PRODUCTO 1

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE "MILKSHAKE CLSICO"

PROYECCIN PORCENTUAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA
UNIDADES ESTIMADAS
VALOR DE VENTA
VENTAS ESTIMADAS

UNIDAD
%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.

AO 1
17799
6333
5161
516
24
1
12384
7.39
91523.60

AO 2
0.022

0
7.39
0.00

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE PRODUCTO 2

UNIDAD
PROYECCIN PORCENTUAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA
UNIDADES ESTIMADAS
VALOR DE VENTA
VENTAS ESTIMADAS

%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.

AO 1
17799
8408
6853
685
24
1
16440
9.41
154629.68

AO 2
0.022

0
9.41
0.00

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE - PRODUCTO 3

UNIDAD
PROYECCIN PORCENTUAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA
UNIDADES ESTIMADAS
VALOR DE VENTA
VENTAS ESTIMADAS

%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.

AO 1
17799
3057
2491
249
24
1
5976
11.40
68105.5

AO 2
0.022

24
1
0
11.40
0.0

MILKSHAKE CLASIC

KSHAKE CLSICO"
AO 3
0.022

AO 4
0.022

AO 5
0.022

0
7.39
0.00

0
7.39
0.00

0
7.39
0.00

AO 3

AO 4

AO 5

PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO

E PRODUCTO 2
0.022

0.022

MILKSHAKE TWO
0.022
PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO

0
9.41
0.00

0
9.41
0.00

0
9.41
0.00

E - PRODUCTO 3
AO 3

AO 4
0.022

24
1
0
11.40
0.0

MILKSHAKE FOUR

AO 5
0.022

24
1
0
11.40
0.0

0.022

24
1
0
11.40
0.0

PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO

MILKSHAKE CLASIC
TAMAO REGULAR
CANTIDAD
12384
1032
258
37
37

MILKSHAKE TWO
TAMAO PEQUEO
CANTIDAD
16440
1370
343
49
49

MILKSHAKE FOUR
TAMAO PEQUEO
CANTIDAD
5976
498
125
18
18

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

(segn el estudio de mercado)
Proyeccin Mensual (Primer Ao)
En unidades
Visitas mensuales
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

1
1,032
1,370
498

2
1,032
1,370
498

3
1,032
1,370
498

4
1,032
1,370
498

5
1,032
1,370
498

6
1,032
1,370
498

7,627
12,886
5,675
26,188

2
7,627
12,886
5,675
26,188

3
7,627
12,886
5,675
26,188

4
7,627
12,886
5,675
26,188

5
7,627
12,886
5,675
26,188

6
7,627
12,886
5,675
26,188

En Soles
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

1
1,135
1,507
548

2
1,135
1,507
548

3
1,135
1,507
548

4
1,135
1,507
548

5
1,135
1,507
548

6
1,135
1,507
548

8,390
14,174
6,243
28,807

2
8,390
14,174
6,243
28,807

3
8,390
14,174
6,243
28,807

4
8,390
14,174
6,243
28,807

5
8,390
14,174
6,243
28,807

6
8,390
14,174
6,243
28,807

En Soles
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

1
1,249
1,658
603

2
1,249
1,658
603

3
1,249
1,658
603

4
1,249
1,658
603

5
1,249
1,658
603

6
1,249
1,658
603

9,229
15,592
6,867
31,688

2
9,229
15,592
6,867
31,688

3
9,229
15,592
6,867
31,688

4
9,229
15,592
6,867
31,688

5
9,229
15,592
6,867
31,688

6
9,229
15,592
6,867
31,688

En Soles
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

1
1374
1823
663

2
1374
1823
663

3
1374
1823
663

1
10,151
17,151
7,554
34,857

2
10,151
17,151
7,554
34,857

3
10,151
17,151
7,554
34,857

4
1374
1823
663

5
1374
1823
663

6
1374
1823
663

4
10,151
17,151
7,554
34,857

5
10,151
17,151
7,554
34,857

6
10,151
17,151
7,554
34,857

En soles
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

1
1511
2006
729

2
1511
2006
729

3
1511
2006
729

1
11,167
18,866
8,309
38,342

2
11,167
18,866
8,309
38,342

3
11,167
18,866
8,309
38,342

1511
2006
729

1511
2006
729

6
1511
2006
729

4
11,167
18,866
8,309
38,342

5
11,167
18,866
8,309
38,342

6
11,167
18,866
8,309
38,342

En soles
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

Proyeccin de Ventas Anual del Proyecto

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

Ao 1
12384
16440
5976

Ao 2
13622.4
18084
6573.6

Ao 3
14985
19892
7230.96

Ao 4
16483
21882
7954

Ao 5
18131
24070
8749.4616

Ao 1
91,524
154,630
68,106
314,259

Ao 2
100,676
170,093
74,916
345,685

Ao 3
110,744
187,102
82,408
380,253

Ao 4
121,818
205,812
90,648
418,278

Ao 5
134,000
226,393
99,713
460,106

29%
49%
22%

29%
49%
22%

En Soles
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

PROPORCION DE VENTAS
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

29%
49%
22%

29%
49%
22%

29%
49%
22%

(Valores referenciales)

Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas
que contienen nmeros en ROJO
Factor de Crecimiento

Valor de Venta
7
1,032
1,370
498

8
1,032
1,370
498

9
1,032
1,370
498

10
1,032
1,370
498

11
1,032
1,370
498

12
1,032
1,370
498

Total
12,384
16,440
5,976

7
7,627
12,886
5,675
26,188

8
7,627
12,886
5,675
26,188

9
7,627
12,886
5,675
26,188

10
7,627
12,886
5,675
26,188

11
7,627
12,886
5,675
26,188

12
7,627
12,886
5,675
26,188

Total
91,524
154,630
68,106
314,259

7
1,135
1,507
548

8
1,135
1,507
548

9
1,135
1,507
548

10
1,135
1,507
548

11
1,135
1,507
548

12
1,135
1,507
548

Total
13,622
18,084
6,574

7
8,390
14,174
6,243
28,807

8
8,390
14,174
6,243
28,807

9
8,390
14,174
6,243
28,807

10
8,390
14,174
6,243
28,807

11
8,390
14,174
6,243
28,807

12
8,390
14,174
6,243
28,807

Total
100,676
170,093
74,916
345,685

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

1/ Estimacion segn el estudio de me

En los sgtes. aos se considera in
de 10% en las ventas.

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

Precio de Venta
7
1,249
1,658
603

8
1,249
1,658
603

9
1,249
1,658
603

10
1,249
1,658
603

11
1,249
1,658
603

12
1,249
1,658
603

Total
14,985
19,892
7,231

7
9,229
15,592
6,867
31,688

8
9,229
15,592
6,867
31,688

9
9,229
15,592
6,867
31,688

10
9,229
15,592
6,867
31,688

11
9,229
15,592
6,867
31,688

12
9,229
15,592
6,867
31,688

Total
110,744
187,102
82,408
380,253

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

Precio de Venta
7
1374
1823
663

8
1374
1823
663

9
1374
1823
663

10
1374
1823
663

11
1374
1823
663

12
1374
1823
663

Total
16483
21882
7954

7
10,151
17,151
7,554
34,857

8
10,151
17,151
7,554
34,857

9
10,151
17,151
7,554
34,857

10
10,151
17,151
7,554
34,857

11
10,151
17,151
7,554
34,857

12
10,151
17,151
7,554
34,857

Total
121,818
205,812
90,648
418,278

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

Precio de Venta
7
1511
2006
729

8
1511
2006
729

9
1511
2006
729

10
1511
2006
729

11
1511
2006
729

12
1511
2006
729

Total
18131
24070
8749

7
11,167
18,866
8,309
38,342

8
11,167
18,866
8,309
38,342

9
11,167
18,866
8,309
38,342

10
11,167
18,866
8,309
38,342

11
11,167
18,866
8,309
38,342

12
11,167
18,866
8,309
38,342

Total
134,000
226,393
99,713
460,106

(Valores referenciales)

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

as en las celdas

1.012

Valor de Venta
(Nuevos Soles)

PV
7.39
9.41
11.40

on segn el estudio de mercado

tes. aos se considera incremento
en las ventas.

recio de Venta
(Nuevos Soles)

PV
7.39
9.41
11.40

recio de Venta
(Nuevos Soles)

PV
7.39
9.41
11.40

Calculos
% de Ventas
1,032
36%
1,370
47%
498
17%
2,900
100%

recio de Venta
(Nuevos Soles)

PV
7.39
9.41
11.40

recio de Venta
(Nuevos Soles)

PV
7.39
9.41
11.40

EMPRESA DE SERVICIO:

"LA CASA DEL HELADO"

Un negocio dedicado a la venta de helados personalizados a gusto del cliente con diferentes ingredientes
que los clientes pueden escoger.
Como misin: Somos una organizacin que busca satisfacer los caprichos de nuestros clientes, ofreciendoles la
oportunidad de combinar los ingredientes de su preferencia en cada helado.
Como visin se plantea: Ser una empresa reconocida como lder en la ciudad de Huancayo por ofrecer helados con insumos de calidad y diseos nicos.
Nuestros productos son:
* Helado Clasic
* Helado two
Con 2 ingredientes adicionales a gusto del cliente
* Helado four
Con 4 ingredientes adicionales a gusto del cliente

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.
DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).
Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.
Aplicamos este metodo que considera:

(f)

Inflacin prom. Anual (se mantiene estable)

Tasa de rendimiento del mercado prom. Anual

(i)

Tasa de Riesgo del Inversionista

Entonces i = 10%+15% =

3.5%

lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)

10%

rendimiento de la industria o sector

15%

es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK)

29.4%

f:inflacion promedio

COK = TMAR = f + i + (f x i)

o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

i:premio al riesgo del sector o mercado + riesgo adicional

considerado por el empresario

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).

Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.
Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).
La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC),
en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACC

AO : 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes

APORTE PROPIO

Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo

0.00
0.00
24,896.30

Valor $

Valor $

Total
Inversin S/.

PRSTAMO

TOTAL

%v

17,393.00
5,730.00
0.00

17,393.00
5,730.00
24,896.30

36%
12%
52%
100%

52%

48%

100%

24,896.30

23,123.00

48,019.30

29.4%

24.65%

Peso

TOTAL INVERSION

Fuente: Banco Central de Reserva

COSTO
COK

27.10%
WACC

DETERMINAR:
Las proyecciones de Ingresos, cuadro de Inversion Inicial, Depreciacion, Costos, Costo Unitario, Precio de Venta, Punto de
Equilibrio, Flujo de Caja Economico y Evaluacion Economica del proyecto y el Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
Inversiones (soles)
CONCEPTO
ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
Computadora
Caja registradora
Licuadora
Microondas
Refrigeradora
Batidora
Congelador

U.M.

CANT.

ud
ud
ud
ud
und
ud
ud

1
2
2
1
1
4
1

P.UNIT
S/.

1850.00
1100.00
399.00
350.00
2500.00
130.00
1300.00
Sub total S/.

II. Muebles y enseres

Escritorio + sillas
Sillas para clientes
Mesa rectangular
Sillas p/ colaboradores
Utensilios

ud
ud
ud
ud
ud

1
25
8
5
1

1200.00
120.00
350.00
75.00
500.00
Sub total S/.

III CAPITAL DE TRABAJO

Costos variables

mes

2,288.88

Costos y gastos fijos

mes

22,607.42
Sub total S/.

IV GASTOS PREOPERATIVOS
Plan de negocio e investigacin
Licencias y constitucion de empresa
Publicidad
Software de venta
Obras civiles (decoracion del local, pintura)

ud
ud
ud
ud
m2

1
1
1
1
1

500.00
1070.00
980.00
180.00
3000.00
Sub total S/.

Total Inversiones
CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE)
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos

APORTE
PROPIO
17,393.00

PERSTAMO
0.00

TOTAL
17,393.00

Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION

5,730.00
24,896.30

0.00
0.00

5,730.00
24,896.30

100%

0%

100%

48,019.30

0.00

48,019.30

Nota: Se considera que el 100% de la Inversion inicial, lo asumir el Inversionista.

42,289.30

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF)

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION

APORTE
PROPIO

Valor $

Valor $

PRESTAMO

TOTAL

0.00
0.00
24,896.30

17,393.00
5,730.00
0.00

17,393.00
5,730.00
24,896.30

52%

48%

100%

24,896.30

23,123.00

48,019.30

Nota: Para este nivel de inversion inicial, se esta considerando que el 10% de la Inversion inicial, lo asumir
inversionista y el otro 90% restante, se financiara con prestamo bancario.
En este caso de inversion inicial igual o menor a S/. 30,000 al Banco se presentara una necesidad de S/. 27,000 (90%),
y el aporte propio ser de S/. 3,000 (10%).

Tipo de cambio

TOTAL
S/.
17,393.00
1
2
3
4
5

1850.00
2200.00
798.00
350.00
2500.00
520.00
1300.00
9,518.00
1200.00
3000.00
2800.00
375.00
500.00
7,875.00
2,288.88
22,607.42

Instrucciones:
VALOR DE SALVAMENTO =
O VALOR RESIDUAL

24,896.30
500.00
1070.00
980.00
180.00
3000.00
5,730.00

48,019.30

%
36%

Amortizacin

10%

5,730.00

573.00
anual

47.75
mensual

12%
52%
100%

Total
Inversin
S/.
%v
36%
12%
52%
100%

dad de S/. 27,000 (90%),

Instrucciones:
Para el caso 1, todo se calcula automaticamente.
Para el caso 2, de acuerdo a sus necesidades, poner los
montos que seran aportes propios y los que seran por
prestamo.
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde

Deprec. Anual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Depr Acum.

Valor Residual

0.00
0.00

0.00

Instrucciones:
Ingresar las inversiones detalladas en los rubros I, II, III y IV en las celdas amarillas,
la tabla se calcular automticamente.
En la Depreciacion, poner la vida util en aos que corresponde.

poner los

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
PRESUPUESTO MENSUAL
UM
PRECIO
MEDIO
SPOTS
500
RADIO
N DE CLICKS
50
INTERNET
1 MILLAR
230
VOLANTES
INTERNET (por
nica vez)
TOTAL

