el banco en un proceso crediticio. Este mecanismo debe hacerse en funcin a la capacidad de stos de tener la informacin suficiente de sus clientes y de la precisin con que estimaron tanto las probabilidades de prdidas individuales como promedio de crditos. La informacin divulgada sobre este tema otorgar ms transparencia al mercado promoviendo competitividad entre las instituciones y el desarrollo de prcticas financieras sanas. La evaluacin del riesgo crediticio es una responsabilidad que radica en las propias entidades financieras, delimitando el papel de la autoridad bancaria como revisor de ese proceso y garanta de la fe pblica. 4.4. CAPITAL ADECUADO

El capital de una entidad financiera constituye la fuente ms importante para dar soporte a los riesgos que este puede afrontar. La principal proteccin contra dichos riesgos consiste en requerir a las instituciones niveles apropiados de capitalizacin. As, de acuerdo a lo que la Ley establezca en cada pas, las instituciones deben mantener un nivel de capital apropiado con la finalidad de hacer frente a inestabilidades y sus inesperados. La inestabilidad puede ocasionarse por variaciones del tipo de cambio, inflacin, polticas monetarias, etc., tambin pueden ocasionarse por la insuficiente atencin al anlisis y monitoreo del riesgo. La metodologa recomendada es la del Comit de Basilea: Plantea un nivel de capital adecuado de 8% ( 12.5 veces) con referencia a los activos ponderados por riesgo de cada institucin. Esta metodologa por ser simple y razonable, ha sido adoptada en el Per y casi todos los pases latinoamericanos y la comunidad econmica europea. 4.5. INSPECCIONES INSITU INTEGRALES

Las inspecciones in situ deben ser integrales en cuanto a tener una visin de conjunto y no de compartimentos estancos, y el producto final de dichas inspecciones debe materializarse en informes oportunos, concisos y precisos, concentrndose en advertir tempranamente aspectos de riesgo de importancia, tanto cualitativos como cuantitativos, tales por ejemplo: Suficiencia Patrimonial Rentabilidad Liquidez Calidad de la Cartera de Crditos, Valorizacin de Garantas, Crditos Vinculados, Concentraciones del Activo , etc. Los informes deben tener conclusiones sobre la calidad de la gestin y eficacia de las respectivas polticas en materia de sistemas de control interno y verificacin de los mecanismos de clasificacin y calificacin de cartera de crditos y de inversiones.

V.

IMPORTANCIA DE LA SUPERVISION BANCARIA

Por la naturaleza de las empresas bancarias y financieras en general y la trascendencia pblica de su actividad, como receptora del ahorro nacional, por un lado, y medio para la expansin de la masa monetaria, por otro, se ha determinado que el Estado se ocupe de ellas, tanto desde un punto de vista de la regulacin monetaria como de la supervisin.

Los bancos y otros intermediarios no bancarios, deben cumplir eficientemente con la funcin de asignacin de recursos a las diversas unidades productivas, lograr la necesaria confianza del pblico en el sistema financiero. La existencia de un sistema financiero slido, competitivo y sobre todo confiable, impulsa el desarrollo econmico de los pases, al generar y fomentar el ahorro del pblico, y en consecuencia contar con los recursos financieros necesarios para el financiamiento de las diversas actividades econmicas, se debe ejercer adecuadamente los diversos instrumentos de poltica monetaria que permitan regular apropiadamente la expansin o contraccin, segn corresponda de la masa monetaria.

5.1. EVALUACIN DEL RIESGO El riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un evento no deseado que podra perjudicar o afectar adversamente a la entidad o su entorno. La mxima autoridad establecer los mecanismos necesarios para identificar, analizar y tratar los riesgos a los que est expuesta la organizacin para el logro de sus objetivos. El nivel directivo y todo el personal de la entidad sern responsables de efectuar el proceso de administracin de riesgos, que implica la metodologa, estrategias, tcnicas y procedimientos, a travs de los cuales las unidades administrativas identificarn, analizarn y tratarn los potenciales eventos que pudieran afectar la ejecucin de sus procesos y el logro de sus objetivos. 5.2. IDENTIFICACIN DE RIESGOS Los directivos de la entidad identificarn los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos institucionales debido a factores internos o externos, as como emprendern las medidas pertinentes para afrontar exitosamente tales riesgos. Los factores externos pueden ser econmicos, polticos, tecnolgicos, sociales y ambientales. Los internos incluyen la infraestructura, el personal, la tecnologa y los procesos. Algo fundamental para la evaluacin de riesgos es la existencia de un proceso permanente para identificar el cambio de condiciones gubernamentales, econmicas, industriales, regulatorias y operativas, para tomar las acciones que sean necesarias.

5.3.

PLAN DE MITIGACIN DE RIESGOS.

Los directivos de las entidades del sector pblico y las personas jurdicas de derecho privado que dispongan de recursos pblicos, realizarn el plan de mitigacin de riesgos desarrollando y documentando una estrategia clara, organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que impidan el logro de sus objetivos. En el plan de mitigacin de riesgos se incluye su proceso e implementacin. Se definen objetivos y metas, asignando responsabilidades para reas especficas, identificando conocimientos tcnicos, describiendo el proceso de evaluacin de riesgos y las reas a considerar, detallando indicadores de riesgos, delineando procedimientos para las

estrategias del manejo, estableciendo lineamientos para el monitoreo y definiendo los reportes, documentos y las comunicaciones necesarias.