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UNIFORMES JUGUEL
4 Productos
4 Procesos
4 Departamentos de Servicio
e Responsabilidad v:gr. Rayas, Sueldos, refacciones mquina #4, ..Materiales y servicios Diversos.
eso sin considerar Materia Prima y Desperdicios v:gr. Materiales de desgaste, Combustible, Detergentes, ...etc.
Catalogo de Cuentas:
1.00.000
1.01.000
ACTIVOS
Activo Circulante
1.01.001
1.01.002
1.01.101
1.01.201
1.01.301
2.00.000
2.01.000
2.02.000
2.03.000
2.05.000
3.00.000
3.01.000
3.02.000
3.03.000
3.04.000
4.00.000
4.01.000
4.02.000
4.03.000
5.00.000
5.01.000
5.02.000
5.03.000
5.04.001
5.05.001
5.06.001
5.07.002
5.08.002
5.09.002
5.10.003
5.11.003
5.12.003
5.13.004
5.14.004
Bancos
Inventarios Materia Prima
Inventario Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Documentos por Cobrar
PRODUCCIN
Corte
Bordado
Confeccion
Empaquetado
SERVICIOS
Mantenimiento
Sistemas
Almacen
Gerencia de Produccin
OPERACIN
Ventas
Finanzas
Comisiones
COSTOS FIJOS
Sueldos
R. Maquinaria
R.Terreno
Mantenimiento
Refacciones
Serv.Limpieza
Servicio de Luz y Fuerza
Servicio de Agua
Seguro Social
Seguro De Vida
Seg. Carros
Equipo de Transporte
Depreciacin Eq. De Transporte
Eq. Seguridad
5.15.004
6.00.000
6.01.000
6.02.000
Capacitacion
COSTOS VARIABLES
Materiales de Proceso
Materiales Desgaste
$57,668,234.98
$316,812.50
$351,062.50
$385,312.50
$316,812.50
$1,370,000.00
$140,000.00
$160,000.00
$80,000.00
$200,000.00
$580,000.00
$330,000.00
$165,000.00
$125,000.00
$620,000.00
$518,000.00
$89,000.00
$170,000.00
$25,100.00
$28,050.00
$22,700.00
$12,400.00
$15,400.00
$2,550.00
$53,300.00
$57,900.00
$46,200.00
$20,000.00
$29,800.00
$30,000,000.00
$4,276,282.22
$7,500,000
$12,391,952.76
$3,500,000.00
$33,000.00
$1,123,400.00
$820,905.87
$788,174.12
X2
X1
X4
X3
Depto. A
Corte
Depto. B
Bordado
Depto.C
Confeccion
X1
X2
X3
X4
Depto. D
Empaqueta
do
Tiempos de Produccin
mm/un.
Procesos
producto
P1
P2
P3
P4
X1
2.1
3.6
4.2
1.8
X2
2.5
1.8
2.4
X3
3.2
1.8
3.8
3.6
X4
3.6
2.3
2.1
Costos Fijos
cio es de 580,000
Materia Prima
Producto
Kg./un.
$/Kg.
P1
Mat. de Proc M. de Desg.
$/mm
$/mm
P2
Mat. de Proc M. de Desg.
$/mm
$/mm
X1
X2
X3
X4
CONDICIONES:
La Materia Prima debe de ser: Consumo por unidad de Producto de 1.00 a 4.0 M
Precio por Metros cuadrados de 2.50 a 12.80 $/Mt2.
Los conceptos de Costo Variables deben de ser: distintos por Producto / proces
de Proceso todos son iguales) y de 0.30 a 2.50 ya sean $/mm o $/un. D
P3
Mat. de Proc Prod. Quim.
$/mm
$/un. De P.
P4
M. de Desg. Prod. Quim.
$/mm
$/un. De P.
