Circular a Clientes

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CIRCULAR INICIO DE VIGENCIA LEY ANTILAVADO

Como se ha venido difundiendo en los medios de comunicacin, el pasado da 17 de julio del ao en curso, entr en vigor la LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIN E IDENTIFICACIN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILCITA, comnmente conocida como Ley Antilavado. La finalidad de esta legislacin es proteger al Sistema Financiero y a la Economa Nacional de los recursos de procedencia ilcita a travs del establecimiento de medidas para prevenir y detectar actos u operaciones vulnerables; entre otras, compraventa de toda clase de vehculos, construccin y compra de inmuebles, servicios de fe pblica, servicios aduanales, prestacin de servicios contables y jurdicos, restriccin de operaciones en efectivo, donativos, operaciones de prstamo o mutuo, compraventa de joyas y metales preciosos, custodia y transporte de dinero, etc. En lo concerniente a los particulares, la ley establece obligaciones trascendentes que esencialmente consisten en: a) Identificar a las personas que intervengan en la actividad vulnerable de que se trate. b) Presentar avisos el da 17 del mes siguiente al en que se haya realizado la actividad vulnerable. c) Conservar la documentacin durante 5 aos y. d) Imposibilidad de realizar ciertas operaciones en efectivo. No obstante lo anterior, las obligaciones derivadas de la ley en comento entrarn en vigor gradualmente; de forma tal que: La obligacin de identificar a las personas que intervengan en la actividad vulnerable de que se trate ya est vigente desde el da 17 del mes en curso y se debe realizar utilizando cuando menos copia de una credencial oficial y copia de su alta en el RFC. Igualmente, la obligacin de conservar la documentacin recabada tambin ha entrado en vigor.

a) Sin embargo, es importante sealar que las obligaciones de presentar avisos y de restriccin de operaciones en efectivo entrarn en vigor a los 60 das del inicio de la vigencia del Reglamento de la Ley (el cual deber publicarse en los prximos 30 das). Audit | Tax | Advisory
Crowe Horwath International is a leading international organization of separate and independent accounting and consulting firms that may be licensed to use Crowe Horwath or Horwath in connection with the provision of accounting, auditing, tax, consulting or oth er professional services to their clients. Crowe Horwath International itself is a non-practicing entity, and does not provide professional services in its own right. Neither Crowe Horwath International nor any member is liable or responsible for the professional services performed by any other member.

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En consecuencia, se sugiere a todos nuestros clientes que cuanto antes comiencen a identificar la existencia de actividades vulnerables en que participen, as como a las personas involucradas y recabar la documentacin respectiva; toda vez que las autoridades administrativas tienen facultades para revisar el cumplimiento de estas obligaciones y de, en su caso, imponer sanciones o multas e inclusive a denunciar delitos.

Es de sealar que dichas actividades vulnerables estarn sujetas de revisin por parte de la Unidad Especializada en Anlisis Financiero a cargo de la Procuradura General de la Repblica (PGR), la cual el pasado 17 de julio de 2013 fue creada por medio de un acuerdo publicado en el Diario Oficial de la Federacin, dicha unidad viene a sustituir a la Coordinacin General de Informacin y Anlisis Financiero, la cual transfiere todos sus recursos materiales, financieros, humanos y la informacin con la que cuente a la Unidad Especializada en Anlisis Financiero. Es importante resaltar que, la Unidad de referencia ser adscrita a la oficina del Procurador General de la Repblica y su Titular tendr el carcter de agente del Ministerio Pblico de la Federacin, quien contar con personal especializado en las materias de su competencia. Las funciones que dicha unidad tendr son: I. Ejercer las atribuciones que la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, los Instrumentos internacionales en la materia, las leyes y dems disposiciones jurdicas confieren al Ministerio Pblico de la Federacin; Requerir a las autoridades competentes en la materia, la informacin o documentos relativos al sistema financiero que resulte til para el ejercicio de sus funciones; Fortalecer los mecanismos de cooperacin y colaboracin con autoridades federales, del Distrito Federal, estatales y municipales, en el mbito de su competencia, atendiendo a las normas y polticas institucionales; Formular, en coordinacin con la unidad administrativa competente de la Institucin, los mecanismos para lograr la cooperacin con organismos pblicos, sociales y privados, tanto nacionales como internacionales, a fin de fortalecer y consolidar las funciones encomendadas; Desarrollar los criterios y metodologas para el requerimiento de la informacin relacionada con los reportes sobre operaciones financieras susceptibles de estar vinculadas con hechos constitutivos de delitos fiscales, financieros u operaciones con recursos de procedencia ilcita, Disear, integrar e implementar sistemas y mecanismos de anlisis de la informacin financiera y contable, para que pueda ser utilizada por las unidades administrativas y rganos desconcentrados competentes en la investigacin y persecucin de los delitos fiscales, financieros y de operaciones con recursos de procedencia ilcita;

