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01 Introduccin 02 Naturaleza Jurdica 04 Sujetos Obligados 05 Actividades Vulnerables 07 Prohibicin de Pagos en Efectivo 08 Obligaciones para quienes realicen Actividades Vulnerables 09 Sanciones 10 Comentarios
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Introduccin
El 17 de octubre de 2012 fue publicada en el Diario Oficial de la Federacin (DOF) la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita (LFPIORPI) o mejor conocida como Ley Anti-lavado, la cual entrar en vigor el 17 de julio de 2013.
Fechas Importantes
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Naturaleza Jurdica
Qu es?
El objeto de esta ley es: proteger el sistema financiero y la economa nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilcita, a travs de una coordinacin interinstitucional, que tenga como fines recabar elementos tiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilcita, los relacionados con estos ltimos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento.
Autoridades Competentes
La Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) (recepcin de avisos, requerir informacin, coordinacin, presentar denuncias y emisin de reglas de operacin). La Unidad Especializada en Anlisis Financiero de la Procuradura General de la Repblica (UEAFPGR), rgano especializado en anlisis financiero y contable relacionado con operaciones con recursos de procedencia ilcita.
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Funcionamiento
SHCP.- Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico UEAFPGR.- Unidad Especializada en Anlisis Financiero de la Procuradura General de la Repblica MPF.- Ministerio Pblico de la Federacin PGR.- Procuradura General de la Repblica RPP.- Registros Pblicos de la Propiedad
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Sujetos Obligados
ENTIDADES, PROFESIONALES Y EMPRESAS:
ENTIDADES FINANCIERAS Instituciones de Crdito; Sociedades Financieras de Objeto Limitado (SOFOLES); Sociedades Financieras de Objeto Mltiple (SOFOMES) Entidades reguladas y Entidades no reguladas; Casas de Cambio ; Almacenes Generales de Depsito; Arrendadoras Financieras; Empresas de Factoraje Financiero; Transmisores de Dinero; Centros Cambiarios Casas de Bolsa Instituciones de Seguros; Sociedades Mutualistas de Seguros Instituciones de Fianzas Administradoras de Fondos para el Retiro Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo Sociedades de Inversin Sociedades Financieras Populares Uniones de Crdito PROFESIONISTAS Corredores Pblicos Notarios Pblicos Agentes Aduanales SOCIEDADES MERCANTILES Y CIVILES ENTIDADES NO LUCRATIVAS Las Instituciones mencionadas debern informar a la SHCP de las operaciones o actos considerados como vulnerables por la Ley, a ms tardar el da 17 del mes siguiente, a travs de un representante designado, en su ausencia por el consejo de administracin o administrador nico. Si es persona fsica ser de forma personal directa.
Actividades Vulnerables
La ley establece que actividades se consideran vulnerables, por lo cual deben ser identificadas y reportadas. Tratndose de supuestos basados en cantidad se considera su monto individual o acumulado en seis meses, como sigue:
Actividad a identificar e informar Concursos, sorteos y juegos con apuesta Comercializacin de tarjetas de crdito, servicios o cualquier otro instrumento de pago Tarjetas prepagadas Comercializacin de cheques de viajero Operaciones de mutuo, de garanta u otorgamiento de prstamos o crditos, con o sin garanta Servicios de construccin o desarrollo de inmuebles Comercializacin de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes Comercializacin obras de arte Comercializacin de vehculos, nuevos o usados, ya sean areos, martimos o terrestres Servicios de blindaje Servicios de traslado de dinero o valores
OBLIGACION DE: Identificar al cliente Presentar informe a SHCP 325 SMVDF 645 SMVDF $20,257 $40,202 805 SMVDF 1,285 SMVDF $50,175 $80,094 645 SMVDF 645 SMVDF $40,202 $40,202 645 SMVDF Siempre $40,202 1,605 SMVDF Siempre $100,039 8,025 SMVDF Siempre $500,198 805 SMVDF 1,605 SMVDF $50,175 $100,039 2,410 SMVDF 4,815 SMVDF $150,215 $300,118 3,210 SMVDF $200,079 2,410 SMVDF $150,215 Siempre 6,420 SMVDF $400,158 4,815 SMVDF $300,118 3,210 SMVDF $200,079
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Actividad Servicios profesionales independientes: Compraventa de inmuebles Administracin y manejo de valores o activos Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores Organizacin de aportaciones sociales, constitucin o administracin de sociedades, y Constitucin, escisin, fusin, operacin y administracin de personas morales o vehculos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles Notarios Pblicos:
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Siempre
Cuando en nombre y representacin de un cliente, se realice alguna operacin financiera relacionada con los actos sealados
Constitucin o transmisin de derechos reales sobre inmuebles Otorgamiento de poderes irrevocables para actos de domino o de administracin Constitucin de personas morales, su modificacin patrimonial, as como compraventa de acciones Constitucin o modificacin de fideicomisos traslativos de dominio o de garanta Otorgamiento de contratos de mutuo o de crdito
16,000 SMVDF $997,280 Siempre Siempre 8,025 SMVDF $500,198.25 8,025 SMVDF $500,198.25 Siempre
Corredores Pblicos:
Realizacin de avalos con un valor igual o superior a 8,025 SMVDF Constitucin de personas morales mercantiles, su modificacin patrimonial, as como compraventa de acciones Constitucin o modificacin de fideicomisos Otorgamiento de contratos de mutuo o de crdito
Siempre
Siempre
La recepcin de donativos, por parte de asociaciones y sociedades sin fines de lucro. Servicios de Agentes o Apoderados Aduanales: Vehculos terrestres, martimos o areos Mquinas para juegos con apuestas Equipos y materiales para la elaboracin de tarjetas prepagadas. Joyas, relojes, metales y piedras preciosas cuyo valor sea superior a 485 SMVDF Obras de arte cuyo valor sea superior a los 4,815 SMVDF Materiales de resistencia balstica Constitucin de derechos personales de uso y goce sobre inmueble (arrendamiento).
