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REPUBLIQUE DU NIGER Ministre de lEconomie et des Finances

Fraternit Travail - Progrs

PROJET DE RENFORCEMENT DES CAPACITES (PRC)

SITUATION DE REFERENCE (anne 2009)

(Rapport valid par le comit de suvi valuation)

Hassane Adamou Id, Consultant

Mars 2011

SOMMAIRE

1. 2.

INTRODUCTION .............................................................................................................. 3 RAPPEL DES OBJETIFS ET RESULTATS DU PRC ..................................................... 5 2.1. 2.2. Les objectifs du PRC ................................................................................................... 5 Les rsultats et les indicateurs censs les mesurer ...................................................... 5

3. METHODOLOGIE DELABORATION DE LA SITUATION DE REFERENCE ........... 10 3.1. Revue documentaire ...................................................................................................... 10 3.2. Entretiens ....................................................................................................................... 10 3.3. Elaboration des fiches de collecte de donnes .............................................................. 10 3.4. Collecte exploitation et analyse des donnes ................................................................ 10 4. SITUATION DE REFERENCE (anne 2009) .................................................................... 11 4.1. Impact ............................................................................................................................ 11 4.2. Effets ............................................................................................................................. 12 4.3. Produits.......................................................................................................................... 16 4.4. Synthse de la situation de rfrence ............................................................................ 21 5. PROGRES ENEGISTRES EN 2010.................................................................................... 21 6. PROGRES QUI RESTENT A FAIRE (CHEMIN A PARCOURIR).................................. 22

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

1. INTRODUCTION Comme indiqu dans le rapport dvaluation, le Projet de Renforcement des Capacits est critique pour la mise en uvre dune bonne gouvernance et du renforcement des capacits, deux lments qui font partie des piliers de la Stratgie de Dveloppement Acclr et de Rduction de la Pauvret (SDRP 2008-2012). Par rapport ces lments, le gouvernement a identifi les principaux facteurs et a reconnu leur effet positif sur la croissance conomique et la rduction de la pauvret ; cest pourquoi il a formul des propositions en vue de promouvoir une bonne gouvernance et de renforcer les capacits dans la gestion des finances publiques. Le PRC est parfaitement cohrent avec la nouvelle Stratgie daide-pays 2008 (SAP) de la Banque pour le Niger, qui propose un programme ax sur le soutien apporter aux moteurs de la croissance : le renforcement de la gestion des finances publiques et lamlioration de laccs aux services sociaux de base. La stratgie de la Banque visant contribuer aux objectifs de la SDRP est base sur deux piliers : i) lacclration dune croissance soutenue quitablement partage ; et ii) le dveloppement du capital humain travers laccs des services sociaux de qualit. De plus, sur deux thmes transversaux, le ralentissement de la croissance dmographique et la promotion de la bonne gouvernance, la Banque collaborera troitement avec le Niger afin de soutenir les rsultats du travail effectu sur ces deux piliers. La nouvelle SAP reconnat juste titre le projet propos comme lun des principaux instruments de renforcement des capacits et de promotion de la gouvernance au Niger. Dans le cadre de la mise en place du dispositif de suivi valuation du PRC, un plan de suivi valuation a t labor et valid. Pour assurer loprationnalisation du dispositif de suivi-valuation, il est important de complter le plan de suivi valuation du PRC dune situation de rfrence. Cette situation consiste dcrire ltat dans lequel se trouvent, pralablement lintervention, les bnficiaires, les principaux acteurs, ainsi que les principaux paramtres des indicateurs de rsultats savoir limpact, les effets et les produits. Cest dans ce cadre que la prsente tude est conduite. La situation de rfrence na pas pour objet de dresser la situation socio-conomique du Ministre de lEconomie et des Finances, encore moins celle des structures bnficiaires des appuis du PRC. Elle permettra didentifier les valeurs de rfrence des indicateurs de rsultats pralablement dfinis dans le plan de suivi valuation du PRC. La situation de rfrence porte exclusivement sur le suivi des rsultats qui se dfinit comme tant lapprciation de lutilisation et laccessibilit des biens et services par les bnficiaires et la satisfaction de ces derniers, et cela, dans le but de faciliter la prise de dcision au cours de lexcution. Conformment aux concepts de la gestion axe sur les rsultats, les rsultats sont des changements observables, descriptibles et/ou mesurables qui dcoulent dune relation de cause effet. Ainsi, on peut distinguer trois (3) types de rsultats : ceux du long terme appels impacts, ceux du moyen terme dnomms effets ou outcomes et ceux du court terme qualifis de produits ou output. Les deux premiers tant les rsultats de dveloppement.

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Le prsent rapport qui dresse la situation de rfrence du PRC comporte cinq (5) parties qui sont : Le rappel des objectifs et rsultats attendus ; la mthodologie dlaboration de la situation de rfrence ; la situation de rfrence (2009) ; les progrs enregistrs en 2010 ; et les progrs qui restent faire (2011-2014).

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2. RAPPEL DES OBJETIFS ET RESULTATS DU PRC

2.1.

Les objectifs du PRC

LObjectif de Dveloppement du Projet (ODP) est damliorer : i) la crdibilit et la fiabilit des budgets allous aux gestionnaires ; et ii) les contrles internes rendant ces derniers redevables. Lobjectif spcifique est qu la fin du projet, le Ministre de lEconomie et des Finances dispose dun personnel plus comptent et plus motiv, utilisant des processus organisationnels et des outils efficaces pour garantir i) la mise en place dun cadre macro-budgtaire et de prvisions de recettes sains ; ii) lallocation de budgets adquats aux gestionnaires, conformment aux programmes convenus ; iii) une mise en uvre des budgets conforme au plan et sans dlais excessifs ; et iv) la mise en place de contrles internes efficaces, afin de rendre les gestionnaires responsables. 2.2. Les rsultats et les indicateurs censs les mesurer

Les objectifs sus mentionns seront atteints travers la mise en uvre de diverses activits dans les diffrentes composantes du projet. Selon la logique daccomplissement des rsultats, un certain nombre dactivits est ncessaire pour livrer des produits qui, une fois rendus accessibles et utilisables par les bnficiaires, vont engendrer des effets. Ces derniers saccumulent leur tour pour avoir un impact sur toute la socit. Cest cette logique qui a permis didentifier les rsultats attendus de la mise en uvre du PRC. Ces rsultats, constitus dun (1) impact, de quatre (4) effets et de onze (11) produits sont prsents dans la chane des rsultats du projet (cf annexe n 1 du plan de suivi-valuatio n). Pour mieux apprcier ces diffrents rsultats, des instruments de mesure ou indicateurs ont t identifis, formuls et dfinis. Au total quarante un (41) indicateurs ont t retenus dont deux (2) dimpact, douze (12) deffets et vingt sept (27) de produits, comme le montre le tableau n 1 ci -dessous.