P5
Mat. de Proc C Var Varios
$/mm
$/mm
Producto
X1
X2
X3
X4
Unidades de Venta
Presupuesto
Real
6,800
5,200
12,500
13,200
7,600
6,500
18,100
15,600
Precio de Venta
Presupuesto
Real
1.25
1.32
1.16
1.13
1.32
1.35
1.43
1.28
El Precio de Venta est expresado en un multiplo del Costo TOTAL; por ejemplo 1.25, si el
el precio de Venta seria de 28.85 por 1.25 o sea 36.06 $/un.
el Costo TOTAL; por ejemplo 1.25, si el Costo Total de ese producto es de 28.85 entonces
Productos
Proceso
X1
X2
X3
X4
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Pres
P1
P2
P3
P4
Un/Produccin
Tiem./Prod. (mm/
Real
6,800
12,500
7,600
18,100
5,200
13,200
6,500
15,600
Corte
2.1
0
3.2
3.6
MateriaPrima
Corte
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Concepto
Mts2./un.
4
3
3
2
$/Mt2
$9.50
$7.50
$8.80
$11.00
Deptos. Productivos
Bordado
$125,000.00
$23,000.00
$45,000.00
$8,500.00
$8,850.00
$5,500.00
$3,200.00
$1,200.00
$600.00
$13,500.00
Sueldos
R. Maquinaria
R.Terreno
Mantenimiento
Refacciones
Serv.Limpieza
Servicio de Luz y Fuerza
Servicio de Agua
Seguro Social
Seguro De Vida
Corte
$116,000.00
$18,000.00
$35,000.00
$5,100.00
$6,000.00
$5,000.00
$3,000.00
$1,000.00
$500.00
$13,000.00
Seg. Carros
Equipo de Transporte
Depreciacin Eq. De Transporte
Eq. Seguridad
Capacitacion
Total
$15,000.00
$10,000.00
$5,000.00
$6,000.00
$8,000.00
$246,600.00
$14,500.00
$11,500.00
$5,000.00
$8,000.00
$7,500.00
$280,850.00
Corte
Bordado
G. de Produc.
Almacen
Sistemas
Mantenimiento
Mat. de Proc
$/mm
$1.20
$1.20
$1.20
0.15
0.15
0.15
0.25
Confeccin
$155,000.00
$26,000.00
$45,000.00
$6,500.00
$6,800.00
$6,200.00
$3,400.00
$1,200.00
$700.00
$14,500.00
$15,000.00
$12,000.00
$5,000.00
$8,800.00
$9,000.00
$315,100.00
0.15
0.2
0.15
0.25
Corte
7,648
Uniforme escolar
D:
5%
D:
382.4184
13,787
Uniforme industrial
D:
9,678
Corte
9,396
Uniforme secretarial
D:
3%
D:
281.871384
19,959
Corte
18,829
Uniforme medico
D:
6%
D:
1129.7658
Actividad Normal
Corte
Unidades
7,648
9,396
18,829
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
mm/un
2.1
3.2
3.6
mm
16061.5728
30066.28096
67785.948
113913.8018
Confeccin
Unidades
7,140
12,625
8,284
18,100
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
mm/un
4.2
1.8
3.8
2.1
mm
29988
22725
31479.2
38010
122202.2
Concepto
Costo Fijo
G. de Produc.
Almacen
Corte
$246,600.00
0.15
$30,000.00
0.15
Bordado
$280,850.00
0.15
$30,000.00
0.2
Total CF
mm
$15,000.00
0.15
$28,650.00
0.25
$54,687.50
$374,937.50
113913.8018
$20,000.00
0.15
$28,650.00
0.25
$54,687.50
$414,187.50
117984.892
CF $/mm
$3.2914
$3.5105
Almacen
Sistemas
Mantenimiento
Uniforme escolar
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
C
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Uniforme industrial
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
C
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Uniforme secretarial
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
C
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Uniforme medico
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
C
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
M. de Desg.
CF de Transf
$/mm
$/mm
3.6
3.6
Prueba de Absorcion
Productos
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Unidades
6800
12500
7600
18100
Costo Estandar
$138.3090
$85.4858
$150.9119
$81.0184
Simulacion de Gastos
Valor de MateriaPrima
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Unidades
8,031
13,787
9,678
19,959
Corte
Unidades
7,648
0
9,396
18,829
Mts2/un
4
3
3
2
mm/un
2.1
0
3.2
3.6
Corte
Unidades
7,648
0
9,396
18,829
mm/un
2.1
0
3.2
3.6
COS
Costos Fijos
Corte
Bordado
Confeccin
Empaquetado
Mantenimiento
Sistemas
Almacen
G. de Produc.
$246,600.00
$280,850.00
$315,100.00
$280,850.00
$140,000.00
$160,000.00
$80,000.00
$200,000.00
$1,703,400.00
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Unidades de Venta
Presupuesto
6,800
12,500
7,600
18,100
Real
5,200
13,200
6,500
15,600
Restriccion de mm en
Precio Venta
Costo de Venta
$172.89
$138.3090
$99.16
$85.4858
$199.20
$150.9119
$115.86
$81.0184
Confeccin
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Precio de Venta
Costo de Venta
$172.89
$138.3090
$99.16
$85.4858
$199.20
$150.9119
$115.86
$81.0184
Ventas Presupuestadas
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Un. Pres.
6800
12500
7600
18100
Precio Venta
$172.89
$99.16
$199.20
$115.86
Un. Reales
5,200
13,200
6,500
15,600
Precio Venta
$182.57
$96.60
$203.73
$103.70
Real
$5,166,485.90
Variacion
-$859,631.56
$4,092,433.21
$1,074,052.68
$530,003.43
-$329,628.12
Ventas Reales
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Pres.
$6,026,117.45
$4,622,436.65
Ventas
Costo de ventas
utilidad Bruta
Var. Ef.
Var.Vol.
Var. P.
Total Var.
1,403,680.80
Ventas
Finanzas
Comisiones
$
$
$330,000.00
$165,000.00
$125,000.00
620,000.00
783,680.80
$1,074,052.68
Proceso
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Corte
Bordado
Confeccin
Empaquetado
Corte
x
Bordado
x
x
x
x
x
x
Confeccin
x
x
x
x
Desperdic
Tiem./Prod. (mm/un)