II. III.

IV.

V.

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Audit | Tax | Advisory

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VII.

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XI.

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XIII.

XIV. XV.

XVI. XVII.

Coadyuvar con las unidades administrativas y rganos desconcentrados competentes en la investigacin de delitos fiscales, financieros y de operaciones con recursos de procedencia ilcita, en el desarrollo de herramientas de inteligencia y en la medicin del riesgo regional y sectorial de dichas conductas; Analizar los patrones de conducta que pudieran estar relacionados con hechos constitutivos de delitos fiscales, financieros u operaciones con recursos de procedencia ilcita; Elaborar los proyectos de guas y manuales tcnicos para la formulacin de dictmenes en materia de anlisis financiero y contable que requieran los agentes del Ministerio Pblico de la Federacin en el cumplimiento de sus funciones de investigacin y persecucin de los hechos constitutivos de delitos fiscales, financieros u operaciones con recursos de procedencia ilcita; Elaborar diagnsticos en materia de anlisis financiero y contable con la informacin que recabe en el ejercicio de sus facultades, y proporcionarlos a las unidades administrativas y rganos desconcentrados competentes en la investigacin y persecucin de los hechos constitutivos de delitos fiscales, financieros u operaciones con recursos de procedencia ilcita; Organizar de forma coordinada con las unidades administrativas y rganos desconcentrados competentes de la Institucin, su participacin en programas de difusin, congresos, conferencias, seminarios, foros y reuniones nacionales e internacionales, a fin de promover, difundir y fomentar el desarrollo y aplicacin de herramientas de inteligencia, planes, programas, estrategias, acciones y resultados de la Institucin; Establecer mecanismos de coordinacin y de interrelacin con otras unidades administrativas y rganos desconcentrados competentes en la materia, para el ptimo cumplimiento de las funciones que le corresponden; Emitir o suscribir los instrumentos jurdicos que faciliten el funcionamiento y operacin de la Unidad Especializada en Anlisis Financiero, de conformidad con el artculo 7 de la Ley Orgnica de la Procuradura General de la Repblica; Informar al Procurador General de la Repblica, sobre los asuntos encomendados a la Unidad Especializada en Anlisis Financiero; Generar, en el mbito de sus atribuciones, estadsticas y anlisis de informacin financiera para que pueda ser utilizada por las unidades administrativas y rganos desconcentrados competentes en la investigacin y persecucin de los delitos fiscales, financieros y de operaciones con recursos de procedencia ilcita; Realizar investigaciones de campo a travs de la tcnicas y mecanismos que para tal efecto se determinen; Coordinarse con las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, organismos pblicos autnomos, incluso constitucionales, as como con las unidades administrativas y rganos desconcentrados de la Procuradura General de la Repblica, para recabar e intercambiar la informacin relacionada con posibles hechos constitutivos de delitos fiscales, financieros y de operaciones con recursos de procedencia ilcita,

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