1 WEB SITE
S/. 980.00

200

PRESUPUESTO 1ER AO
UM
SPOTS
N DE CLICKS

4 MILLARES
1WEB SITE
S/. 7,720.00

DAD

PRESUPUESTO 1ER AO
PRECIO
6000
600
920
200
S/. 7,720.00

PRESUPUESTO 2DO AO

3ER AO

4TO AO

5TO AO

Costos de produccin unitario

PRODUCTO 1

Descripcin
LECHE
HELADO
CHOCOLATE
VASO DESCARTABLE
SORBETE
SERVILLETA

U.M.
LITRO
LITRO
GRAMOS
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD

Cantidad
1,032
1,032
1,032
1,032
1,032
1,032

Proveedor
Marrache SAC
D'onofrio
Lusani EIRL
Lusani EIRL
Lusani EIRL
Lusani EIRL

Costo x
UM
0.88
1.50
0.90
0.10
0.03
0.00

Total
Valor Unitario

Lote de Produccin

1,032

Costo Unitario
PRODUCTO 2

Descripcin
LECHE
HELADO
CHOCOLATE
INGREDIENTE ADICIONAL
VASO DESCARTABLE
SORBETE
SERVILLETA

U.M.
LITRO
LITRO
GRAMOS
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD

Cantidad
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370

Proveedor
Marrache SAC
D'onofrio
Lusani EIRL
Marrache SAC
Lusani EIRL
Lusani EIRL
Lusani EIRL

Costo x
UM
0.88
1.50
0.90
2.50
0.13
0.03
0.00

Total
Valor Unitario

Lote de Produccin

1,370

Costo Unitario
PRODUCTO 3

Descripcin

U.M.

LECHE
HELADO
CHOCOLATE

LITRO
LITRO
GRAMOS

Cantidad

Proveedor

498 Marrache SAC

498 D'onofrio
498 Lusani EIRL

Costo x
UM
0.88
1.50
0.90

INGREDIENTE ADICIONAL
VASO DESCARTABLE
SORBETE
SERVILLETA

UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD

498
498
498
498

Valor Unitario

Lote de Produccin

498

Marrache SAC
Lusani EIRL
Lusani EIRL
Lusani EIRL

4.00
0.13
0.03
0.00

Sub Total
908.16
1,548.00
928.80
103.20
27.86
1.03
0.00

3,517.06
3.41

Sub Total
1,205.60
2,055.00
1,233.00
3,425.00
171.25
36.99
1.37

8,128.21
5.93

Sub Total
438.24
747.00
448.20

1,992.00
62.25
13.45
0.50
0.00
0.00
0.00
0.00

3,701.63
7.43

Sueldos Administrativos
ES SALUD

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEA
EMPRESA

9% de la RMV
Mensual

9% de la RMV
Mensual

ASIGNACIN FA
RLE
MICROEMPRESA

RGIMEN GENERAL
9% de la RMV
Mensual

No aplica
Mensual

GRATIFICACIONES (Jul - Dic)

RLE MICROEMPRESA

No aplica

CTS

RLE PEQUEA
EMPRESA

RGIMEN GENERAL

RLE
MICROEMPRESA

1/2 remuneracin en
Julio y Diciembre

1 remuneracin en julio y
diciembre

No aplica

PERSONAL ADMINISTRATIVO
CANTIDAD DE
PERSONAL

PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS

EDAD

SUELDO

30-45 aos

S/. 1,500

Profesional
en
Administracin
de
Empresas.
Conocimientos
en
marketing, contabilidad y
finanzas.
1

Administrador

Experiencia
tres aos.

mnima

de

Experiencia en manejo de
personal y comunicacin
con el cliente interno y
externo.

TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGO

PERSONAL
ADMINISTRATIVO
TOTAL

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

ES SALUD

ASIGNACIN
FAMILIAR

S/. 1,635

S/. 19,620

135

No aplica

S/. 1,635

S/. 19,620.00

S/. 135.00

Sueldo Personal de Atencin al Cliente

PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTE

CANTIDAD DE
PERSONAL

PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS
Cursar
universitarios
Administracin
Empresas
o
afines.

EDAD

SUELDO

estudios
de
de
carreras

PERSONAL DE
Manejo de problemas y
ATENCIN AL
20-30 aos
PBLICO (TIEMPO situaciones conflictivas en
su puesto.
COMPLETO)
Comunicacin fluida y
asertiva.

S/. 750

Trabajo en equipo.
Trato amable y corts con
los clientes.

PERSONAL DE
ATENCIN AL
PBLICO (MEDIO
TIEMPO)

Mnimo
completa.

secundaria

Manejo de problemas y
situaciones conflictivas en 20-30 aos
su puesto.

S/. 375

Trabajo en equipo.

TOTAL

GASTOS DE PERSONAL DE ATENCIN AL CL

CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

ES SALUD

ASIGNACIN
FAMILIAR

1 PERSONA DE
ATENCIN AL PBLICO
(TIEMPO COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

67.5

No aplica

1 PERSONA DE
ATENCIN AL PBLICO
(TIEMPO COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

67.5

No aplica

1 PERSONA DE
ATENCIN AL PBLICO
(MEDIO TIEMPO)

S/. 375

S/. 4,500

No aplica

No aplica

1 PERSONA DE
ATENCIN AL PBLICO
(MEDIO TIEMPO)

S/. 375

S/. 4,500

No aplica

No aplica

TOTAL

S/. 2,385.00

S/. 28,620.00

S/. 0.00

S/. 0.00

SUELDOS DE PRODUCCIN

PUESTO

Tcnico en
Gastronoma
(TIEMPO
COMPLETO)

ESTUDIOS/ TTULOS

EDAD

Tcnico
en
Gastronoma
con
especializacin
en
Repostera.
Conocimientos en la
preparacin de batidos
(milkshakes).
25-45 aos
Conocimiento
en
inventarios.
Trabajo en equipo.
Creatividad.
Experiencia mnima
dos aos.