Siempre
Siempre
07
08
Presentar informes de las operaciones realizadas, dar acceso a visitas de la autoridad y conservar por 10 aos la informacin. Registro ante la SHCP y nombramiento de las estructuras internas ante la CNBV. Diseo de polticas y procedimientos de Prevencin del Lavado de Dinero (PLD). Elaboracin de manuales operativos de PLD. Diseo de procedimientos para la difusin de informacin relevante al tema de PLD. Identificar a sus clientes y usuarios, as como verificar su identidad en caso de negativa del cliente deben abstenerse de realizar la operacin. Recabar informacin sobre su actividad econmica en caso de mantener una Relacin de Negocios. Solicitar informacin y documentacin del Dueo Beneficiario. Custodiar, proteger y resguardar la informacin y documentacin. Brindar las facilidades necesarias para llevar a cabo las visitas de verificacin. Presentar los Avisos en la Secretara en los tiempos y forma previstos en la LFPIORPI.
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Sanciones
Se establece un rgimen de sanciones de carcter econmico para el caso de incumplimiento de las obligaciones de la Ley, las cuales tendrn el carcter de crditos fiscales. Se sanciona con prisin y multa a quienes proporcionen informacin, documentacin, datos o imgenes falsos, o los alteren o modifiquen. Se sanciona a quienes hagan mal uso de la informacin que se obtenga derivado de la aplicacin de la Ley o la revele o divulgue sin autorizacin.
Tipificacin de los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilcita y de terrorismo y su financiamiento.
Concepto Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita Lavado de Dinero Terrorismo y su financiamiento Terrorismo Internacional y su financiamiento Artculo Artculo 400 Bis del Cdigo Penal Federal Artculo 139 del Cdigo Penal Federal Artculo 148 Bis del Cdigo Penal Federal
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Comentarios Finales
La naturaleza de esta Ley, de orden e inters pblico, busca la proteccin del sistema financiero, integrar bases de datos de operaciones vulnerables y lograr una efectiva desarticulacin de financiamiento de actividades ilcitas. Resulta de especial inters para los profesionales en materia fiscal, jurdica, notarial y en especial para los comerciantes que realicen actividades vulnerables mencionadas en el presente boletn, el conocimiento y aplicacin de la misma, a efecto de su cumplimiento. Si bien, la Ley es de aplicacin en toda la repblica, entendemos que las operaciones realizadas en el extranjero sern reportadas, cuando sean realizadas por mexicanos. Asimismo, la autoridad reguladora y ejecutora de la Ley, deber respetar los derechos de los gobernados evitando actos arbitrarios que lesionen sus intereses injustificadamente, as mismo deben garantizar que la informacin que recaben sea protegida de tal forma que evite un uso indebido. A nuestros amigos y clientes, en caso de estar en alguno de los supuestos mencionados, es imprescindible que para mantener la seguridad jurdica y permanencia de las actividades comerciales que llevan a cabo, implementen los mecanismos necesarios para el cabal cumplimiento de esta Ley.
DIRECTORIO
M.I Jos Cruz Mederos Director jcruz@anjona.com C.P. Maribel Cruz Snchez Administracin mcruz@anjona.com M.I. Alejandro Reyes Luna Consultora areyes@anjona.com L.D. Gonzalo Everardo Martnez Servicios Legales legal@anjona.com C.P. Gabriela Rodrguez Pasarn Servicios de Auditoria g.rodriguez@anjona.com C.P. Ricardo vila Alderete Personas Morales ravila@anjona.com C.P. Ubaldo Rodrguez Blando Personas Morales urodriguez@anjona.com C.P. Ruben Lpez Bautista Personas Morales rlopez@anjona.com C.P. Roberto Quetz Serrano Personas Fsicas rquetz@anjona.com
La presente obra es para uso exclusivo de clientes y personal de la firma. Se prohbe su distribucin, copia y/o reproduccin total o parcial sin previa autorizacin por escrito. Esta publicacin contiene informacin general y no tiene el propsito de abordar las circunstancias de ningn individuo o entidad en particular, ni la firma ni sus colaboradores prestan asesora o servicios por este medio. Debido a la naturaleza cambiante de las leyes, reglas y regulaciones es probable que exista alguna omisin o imprecisin en la informacin aqu contenida por la fecha en que fue emitida. Ninguna persona debe tomar decisiones basadas en dicha informacin sin la debida asesora profesional despus de un estudio detallado de la situacin en particular. Antes de tomar cualquier decisin o medida le aconsejamos consultar con profesional de nuestra firma. www.anjona.com