Bordado
Confeccin
3.6
4.2
2.5
1.8
1.8
3.8
2.3
2.1
Corte
M. de Desg.
$/mm
$2.30
$1.50
$2.00
Corte
Empaquetado
1.8
2.4
3.6
0
Bordado
Mat. de Proc
M. de Desg.
$/mm
$/mm
$0.85
$0.40
$0.68
$0.70
$0.35
$0.90
$0.42
$0.50
D1
0.05
0.03
0.06
Confeccin
Mat. de Proc
M. de Desg.
$/mm
$/mm
$3.00
$1.50
$3.50
$1.70
$2.80
$2.00
$3.20
$3.60
Empaquetado
Mat. de Proc
$/mm
$4.00
$3.70
$2.80
-
Depto. Servicio
Mantenimiento
$140,000.00
Sistemas
$160,000.00
Almacen
$80,000.00
G. de Produc.
$200,000.00
$580,000.00
Empaquetado
$122,000.00
$22,000.00
$45,000.00
$5,000.00
$6,400.00
$6,000.00
$2,800.00
$12,000.00
$750.00
$12,300.00
$13,400.00
$12,700.00
$5,000.00
$7,000.00
$8,500.00
$280,850.00
Sistemas
0.1
0.11
1
Almacen
G. de Produc.
0.1
1
7,354
4%
Confeccin
D:
294.168
Bordado
13,130
Confeccin
D:
656.5
D:
8,781
340
12,625
4%
Confeccin
D:
614.6728
Empaquetado
D:
125
8,284
6%
1%
Confeccin
D:
186.43
12,500
1%
Empaquetado
D:
7,600
9%
497.04
18,643
6,800
5%
505
7%
Bordado
3%
Empaquetado
214.2
5%
Bordado
7,140
684
18,100
3%
543
vidad Normal
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Bordado
Unidades
7,354
13,130
8,781
18,643
mm/un
3.6
2.5
1.8
2.3
mm
26475.12
32825
15805.872
42878.9
117984.892
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Empaquetado
Unidades
mm/un
6,800
1.8
12,500
2.4
7,600
3.6
-
mm
12240
30000
27360
-
69600
Confeccin
$315,100.00
0.2
$40,000.00
0.08
Empaquetado
$280,850.00
0.2
$40,000.00
0.35
Mantenimiento
$140,000.00
0.1
$20,000.00
0.11
Sistemas
$160,000.00
0.1
$20,000.00
0.11
Almacen
$80,000.00
0.1
$20,000.00
1
G. de Produc.
$200,000.00
1
$8,000.00
0.15
$28,650.00
0.25
$54,687.50
$446,437.50
122202.2
$3.6533
$35,000.00
0.3
$57,300.00
0.25
$54,687.50
$467,837.50
69600
$11,000.00
0.25
$47,750.00
$11,000.00
1
$191,000.00
1
$218,750.00
$6.7218
Corte
Uniforme escolar
Costo Unitario
CF
$100,000.00
Costo Total
CV
$9.50
$9.50
$1.20
$2.30
$3.2914
CF
CV
$38.00
$1.90
$2.52
$4.83
$6.91
$6.91
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
$47.25
$54.16
Corte
Uniforme industrial
Costo Unitario
CF
Costo Total
CV
-
CF
CV
-
$0.00
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
$0.00
$0.00
Corte
Uniforme secretarial
Costo Unitario
CF
CV
$8.80
$8.80
$1.20
$1.50
$3.2914
Costo Total
CF
CV
$26.40
$0.79
$3.84
$4.80
$10.53
$10.53
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
$35.83
$46.36
Corte
Uniforme medico
Costo Unitario
CF
CV
$11.00
$11.00
$1.20
Costo Total
CF
CV
$22.00
$1.32
$4.32
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
$2.00
$3.2914
$7.20
$11.85
$11.85
M. de Desg.
CF de Transf
$34.84
$46.69
VEP
$940,500.93
$1,068,571.97
$1,146,930.50
$1,466,433.25
$4,622,436.65
$/Mt2
$9.50
$7.50
$8.80
$11.00
$
$305,169.88
$310,196.25
$255,488.22
$439,102.31
$1,309,956.66
Materiales de Proceso
$/mm
$1.20
$0.00
$1.20
$1.20
$
$19,273.89
$0.00
$36,079.54
$81,343.14
$136,696.56
Producto
Unidades
Uniforme escolar
7,354
Uniforme industrial
13,130
Uniforme secretarial
8,781
Uniforme medico
18,643
Materiales de desgaste
$/mm
$2.30
$0.00
$1.50
$2.00
$
$36,941.62
$0.00
$45,099.42
$135,571.90
$217,612.93
Producto
Unidades
Uniforme escolar
7,354
Uniforme industrial
13,130
Uniforme secretarial
8,781
Uniforme medico
18,643
Bordado
mm/un
3.6
2.5
1.8
2.3
Bordado
mm/un
3.6
2.5
1.8
2.3
C. V. T.
C. F. T
Costo Estandar
$2,919,036.65
$1,703,400.00
$4,622,436.65
Prueba de Abosrcion
Simulacion Costo Estandar
$4,622,436.65
$4,622,436.65
$0.00
Precio de Venta
Presupuesto
1.25
1.16
1.32
1.43
Real
1.32
1.13
1.35
1.28
Utilida Bruta
$34.58
$13.68
$48.29
$34.84
3
4
1
2
Utilidad Bruta
$34.58
$13.68
$48.29
$34.84
$
$1,175,626.16
$1,239,543.49
$1,513,948.26
$2,096,999.54
$6,026,117.45
$
$949,352.70
$1,275,105.56
$1,324,251.99
$1,617,775.64
$5,166,485.90
mm/un
4.2
1.8
3.8
2.1
Productos
Costo Estandar %Pres.