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Tableau n 1 : Rsultats et leurs indicateurs


Hirarchie des rsultats Impact : Cadre macro conomique et budgtaire stable Rsultats moyen terme (Effets) Effet 1 : La qualit des projections macroconomique et budgtaire est amliore Effet 2 : Le systme de recouvrement des recettes est performant I01 I02 Code Indicateurs de rsultats Indicateur dimpact Taux dinflation Solde budgtaire Indicateurs deffets Ecart de dpenses totales (PI-1) Ecarts des recettes la DGI Ecarts des recettes la DGD (PEFA PI-3 modifi) Frquence du rapprochement complet des missions (PEFA PI-15 iii) Frquence du rapprochement complet des recouvrements. (PEFA PI-15 iii) Frquence du rapprochement complet des arrirs (PEFA PI15 iii) Frquence du rapprochement complet des montants encaisss par le Trsor Public. (PEFA PI-15 iii) Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles en dpit de la rationalisation des procdures de dpenses (PEFA PI-20 iii). Ratio des arrirs compars aux dpenses totales (PEFA PI4-i) Dlai en semaines dans la publication des rapports budgtaires trimestriels (PI-24 ii) Temps de soumission des lois de rglement lassemble nationale Temps de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes Indicateurs de produits Nombre de cadres forms (par thmatique) dans le domaine de la projection macro-conomique et financire Nombre de cadres ayant effectu un stage Nombre et type de documents de CDMT disponibles Nombre de budgets programmes disponibles Rapport besoins en ressources humaines et effectif du personnel Nombre et type de prestations ralises par la diaspora

E01 E02 E03 E04 E05 E06 E07

Effet 3 : La qualit du contrle des dpenses est amliore

E08

E09 Effet 4 : Le systme dinformation du MEF intgre la gestion financire E10 E11 E12 Rsultats court terme (Produits) P1E1 : Les cadres en charge de la projection macro-conomique et budgtaire sont forms P2E1 : Les capacits des structures de prparation et de gestion budgtaire sont accrues P3E1 : Le programme de valorisation de la diapora est appuy P4E1 : Les institutions de formation sont appuyes P1E2 : Les cadres en charge du recouvrement des recettes sont forms P2E2 : Les capacits des structures de recouvrement des recettes sont renforces P1E3 : Les cadres en

P01 P02 P03 P04 P05 P06

P07 P08 P09 P10 P11 P12 P13 P14 P15

Taux de ralisation physique et financire des plans stratgiques de lENAM et de la FSEJ Nombre de nouveaux modules de formation dvelopps Nombre de cadres forms (par thmatique) dans le domaine du recouvrement des recettes Existence dun plan de formation Taux dquipement des structures Nature et type doutils dvelopps Niveau de mise en uvre des outils (guides, manuels, ..) Rapport besoins en ressources humaines et effectif du personnel Nombre de cadres forms (par thmatique) dans le domaine

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Hirarchie des rsultats charge du contrle de la qualit de la dpense sont forms P2E3 : Les capacits des structures du contrle de la qualit de la dpense sont renforces P1E4 : Les cadres en charge du systme dinformation financire sont forms P2E4 : Les capacits des structures du systme dinformation financire sont renforces P3E4 : Les capacits du systme dinformation financire sont dveloppes

Code

Indicateurs de rsultats du contrle de la qualit de la dpense

P16 P17 P18 P19 P20

Taux dquipement des structures Nature et type doutils dvelopps Niveau de mise en uvre des outils Rapport besoins en ressources humaines et effectif du personnel Nombre de cadres forms (par thmatique) en rapport avec le systme dinformation financire

P21 P22

Taux dquipement des structures Rapport besoins en ressources humaines et effectif du personnel

P23 Nature et type doutils dvelopps P24 Niveau de mise en uvre des outils P25 Nombre de nouveaux modules dvelopps P26 Outils dvelopps P27 Niveau de mise en uvre des outils Source : Plan de suivi valuation du PRC

Les mthodes de calcul, de collecte ainsi que la frquence des indicateurs de rsultats sont prsentes dans le cadre de mesure des rsultats ci-dessous.

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Tableau N 2. Cadre de mesure des rsultats.


Indicateurs de rsultats Code Indicateurs I01 Taux dinflation Mthode de calcul (formule) Moyenne des indices mensuels de prix de lanne N /la moyenne des indices mensuels de lanne N+1 Recettes totales (dpenses totales dpenses dquipement sur ressources extrieures) ((Dpenses prvues dpenses ralises) / Dpenses prvues) x 100 ((Recettes DGI prvues recettes DGI ralises) / recettes DGI prvues) x 100 ((Recettes DGD prvues recettes DGD ralises) / recettes DGD prvues) x 100 Priodicit des runions techniques sur la comparaison des prises en charge par le Trsor aux missions de lordonnateur Priodicit des runions techniques sur les recouvrements entre la DGI, la DGD et la DGTCP Priodicit des runions techniques sur les arrirs entre la DGB et la DGTCP Priodicit des runions techniques sur le rapprochement des recettes encaisses par la DGTCP et les montants verss par les rgies financires (DGI et DGD) Mthode de collecte Relev administratif Relev administratif Relev administratif Relev administratif Relev administratif Relev administratif Frquence de collecte Annuelle

I02

Solde budgtaire Indicateurs deffets Ecart de dpenses totales (PI-1) Ecarts des recettes la DGI Ecarts des recettes la DGD (PEFA PI-3 modifi) Frquence du rapprochement complet des missions (PEFA PI-15 iii) Frquence du rapprochement complet des recouvrements. (PEFA PI-15 iii) Frquence du rapprochement complet des arrirs (PEFA PI15 iii) Frquence du rapprochement complet des montants encaisss par le Trsor Public. (PEFA PI-15 iii) Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles en dpit de la rationalisation des procdures de dpenses (PEFA PI-20 iii). Ratio des arrirs compars aux dpenses totales (PEFA PI-4-i) Dlai en semaines dans la publication des rapports budgtaires trimestriels (PI-24 ii) Temps de soumission des lois de rglement lassemble nationale Temps de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes

Annuelle

E01 E02 E03

Annuelle Annuelle Annuelle

E04

Semestriel

E05

Relev administratif

Semestriel

E06

Relev administratif

Annuelle

E07

Relev administratif

Semestriel

E08

(Montant des dpenses utilisant les procdures exceptionnelles / Montant des dpenses totales) x 100

Relev administratif

Annuelle

E09

(Montant des arrirs / Montant des dpenses totales) x 100 (Nombre de jours entre la fin du trimestre et le jour de la publication du rapport) / 7 (Nombre de jours entre le 1 janvier et la date de soumission lassemble) / 30 Nombre de jours entre le premier janvier et la date de soumission la chambre des comptes) / 30
er

Relev administratif

Annuelle

E10

Comptage

Semestriel

E11

Comptage

Annuelle

E12

Comptage

Annuelle

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La situation de ces diffrents indicateurs au dmarrage du PRC en 2009 va constituer la situation de rfrence du systme de suivi valuation du PRC. En plus de la valeur de rfrence, chacun de ces indicateurs a des valeurs intermdiaires pour les annes 2010, 2011, 2012 et 2013 et une valeur de fin de projet en 2014. Ces diffrentes valeurs de rfrence, intermdiaires et de fin de projet permettront dapprcier les progrs enregistrs par le projet dans latteinte des rsultats attendus. Il faut noter quil est indispensable, pour le PRC, de renseigner toutes ces valeurs cibles afin dtre capable de dmontrer aisment les progrs enregistrs grce son intervention et de constater les carts des rsultats escompts pour une meilleure lisibilit de sa performance et une prise de dcision visant amliorer les chances de succs du projet.

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3. METHODOLOGIE DELABORATION DE LA SITUATION DE REFERENCE Aprs avoir identifi les diffrents rsultats et leurs indicateurs de manire participative (atelier de validation du plan de suivi valuation), llaboration de situation de rfrence sest droule travers les tapes ci-aprs : Revue documentaire Entretiens avec les Responsables et points focaux PRC dans les structures bnficiaires laboration des fiches de collecte des donnes, entrant dans lvaluation de chacun des indicateurs ; collecte des donnes auprs des structures responsables de la collecte, exploitation et analyse des donnes.

3.1. Revue documentaire Exploitation des documents existants notamment les PRODUC, laccord de financement, le plan de suivi valuation, les directives communautaires, 3.2. Entretiens Il sagit des rencontres avec les acteurs impliques dans la mise en uvre du PRC notamment les structures centrales du MEF et les rgies financires bnficiaires du financement de lIDA afin de partager le cadre de mesure des rsultats et le plan de suivi des indicateurs, de discuter des indicateurs. Durant cette tape, les rencontres ont port sur les membres du comit de suivi valuation, points focaux du PRC dans les diffrentes directions du MEF. 3.3. Elaboration des fiches de collecte de donnes Pour chaque indicateur, il a t labor une fiche de collecte de toutes les donnes entrant dans le cadre de son valuation. Ces fiches ont servi de support la collecte de donnes auprs des structures productrices des donnes ncessaires. Pour plus dtail veuillez les consulter en annexe 2 du prsent document. 3.4. Collecte exploitation et analyse des donnes La collecte des donnes a commenc le jeudi 19 janvier 2011 dans toutes les structures. Dans lensemble, les donnes collectes sont fiables. Les donnes collectes ont t saisies dans des feuilles Excel o les formules de calcul des diffrents indicateurs ont t introduites pour permettre le traitement automatique des donnes.

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4. SITUATION DE REFERENCE (anne 2009) Le PRC a t formul en 2009 et ses activits ont dmarr en 2010. Ainsi, cest lanne 2009 qui a t retenue comme anne de rfrence. Pour cette anne de rfrence, les diffrents rsultats sont prsents dans les sous chapitres qui suivent. La source de lensemble des donnes est la collecte de donnes ralise en janvier 2011 dans le cadre de ltablissement de la situation de rfrence du PRC. 4.1. Impact Limpact attendu du PRC est : Cadre macro-conomique et budgtaire stable. Pour apprcier cet impact, deux (2) indicateurs ont t retenus. Il sagit du solde budgtaire et du taux dinflation. Le solde budgtaire est la diffrence entre les Recettes totales et les dpenses totales y compris celles dquipement sur ressources extrieures. Comme le montrent le tableau ci-dessous, le solde budgtaire du Niger a toujours respect la norme de lUEMOA. Il a volu entre 2005 et 2008 en dents de scie, passant de 1,1% en 2005, 3,4% en 2006 pour revenir 1,2% en 2007 et 2,7% en 2008. La situation du solde budgtaire, de 2005 2008, compare aux normes de lUEMOA, pour lensemble des pays de la zone UEMOA, se prsente dans le tableau ci aprs.
Tableau n 3: : Solde budgtaire de base en % du PIB nominal de 2005 2008 dans les pays de LUEMOA

Dsignation

2005

2006

2007 3,6 -0,7 0,5 -1,5 -0,7 1,2 0,0 0,1 0,4

2008 1,6 -0,5 0,9 5,8 0,3 2,7 0,3 0,1 0,8

Bnin -1,1 1,2 Burkina Faso -0,5 -2,2 Cte dIvoire -1,4 -0,8 Guine Bissau -7,7 -3,8 Mali 2,1 2,3 Niger 1,1 3,4 Sngal 1,0 -2,8 Togo -2,0 -0,5 UEMOA -0,3 -0,5 Source : INS, Compte conomiques de la Nation, dition 2008

Normes UEMOA >ou=0,0% >ou=0,0% >ou=0,0% >ou=0,0% >ou=0,0% >ou=0,0% >ou=0,0% >ou=0,0% >ou=0,0%

Linflation signifie une augmentation durable gnrale et auto-entretenue des prix des biens et des services. Elle est caractrise par laccroissement de la circulation de la monnaie. Gnralement, le taux dinflation est mesur partir de lIndice des Prix la Consommation (IPC) qui est une moyenne des indices lmentaires des prix de 1 000 familles de produits suivis tous les mois. Le taux dinflation annuel moyen du Niger est de 4,3% en 2009. Il tait 7,80% en 2005 pour redescendre 0,10% et 0,00% respectivement en 2006 et 2007. En 2008,