SUEL
DO
MENS
UAL

CANT
IDAD
DE
PERS
ONAL

REA DE PRODUCCIN

S/. 750

TOTAL

GASTOS DE VENTAS POR PLANILLAS

CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

ES SALUD

ASIGNACIN
FAMILIAR

1 Tcnico en
Gastronoma (TIEMPO
COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

67.5

No aplica

1 Tcnico en
Gastronoma (TIEMPO
COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

67.5

No aplica

TOTAL

S/. 1,635.00

S/. 19,620.00

S/. 0.00

S/. 0.00

Para el ejemplo, se tomar en Rgimen Laboral Microem

ASIGNACIN FAMILIAR
RLE PEQUEA
EMPRESA

No aplica
Mensual

RGIMEN
GENERAL
10% de la RMV
Mensual

CTS
RLE PEQUEA
EMPRESA

RGIMEN
GENERAL

1/2 remuneracin
por ao

1
remuneracin
por ao

TOTAL GASTO

S/. 1,500

S/. 1,500.00

STRATIVOS
REMUNERACIN
GASTO DE
AL EMPLEADO EMPLEADOR MENSUAL

GRATIFICACIONES

CTS

No aplica

No aplica

1500

1500

1500

S/. 1,500

al Cliente

TOTAL GASTO

S/. 1,500

S/. 750

S/. 2,250.00

ATENCIN AL CLIENTE
GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN
AL EMPLEADO

GASTO DE
EMPLEADOR
MENSUAL

No aplica

No aplica

S/. 750

S/. 750

No aplica

No aplica

S/. 750

S/. 750

No aplica

No aplica

S/. 375

S/. 375

No aplica

No aplica

S/. 375

S/. 375

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 2,250

CIN
TOTAL GASTO

S/. 1,500

S/. 1,500.00

POR PLANILLAS
GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN
AL EMPLEADO

GASTO DE
EMPLEADOR
MENSUAL

No aplica

No aplica

S/. 750

S/. 750

No aplica

No aplica

S/. 750

S/. 750

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,500.00

S/. 1,500

imen Laboral Microempresa

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOC

COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripcin

U.M.

Cantidad

Electricidad
Mantenimiento y limpieza
Agua
Alquiler
Sueldo Administrativo ()
Sueldo de Atencin al Cliente ()

mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Telefona e Internet
tiles de oficina
Sueldo de Produccin ()
Depreciacion
Amortizacion de intangibles

Valor
Unitario
400
250
200
1200
1500
2250
150
80
1500
0
48

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)

Cantidad

Valor
Unitario

Descripcin

U.M.

PRODUCTO 1

ud

1,032

3.41

PRODUCTO2

ud

1,370

5.93

PRODUCTO 3

ud

498

7.43

TOTAL COSTOS VARIABLES

Nota: La determinacion de los Costos Fijos y Variables, dependera de cada negocio. Algunos requ
gastos de distribucion, etc. Segn como hayan definido atender la produccion, maquila, lo
consideraciones que dependeran de cada proyecto, lo importante es considerar todo.

AN DE NEGOCIO

Monto
400.00
250.00
200.00
1,200.00
1,500.00
2,250.00
150.00
80.00
1,500.00
0.00
47.75
0.00
0.00
0.00
7,577.75

Monto

Instrucciones:
Ingresar los costos incurridos
cada mes en las celdas
marcadas en ROJO, la tabla se
calcular automticamente.
Si lo necesita inserte filas y
copie las frmulas donde
corresponda.
7,530.00

COSTO
VARIABLE
UNIT. X
Servicio

3,517.06

3.41

8,128.21

5.93

3,701.63

7.43

Servicio a
realizar

0.00
0.00
0.00
0.00

15,346.90

e cada negocio. Algunos requieren considerar mas o menos publicidad,

er la produccion, maquila, los canales de venta, tercerizaciones y otras
ante es considerar todo.