Uniforme escolar
$138.3090
Uniforme industrial
$85.4858
Uniforme secretarial
$150.9119
Uniforme medico
$81.0184
1.25
1.16
1.32
1.43
Ut.mm
8.232676199
7.598734017
12.7083712
16.58948425
3
4
2
1
Costo Estandar
Producto
Un. Pres.
Costo Estandar
Uniforme escolar
6800
$138.3090
Uniforme industrial
12500
$85.4858
Uniforme secretarial
7600
$150.9119
Uniforme medico
18100
$81.0184
Costo Estandar
Producto
Un. Reales
Costo Estandar
Uniforme escolar
5,200
$138.3090
Uniforme industrial
13,200
$85.4858
Uniforme secretarial
6,500
$150.9119
Uniforme medico
15,600
$81.0184
$
$940,500.93
$1,068,571.97
$1,146,930.50
$1,466,433.25
$4,622,436.65
$
$719,206.59
$1,128,412.00
$980,927.40
$1,263,887.22
$4,092,433.21
Ventas Unidades
Producto
Presupuestado
Uniforme escolar
6,800
Uniforme industrial
12,500
Uniforme secretarial
7,600
Uniforme medico
18,100
Real
5,200
13,200
6,500
15,600
Variacion
-1,600
700
-1,100
-2,500
Empaquetado
x
x
x
Bordado
D1
0.04
0.05
0.07
0.01
Desperdicio
Confeccin
D1
0.03
0.04
0.06
0.03
Empaquetado
M. de Desg.
$/mm
$2.00
$2.80
$4.00
-
Administracin
Ventas
$330,000.00
Finanzas
$165,000.00
Comisiones
$125,000.00
$620,000.00
Empaquetado
D1
0.05
0.01
0.09
-
Bordado
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Costo Unitario
CF
CV
$6.91
$47.25
$6.91
$47.25
$0.85
$0.40
$3.5105
Uniforme escolar
Costo Total
CF
$6.91
$0.28
CV
$47.25
$1.89
$3.06
$1.44
$12.64
$19.83
$53.64
$73.47
me industrial
Bordado
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Costo Unitario
CF
CV
$0.00
$7.50
$0.00
$7.50
$0.68
$0.70
$3.5105
Uniforme industrial
Costo Total
CF
CV
$22.50
$1.13
$1.70
$1.75
$8.78
$8.78
$27.08
$35.85
me secretarial
Bordado
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Costo Unitario
CF
CV
$10.53
$35.83
$10.53
$35.83
$0.35
$0.90
$3.5105
Uniforme secretarial
Costo Total
CF
$10.53
$0.74
CV
$35.83
$2.51
$0.63
$1.62
$6.32
$17.59
$40.59
$58.18
Bordado
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
Costo Unitario
CF
CV
$11.85
$34.84
$11.85
$34.84
$0.42
Uniforme medico
Costo Total
CF
$11.85
$0.12
CV
$34.84
$0.35
$0.97
$/mm
$/mm
2.3
2.3
$0.50
$3.5105
$1.15
$8.07
$20.04
$37.30
$57.35
Materiales de Proceso
$/mm
$0.85
$0.68
$0.35
$0.42
$
$22,503.85
$22,321.00
$5,532.06
$18,009.14
$68,366.05
Producto
Unidades
Uniforme escolar 7,140
Uniforme industrial12,625
Uniforme secretarial8,284
Uniforme medico 18,100
Materiales de desgaste
$/mm
$0.40
$0.70
$0.90
$0.50
$
$10,590.05
$22,977.50
$14,225.28
$21,439.45
$69,232.28
Producto
Unidades
Uniforme escolar 7,140
Uniforme industrial12,625
Uniforme secretarial8,284
Uniforme medico 18,100
Confeccin
mm/un
4.2
1.8
3.8
2.1
$/mm
$3.00
$3.50
$2.80
$3.20
Confeccin
mm/un
4.2
1.8
3.8
2.1
$/mm
$1.50
$1.70
$2.00
$3.60
%Real.
