Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
PRESUPUESTO DE OPERACIN
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
PRESUPUESTOS DE GASTOS GENERALES Y ADMON.
PRESUPUESTO DE INVERSIONES CAPITALIZABLES
INMUEBLES
MUEBLES
EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIN
PRESUPUESTO FINANCIERO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
CONCEPTO
PRES. VENTAS EN
UNIDADES
PRECIO POR
UNIDAD PRES.
VENTAS
PRODUCTO PRES.
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
10
10
13
14
13
15
Q3,000.00
Q3,060.00
Q3,121.20
Q3,183.62
Q3,247.30
Q3,312.24
Q3,378.49
Q3,446.06
Q3,514.98
Q3,585.28
Q3,656.98
Q3,730.12
###
Q30,600.00
Q24,969.60
Q31,836.24
Q42,214.85
Q29,810.18
Q47,298.82
Q27,568.46
Q45,694.72
Q25,096.94
Q32,912.85
Q55,951.84
CONCEPTO
PRES. VENTAS EN
UNIDADES
PRECIO POR
UNIDAD PRES.
VENTAS TOTALES
PRES.
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
11
14
13
12
15
Q2,500.00
Q2,550.00
Q2,601.00
Q2,653.02
Q2,706.08
Q2,760.20
Q2,815.41
Q2,871.71
Q2,929.15
Q2,987.73
Q3,047.49
Q3,108.44
###
Q28,050.00
Q23,409.00
Q23,877.18
Q37,885.13
Q24,841.82
Q36,600.28
Q22,973.71
Q35,149.78
Q23,901.85
Q27,427.37
Q46,626.54
CONCEPTO
PRES. VENTAS EN
UNIDADES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
14
JULIO
AGOSTO
15
SEPTIEMBRE OCTUBRE
13
NOVIEMBRE
10
DICIEMBRE
17
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
PRECIO POR
UNIDAD PRES.
VENTAS TOTALES
PRES.
Q2,000.00
Q2,040.00
Q2,080.80
Q2,122.42
Q2,164.86
Q2,208.16
Q2,252.32
Q2,297.37
Q2,343.32
Q2,390.19
Q2,437.99
Q2,486.75
###
Q18,360.00
Q16,646.40
Q16,979.33
Q30,308.10
Q19,873.45
Q33,784.87
Q18,378.97
Q30,463.14
Q19,121.48
Q24,379.89
Q42,274.73
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
PRESUPUESTO DE VENTAS
AO 2,002
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL
Muebles Sala
Q24,000.00
Q30,600.00
Q24,969.60
Q31,836.24
Q42,214.85
Q29,810.18
Q47,298.82
Q27,568.46
Q45,694.72
Q25,096.94
Q32,912.85
Q55,951.84
Q417,954.51
Muebles Comedor
Q20,000.00
Q28,050.00
Q23,409.00
Q23,877.18
Q37,885.13
Q24,841.82
Q36,600.28
Q22,973.71
Q35,149.78
Q23,901.85
Q27,427.37
Q46,626.54
Q350,742.66
Muebles Cocina
Q14,000.00
Q18,360.00
Q16,646.40
Q16,979.33
Q30,308.10
Q19,873.45
Q33,784.87
Q18,378.97
Q30,463.14
Q19,121.48
Q24,379.89
Q42,274.73
Q284,570.37
TOTALES
Q58,000.00
Q77,010.00
Q65,025.00
Q72,692.75
Q110,408.08
Q74,525.45
Q117,683.97
Q68,921.14
Q111,307.64
Q68,120.28
Q84,720.11
Q144,853.11
Q1,053,267.53
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
10
90%
9
8
17
4
13
Q1,950.00
Q25,350.00
8
90%
7
10
17
9
8
Q1,989.00
Q16,309.80
10
90%
9
8
17
7
10
Q2,028.78
Q19,882.04
13
90%
12
10
22
9
13
Q2,069.36
Q26,280.82
9
90%
8
13
21
12
9
Q2,110.74
Q19,840.98
14
90%
13
9
22
8
14
Q2,152.96
Q29,064.93
8
90%
7
14
21
13
9
Q2,196.02
Q18,885.74
13
90%
12
8
20
7
13
Q2,239.94
Q27,999.21
8
Q1,950.00
Q15,600.00
10
Q1,989.00
Q19,890.00
8
Q2,028.78
Q16,230.24
10
Q2,069.36
Q20,693.56
13
Q2,110.74
Q27,439.66
9
Q2,152.96
Q19,376.62
14
Q2,196.02
Q30,744.23
8
Q2,239.94
Q17,919.50
SEPTIEMBRE OCTUBRE
7
9
90%
90%
6
8
13
7
19
15
12
6
8
9
Q2,284.74
Q2,330.43
Q17,363.99
Q20,507.79
COSTO DE VENTAS
Unidades Pres. de ventas mensuales
Costo presupuestado por unidad
Costo de ventas mensual
13
Q2,284.74
Q29,701.57
7
Q2,330.43
Q16,313.01
MUEBLES DE COMEDOR
MUEBLES DE COMEDOR
Ventas pres. para siguiente mes en U.