Instrucciones:
Ingresar las cantidades necesarias en
celdas marcadas en ROJO, para producir
una unidad de producto o servicio en un

s necesarias en las
OJO, para producir
to o servicio en un

COSTOS FIJOS
(CF)

CONCEPTO
TOTAL COSTO FIJO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

PRODUCTO 1 :

PROPORCION DE
VENTAS

ASIGNACION
(CF) X
SERVICIO

7,577.75
35.6%
47.2%
17.2%

2,696.63

3,579.83
1,301.28

PRODUCTO 1

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE

NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

3.41

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

2,696.63
1,032
2.61

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU

6.02

Instrucciones:
Todos los clculos son automticos

PRODUCTO 2 : PRODUCTO 2

PRODUCTO 3 :

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN

DE NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

5.93

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

3,579.83
1,370
2.61

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU

8.55

RODUCTO 3 :

PRODUCTO 3

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE

NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

7.43

CVU

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

1,301.28
498
2.61

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU

10.05

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA

PRODUCTO 1 : PRODUCTO 1
PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G

=
=
=

Precio de Venta

7.50
6.02
18.53%

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)

(clculo automtico)
ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

7.39 (clculo automtico)

PRODUCTO 2 :

PRODUCTO 2

PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G

=
=
=

Precio de Venta

SERVICIO 3 :

9.50
8.55
9.14%

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)

(clculo automtico)
ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

9.41 (clculo automtico)

PRODUCTO 3

PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G

Precio de Venta

=
=
=

11.50
10.05
11.85%

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)

(clculo automtico)
ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

11.40 (clculo automtico)

Nota: Los precios y costos, no incluyen el IGV.

Instrucciones:
Poner el precio referencial de la competencia.
Poner el % de margen de ganancia.
El Precio de calcula automaticamente.

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

etencia (Referencial)

% del precio de venta

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

etencia (Referencial)

% del precio de venta

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

etencia (Referencial)

% del precio de venta

0.011162241

0.988837759

PROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO

(segn el estudio de mercado)
Proyeccin Mensual (Primer Ao)
En unidades
Visitas mensuales
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
1,032
1,370
498

2
1,032
1,370
498

3
1,032
1,370
498

4
1,032
1,370
498

5
1,032
1,370
498

6
1,032
1,370
498

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
1,135
1,507
548

2
1,135
1,507
548

3
1,135
1,507
548

4
1,135
1,507
548

5
1,135
1,507
548

6
1,135
1,507
548

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
1,249
1,658
603

2
1,249
1,658
603

3
1,249
1,658
603

4
1,249
1,658
603

5
1,249
1,658
603

6
1,249
1,658
603

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Egreso En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
1374
1823
663

2
1374
1823
663

3
1374
1823
663

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

1374
1823
663

5
1374
1823
663

6
1374
1823
663

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidades
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Egreso En Soles
Producto
Costos
Costos Fijos
Costos Variables
Totales

1
1511
2006
729

2
1511
2006
729

3
1511
2006
729

9,189
22,469
31,659

9,189
22,469
31,659

9,189
22,469
31,659

9,189
22,469
31,659

1511
2006
729

9,189
22,469
31,659

1511
2006
729

Proyeccin de Egresos Anual del proyecto

Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables

Totales

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

90,933
184,163

100,026
202,579

110,029
222,837

100,248
245,121

110,273
269,633

275,096

302,605

332,866

345,368

379,905

6
1511
2006
729

6
9,189
22,469
31,659

Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las
celdas amarillas (1er ao), la tabla se calcular automticamente.

Precio de Venta
7
1,032
1,370
498

8
1,032
1,370
498

9
1,032
1,370
498

10
1,032
1,370
498

11
1,032
1,370
498

12
1,032
1,370
498

Total
12,384
16,440
5,976

10

11

12

Total

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

90,933
184,163
275,096

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

7,578
15,347
22,925

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

1/ Estimacion segn el estudio de merca

Precio de Venta
7
1,135
1,507
548

8
1,135
1,507
548

9
1,135
1,507
548

10
1,135
1,507
548

11
1,135
1,507
548

12
1,135
1,507
548

Total
13,622
18,084
6,574

10

11

12

Total

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

8,336
16,882
25,217

100,026
202,579
302,605

7
1,249
1,658
603

8
1,249
1,658
603

9
1,249
1,658
603

10
1,249
1,658
603

11
1,249
1,658
603

12
1,249
1,658
603

Total
14,985
19,892
7,231

10

11

12

Total

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

110,029
222,837
332,866

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

Precio de Venta

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

9,169
18,570
27,739

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

Precio de Venta
7
1374
1823
663

8
1374
1823
663

9
1374
1823
663

10
1374
1823
663

11
1374
1823
663

12
1374
1823
663

Total
15110
20058
7291

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
0

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

8,354
20,427
28,781

100,248
245,121
345,368

7
1511
2006
729

8
1511
2006
729

9
1511
2006
729

10
1511
2006
729

11
1511
2006
729

12
1511
2006
729

Total
18131
24070
8749

10

11

12

Total

9,189
22,469
31,659

9,189
22,469
31,659

9,189
22,469
31,659

110,273
269,633
379,905

Precio de Venta

9,189
22,469
31,659

9,189
22,469
31,659

9,189
22,469
31,659

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

cin de ventas en las

ar automticamente.