Pres.
1.32
1.13
1.35
1.28
Precio de venta
Real
$172.89
$182.57
$99.16
$96.60
$199.20
$203.73
$115.86
$103.70
Precio deVenta
Presupuestado
$172.89
$99.16
$199.20
$115.86
Real
$182.57
$96.60
$203.73
$103.70
C. E.
Variacion
$9.68
-$2.56
$4.53
-$12.15
$/Un
Ut. Brut Presp.
$138.3090
$34.58
$85.4858
$13.68
$150.9119
$48.29
$81.0184
$34.84
-$329,628.12
Uniforme escolar
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
Confeccin
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Costo Unitario
CF
CV
$19.83
$53.64
$19.83
$53.64
$3.00
$1.50
$3.6533
Costo Unitario
CF
CV
$8.78
$27.08
$8.78
$27.08
$3.50
$1.70
$3.6533
Costo Unitario
CF
CV
$17.59
$40.59
$17.59
$40.59
$2.80
$2.00
$3.6533
Costo Unitario
CF
CV
$20.04
$37.30
$20.04
$37.30
$3.20
Uniforme industrial
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Confeccin
Uniforme secretarial
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Uniforme industrial
Costo Total
CF
CV
$8.78
$27.08
$0.35
$1.08
$6.30
$3.06
$6.58
$15.70
$37.52
$53.22
Confeccin
Uniforme medico
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
Uniforme escolar
Costo Total
CF
CV
$19.83
$53.64
$0.59
$1.61
$12.60
$6.30
$15.34
$35.76
$74.15
$109.91
Uniforme secretarial
Costo Total
CF
CV
$17.59
$40.59
$1.06
$2.44
$10.64
$7.60
$13.88
$32.53
$61.27
$93.79
Confeccin
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
Uniforme medico
Costo Total
CF
CV
$20.04
$37.30
$0.60
$1.12
$6.72
M. de Desg.
CF de Transf
$/mm
$/mm
2.1
2.1
$3.60
$3.6533
$7.56
$7.67
$28.31
Materiales de Proceso
$
$89,964.00
$79,537.50
$88,141.76
$121,632.00
$379,275.26
Producto
Unidades
Uniforme escolar 6,800
Uniforme industrial
12,500
Uniforme secretarial
7,600
Uniforme medico 0
Materiales de Proceso
$
$44,982.00
$38,632.50
$62,958.40
$136,836.00
$283,408.90
Producto
Unidades
Uniforme escolar 6,800
Uniforme industrial
12,500
Uniforme secretarial
7,600
Uniforme medico 0
$52.70
$81.02
Empaquetado
mm/un
1.8
2.4
3.6
0
$/mm
$4.00
$3.70
$2.80
$0.00
$
$48,960.00
$111,000.00
$76,608.00
$0.00
$236,568.00
$/mm
$2.00
$2.80
$4.00
$0.00
$
$24,480.00
$84,000.00
$109,440.00
$0.00
$217,920.00
Empaquetado
mm/un
1.8
2.4
3.6
$0.00
de Utilidad Bruta
Var. Prod.