% de Inv con relacin a ventas futuras
Inventario requerido al fin de mes
Unidades Pres. de ventas mensuales
Unidades Requeridas Unidades dispon.
- Inventario inicio del mes
No. de Unidades a Comprar
Costo presupuestado por unidad
Costo presupuestado de compras
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
11
90%
10
8
18
6
12
Q1,625.00
Q19,337.50
9
90%
8
11
19
10
9
Q1,657.50
Q15,249.00
9
90%
8
9
17
8
9
Q1,690.65
Q15,215.85
14
90%
13
9
22
8
14
Q1,724.46
Q23,280.25
9
90%
8
14
22
13
10
Q1,758.95
Q16,710.05
13
90%
12
9
21
8
13
Q1,794.13
Q22,606.05
8
90%
7
13
20
12
9
Q1,830.01
Q15,555.12
12
90%
11
8
19
7
12
Q1,866.61
Q21,652.72
8
Q1,625.00
11
Q1,657.50
9
Q1,690.65
9
Q1,724.46
14
Q1,758.95
9
Q1,794.13
13
Q1,830.01
8
Q1,866.61
SEPTIEMBRE OCTUBRE
8
9
90%
90%
7
8
12
8
19
16
11
7
8
9
Q1,903.95
Q1,942.03
Q15,993.15
Q17,284.03
COSTO DE VENTAS
Unidades Pres. de ventas mensuales
Costo presupuestado por unidad
12
Q1,903.95
8
Q1,942.03
Q15,215.85
Q15,520.17
Q24,625.33
Q16,147.18
Q23,790.18
Q14,932.91
Q22,847.36
Q15,536.20
MUEBLES DE COCINA
MUEBLES DE COCINA
Ventas pres. para siguiente mes en U.
% de Inv con relacin a ventas futuras
Inventario requerido al fin de mes
Unidades Pres. de ventas mensuales
Unidades Requeridas Unidades dispon.
- Inventario inicio del mes
No. de Unidades a Comprar
Costo presupuestado por unidad
Costo presupuestado de compras
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
9
90%
8
7
15
5
10
Q1,300.00
Q13,130.00
8
90%
7
9
16
8
8
Q1,326.00
Q10,740.60
8
90%
7
8
15
7
8
Q1,352.52
Q10,820.16
14
90%
13
8
21
7
13
Q1,379.57
Q18,486.24
9
90%
8
14
22
13
10
Q1,407.16
Q13,368.04
15
90%
14
9
23
8
14
Q1,435.31
Q20,668.39
8
90%
7
15
22
14
9
Q1,464.01
Q12,736.90
13
90%
12
8
20
7
13
Q1,493.29
Q18,666.14
7
Q1,300.00
Q9,100.00
9
Q1,326.00
Q11,934.00
8
Q1,352.52
Q10,820.16
8
Q1,379.57
Q11,036.56
14
Q1,407.16
Q19,700.27
9
Q1,435.31
Q12,917.75
15
Q1,464.01
Q21,960.17
8
Q1,493.29
Q11,946.33
14
15
16
Q2,020.48
Q2,020.48
Q1,616.39
28,286.77
30,307.25
25,862.19
84,456.20
SEPTIEMBRE OCTUBRE
8
10
90%
90%
7
9
13
8
20
17
12
7
9
10
Q1,523.16
Q1,553.62
Q12,946.84
Q15,225.48
COSTO DE VENTAS
Unidades Pres. de ventas mensuales
Costo presupuestado por unidad
Costo de ventas mensual
INVENTARIOS FINALES
MUEBLES DE SALA
MUEBLES DE COMEDOR
MUEBLES E COCINA
TOTAL
13
Q1,523.16
Q19,801.04
8
Q1,553.62
Q12,428.96
9
15
Q2,377.04
Q2,424.58
Q21,393.35 Q36,368.70
9
Q1,980.87
15
Q2,020.48
30,549.71
Q17,827.79 Q30,307.25
PRESUPUESTO
MAESTRO COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
10
17
Q1,584.69
Q1,616.39
Q15,846.93 Q27,478.57
PRESUPUETO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
PRESUPUESTO DE COMPRAS
ANO 2,002
DESCRIPCION
Muebles de Sala
Muebles de Comedor
Muebles de Cocina
TOTAL COMPRAS
ENERO
FEBRERO
Q25,350.00
Q19,337.50
Q13,130.00
Q57,817.50
Q21,420.00
Q15,249.00
Q10,740.60
Q47,409.60
MARZO
ABRIL
###
###
###
###
MAYO
###
###
###
###
JUNIO
###
###
###
###
JULIO
###
###
###
###
AGOSTO
###
###
###
###
###
###
###
###
SEPTIEMBREOCTUBRE
###
###
###
###
###
###
###
###
NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL
###
###
###
###
Q39,166.29
Q30,307.25
Q26,023.82
Q95,497.36