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il a atteint 9,00% pour revenir 4,30% en 2009 et 0,90% en 2010 comme le montre le graphique ci-dessous.
Graphique n 1 : Evolution du taux d'inflation de 20 05 2010 10,00% 9,00% 8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Tableau n 4 : Taux dinflation annuel moyen dans les pays de lUEMOA de 2005 2008 Dsignation 2005 2006 2007 2008 Bnin 5,4 3,8 Burkina Faso 6,4 2,4 Cte dIvoire 3,9 2,5 Guine Bissau 3,4 2,0 Mali 6,4 1,5 Niger 7,8 0,0 Sngal 1,7 2,1 Togo 6,8 2,2 UEMOA 4,3 2,3 Source : INS, Compte conomiques de la Nation, dition 2008 1,3 -0,2 1,9 4,6 1,4 0,1 5,9 1,0 2,4 5,1 7,4 3,7 9,0 6,5 7,7 5,8 5,7 5,2

Normes UEMOA >ou=3,0% >ou=3,0% >ou=3,0% >ou=3,0% >ou=3,0% >ou=3,0% >ou=3,0% >ou=3,0% >ou=3,0%

On constate que le taux dinflation du Niger a t trs erratique au cours de la priode 2005 -2008 qui prcde la mise en uvre du PRC. 4.2. Effets Le premier effet attendu est : La qualit des projections macro-conomiques et financires est amliore. Au total trois (3) indicateurs ont t dtermins pour ce rsultat. Il sagit de lcart des dpenses totales, lcart des recettes la DGI et lcart des recettes la DGD.

Sagissant des dpenses totales, en 2009, lcart est de - 37,02%. Ainsi, les dpenses prvues ont t ralises hauteur de 62,98% seulement. En 2010, cet cart a t plus important parce quil a t de - 49,90% comme le montre le tableau ci-dessous.

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Tableau n 5 : Ecart des dpenses totales

Dsignation Dpenses prvues Dpenses ralises Taux de ralisation Ecart des dpenses

2009 761 081 844 000 479 321 240 417 62,98% - 37,02%

En 2009, les recettes prvisionnelles de la DGI (fiscales et non fiscales) sont de 183,361 milliards de francs cfa, cfa tandis que les ralisations slvent 221,659 22 milliards de francs cfa. Ainsi, pour cette anne, lcart des recettes de la DGI est de 20, 89%. Cet cart est de 15,78% en 2010. . Il est noter quen 2009, des de recouvrements pour comptes de tiers ont t galement raliss hauteur de 1.679.469.414 francs, ce e qui donne un total de recouvrements de 223.338.618.229 francs.
Tableau n 6 : Ecart des recettes de la DGI

Dsignation Recettes DGI prvues Recettes DGI ralises Taux de recouvrement Ecart des recettes

2009 183 361 000 000 221 659 148 815 120,89% 20,89%

Comme la DGI, en 2009 la DGD a enregistr un cart de recettes positif de 11,09%. En effet, les recettes mobilises qui sont de 117,643 milliards de francs CFA ont largement dpass les prvisions qui taient fixes 105,9 milliards. Cette performance sest poursuivie jusquen 2010 o lcart est de 0,82%.

Graphique n1 : Ecart des recettes de la DGI en 2009 (milliards de francs cfa)

Recettes DGI ralises

Recettes DGI prvues

50

100

150

200

250

Tableau n 7 : Ecart des recettes de la DGD

Dsignation Recettes DGD prvues Recettes DGD ralises Taux de recouvrement Ecart des recettes

2009 105 900 000 000 117 643 686 161 111,09% 11,09%

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Graphique n2 : Ecart des recettes de la DGD en 2009 (milliards de francs cfa)

Recettes DGD ralises

Recettes DGD prvues

100

105

110

115

120

Par ailleurs, il convient dattirer lattention des responsables des rgies financires pour quils promeuvent des prvisions trs ralistes, sans saupoudrages et sous estimation des objectifs.

Tableau n . : Ecart des recettes totales, toutes les rgies confondues (montant en milliards de FCFA)

Dsignation Recettes totales prvues Recettes totales ralises Taux de recouvrement Ecart des recettes

2009 260,47 218,84 84,0% 16%

Le deuxime effet attendu est : Le systme de recouvrement des recettes est performant. Il se mesure laide de quatre (4) ) indicateurs dont la situation de rfrence est consigne dans le tableau ci-aprs. ci
Tableau n 8 : Indicateurs du deuxime effet attendu

Indicateurs du deuxime effet attendu Frquence du rapprochement complet des missions Frquence du rapprochement complet des recouvrements Frquence du rapprochement complet des arrirs

Valeur 2009 Annuelle Annuelle Annuelle

Situation ituation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Frquence du rapprochement complet des montants encaisss par le Trsor Public

Annuelle

Selon le rapport final de lEvaluation des Finances Publiques issu de la Mthodologie PEFA de dcembre 2008, pour les recettes de Niamey, il y a un rapprochement mensuel (des recouvrements et des reversements) donnant lieu une note daccord signe. Ce rapprochement ne prend pas en compte les missions. Pour les autres postes, la remonte des informations sur les recettes du niveau dpartemental (perceptions du Trsor) prend deux mois de retard (un mois pour la centralisation au niveau rgional et un mois supplmentaire du niveau rgional vers le niveau central), do lindisponibilit des donnes rapproches dans le dlai imparti ltablissement du TOFE provisoire (six semaines aprs le mois coul). A titre dexemple, jusquen septembre 2008, les rapprochements pour 2007 ntaient pas achevs. Le rapprochement complet des valuations des recouvrements nest achev qu loccasion de la loi de rglement avec des retards importants suprieurs trois mois. Quant au troisime effet qui sintitule La qualit du contrle des dpenses est amliore , il est mesur travers les indicateurs Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles en dpit de la rationalisation des procdures de dpenses et Ratio des arrirs compars aux dpenses totales La proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles est de 23,54% en 2009. En effet, sur les 479,321 milliards dpenss, 112,847 milliards lont t de manire exceptionnelle en dpit de la rationalisation des procdures en la matire.
Tableau n 9 : Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles

Dsignation Montant des dpenses utilisant les dpenses exceptionnelles Montant des dpenses totales Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles

2009 112 847 100 492 479 321 240 417 23,54%

En 2010, la proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles a atteint 27,30%, soit plus du quart des dpenses de lanne. Tableau n 10 : Ratio des arrirs compars aux dpenses totales.
Dsignation Montant des arrirs Montant des dpenses totales Ratio des arrirs compars aux dpenses totales 2009 1 917 284 962 479 321 240 417 0,4%

Le ratio des arrirs compars aux dpenses totales est de 0,4% en 2009. Enfin, le dernier effet attendu du PRC intitul Le systme dinformation du MEF intgre la gestion financire est mesur travers : i) le dlai en semaines dans la publication des rapports budgtaires trimestriels, ii) le temps de soumission des lois de rglement lassemble nationale, et iii) le temps de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes.