-$4,979.12
-24277.9552
-23693.1696
-276677.875
Uniforme escolar
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
Empaquetado
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Costo Unitario
CF
CV
$35.76
$74.15
$35.76
$74.15
$4.00
$2.00
$6.7218
C.E. Uniforme escolar
Uniforme industrial
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Empaquetado
Un/ Un. D Prod
1
0.01
2.4
2.4
2.4
Costo Unitario
CF
CV
$15.70
$37.52
$15.70
$37.52
$3.70
$2.80
$6.7218
C.E. Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
M. de Desg.
CF de Transf
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
$/mm
$/mm
Costo Total
CF
CV
$15.70
$37.52
$0.16
$0.38
$8.88
$6.72
$16.13
$31.99
$53.49
$85.49
Empaquetado
Un/ Un. D Prod
1
0.09
3.6
3.6
3.6
Costo Unitario
CF
CV
$32.53
$61.27
$32.53
$61.27
$2.80
$4.00
$6.7218
C.E. Uniforme secretarial
Uniforme medico
Concepto
MateriaPrima
Desperdicio
Mat. de Proc
Costo Total
CF
CV
$35.76
$74.15
$1.79
$3.71
$7.20
$3.60
$12.10
$49.65
$88.66
$138.31
Costo Total
CF
CV
$32.53
$61.27
$2.93
$5.51
$10.08
$14.40
$24.20
$59.65
$91.26
$150.91
Empaquetado
Un.
$/Mt2
%($/Mt2)
$/mm
Costo Unitario
CF
CV
-
Costo Total
CF
CV
-
M. de Desg.
CF de Transf
$/mm
$/mm
$0.00
$0.00
$0.00
Costeo Directo
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
C.E. Variable
$88.6567
$53.4932
$91.2596
$52.7035
Precio Venta
$172.89
$99.16
$199.20
$115.86
Restriccion de mm en
C.E. Variable
$88.6567
$53.4932
$91.2596
$52.7035
Utilida Marginal
$84.23
$45.67
$107.94
$63.15
2
4
1
3
Confeccin
Producto
Precio de Venta C.E. Variable
Utilidad Marginal
Uniforme escolar
$172.89
$88.6567
$84.23
Uniforme industrial
$99.16
$53.4932
$45.67
Uniforme secretarial
$199.20
$91.2596
$107.94
Uniforme medico
$115.86
$52.7035
$63.15
Ventas Presupuestadas
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Un. Pres.
6,800
12,500
7,600
18,100
Precio Venta
$172.89
$99.16
$199.20
$115.86
$
$1,175,626.16
$1,239,543.49
$1,513,948.26
$2,096,999.54
$6,026,117.45
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Uniforme secretarial
Uniforme medico
Un. Reales
5,200
13,200
6,500
15,600
Precio Venta
$182.57
$96.60
$203.73
$103.70
$
$949,352.70
$1,275,105.56
$1,324,251.99
$1,617,775.64
$5,166,485.90
Ventas Reales
Pres.
$6,026,117.45
$2,919,036.65
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Marginal
3,107,080.80
Real
$5,166,485.90
Variacion
-$859,631.56
$2,582,486.87
$2,583,999.03
$336,549.78
-$523,081.78
%
-14.27%
11.53%
-16.84%
$
$
$1,950,000.00
$1,950,000.00
$330,000.00
$165,000.00
$125,000.00
620,000.00
537,080.80
$633,999.03
Directo
mm/un
4.2
1.8
3.8
2.1
Ut.mm
20.0546524
25.3723883
28.4063567
30.0727602
C.E. Variable
$88.6567
$53.4932
$91.2596
$52.7035
$
$602,865.29
$668,664.75
$693,572.68
$953,933.93
$2,919,036.65
Costo Estandar
Producto
Un. Reales
Uniforme escolar
5,200
Uniforme industrial 13,200
Uniforme secretarial 6,500
Uniforme medico
15,600
C.E. Variable
$88.6567
$53.4932
$91.2596
$52.7035
$
$461,014.63
$706,109.98
$593,187.16
$822,175.10
$2,582,486.87
Producto
Uniforme escolar
Uniforme industrial
Ventas Unidades
Presupuestado
Real
6,800
12,500
5,200
13,200
Variacion
-1,600
700
Uniforme secretarial
Uniforme medico
7,600
18,100
6,500
15,600
-1,100
-2,500
Precio deVenta
Presupuestado
Real
$172.89
$99.16
$182.57
$96.60
Variacion
$9.68
-$2.56
C. E. V.
$/Un
$88.6567
$53.4932
$199.20
$115.86
$203.73
$103.70
$4.53
-$12.15
$91.2596
$52.7035
n de Utilidad Bruta
Var. Prod.
-84422.8028
-1883.1508
-89310.7488
-347465.074