Q301,118.15
Q241,715.44
Q198,643.10
Q741,476.70
DESCRIPCION
Muebles de Sala
Muebles de Comedor
Muebles de Cocina
TOTAL COSTO DE VENTAS
ENERO
Q15,600.00
Q13,000.00
Q9,100.00
Q37,700.00
FEBRERO
Q19,890.00
Q18,232.50
Q11,934.00
Q50,056.50
MARZO
###
###
###
###
ABRIL
###
###
###
###
MAYO
###
###
###
###
JUNIO
###
###
###
###
JULIO
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
Q36,368.70
Q30,307.25
Q27,478.57
Q94,154.52
TOTAL
Q271,670.43
Q227,982.73
Q184,970.74
Q684,623.90
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
CONCEPTO
Ventas Presupuestadas
ENERO
Q58,000.00
FEBRERO
Q77,010.00
MARZO
Q65,025.00
ABRIL
Q72,692.75
MAYO
Q110,408.08
JUNIO
Q74,525.45
JULIO
Q117,683.97
AGOSTO
Q68,921.14
SEPTIEMBRE
Q111,307.64
OCTUBRE
Q68,120.28
NOVIEMBRE
Q84,720.11
DICIEMBRE
Q144,853.11
TOTAL
Q1,053,267.53
Gastos Fijos
Sueldos de ventas
Bono Catorce
Aguinaldo
Prestaciones laborales
Cuota Patronal IGSS
Alquileres de tienda
Dep. Equipo Tienda
Gastos de Mantenimiento
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00
Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.37
Q300.00
Q72,000.00
Q6,000.00
Q6,000.00
Q6,000.00
Q6,242.40
Q1,800.00
Q1,600.00
Q3,600.00
Gastos Variables
1% Comisiones S/Ventas
Q580.00
Q770.10
Q650.25
Q726.93
Q1,104.08
Q745.25
Q1,176.84
Q689.21
Q1,113.08
Q681.20
Q847.20
Q1,448.53
Q10,532.68
Q10,833.53
Q11,023.63
Q10,903.78
Q10,980.46
Q11,357.61
Q10,998.78
Q11,430.37
Q10,942.74
Q11,366.61
Q10,934.73
Q11,100.73
Q11,702.10
Q113,775.08
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
CONCEPTO
Ventas Presupuestadas
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
Q58,000.00
###
###
Gastos Fijos
Sueldos Admon.
Bono catorce
Aguinaldo
Prestaciones laborales
Cuota Patronal IGSS
Alquileres de oficinas
Depreciaciones Mob. Y Equipo
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
Gastos Variables
Gastos Generales
Impuestos
TOTAL GASTOS DE ADMON
150.00
Q6,300.00
15,470.20
150.00
Q8,201.00
16,894.35
200.00
Q7,002.50
15,745.85
200.00
Q7,769.27
16,512.62
12000
2400
200
Mobiliario y equipo
MAYO
### Q110,408.08
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
###
Q117,683.97
###
Q111,307.64
###
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
250.00
Q11,540.81
20,334.16
250.00
Q7,952.55
16,745.90
250.00
Q12,268.40
21,061.75
275.00
Q7,392.11
16,210.46
300.00
Q11,630.76
20,474.11
300.00
Q7,312.03
16,155.38
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
NOVIEMBRE DICIEMBRE
### Q144,853.11
TOTAL
Q1,053,267.53
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00
72,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
997.05
9,600.00
2,400.00
275.00
Q8,972.01
17,790.36
300.00
Q14,985.31
23,828.66
2,900.00
111,326.75
217,223.80
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
CONCEPTO
INGRESOS DE EFECTIVO
VENTAS
10% Ventas al crdito
90% Ventas al contado
Recuperacin vtas cr.
TOTAL INGRESOS
+ Saldo inicial de efectivo
Efectivo disponible
EGRESOS DE EFECTIVO
Pago a proveedores
Sueldos de ventas
Bono Catorce
Aguinaldo
Prestaciones laborales
Cuota Patronal IGSS
Alquileres de tienda
1% Comisiones S/Ventas
Gastos de Mantenimiento
Sueldos Admon.