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Tableau n 10 : Indicateurs du quatrime effet attendu Indicateurs Dlai (semaines) dans la publication des rapports budgtaires trimestriels Temps (mois) de soumission des lois de rglement lassemble nationale Temps (mois) de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes 2009 4,28 29 14,3 2010 2,14 ND ND

Le temps de soumission des comptes de gestion de 2009 la Cour des Comptes est de 14,3 mois. Les comptes de gestion de 2007 ont t soumis la cour des comptes le 24 septembre 2009, soit un temps de soumission de 21,1 mois. Quant ceux de 2008, ils ont t transmis avec un temps de 26 mois. Entre 2007 et 2009, le temps de soumission a connu une amlioration significative passant ainsi de 21,1 mois 14,3 mois. 4.3. Produits Pour la composante Renforcement des capacits , la programmation, par cible annuelle des produits, se prsente comme suit :

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Tableau n 11 : Indicateurs de produits Produits / Activits Formation des cadres l'laboration des notes de conjoncture Formation des cadres l'enqute de conjoncture, en modlisation macroconomique Acquisition des logiciels d'conomtrie Formation des cadres dconomtrie Stage au profit des cadres dans un pays ayant des expriences dans la modlisation et laboration de note conjoncture Formation des agents en maitrise des dpenses publiques et finances publiques, TOFE formation des cadres en stratgie de dveloppement et cadrage sectoriels moyen terme Formation sur la GAR Organisation d'un atelier national sur le CDMT global et CDMT sectoriels stage des cadres en Tunisie pour capitaliser l'exprience dans le domaine des finances publiques et TOFE Acquisition d'un logiciel et d'une base de donnes sur les oprations extrieures Ralisation d'une tude sur la mobilisation de l'pargne au Niger Ralisation d'une tude sur les flux de capitaux privs trangers et l'amlioration du climat des affaires au Niger Acquisition des logiciels d'conomtrie et d'analyse de politiques publiques ou d'impact des programmes Formation des cadres au logiciel d'conomtrie et d'analyse de politiques publiques ou d'impact des programmes Formation de courte dure sur les techniques de gestion financire, daudit des projets/programmes Unit Cadres forms Cadres forms Logiciel acquis Cadres forms Total 17 20 1 10 0 0 Cible annuelle 2010 2011 2012 2013 2014 0 17 20 1 10 0 0 0

Nb voyages Cadres forms Cadres forms Cadres forms Nb atelier Nb voyages

40

40

40

40

40 5

0 1

40 1 1 1 1

Base 1 Rapport dtude Rapport dtude 1 0 1 1 0 1 0 0 0 0

Logiciel acquis Cadres forms

20

20

Cadres forms

24

24

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

17

Produits / Activits Formation de courte dure sur la gestion des bases de donnes Formation de courte dure sur lanalyse de la pauvret, lvaluation des politiques publiques Formation de courte dure sur la planification, le suivi et lvaluation des programmes/projets Organisation d'un atelier national sur le CDMT global et CDMT sectoriels Formation sur la GAR Formation sur la programmation financire, macro modlisation, finances publiques installation d'une base de donnes unique sur les projets/programmes pour le CCD Harmonisation du CDMT global avec les autres CDMTs sectoriels formation des cadres en stratgie de dveloppement et cadrage sectoriels moyen terme Formation des cadres en analyse prospective automatisation de saisie des dcaissements et intgration la chaine des dpenses cration d'un site Web sur le portefeuille des projets Elaborer CDMT global et sectoriel Etude sur les goulots d'tranglement de l'excution du BIE, sur la capacit d'absorption de l'aide extrieure Formation de courte dure sur les techniques de gestion financire, daudit des projets/programmes Elaboration du plan stratgique de la DGI Evaluer les capacits des agents par bilan de comptences afin de mieux dfinir les besoins de formation mettre en uvre la fiche d'entretien sur les objectifs e les ralisations Renforcer les capacits individuelles par des actions de formation (laboration et mise en uvre du plan de formation)

Unit Cadres forms Cadres forms Cadres forms Nb atelier Cadres forms Cadres forms Base

Total 24 24

Cible annuelle 2010 2011 2012 2013 2014 24 24

40 5 40 24 1 0

40 1 40 24 1 1 1

1 Nb CDMT par an Cadres forms Cadres forms Rapport dtude web CDMT labors par Rapport dtude Cadres forms Rapport dtude Rapport dtude Rapport dtude Rapport dtude 5 40 24 1 1 5

0 5 40 24 0 0 0 1 0 5

1 5

0 5

0 5

0 1 5

0 0 5

0 0 5

30 1 1 1 1 1 1

30

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Produits / Activits Renforcer les capacits organisationnelles par la dmatrialisation du plan stratgique de la DGI Etude sur la dpense fiscale au Niger Elaboration du plan stratgique de la DGD formation des agents de douanes (prposs, IC, IP, ) formation sur les procdures d'laboration, d'excution et de contrle des dpenses publiques selon les directives UEMOA Formation sur l'tique et dontologie des contrleurs financiers, sur l'audit de projet et implantation d'un audit de projet formation sur l'instauration de la comptabilit matire et suivi de la gestion du patrimoine public Formation du personnel dconcentr du CF instauration de la comptabilit matire et suivi de la gestion du patrimoine public Formation au manuel du CF Raliser une tude comparative avec la sous rgion Elaboration et adoption de la loi portant cration du Statut particulier de l'Inspection des finances Elaboration et adoption de texte portant cration du fonds d'intervention de la DGIF Elaboration et mise en uvre d'un plan stratgique de contrle sur 5 ans Elaboration et excution d'un plan de formation en audits et contrles (GAR, VOR, ) Rvision du manuel de procdure des IF Formation de courte dure sur les techniques de gestion financire, daudit des projets/programmes Formation des cadres sur la passation des marchs publics Acquisition d'un logiciel de gestion des statistiques et la formation du personnel au logiciel

