Asientos Contables 1. Soporte contable 001. Gernimo: Recibo de caja por concepto de $20000.000. Nota de Contabilidad.

Registro por camin $10000.000. Fecha Cdigo Nombre la Parcial Debe cuenta 10/01/12 110505 Caja general $20000.000 154008 Camiones, $10000.000 volquetas y furgones 311505 Cuotas o partes de inters social 001 Registramos $30000.000 aporte social Gernimo Sumas $30000.000 iguales

Haber

$30000.000

$30000.000

Soporte Contable 002. Gina: Recibo de caja por $5000.000 Nota de contabilidad. Registro de una moto de valor $1000.000 Fecha Cdigo Nombre la Parcial Debe Haber cuenta 10/01/12 110505 Caja general $5000.000 154030 Motos. $1000.000 (Equipos de transporte) 311505 Cuotas o $6000.000 partes de inters social 002 Registramos $6000.000 aporte social Gernimo Sumas $6000.000 $6000.000 iguales

Soporte Contable 002. Guillermo Nota de contabilidad. Registro de $10000.000 en ropa y calzado de caballero y $4000.000 por concepto de mueble y enseres. (Anexar Nota de Contabilidad) Fecha 10/01/12 Cdigo 1435 Nombre la cuenta Mercanca no fabricada por la empresa Muebles y enseres Cuotas o partes de inters social Gernimo. Registramos aporte social Sumas iguales Parcial Debe $10000.000 Haber

152405 311505

$4000.000 $14000.000

003

$14000.000

$14000.000

$14000.000

2. Soporte Contable Se hace una consignacin bancaria y un comprobante de egreso 001 por $25000.000 en efectivo al Banco Occidente. Fecha 12/01/12 Cdigo 1110 001 110505 Nombre la cuenta Bancos Nacionales Banco de Occidente Caja General Registramos apertura de cuenta corriente nmero 001 en el Banco occidente Sumas iguales Parcial Debe $25000.000 $25000.000 $25000.000 Haber

$14000.000

$14000.000

3. Soporte Contable Se elabora una nota debito por la compra de una chequera por concepto de $250.000 Fecha 13/01/12 Cdigo 111005 530505 001 Nombre la cuenta Bancos Nacionales Gastos financieros Banco Occidente Registramos Nota debita bancaria Sumas iguales Parcial Debe $250.000 $250.000 $250.000 Haber

$250.000

$250.000

4. Soporte Contable Factura de Compra de los 3 elefantes por $30000.000 y entrada al almacn. Fecha 14/01/12 Cdigo 143505 Nombre la Parcial cuenta Mercanca no fabricada por la empresa I.V.A por pagar descontable Proveedores nacionales Almacn los 3 elefantes Retefuente Ret. industria y comercio Registramos compras para la venta de Almacn Los 3 elefantes Sumas iguales $33630.000 $1050.000 $120.000 Debe $30000.000 Haber

240802

$4800.000

220505 001 236540 236805

$33630.000

$34800.000

$34800.000

5. Soporte Contable Factura de Compra y comprobante de egreso por $600.000 Fecha 15/01/12 Cdigo 519530 Nombre la cuenta tiles, papelera y fotocopia Banco Nacional Cheque Registramos la compra de tiles de oficina almacn tauro Sumas iguales Parcial Debe $696.000 Haber

111005 002

$696.000 $696.000

$696.000

$696.000

6. Soporte Contable Comprobante de egreso 003 por $600.000, por concepto de documento de constitucin de la sociedad Fecha 16/01/12 Cdigo 514005 110505 Nombre la cuenta Gastos Notariales Caja General Registramos pago a Notaria por concepto de pagos notariales Sumas iguales Parcial Debe $300.000 $300.000 Haber

$300.000

$300.000

7. Soporte Contable Comprobante de egreso 004 por $800.000 Fecha 17/01/12 Cdigo 514010 240810 110505 Nombre la cuenta Gastos legales I.V.A descontable Caja general Registramos pago a la Cmara de comercio de barranquilla por concepto de inscripcin, de la sociedad en el registro mercantil. Sumas iguales Parcial Debe $800.000 $128.000 $928.000 Haber

$928.000

$928.000

8. Soporte Contable Comprobante de egreso 005 por $500.000 Fecha 18/01/12 Cdigo 512025 Nombre la Parcial cuenta Arrendamientos - Equipos de computacin y comunicacin Caja general Registramos pago en efectivo por concepto de alquiler de un computador Sumas iguales Debe $500.000 Haber

110505

$500.000

$500.000

$500.000

9. Soporte Contable Comprobante de egreso 006 por $2950.000 y cheque 002. Fecha 19/01/12 Cdigo 170520 240803 111005 001 Nombre la cuenta Seguros y Finanzas Impuesto a la venta por pagar Banco Nacionales Banco Occidente Registramos adquisicin de pliza contra incendios con cobertura de un ao ms I.V.A 16%. Sumas iguales Nombre la cuenta Incendio Diferidos Registramos adquisicin de pliza contra incendios con cobertura de un ao ms I.V.A 16%. Sumas iguales Parcial Debe $2950.000 $472.000 $3422.000 $3422.000 Haber

$3422.000 Parcial Debe $98.333

$3422.000 Haber

Fecha 19/01/12

Cdigo 513025 170520

$98.333

$98.333

$98.333

10. Soporte Contable Una factura de compra por $10000.000 mas I.V.A del 16% y una entrada al almacn. Fecha 20/01/12 Cdigo 143505 Nombre la cuenta Mercanca no Fabricada por la empresa I.V.A por compra Proveedores Nacionales Alberto Vo5 Registramos compra de mercancas del almacn Alberto Vo5. Sumas iguales Parcial Debe $10000.000 Haber