Bono catorce
Aguinaldo
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Q58,000.00
Q5,800.00
Q52,200.00
1,450.00
Q53,650.00
Q10,000.00
Q63,650.00
Q77,010.00
Q7,701.00
Q69,309.00
3,375.25
Q72,684.25
Q37,679.60
Q110,363.85
Q65,025.00
Q6,502.50
Q58,522.50
5,000.88
Q63,523.38
Q24,961.70
Q88,485.08
Q72,692.75
Q7,269.27
Q65,423.47
6,818.19
Q72,241.67
Q14,759.18
Q87,000.84
Q110,408.08
Q11,040.81
Q99,367.27
8,128.40
Q107,495.67
Q16,326.36
Q123,822.03
Q74,525.45
Q7,452.55
Q67,072.91
8,066.28
Q75,139.19
Q28,411.73
Q103,550.92
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
580.00
300.00
6,000.00
500.00
500.00
57,817.50
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
770.10
300.00
6,000.00
500.00
500.00
47,409.60
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
650.25
300.00
6,000.00
500.00
500.00
43,514.73
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
726.93
300.00
6,000.00
500.00
500.00
64,051.86
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
1,104.08
300.00
6,000.00
500.00
500.00
59,628.48
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
745.25
300.00
6,000.00
500.00
500.00
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
Prestaciones laborales
Cuota Patronal IGSS
Alquileres de oficinas
Gastos Generales
Impuestos
Total de egresos
Saldo final
500.00
520.20
800.00
150.00
6,300.00
25,970.40
37,679.60
500.00
43.35
800.00
150.00
8,201.00
85,402.15
24,961.70
500.00
43.35
800.00
200.00
7,002.50
73,725.90
14,759.18
500.00
43.35
800.00
200.00
7,769.27
70,674.48
16,326.36
500.00
43.35
800.00
250.00
11,540.81
95,410.30
28,411.73
500.00
43.35
800.00
250.00
7,952.55
87,039.83
16,511.09
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
Q117,683.97
Q11,768.40
Q105,915.58
9,382.76
Q115,298.33
Q16,511.09
Q131,809.42
Q68,921.14
Q6,892.11
Q62,029.03
9,288.47
Q71,317.49
Q35,509.06
Q106,826.55
Q111,307.64
Q11,130.76
Q100,176.88
9,310.96
Q109,487.83
Q18,605.48
Q128,093.32
Q68,120.28
Q6,812.03
Q61,308.25
9,150.83
Q70,459.07
Q36,969.14
Q107,428.21
Q84,720.11
Q8,472.01
Q76,248.10
8,326.73
Q84,574.83
Q19,745.15
Q104,319.98
Q144,853.11
Q14,485.31
Q130,367.80
10,225.03
Q140,592.82
Q25,684.85
Q166,277.67
64,141.57
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
1,176.84
300.00
6,000.00
500.00
500.00
61,401.19
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
689.21
300.00
6,000.00
500.00
500.00
59,616.79
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
1,113.08
300.00
6,000.00
500.00
500.00
60,926.29
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
681.20
300.00
6,000.00
500.00
500.00
50,077.37
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
847.20
300.00
6,000.00
500.00
500.00
77,393.96
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
1,448.53
300.00
6,000.00
500.00
500.00
645,979.33
(95,497.36)
57882.18
PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"
500.00
43.35
800.00
250.00
12,268.40
96,300.36
35,509.06
500.00
43.35
800.00
275.00
7,392.11
88,221.07
18,605.48
500.00
43.35
800.00
300.00
11,630.76
91,124.18
36,969.14
500.00
43.35
800.00
300.00
7,312.03
87,683.07
19,745.15
500.00
43.35
800.00
275.00
8,972.01
78,635.13
25,684.85
500.00
43.35
800.00
300.00
14,985.31
112,591.35
53,686.32
Q1,053,267.53
Q684,623.90
Q368,643.64
Q113,775.08
Q217,223.80
Q330,998.88
Q37,644.76
Q11,669.87
Q25,974.88
ACTIVO
Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mercaderas Inv. Final
Fijo
Mobiliario y Equipo
-Dep. Acumulada
SUMA DEL ACTIVO
ACTIVO
Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mercaderas
Fijo
Mobiliario y Equipo
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
Proveedores
Capital Sr, Castillo
Utilidad del perodo
Suma igual al Activo
53,686.32
14,485.31
91,350.61
20,000.00
4,000.00
16,000.00
175,522.24
PASIVO Y CAPITAL
Capital Sr. Castillo
95,497.36
54,050.00
25,974.88
10,000.00
24,050.00
20,000.00
54,050.00
54,050.00
54,050.00
4
6
5
1950
1625
1300
7800
9750
6500
24050