Unit Rapport dtude

Total

Cible annuelle 2010 2011 2012 2013 2014 1

Rapport dtude Rapport dtude Cadres forms Cadres forms

1 1 70

1 1 35 30

30

30

Cadres forms

30

30

Cadres forms Cadres forms

30 10

30 10

Cadres forms Rapport tude Texte

30 1 1

30 1 1 0 0 0 0 0

Texte/fonds 1 Rapport dtude Rapport dtude Rapport de ltude Cadres forms Cadres forms Application 1 1 0

1 1 15 40 1 0

1 1 10

1 0 5 40

20 0

20 0

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Produits / Activits formation des cadres sur la gestion des ressources humaines Elaboration de manuel de procdures de prparation et du suivi budgtaire formation des cadres centraux et rgionaux aux manuels et guide Organisation d'un atelier national sur le CDMT global et CDMT sectoriels

Unit Cadres forms Rapport dtude Cadres forms ateliers

Total 55 1 50 1

Cible annuelle 2010 2011 2012 2013 2014 5 10 1 10 0 30 1 1 1 15 0 20 1 1 15 0

Harmonisation du CDMT global avec CDMT les autres CDMTs sectoriels harmoniss par an Formation de courte dure sur le Cadres CDMT forms Elaboration de guide Rapport mthodologique de la solde et des dtude pensions dveloppement d'une application informatique pour le suivi de la Rapport pension recyclage de tous les agents de la Cadres solde et informatisation individuelle forms de solde Elaboration d'un recueil des textes Rapport utiliss la solde dtude CDMT Elaborer CDMT global et sectoriel labors par an Formation sur la programmation Cadres financire, macro modlisation, forms finances publiques Cadres formation des formateurs forms formation des agents du Trsor sur Cadres l'approfondissement des procdures forms comptables recyclage aux techniques Cadres comptables et financires (plan forms comptable de l'Etat) formation et recyclage des agents Cadres sur l'utilisation du logiciel CEGIB et forms de l'outil informatique

40 1

20

20 1

30 1 6 5 5

20 1 5

10 0 5 0 5

18 20 45

0 0

0 20 45

18

45

45

45

45

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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4.4. Synthse de la situation de rfrence Sur la base des donnes ci-dessus collectes, traites et analyses qui sont relatives lanne 2009, la situation de rfrence (impact et effets) du projet se prsente comme suit :

Tableau n 12 : Situation de rfrence du PRC


Hirarchie des rsultats Impact : Cadre macro conomique et budgtaire stable Rsultats moyen terme (Effets) Effet 1 : La qualit des projections macro-conomique et budgtaire est amliore Indicateurs de rsultats Taux dinflation (moyen des douze derniers mois) Solde budgtaire Indicateurs deffets Ecart de dpenses totales Ecarts des recettes la DGI Ecarts des recettes la DGD Frquence du rapprochement complet des missions Frquence du rapprochement complet des recouvrements. Frquence du rapprochement complet des arrirs Frquence du rapprochement complet des montants encaisss par le Trsor Public. Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles en dpit de la rationalisation des procdures de dpenses Ratio des arrirs compars aux dpenses totales (PEFA PI-4-i) Dlai en semaines dans la publication des rapports budgtaires trimestriels Temps de soumission des lois de rglement lassemble nationale Temps de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes - 37,02% 20,89% 11,09% B Annuelle Annuelle Annuelle 23,54% 0,4% Valeurs de rfrence (2009) 4,3% -2.4%

Effet 2 : Le systme de recouvrement des recettes est performant

Effet 3 : La qualit du contrle des dpenses est amliore

4,28
29 14,3

Effet 4 : Le systme dinformation du MEF intgre la gestion financire

5. PROGRES ENEGISTRES EN 2010

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Dans cette partie, nous examinerons les progrs enregistrs entre 2009 et 2010. Cette situation se fera travers lexamen des niveaux atteints en 2009 et 2010 en mettant laccent sur les progrs enregistrs vers latteinte des rsultats du PRC. En rsum, la synthse, des progrs enregistrs entre 2009 et 2010 qui sont consigns dans le tableau ci-dessous. Il faut intgrer une colonne supplmentaire pour constater lcart (Valeurs de rfrence- Valeurs atteintes).
Tableau n 13 : Situation des progrs enregistrs entre 2009 et 2010 Hirarchie des Indicateurs de rsultats rsultats Impact : Cadre macro conomique et budgtaire stable Rsultats moyen terme (Effets) Effet 1 : La qualit des projections macro-conomique et budgtaire est amliore Taux dinflation (moyen des douze derniers mois) Solde budgtaire Indicateurs deffets Ecart de dpenses totales (PI-1) Ecarts des recettes la DGI Ecarts des recettes la DGD (PEFA PI-3 modifi) Frquence du rapprochement complet des missions (PEFA PI-15 iii) Frquence du rapprochement complet des recouvrements. (PEFA PI-15 Frquence duiii) rapprochement complet des arrirs (PEFA PI-15 iii) Frquence du rapprochement complet des montants encaisss par le Trsor Public. (PEFA PI-15 iii) Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles en dpit de la rationalisation des procdures de dpenses (PEFA PI-20 iii). Ratio des arrirs compars aux dpenses totales (PEFA PI-4-i) Dlai en semaines dans la publication des rapports budgtaires trimestriels (PI-24 ii) Temps de soumission des lois de rglement lassemble nationale Temps de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes -37,02% 21,80% 11,09% Annuelle Annuelle Annuelle Annuelle ND ND ND -49,91% -15,98% 0,82% Valeurs de rfrence (2009) 4,3% -2.4% Valeurs atteintes en 2010 +0,9% -1.2%

Effet 2 : Le systme de recouvrement des recettes est performant

Effet 3 : La qualit du contrle des dpenses est amliore

23,54% 0,4% 4,28 29 14,13

27,30% ND

Effet 4 : Le systme dinformation du MEF intgre la gestion financire

2,14
nd ND

Ce tableau montre que lcart de dpenses totales (PI-1) a augment environ 12%, lcart des recettes la DGI est pass de 21,80% -15,79% et les carts des recettes la DGD (PEFA PI-3 modifi a diminu de 11,09% 0,82%. Par ailleurs, la proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles en dpit de la rationalisation des procdures de dpenses (PEFA PI-20 iii) est passe de. 23,54% 27,30% et le Dlai en semaines dans la publication des rapports budgtaires trimestriels (PI-24 ii) a diminu de 4,28 2,14 6. PROGRES QUI RESTENT A FAIRE (CHEMIN A PARCOURIR)