240802 220505 002

$1600.000 $11600.000 $11600.000

$11600.000

$11600.000

11. Soporte Contable Nota de debito 001 y salida del almacn 001 por $1000.000 Fecha 21/01/12 Cdigo 220505 002 143505 Nombre la cuenta Proveedores Alberto Vo5 Mercanca no fabricada por la empresa I.V.A por compra Registramos devolucin mercanca defectuosa al almacn Alberto Vo5 segn salida d almacn 001. Sumas iguales Parcial Debe $1160.000 $1160.000 $1000.000 Haber

240802

$160.000

$1160.000

$1160.000

12. Soporte Contable Factura de venta Fecha 22/01/12 Cdigo 110505 135515 413524 Nombre la cuenta Caja general Retencin en la fuente Venta de productos textiles y calzado. I.V.A por venta Registramos venta de mercanca de contado mas I.V.A y rete fuente Costo de venta y textiles. Inventario de mercanca Sumas iguales Parcial Debe $5625.000 $175.000 $5000.000 Haber

240801

$800.000

613524 143505

$3000.000 $3000.000 $8800.000 $8800.000

13. Soporte Contable Comprobante de ingreso y una factura por $10000.000 Fecha 23/01/12 Cdigo 130505 004 240801 413524 Nombre la cuenta Clientes Industrias I.V.A por venta Comercio al por mayor y por menor de textiles Registramos venta de mercanca a crdito a Industrias Lama Sumas iguales Parcial Debe $4640.000 $4640.000 $640.000 $4000.000 Haber

$4640.000

$4640.000

Fecha 23/01/12

Cdigo 613510 143501

Nombre la cuenta Costo de ventas Inventario de mercanca Registramos costos de ventas de mercanca con 60% del precio de venta Sumas iguales

Parcial

Debe $2400.000

Haber

$2400.000

$2400.000

$2400.000

14. Soporte contable Comprobante de egreso y una factura Fecha 24/01/12 Cdigo 220505 001 110505 Nombre la cuenta Proveedores Nacionales Los 3 elefantes Caja general Se registra el abono por mercanca a crdito a la empresa Los 3 elefantes Sumas iguales Parcial Debe $14475.000 $14475.000 $14475.000 Haber

$14475.000

$14475.000

15. Soporte Contable Comprobante de egreso y una factura Fecha 25/01/12 Cdigo 220505 002 425030 111005 003 Nombre la cuenta Proveedores Nacionales Alberto Vo5 Descuentos Comerciales Bancos Nacionales Cheque Registramos pago de factura almacn Alberto VO5 con descuento de pronto pago Sumas iguales Parcial Debe $10440.000 $10440.000 $313.200 $10126.000 $10126.800 Haber

$10126.000

$10126.000

16. Soporte contable Comprobante de egreso y una factura Fecha 26/01/12 Cdigo 171048 Nombre la cuenta Elementos d Aseo y Cafetera Banco nacional Banco de Occidentecheque I.V.A Registramos compra de elementos de aseo y cafetera al almacn xito Sumas iguales Parcial Debe $1032.400 Haber

111005 004

$890.000 $890.000

240801

$142.400

$1032.400

$1032.400

17. Soporte Contable Fecha 27/01/12 Cdigo 130505 002 135515 413505 Nombre la cuenta Deudores clientes Almacn Tierra Santa Retencin en la fuente Comercio al por mayor y al por menor IVA por pagar generado Comercio al por mayor y al por menor Mercancas no fabricadas por la empresa Se registra venta de mercanca a crdito a Tierra Santa Sumas iguales Parcial Debe $40500.000 $40500.000 $1260.000 $36000.000 Haber

240805 613505

$5760.000 $21600.000

143505

$21600.000

$63360.000

$63360.000

18. Soporte Contable Comprobante de egreso y una factura Fecha 29/01/12 Cdigo 111005 001 135515 413524 Nombre la cuenta Bancos Nacionales Banco de Occidente Retencin en la fuente Comercio al por mayor y por menor de textiles I.V.A por ventas Registramos venta de mercanca de contado con transferencia bancaria a xito Barranquilla Sumas iguales Parcial Debe $45000.000 $45000.000 $1400.000 $40000.000 Haber

240801

$6400.000

$46400.000

$46400.000

19. Soporte Contable Fecha Cdigo Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber

20. Soporte Contable Nota de egreso Fecha 30/01/12 Cdigo 510506 001 002 510527 001 002 237005 238030 250505 Nombre la cuenta SUELDOS Luis Juana Auxilio de transporte Luis Juana EPS AFP Sueldos por pagar Se registra causacin nomina por pagar de Luis y Juana Sumas iguales Nombre la cuenta Sueldos por pagar Luis Juana Bancos Nacionales Banco OccidenteCheque Contabilizamos pago anticipado del cliente Almacn Tierra Santa, de la factura No. 003, segn recibo de caja No. 003 Sumas iguales Parcial Parcial Debe $1000.000 $600.000 $400.000 $90.400 $45.200 $45.200 $40.000 $40.000 $1010.400 $40500.000 Haber

$1090.400 Debe $1010.400 $597.200 $413.200

$1090.400 Haber

Fecha 30/01/12

Cdigo 250505 001 002 111005 006

$1010.400 $1010.400

$1010.400

$1010.400

21. Soporte Contable

Fecha 31/01/12

Cdigo 511015

236515

111005 001

Nombre la cuenta Gastos por honorarios Auditora Externa Retencin en fuentesHonorarios Bancos nacionales Banco occidente Registramos la cancelacin de los honorarios al contador con retencin de fuente de 10% Sumas iguales

Parcial

Debe $1000.000

Haber

$100.000

$900.000 $900.000

$1000.000

$1000.000