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

CTU

CFU
6.02
8.55
10.05

CVU
2.61
2.61
2.61

3.41
5.93
7.43

acion segn el estudio de mercado

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

CTU

CFU
6.02
8.55
10.05

CVU
2.61
2.61
2.61

3.41
5.93
7.43

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

CTU

CFU
6.02
8.55
10.05

CVU
2.61
2.61
2.61

3.41
5.93
7.43

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

CTU

CFU
6.02
8.55
7.43

CVU
2.61
2.61
0.00

3.41
5.93
7.43

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

CTU

CFU
6.02
8.55
7.43

CVU
2.61
2.61
0.00

3.41
5.93
7.43

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

VARIOS SERVICIOS
CONCEPTO

PRODUCTO 1

Precio de Venta

7.39

Costo Variable Unitario

3.41

Margen de Contribucion

3.98

Proporcion de Ventas

36%
22,607.42

Costos Fijos
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)

Punto de Equilibrio =

Total de costos fijos

Precio - Costo variable unitario

MARGEN DE CONTRIBUCION

2,696.63
677
5,004

UILIBRIO

PRODUCTO 2 PRODUCTO 3
9.41

11.40

5.93

7.43

3.47

3.96

47%

17%

3,579.83

1,301.28

1,031

328

9,696

3,742

Instrucciones:
Todos los clculos son automticos

PRODUCT PRODUCTO
O1
2

PRODUCTO 3

PE =

2,696.63
3.98

3,579.83
3.47

1,301.28
3.96

PE =

677.13

1,030.85

328.32

MgCU
(Promed

3.74

241 Unidades
320 Unidades
116 Unidades

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

3,311.33

3,311.33

3,311.33

Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

SEGUNDO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)

3
28,807
28,807
25,169

28,807
28,807
25,169

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

3,637.69

3,637.69

3,637.69

Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

2
28,807
28,807
25,169

TERCER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

Costos Fijos Netos

Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

9,121
18,570

9,121
18,570

9,121
18,570

3,996.68

3,996.68

3,996.68

CUARTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)

3
34,857
34,857
28,733

34,857
34,857
28,733

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

6,123.58

6,123.58

6,123.58

Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

2
34,857
34,857
28,733

QUINTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

6,731.17

6,731.17

6,731.17

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PRO

(Expresado en Soles)

PERIODO 0

A. BENEFICIOS

AO 1

AO 2

INGRESOS POR VENTAS

314,259

345,685

V.R. Activos Fijos

V.R Capital de Trabajo

314,259

345,685

90,360

99,453

184,163

202,579

3,708

4,079

48,019

278,231

306,111

-48,019

36,028

39,573

TOTAL BENEFICIOS

B. COSTOS
Costos Fijos
Costos Variables
Impuesto a la Renta (18%)

Inversiones

Activos Fijos

17,393

Intangibles

5,730

Capital de Trabajo

24,896

TOTAL COSTOS

FLUJO DE CAJA ECONMICO

Elaboracin propia

129.375%

COK ANUAL (%)

COK MENSUAL (%)

VANE
TIRE

29.375%
2.2%
73,896
85.61%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Economico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Economico

VANE: Para que el proyecto sea

aceptable su resultado del VANE debe
ser mayor a cero

TIR: Es la tasa de descuento que hace

que el VPN sea igual a cero. Debe ser
mayor que el COK.