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Les progrs qui restent faire entre 2011 et 2014 (fin de projet) sont consigns dans le tableau ci-dessous. Il est noter que la mesure des progrs qui restent faire ne peut se faire qu travers une analyse tendancielle travers laquelle, la trajectoire souhaite (valeur de rfrence en 2009 valeur cible en 2014) sera compare avec la trajectoire relle (valeur de rfrence 2009 valeur en 2010). La position et le niveau dcartement entre les des deux courbes permettra dapprcier le chemin parcourir pour atteindre les rsultats attendus. Les analyses tendancielles doivent opportunment tre conduites lors de la revue mi-parcours afin de corriger les dfaillances soit en allouant plus de ressources aux indicateurs faible valeurs date soit en rvisant la baisse certaines valeurs cibles afin que la programmation stratgique soit plus raliste et compatible aux ressources disponibles. La prsentation des valeurs date ct des valeurs cibles des diffrents indicateurs a pour but dapprcier le ralisme des valeurs cibles surtout que celles-ci ont t proposes afin de trouver un consensus sur ces dernires. Au besoin les valeurs cibles manquantes peuvent tre compltes en se rfrant aux valeurs de rfrence et date. En fin cette premire analyse doit tre mise profit pour slectionner et adopter de manire consensuelle un nombre limit dindicateurs selon leur pertinence, la disponibilit des donnes et le cot de collecte. Tableau n 14 : Situation des progrs qui restent faire (2011-2014)
Indicateurs de rsultats Indicateurs dimpacts Taux dinflation Solde budgtaire Indicateurs deffets Ecart de dpenses totales (PI-1) Ecarts des recettes la DGI Ecarts des recettes la DGD (PEFA PI-3 modifi) Frquence du rapprochement complet des missions (PEFA PI-15 iii) Frquence du rapprochement complet des recouvrements. (PEFA PI-15 iii) Frquence du rapprochement complet des arrirs (PEFA PI15 iii) Valeurs de rfrence (2009) Valeurs atteintes en 2010 Valeurs 2011 Valeurs 2012 Valeurs 2013 Valeurs 2014

4,3% -2.4%

0,9% -1.2%

-37,02% 21,80% 11,09%

-49,91% -15,79% 0,82%

Infrieur 5%

Annuelle

nd

trimestrielle

mensuelle

mensuelle

mensuelle

Annuelle

ND

trimestrielle

mensuelle

mensuelle

mensuelle

Annuelle

ND

trimestrielle

mensuelle

mensuelle

mensuelle

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Indicateurs de rsultats Frquence du rapprochement complet des montants encaisss par le Trsor Public. (PEFA PI-15 iii) Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles en dpit de la rationalisation des procdures de dpenses (PEFA PI-20 iii). Ratio des arrirs compars aux dpenses totales (PEFA PI-4-i) Dlai en semaines dans la publication des rapports budgtaires trimestriels (PI-24 ii) Temps de soumission des lois de rglement lassemble nationale Temps de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes

Valeurs de rfrence (2009)

Valeurs atteintes en 2010

Valeurs 2011

Valeurs 2012

Valeurs 2013

Valeurs 2014

Annuelle

ND

trimestrielle

mensuelle

mensuelle

mensuelle

23,54%

27,30%

0,4%

ND

Moins de 5%

4,28

2,14

Infrieur 6 semaines

29

9 mois

14,13

ND

6 mois

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Annexe 1 : CHAINE DES RESULTATS DU PRC


Activits par composantes Former les cadres du CCD sur les thmes : analyse de la pauvret, valuation des politiques publiques, gestion des bases de donnes, planification, suivi valuation, analyse et traitement des donnes sur laide, techniques de gestion financire, audit, analyse prospective, stratgie de dveloppement, GAR, programmation financire, macro modlisation et finances publiques Former les cadres du CCE sur les thmes : dpenses publiques, finances publiques, TOFE, laboration de notes de conjoncture, enqute de conjoncture, modlisation macro-conomique, stratgies de dveloppement et GAR Organisation de stages des cadres du CCE dans un pays ayant des expriences dans la modlisation et laboration de note de conjoncture et en Tunisie pour capitaliser ses expriences dans le domaine des finances publiques et le TOFE Former les cadres de la DAAF sur les thmes : cadrage budgtaire, bonne gouvernance, budget, gestion de la dette, passation des marchs et gestion des ressources humaines Former les cadres de la DGB sur les thmes : CDMT, outils de gestion budgtaire, GAR, programmation financire, macro modlisation, finances publiques et recycler les agents de la solde Elaborer le CDMT global et les CDMT sectoriels Acqurir des logiciels d'conomtrie et formations (CCE) Acqurir un logiciel et une base de donnes sur les oprations extrieures (CCE) Ralisation d'une tude sur la mobilisation de l'pargne au Niger (CCE) Ralisation d'une tude sur les flux de capitaux privs trangers et l'amlioration du climat des affaires au Niger (CCE) Crer un site Web sur le portefeuille des projets (CCD) Mettre en place une base de donnes unique sur les projets/programmes (CCD) Acqurir des logiciels d'conomtrie et d'analyse de politiques publiques ou d'impact des programmes (CCD) Elaborer la base de donnes sur la diaspora Etablir les contacts avec la diaspora Payer les frais de voyage aller-retour de la diaspora Payer les indemnits et les prestations de service de la diaspora Elaborer le plan stratgique de lENAM Mettre en uvre le plan stratgique de lENAM Elaborer un plan stratgique de lEconomie (FSEJ) Mettre en uvre le plan stratgique de lEconomie (FSEJ) Rsultats court terme (produits) Rsultats moyen terme (effets) Rsultat long terme (impact)

Les cadres en charge de la projection macro-conomique et budgtaire sont forms

La qualit des projections macroconomiques et budgtaire est amliore Les capacits des structures de prparation et de gestion budgtaire sont accrues