EGOCIO

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

3,311.33

3,311.33

3,311.33

3,311.33

3,311.33

28,807
28,807
25,169

28,807
28,807
25,169

28,807
28,807
25,169

28,807
28,807
25,169

28,807
28,807
25,169

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

3,637.69

3,637.69

3,637.69

3,637.69

3,637.69

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

9,121
18,570

9,121
18,570

9,121
18,570

9,121
18,570

9,121
18,570

3,996.68

3,996.68

3,996.68

3,996.68

3,996.68

34,857
34,857
28,733

34,857
34,857
28,733

34,857
34,857
28,733

34,857
34,857
28,733

34,857
34,857
28,733

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

6,123.58

6,123.58

6,123.58

6,123.58

6,123.58

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

6,731.17

6,731.17

6,731.17

6,731.17

6,731.17

NOMICO DEL PROYECTO

AO 3

AO 4

AO 5

LIQUIDACION

Valor de
Rescate

380,253

418,278

460,106

24,896

380,253

418,278

485,003

109,456

99,675

109,700

222,837

245,121

269,633

4,487

4,936

5,429

336,780

349,731

384,762

43,473

68,547

100,241

BENEFICIO

896,439.20
822543.1
121,915
1.09

COSTO

PR
B/C

Instrucciones:
Todos los clculos para el Flujo Operativo, del

10

11

12

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

26,188
26,188
22,877

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

22,877
7,578
0
-48
7,530
15,347

3,311.33

3,311.33

3,311.33

3,311.33

10

11

12

28,807
28,807
25,169

28,807
28,807
25,169

28,807
28,807
25,169

28,807
28,807
25,169

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

25,169
8,336
0
-48
8,288
16,882

3,637.69

3,637.69

3,637.69

3,637.69

10

11

12

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

31,688
31,688
27,691

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

27,691
9,169
0
-48

Total
314,259
274,523

39,735.98

Total
345,685
302,032

43,652.28

Total
380,253
332,293

9,121
18,570

9,121
18,570

9,121
18,570

9,121
18,570

3,996.68

3,996.68

3,996.68

3,996.68

10

11

12

34,857
34,857
28,733

34,857
34,857
28,733

34,857
34,857
28,733

34,857
34,857
28,733

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

28,733
8,354
0
-48
8,306
20,427

6,123.58

6,123.58

6,123.58

6,123.58

10

11

12

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

38,342
38,342
31,611

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

31,611
9,189
0
-48
9,142
22,469

6,731.17

6,731.17

6,731.17

6,731.17

IMPUESTO A LA RENTA *
El Rgimen General Rgimen Especial
de Renta
de Renta
30%

18%

47,960.20

Total
418,278
344,795

73,483.01

Total
460,106
379,332

80,774.01

De las utilidades

De los ingresos

ativo, del

34.0%

Tasa de Prestamo Bancario =

Comision

0.05%

CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o prstamo)
Tasa de inters mensual
Periodo de financiamiento
Periodo de gracia
Cuota Fija
Amort
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42

0
0
0
189
194
199
204
209
214
219
225
230
236
242
248
254
260
266
273
280
287
294
301
308
316
324
332
340
348
357
366
375
384
393
403
413
423
434
445
456
467
478

Interes
571
571
571
571
566
561
557
551
546
541
536
530
524
519
513
507
500
494
487
481
474
467
459
452
444
436
428
420
412
403
394
385
376
367
357
347
337
326
316
305
293
282

Cuota
571
571
571
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760

23,123.00

S/.
%
meses
meses
S/.

Comision
12
12
12
12
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
10
10
10
10
10
10
10
9
9
9
9
9
9
9
8
8
8
8
8
7
7
7
7
7
6
6
6
6

Portes

2.5%
60
3
760.19

Total Pago
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

586
586
586
776
776
776
775
775
775
775
775
775
775
775
775
774
774
774
774
774
774
774
773
773
773
773
773
773
773
772
772
772
772
772
771
771
771
771
771
770
770
770

Saldo
23,123
23,123
23,123
23,123
22,934
22,740
22,541
22,337
22,129
21,915
21,696
21,471
21,241
21,005
20,763
20,516
20,262
20,002
19,736
19,463
19,183
18,897
18,603
18,302
17,994
17,678
17,354
17,022
16,683
16,334
15,977
15,612
15,237
14,853
14,459
14,056
13,643
13,220
12,786
12,341
11,886
11,419
10,941

43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

490
502
515
527
540
554
567
581
596
610
625
641
657
673
690
707
724
742

270
258
246
233
220
207
193
179
165
150
135
119
103
87
71
54
36
18

23,123

21,921

Elaboracin propia

760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760

5
5
5
5
4
4
4
4
3
3
3
2
2
2
1
1
1
0

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

770
769
769
769
769
768
768
768
768
767
767
767
766
766
766
765
765
765

444

240

45,728

10,451
9,948
9,434
8,907
8,366
7,813
7,245
6,664
6,068
5,458
4,832
4,192
3,535
2,862
2,172
1,466
742
0
CEM =
CEA =

0.09914047
3.01557547

FRC

Instrucciones:
Ingrese la tasa de inters(en % anual), % de comision, periodo total a
financiar y periodo de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la
modalidad de financiamiento, se debe adecuar esta tabla. Este
cuadro es la base para determinar el Flujo de Financiamiento Neto
(ver sgte. pestaa).

Fn
-23,123
586
586
586
776
776
776
775
775
775
775
775
775
775
775
775
774
774
774
774
774
774
774
773
773
773
773
773
773
773
772
772
772
772
772
771
771
771
771
771
770
770
770

Comision
y Portes
16
16
16
16
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
14
14
14
14
14
14
14
13
13
13
13
13
13
13
12
12
12
12
12
11
11
11
11
11
10
10
10
10

Escudo Fiscal
-176
-176
-176
-176
-175
-173
-172
-170
-168
-167
-165
-163
-162
-160
-158
-156
-154
-152
-150
-148
-146
-144
-142
-140
-137
-135
-132
-130
-127
-125
-122
-119
-116
-113
-110
-107
-104
-101
-98
-94
-91
-87

770
769
769
769
769
768
768
768
768
767
767
767
766
766
766
765
765
765

9
9
9
9
8
8
8
8
7
7
7
6
6
6
5
5
5
4

2.54%
35.15%

684

-84
-80
-76
-72
-69
-64
-60
-56
-52
-47
-42
-38
-33
-28
-23
-18
-12
-7

CEM : El Costo Efectivo Mensual realmente.

CEA : El Costo Efectivo Anual realmente.

% anual), % de comision, periodo total a

n celdas amarillas. De acuerdo a la
se debe adecuar esta tabla. Este
minar el Flujo de Financiamiento Neto

Flujo de Caja Econmico - Plan de Negocio

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