Cadre macro conomique et budgtaire stable

Le programme de la diapora est appuy

Les institutions de formation sont appuyes

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Activits par composantes Formation des cadres de la DGD selon les besoins Formation des cadres de la DGI en analyse des tats financiers des entreprises Raliser lvaluation des capacits des agents par bilan de comptences afin de mieux dfinir les besoins de formation (DGD) Raliser lvaluation des capacits des agents par bilan de comptences afin de mieux dfinir les besoins de formation (DGI) Elaborer le plan stratgique de la DGD Mettre en uvre le plan stratgique de la DGD Raliser une tude sur la dpense fiscale au Niger (DGI) Elaborer le plan stratgique de la DGI Mettre en uvre le plan stratgique de la DGI Former les cadres de la DGCF sur les thmes : droit de la fonction publique, procdures dlaboration, excution et contrle des dpenses publiques, thique et dontologie des contrleurs financiers, audit, comptabilit matire et suivi de la gestion du patrimoine Formation des cadres de la DGIF sur les thmes : GAR, VOR et analyse des tats financiers des entreprises Formation des cadres de la DGCMP en passation des marchs Formation des cadres de la DGCPT sur les thmes : procdures comptables, utilisation de CEGIB, oracle, scurit des donnes et plan comptable de lEtat Elaborer le plan stratgique de contrle (DGIF) Rviser le manuel de procdures (DGIF) Elaborer une loi sur le statut particulier de lInspection des Finances (DGIF) Elaborer un plan stratgique de la DGTCP Mettre en uvre le plan stratgique de contrle (DGIF) Mettre en uvre le plan stratgique de la DGTCP Instaurer la comptabilit matire et le suivi de la gestion du patrimoine public (DGCF) Acqurir un logiciel de gestion des statistiques (DGIF) Recrutement dun assistant juridique au MEF (CAB) Conduire une tude sur l'organisation et mthodes (audit organisationnel, gouvernance publique du portefeuille de l'Etat, .) et recommandations ROSC (CAB) Elaborer le plan stratgique de la DGB Dvelopper une application informatique pour le suivi de la pension (DGB) Elaborer un guide mthodologique de la solde et des pensions (DGB) Elaborer un manuel de procdures de prparation et du suivi budgtaire (DGB) Elaborer un recueil des textes utiliss la solde (DGB) Mettre en uvre le plan stratgique de la DGB

Rsultats court terme (produits) Les cadres en charge du recouvrement des recettes sont forms

Rsultats moyen terme (effets)

Rsultat long terme (impact)

Les capacits des structures de recouvrement des recettes sont renforces

Le systme de recouvrement des recettes est performant

Les cadres en charge du contrle de la qualit de la dpense sont forms

La qualit du contrle des dpenses est amliore Les capacits des structures de contrle de la qualit de la dpense sont renforces

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Activits par composantes Saisir et intgrer automatiquement les dcaissements la chane des dpenses (CCD) Formation des cadres des autres structures du MEF formation Oracle formation pour pise en main Formation rseaux (rseaux Ethernet, 10BaseT, fibre otiques) Formation sur l'environnement de dveloppement formation systme Windows, serveur, Linux formation tlcoms (configuration routeurs, support tlcoms, boucle locale radio,) Acqurir des matriels informatiques pour la DGB, DGD, DGIF et la DGTCP Acqurir un logiciel de gestion des statistiques et la formation du personnel au logiciel acquisition et configuration Serveur Web et serveur messagerie Acquisition et dploiement entrept des donnes et confection de tableau de bord Assistance a la maitrise d'ouvrage automatisation de saisie des dcaissements et intgration la chaine des dpenses cblage et interconnexion des diffrents btiments du MEF Niamey cblage et interconnexion des Directions rgionales dans les chefs lieux de rgions Connexion du CCE (DGEP) a l'intranet et rseau du MEF cration d'un site Web sur le portefeuille des projets Dveloppement et documentation de l'application de la DGT/CP y compris les changes automatiques Dveloppement et documentation de l'application de la paie du personnel de l'Etat Dveloppement et documentation de l'application des impts (SISIC) Etudes fonctionnelles Comptabilit Etudes fonctionnelles changes automatiques Etudes fonctionnelles Sisic Etudes fonctionnelles Solde Etudes, dveloppements et mise en place d'un site web (portail) MEF installation d'une base de donnes unique sur les projets/programmes pour le CCD Interconnexion de Niamey aux rgions (abonnements) Mise en cohrence du programme informatique de la DB avec les autres modles et intgration des CDMT dans la LF Mise en place, quipement et/ou rnovation du Centre Serveur et interconnexion des rgions

Rsultats court terme (produits)

Rsultats moyen terme (effets) Le systme dinformation du MEF intgre la gestion financire

Rsultat long terme (impact)

Les cadres en charge du systme dinformation financire sont forms

Les capacits des structures du systme dinformation financire sont renforces

Les systmes dinformation sont dvelopps

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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ANNEXES 2 : FICHES DE COLLECTE DE DONNEES Indicateur : Ecart de dpenses totales Dsignation Dpenses prvues Dpenses ralises 2009 2010

Indicateur : Ecarts des recettes la DGI Dsignation Recettes DGI prvues Recettes DGI ralises Indicateur : Ecarts des recettes la DGD Dsignation Recettes DGD prvues Recettes DGD ralises 2009 2010 Montant (en francs cfa) 2009 2010

Indicateur : Proportion des dpenses utilisant des procdures exceptionnelles en dpit de la rationalisation des procdures de dpenses Dsignation Montant des dpenses utilisant les dpenses exceptionnelles Montant des dpenses totales 2009 2010

Indicateur : Ratio des arrirs compars aux dpenses totales Dsignation Montant des arrirs Montant des dpenses totales Indicateur : Dlai en semaines dans la publication des rapports budgtaires trimestriels Dsignation 2009 Nombre de jours entre la fin du premier trimestre et le jour de la publication du rapport Nombre de jours entre la fin du deuxime trimestre et le jour de la publication du rapport Nombre de jours entre la fin du troisime trimestre et le jour de la publication du rapport Nombre de jours entre la fin du quatrime trimestre et le jour de la publication du rapport Nombre 2010 Montant (en francs cfa) 2009 2010

Situation de rfrence du PRC (anne 2009)

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Indicateur : Temps de soumission des lois de rglement lassemble nationale Dsignation 2009 Nombre de jours entre le 1 janvier de lanne n+1 et la date de soumission lassemble Indicateur : Temps de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes Dsignation 2009 Nombre de jours entre le premier janvier de lanne n+1 et la date de soumission des comptes de gestion la chambre des comptes Nombre 2010
er

Nombre 2010

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